第一篇：社旗縣人民政府關于整合涉水資金的管理意見

社旗縣人民政府

關于整合涉農資金支持小型農田水利建設的

意 見

各鄉鎮人民政府，縣政府有關部門：

為了加強小型農田水利建設，推進涉農資金整合，規范項目管理，提高項目資金使用效益，探索小型農田水利項目資金與其它涉農資金相結合，實現小型農田水利建設由分散投入向集中投入轉變、由面上建設向重點建設轉變、由單項突破向整體推進轉變、由重建輕管向建管并重轉變，徹底改變全縣小型農田水利設施建設嚴重滯后的現狀，提高農業抗御自然災害的能力，穩定農業生產，保障糧食安全，增加農民收入，特提出如下意見，請各鄉鎮、各有關部門認真貫徹落實。

一、統一思想，提高認識

我縣水利基礎設施十分薄弱，工程設施老化，病害突出，設施配套差，特別是小型農田水利建設總體投入不足，影響了農村經濟社會的持續穩定發展。近年來國家、省對“三農”的投入不斷增加，有力地促進了農業、農村經濟發展，但涉農資金使用管理分散現象比較突出，一定程度上影響了資金的使用效益和政策效應的發揮。因此，整合涉農資金支持小型農田水利建設，有利于逐步規范涉農資金投向，合理有效 配置公共財政資源，提高涉農資金的使用效益；有利于促進相關部門轉變職能，加大對農業和糧食生產的支持和保護力度；有利于集中力量辦大事，解難事，提高涉農資金的整體合力，加強農村水利基礎設施建設，推進社會主義新農村建設。當前整合涉農資金加強小型農田水利建設國家有明確的政策要求，各鄉鎮、各相關部門必須深刻認識涉農資金整合、加強小型農田水利建設的重要意義，充分利用有利條件，積極主動開展工作，促進全縣經濟社會又好又快發展。

二、精心組織，科學規劃

（一）精心組織。以科學發展觀為統領，以建設社會主義新農村為契機，以全縣涉農項目資金為對象，以縣級農田水利綜合規劃為依據，以切實提高涉農資金使用整體效益為目的，通過建立政府領導、部門配合的協調機制，整合各部門、各渠道安排的涉農資金，加強小型農田水利建設，逐步形成安排規范、使用高效、運行安全、部門協作、齊抓共管、共同推進的小型農田水利建設長效投入機制。

（二）科學規劃。小型農田水利建設工作要遵循“統一規劃、主體不變、集中投入、規模整治、協調配合”的原則。水利、農業、國土、財政、以工代賑、煙草、林業、交通等資金項目單位要加強協作，按照全縣農田水利綜合規劃，分步實施、規模整治；要確定階段性和年度支持重點，整合涉農資金；財政、水利部門要加強部門之間的溝通協作，按照 “渠道不亂、用途不變、優勢互補、各記其功、形成合力”的原則，形成協調配合、良性互動的工作機制。

三、加強領導，協調配合

（一）建立工作機構。縣人民政府成立整合涉農資金加強小型農田水利建設工作領導小組（名單附后），圍繞縣級農田水利綜合規劃，建立相應的工作機制，形成在同一項目區資金的統一、協調、互補和各有關部門按職責分口管理的“統分”結合的工作聯系制度。

組

長：張明體

縣委副書記、縣長

副組長：黃玉杰

縣委副書記

劉世家

縣委常委、常務副縣長

馬

俊

副縣長

成員：黃海杰 縣政府辦公室副主任

劉寶鑫 縣發展和改革委員會主任 王清欽

縣農辦主任

喬大陸

縣紀委副書記、監察局局長

茍萬貴

縣財政局局長

劉元眾 縣水利局局長

華德定

縣審計局局長

姚

軍

縣農業局局長

周其坤

縣林業局局長

史玉山

縣國土資源局局長

王山德

縣交通運輸局局長

縣煙草局局長 楊清良

縣文廣新局局長

張玉成縣鴨灌處書記

領導小組辦公室設在縣財政局，由茍萬貴同志兼任辦公室主任，負責辦公室日常工作。

（二）規范管理制度。修訂完善現行涉農資金管理制度，財政部門要按照“資金分配規范、使用范圍明晰、管理監督嚴格、職責效能統一”的要求，對現行涉農資金使用管理制度進行清理，修訂和完善資金分配、使用、管理辦法，各項管理制度要相互銜接避免互相抵觸和彼此交叉重疊，為涉農資金整合、加強小型農田水利建設提供制度支撐。

