第一篇：[發(fā)改委：加快和簡化審核兩類企業(yè)債券發(fā)行申請]（最終版）

原標(biāo)題 [發(fā)改委：加快和簡化審核兩類企業(yè)債券發(fā)行申請]

中新網(wǎng)5月23日電 據(jù)國家發(fā)改委網(wǎng)站消息，發(fā)改委日前下發(fā)關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知。通知指出，發(fā)改委將對項(xiàng)目屬于當(dāng)前國家重點(diǎn)支持范圍的發(fā)債申請、信用等級較高，償債措施較為完善及列入信用建設(shè)試點(diǎn)的發(fā)債申請這兩類發(fā)債申請，加快審核，并適當(dāng)簡化審核程序。

通知表示，為進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作，更好地發(fā)揮企業(yè)債券融資在我國經(jīng)濟(jì)“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式”中的導(dǎo)向作用，發(fā)改委將對企業(yè)債券發(fā)行申請，按照“加快和簡化審核類”、“從嚴(yán)審核類”以及“適當(dāng)控制規(guī)模和節(jié)奏類”三種情況進(jìn)行分類管理，有保有控，支持重點(diǎn)，防范風(fēng)險，處理好推進(jìn)改革、提高效率和防范風(fēng)險之間的關(guān)系。

發(fā)改委表示，對于以下兩類發(fā)債申請，加快審核，并適當(dāng)簡化審核程序。

(一)項(xiàng)目屬于當(dāng)前國家重點(diǎn)支持范圍的發(fā)債申請

1、國家重大在建續(xù)建項(xiàng)目。重點(diǎn)支持企業(yè)發(fā)債用于國家審批或核準(zhǔn)的國家重大鐵路、交通、通訊、能源、原材料、水利項(xiàng)目建設(shè)。支持電網(wǎng)改造、潔凈煤發(fā)電、發(fā)展智能電網(wǎng)，加強(qiáng)能源通道建設(shè)，促進(jìn)北煤南運(yùn)、西煤東運(yùn)、西氣東輸、油氣骨干管網(wǎng)工程、液化天然氣儲存接收設(shè)施和西電東送，加快推進(jìn)國家快速鐵路網(wǎng)、城際鐵路網(wǎng)建設(shè)，國家級高速公路剩余路段、瓶頸路段和內(nèi)河水運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目。

2、關(guān)系全局的重點(diǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整或促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的項(xiàng)目。支持國家重大技術(shù)裝備自主化項(xiàng)目。支持國家大飛機(jī)項(xiàng)目和重點(diǎn)航空航天工程；支持飛機(jī)租賃業(yè)通過試點(diǎn)發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)弲R買飛機(jī)并將租賃收入封閉還債。支持國家重大自主創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目，推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。支持國家鋼鐵產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整試點(diǎn)。發(fā)展新一代信息技術(shù)，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大力發(fā)展高端裝備制造、節(jié)能環(huán)保、生物、新能源汽車、新材料、新能源、海水綜合利用、現(xiàn)代物流等產(chǎn)業(yè)。重點(diǎn)支持太陽能光伏和風(fēng)電應(yīng)用。支持列入《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄》、《重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)布局和調(diào)整中長期發(fā)展規(guī)劃》等專項(xiàng)規(guī)劃或國家區(qū)域規(guī)劃涉及的項(xiàng)目通過債券方式融資。

3、節(jié)能減排和環(huán)境綜合整治、生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目。支持城鎮(zhèn)污水垃圾處理設(shè)施建設(shè)，歷史遺留重金屬污染和無主尾礦庫隱患綜合治理，荒漠化、石漠化、水土流失治理、草原生態(tài)保護(hù)建設(shè)，京津風(fēng)沙源區(qū)、石漠化地區(qū)等重點(diǎn)區(qū)域綜合治理。支持太湖、三峽庫區(qū)、丹江口庫區(qū)等重點(diǎn)流(海)域水污染防治和環(huán)境保護(hù)治理。支持京津冀、長三角、珠三角等重點(diǎn)區(qū)域以及直轄市和省會城市開展微細(xì)顆粒物(PM2.5)等項(xiàng)目監(jiān)測及相應(yīng)的大氣污染防治、燃煤城市清潔能源改造等。鼓勵節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材和資源綜合利用，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)。

4、公共租賃住房、廉租房、棚戶區(qū)改造、經(jīng)濟(jì)適用房和限價商品房等保障性安居工程項(xiàng)目，重點(diǎn)支持納入目標(biāo)任務(wù)的保障性住房建設(shè)項(xiàng)目。城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。大宗農(nóng)產(chǎn)品及鮮活農(nóng)產(chǎn)品的儲藏、運(yùn)輸及交易等流通項(xiàng)目。

5、小微企業(yè)增信集合債券和中小企業(yè)集合債券。

(二)信用等級較高，償債措施較為完善及列入信用建設(shè)試點(diǎn)的發(fā)債申請

1、主體或債券信用等級為AAA級的債券。

2、由資信狀況良好的擔(dān)保公司(指擔(dān)保公司主體評級在AA+及以上)提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券。

3、使用有效資產(chǎn)進(jìn)行抵質(zhì)押擔(dān)保，且債項(xiàng)級別在AA+及以上的債券。

4、資產(chǎn)負(fù)債率低于30%，信用安排較為完善且主體信用級別在AA+及以上的無擔(dān)保債券。

5、由重點(diǎn)推薦的證券公司、評級公司等中介機(jī)構(gòu)提供發(fā)行服務(wù)，且主體信用級別在AA及以上的債券(中介機(jī)構(gòu)重點(diǎn)推薦辦法另行制定)。