（三）營造有利氛圍。在工作中要做到符合促進農業發展、農民增收、農村進步的總體要求，有利于資金的統籌安排；在資金分配上，重點傾向于小型農田水利基本建設。財政部門要及時制定涉農資金整合的具體實施方案，按照整合涉農資金的基本要求，推進涉農資金整合加強小型農田水利建設工作。對資金整合中出現的問題，要加強調查研究，制定解決措施，及時進行信息交流和溝通。

（四）密切部門協作。財政部門要充分發揮涉農資金整合的協調作用，配合水利部門研究確定全縣小型農田水利發 展重點。根據發展重點和本地實際，與水利部門研究提出涉農資金投入的重點區域和項目，積極做好政府的決策參謀。加強與涉農部門的溝通協調，資金的使用管理要與有關部門共同協商，打破部門利益觀念，共同推進涉農資金整合、加強小型農田水利建設工作。

四、嚴格監管，嚴格考核

（一）加強輿論宣傳?！皟赊k”、水利、財政、文廣部門要采取不同形式，積極宣傳涉農資金整合、加強小型農田水利建設的必要性和重要意義，介紹涉農資金整合、加快水利建設好的經驗、做法和成效，促進涉農資金整合、加強小型農田水利工作不斷邁上新臺階。

（二）嚴格資金監管。經過整合后的涉農資金，相對集中，數額較大。要采取得力措施，確保資金使用安全。建立決策機制，實行政務公開，推行項目公示制；通過“民辦公助”，推進項目實施，構建“投、建、管”三位一體的支農項目建設機制，在認真把握“農民自愿、農民主體、競爭立項”的基本原則，嚴格履行民主程序，充分尊重農民意愿前提下，采取農民自建、招標（采購）等方式實施項目。完善監管機制，實行管理責任制、公示公告制、績效考評制。

（三）嚴格目標考核?？h政府將涉農資金整合及小型農田水利建設工作實施情況納入年度目標考核，嚴格獎懲，嚴格落實。對在工作中成績突出的單位和個人，予以表彰；對 在工作中行動不力、效果不佳的單位和個人，按有關規定追究相關責任人的責任；對在工作中出現的違紀違法行為，堅決依紀依法查處。

二○一一年七月十日

第二篇：中共社旗縣委社 旗縣人民政府

中共社旗縣委社 旗縣人民政府

關于加快全縣新型農村社區建設若干優惠政策的暫行規定 為全面貫徹落實科學發展觀，加大統籌城鄉發展力度，進一步優化城鄉空間布局，引導城鄉人口密集居住，加快新型城鎮化建設，推進城鄉一體化進程，結合我縣實際，就加快推進全縣新型農村社區建設，制定有關優惠政策摘要如下： 第一條

鼓勵社會資金參與新型農村社區建設和經濟發展。第二條 建設支持新型農村社區建設的長效機制?？h政府每年設立專項資金1500萬元，用于新型農村社區建設獎補。

2對自愿騰退原宅基地，自覺拆除原住房的和符合宅基地審批條件且自愿放棄宅基地申請，在新型農村社區購置住宅，并在規定時間入住新住宅的農戶，縣，鄉兩級人民政府分別一次性給予每套住房5000元的購房獎補資金。第三條

用足用活政策，依法支持新型農村社區建設用地 第四條 發揮科學規劃的引領和服務作用。第五條

建立公益服務項目支持機制。

縣直文化，教育，衛生，民政，交通，城建，環保，林業，水利等部門在做好規劃指導的基礎上，積極爭取項目，持續不斷的投放社區，發揮政策自己的最大效益。第六條

為入駐社區的農民提供系列化優惠服務。

公安部門為入駐社區的農民辦理城鎮居民戶口；國土，房管部門依法為入駐社區的農民辦理土地，房產證，減免測繪，登記費；電力部門為社區居民提供10千伏線路，臺區變壓器，400伏低壓，下戶線至表箱（含表計），只收取入戶工料費；廣電，通訊部門為社區居民提供有線電視，電話和寬帶網絡服務，線路至分戶箱，只收取入戶工料費。所有就業和能力培訓機構，免費為入駐社區的農民提供轉崗和技能培訓，幫助實現轉移就業。

第七條

其實保障農民的合法權益。

第八條 創新方法，金融企業積極支持新型農村社區建設。第九條 新型農村社區建設范圍依據全縣新型農村社區布局規劃來確定。

第十條 本規定自發布之日起實施，由社旗縣新型農村社區建設工作領導小組負責解釋。

社旗縣新型農村社區建設進展情況

及6市級試點社區情況簡介 一，當前工作進展情況

（一）全市工作會議貫徹情況

3月25日全市新型城鎮化建設和新型農村社區建設觀摩工作會議結束，3月26日社旗立即召開縣四大家領導班子成員，鄉鎮黨委書，鄉鎮長和縣直有關單位負責人會議，傳達貫徹會議精神，研究制定工作措施：一是進一步搞好宣傳發動，提高各級干部和群眾對新型農村社區建設重要性，緊迫性和任務艱巨性的認識，增強責任感和緊迫感。二是進一步強化全縣“一號工程”位置，強調落實已制定的目標管理責任制,“一把手工程”責任制和重點工作督查責任制等制度。三是依據市制定的有關政策討論稿，結合本縣實際，迅速制定了鼓勵支持新型農村社區建設的政策文件，切實解決好社區規劃，社區用地，資金整合籌措，土地流轉，產業發展，群眾就業，民生關注，農戶搬遷等問題。四是強化督導檢查，一周一件檢查，一月一評比，獎優罰劣。五是強力推進規劃和建設進度，重點突破，示范帶動，打造市級社區亮點，帶動縣級社區并進。

3月27日，縣委書記，縣長張明體帶領縣四大家有關領導和縣直有關單位負責人到城郊鄉“產業區”社區現場辦公，召開現場辦公會議，當場拍板縣財政對該社區先期投入800萬元啟動建設，進一步明確了城郊鄉和縣直有關單位的工作職責，任務和各自負責的建設事項，把建設事項分解到單位，責任到“一把手”，強化監督檢查，跟蹤問效。

（二）全縣社區規劃編制工作情況

2012年縣財政設立專項獎補資金2000萬元以上，用于社區規劃，設計和對行動快，效果好的社區進行獎補。6個市級試點社區的詳細規劃編制工作已全部完成。

（三）社區建設進展情況

李店鎮李店社區一期工程已建成房屋192套，主干道路大部分已經完成。

朱集鎮朱集社區一期工程已建房

第三篇：整合涉水資金建設民生水利

整合涉水資金建設民生水利

中共桂陽縣委桂陽縣人民政府

（2011年9月30日）

近五年來是我縣水利在建項目最多、投資規模最大、發展速度最快、建管體制最優、民生效益最好的5年。五年間，我縣以黨的“十七大”精神為指導，全面貫徹落實科學發展觀，加快水利改革發展，大膽創新機制，積極整合各類涉水資金，波瀾壯闊地推動民生水利建設，從而形成保障民生、服務民生、改善民生的水利發展格局，使人人共享水利發展與改革成果。據統計，從2006至2010全縣共整合各類涉水資金近5億元，新修改造灌排溝渠1000余公里、水庫除險加固90座，新擴建山塘1568處，興建人飲工程300處，新增、恢復蓄水2000余萬方，新增、改善農田灌溉面積近30萬畝，解決18萬余人的飲水困難。本，我縣又強力整合縣財政、涉水項目相關部門和民間資金共3億元建設民生水利。我們的主要作法是：

一、積極探索，提高對涉水項目資金整合的認識

與全國其他丘陵山區農業縣一樣，我縣由于水利設施多，分布廣，大部分樞紐工程始建于上世紀五、六十年代，運行年數久，老化受損嚴重。水利發展的滯后已對農業發展及農村穩定造成了較大的影響。近年來，黨中央、國務院愈來愈高度重視水利建設，不斷加大了對水利建設的投入力