6、全信用記錄債券，即發(fā)行人法人代表、相關(guān)管理人員等同意披露個人信用記錄且簽署信用承諾書的債券。

7、同意列入地方政府負(fù)債總規(guī)模監(jiān)測的信用建設(shè)試點(diǎn)城市平臺公司發(fā)行的債券。信用建設(shè)試點(diǎn)城市指向省級信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組申請試點(diǎn)獲批復(fù)，并向我委進(jìn)行備案的城市。

8、地方政府所屬區(qū)域城投公司申請發(fā)行的首只企業(yè)債券，且發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率低于50%的債券。

發(fā)改委表示，對于以下兩類發(fā)債申請，要從嚴(yán)審核，有效防范市場風(fēng)險。

(一)募集資金用于產(chǎn)能過剩、高污染、高耗能等國家產(chǎn)業(yè)政策限制領(lǐng)域的發(fā)債申請

(二)企業(yè)信用等級較低，負(fù)債率高，債券余額較大或運(yùn)作不規(guī)范、資產(chǎn)不實(shí)、償債措施較弱的發(fā)債申請

1、資產(chǎn)負(fù)債率較高(城投類企業(yè)65%以上，一般生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)75%以上)且債項(xiàng)級別在AA+以下的債券。

2、企業(yè)及所在地地方政府或?yàn)槠涮峁┏袖N服務(wù)的券商有不盡職或不誠信記錄。

3、連續(xù)發(fā)債兩次以上且資產(chǎn)負(fù)債率高于65%的城投類企業(yè)。

4、企業(yè)資產(chǎn)不實(shí)，運(yùn)營不規(guī)范，償債保障措施較弱的發(fā)債申請。

發(fā)改委表示，除符合“加快和簡化審核類”、“從嚴(yán)審核類”兩類條件的債券外，其他均為適當(dāng)控制規(guī)模和節(jié)奏類，要根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策和債券市場發(fā)展情況，合理控制總體發(fā)行規(guī)模，適當(dāng)把握審核和發(fā)行節(jié)奏。發(fā)改委將根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)行審核工作實(shí)際，不定期對上述分類范圍進(jìn)行更新調(diào)整。

第二篇：申請發(fā)行企業(yè)債券的綜合信用承諾函 格式

關(guān)于對××有限公司

申請發(fā)行企業(yè)債券的綜合信用承諾函

天健〔2015〕 號

國家發(fā)展和改革委員會：

基于××有限公司（以下簡稱××公司）申請發(fā)行企業(yè)債券之目的，我們接受委托，審計了××公司財務(wù)報表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2012、2013、2014合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注，并于2015年 月 日出具了《審計報告》（天健審〔2015〕號）以及《關(guān)于××公司財務(wù)情況的專項(xiàng)說明》（天健〔 〕 號）。

根據(jù)貴委印發(fā)的《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)發(fā)債過程中信用建設(shè)的通知》（發(fā)改辦財金〔2012〕2804號）的要求，我們作出如下承諾：

我們?yōu)椤痢凉颈敬紊暾埌l(fā)行企業(yè)債券所出具的文件真實(shí)準(zhǔn)確，沒有重大遺漏；嚴(yán)格執(zhí)行了本所質(zhì)量控制制度和相關(guān)程序；核查了××公司申請發(fā)行文件與我們出具的文件一致；不存在以不正當(dāng)競爭手段招攬業(yè)務(wù)的情況。

如違反上述承諾，我們愿意依據(jù)有關(guān)法規(guī)接受相關(guān)監(jiān)管部門的處罰。

天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）

二〇一五年 月 日 中國·杭州

中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

第三篇：天津發(fā)展和改革委員會行政審批申請表地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券申請

天津市發(fā)展和改革委員會行政審批申請表

（地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券申請）

津發(fā)改許可申請[ ]第 號

申請人（法人名稱及印章）： 法定代表人（簽名）： 申請事項(xiàng)：

申請材料清單(提交以下□內(nèi)劃√的材料，共 份)：

1.□國家發(fā)改委下達(dá)本次企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模的文件 2.□申請發(fā)行企業(yè)債券的報告

3.□發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報告，包括債券資金用途、發(fā)行風(fēng)險說明、償債能力分析等 4.□發(fā)債資金投向的有關(guān)原始合法文件

5.□經(jīng)會計師事務(wù)所審計的發(fā)行人和擔(dān)保人最近三年的財務(wù)報告 6.□申請發(fā)行企業(yè)債券項(xiàng)目的批復(fù)文件 7.□企業(yè)債券發(fā)行章程 8.□企業(yè)債券發(fā)行公告

9.□承銷協(xié)議（包括承銷團(tuán)協(xié)議）10.□擔(dān)保函

11.□企業(yè)債券信用評級

12.□發(fā)行人和擔(dān)保人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本（復(fù)印件）13.□各中介機(jī)構(gòu)的證券從業(yè)資格證書（復(fù)印件）

14.□需要提交的其他材料[根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第三章第十四條第（五）項(xiàng)要求](1)□(2)□(3)□(4)□(5)□

申請方經(jīng)辦人： 職務(wù)： 聯(lián)系方式：

提交申請方式：□申請方法定代表人親自或委托代理人到我委提交 □通過信函、電報、電傳、傳真提交

□通過電子郵件和電子數(shù)據(jù)交換等方式提交

行政許可決定送達(dá)方式：□通知申請人自取 □通過掛號信函郵寄 □通過特快專遞郵寄（費(fèi)用由申請人自理）

提交申請時間： 年 月 日