度，各級各部門對涉水工程的投入也不斷增加，財政扶貧、農業綜合開發、煙水配套、土地整治、生態環境治理、農村飲水、庫區移民后期扶持等涉水建設項目有力地促進了農業、農村經濟的發展和農民增收，加快了水利建設步伐。我縣委、縣政府也克服困難，從2005年起每年從縣財政安排400萬元的專項資金用于水利建設投并逐年增加，同時用活“一事一議”等政策激發群眾積極參與到水利建設中來。但是水利建設投入與農業經濟發展需要的矛盾卻依然存在。為此，縣委、縣政府多次召開會議專題研究，一方面安排水利部門赴外地考察學習；另一方面深入基層，認真開展調矸。通過考察和調研，認為當前政府對農業的投入渠道較多，造成“三農”資金在分配使用、實施范圍、建設內容、項目安排等方面條塊分割、重復投入。同時由于各部門獨立地實施本部門有限的涉水資金，對于我縣這樣一個地域廣闊且存在近3萬處水利工程設施的縣來說，無異于“撒胡椒面”。資金投入下去，往往是“上面一盆水，下面毛毛雨”，有“泥牛入?！敝校y以形成合力，許多水利工程因此修了又修，建了再建。不但浪費了資金成效不顯著，而且得不到群眾的“口碑”。通過不斷探索實踐，全縣上下一致認為要徹底改變資金分散、管理交叉，使用效率低下的水利建設投入現狀，整合好涉水建設項目資金，才有利于規范涉水建設項目資金投向，合理有效配臵公共財政資源，提高涉水建設項目資金使用效益；有利于集中力量、集中資金辦大事，提高涉水建設項目資金的整體合力，才能從根本上切實解決民生水利問

題，才能促進農村農業發展。

二、健全機制，暢通涉水項目資金整合渠道

一是健全部門投入整合機制促整合。實踐證明，涉水項目資金的整合工作必須有各級領導的大力支持，必須有各部門的通力合作。因此，我縣研究出臺《桂陽縣整合資金整區推進農業基礎設施建設實施方案》，將“統一規劃、統籌安排、渠道不亂、用途不變、優勢互補、各負其責、各入其帳、形成合力”的原則貫穿于整合工作的始終。為確保整合工作的順利開展，成立由縣委書記李向陽任顧問，縣委副書記、縣政府代縣長庹登軍任組長，各相關部門和各鄉鎮黨政“一把手”為組員的整合資金整區推進農業基礎設施建設工作領導小組。由領導小組辦公室牽頭負責組織涉農部門研究制定全縣農業基礎設施建設總體規劃和分年實施計劃，協調財政、發改局、國土、煙草和農口各部門，整合各層次、各方面、各渠道的資金，并根據職能劃分將任務分解落實到各主管部門；實行財政內部協調機制，由局領導組織協調財政內部管理涉水資金的各業務股室，先將支持“三農”的涉水資金進行匯總分類，然后根據農業和農村發展計劃及實施方案，分解任務，分工協作，形成公開透明的運作機制；實行工作定期督查制度，定期組織相關部門進行巡回視察，現場解決工作中存在的具體問題和困難，有力地推動了工作的開展。二是健全縣財政資金投入保障機制促整合。縣政府自2005年就已建立每年安排400萬元專項水利建設資金的機制，今年為適應新的形勢，我縣召開黨政聯席會專題研究縣

級財政水利投入保障機制一事，將過去的400萬元投入提升到今年的1600萬元，并明確用于各部門涉水項目前期經費和重點水利項目建設。這一舉措激發了全縣各級各部門整合資金大干水利的熱情和信心。三是健全民間資金投入機制促整合。在以往制定出臺《桂陽縣小型農田水利工程建設實施辦法》和其他水利建設獎補政策的前提下，在2010年又出臺《桂陽縣新農村建設一事一議財政獎補辦法》，明確規定對農村自主投資修建小型渠道、山塘清淤擴容、堤壩加固、修建攔水壩、小型提排灌設施、人畜安全飲水等工程的進行獎勵，并將標準較往年有所提高，極大地調動了全縣群眾投入水利建設的積極性。其次是積極推行農民用水協會等“責、權、利”相統一的工程建管機制，使協會會員自覺出資定期對工程進行維修或改造，確保工程高效運行，協會成員長期受益。同時，積極優化資源配臵，放寬市場準入，吸引社會團體、公司、企業、投資大戶興建水利工程，特別是對農民貸款興建小微型水利工程放寬貸款條件、降低貸款利率，更是激發許許多多的農民在農田水利工程上投資。在民間資金的不斷充實的前提下，我們把部門涉水項目資金未安排的地方都以村組為單位，把民營投資整合起來，統一規劃，捆綁資金，集中連片發展，向規模要效益，做到“規劃一村，受益一村”?？傊?，全縣上下形成“政府主導、部門聯動、群眾參與”，“三管齊下”積極整合資金大干水利的喜人格局。

三、強化管理，提高涉水項目資金整合資金使用效益

一是層層落實責任。縣委、縣政府與鄉鎮簽訂水利建設

責任書，確定鄉鎮一把手為第一責任人。鄉鎮、村和有關部門層層簽訂責任狀，全面建立水利建設責任人和責任追究制，明確政府、主管部門和項目建設單位責任人并嚴格實行責任追究。二是嚴格工程立項。在項目立項前，制定項目入圍標準，組織有關專家對項目進行評審，存入項目庫，根據評審結果確定上報項目；對未納入財政、部門和鄉鎮項目總庫儲備的項目，不予上報，不予投資。三是嚴格工程實施。對所有進入整合范圍的項目，全面推行了項目公示制、項目法人負責制、重點工程項目建設招投標制、項目建設監理制，確保陽光操作；對水、電、路、場地等基礎設施建設要求等級高、技術性強的項目，按項目招投標管理辦法進行招標；對金額較大的物資材料按有關規定實行政府統一采購。項目實行合同制管理，主管部門與項目實施單位雙方簽訂項目建設合同書，并把項目內容、資金來源及預期效益進行全面公示，自覺接受社會監督。三是嚴格項目監管。在實行監理負責制的基礎上，由縣、鄉成立專門機構，負責對實施的整合項目進行監督管理，每個工程點都派至少1名專業技術人員和1名施工監督員蹲點跟蹤監督，項目實施所在村都選舉1—3名群眾代表，全程參與監督，對不合格的工程除了不能報賬外，還要由主管部門責令施工單位限期整改，直至驗收合格。四是嚴格資金管理。對整合資金實行了統一報賬管理，設專戶、建專賬、配專人，單獨核算，封閉運行。五是嚴格資金撥付。項目啟動時，啟動撥付資金一般不超過30%；項目經初驗合格后，撥付資金55%；項目的質量保證金一般留

存15%，等次年復驗合格后予以全部付清。對于初驗或復驗不合格的工程項目，停止報賬，責令整改。其整改費用財政不予負擔。從而有效地保證了項目的順利實施，確保了項目質量效益。

我縣在整合涉水項目資金，建設民生水利方面進行了一些有益的實踐和探索，也取得了一定的效果，但與上級要求和兄弟縣（市、區）相比，還有許多需要完善的地方。我們決心借這次會議的東風，認真貫徹會議精神，學習兄弟省市的成功經驗，進一步加大力度，加快步伐，為努力推進水利建設服務民生做出新的貢獻！

第四篇：資金管理

資金管理

資金管理系統提供了全面、靈活、實用、準確的資金預測功能，通過資金預測，能隨時掌握企業未來的資金流向、流量和盈缺情況；同時資金管理系統還提供了資金風險預警功能，以幫助用戶防范支付危機；除此之外，還可以進行籌投資規劃和籌投資管理。

產品特性：

? 資金預測：通過計算時間軸上各結點將要發生的資金流入量、資金流出量、凈現金流量和資金余額等數據，預測企業在一段時間內資金的短缺和盈余情況，用以防范支付危機，提高資金的使用效率。

資金計劃：為企業提供資金計劃編制、審批、追加以及執行情況分析等功能。通過對資金計劃的全過程管理，可以保障企業生產經營順利進行。

內部資金管理：為企業內部各業務部門提供存款、取款、借款、還款、利息計算等功能，幫助企業提高內部資金使用效益。

籌資管理：幫助企業財務部門對發放債權、股權籌集資金、資金還款、支出利息進行核算和管理，精確核算企業籌資成本。

投資管理：對企業通過購買債券、股票進行投資活動進行會計核算和管理，反映資金使用效益。資金計息：針對內部借貸款、存款進行管理，并可進行利息計算進行內部考核。

資金盈缺分析：根據資金預測結果，查看未來經營期間將要發生的資金流入、流出、凈現金流量和資金余額，進行資金分析，合理調整資金計劃。通過資金分析可以及時彌補資金缺口，合理安排盈余資金避免資金閑置。

資金風險提示：依據資金預測結果對資金風險（短缺）進行預警，并可根據企業定義的提前報警天數對籌投資、定期存款、擔保業務進行預警。? ? ? ? ? ? ?

第五篇：資金管理

摘要：資金管理是企業財務管理的核心內容，如何使電力企業集團的資金循環周轉順暢、高效迅速，是財務管理者普遍關注的問題。本文根據電力公司實行資金集約管理的現實情況，指出了當前電力企業資金管理存在的主要問題，并對今后電力企業如何進一步完善資金管理進行了分析。

關鍵詞：電力企業 資金集約管理 結算中心

資金是企業生產、經營、發展的動力，是企業實現擴大再生產的價值載體，如果資金流動遲緩甚至資金鏈出現斷裂的話，企業的經營管理將無以為繼。作為資本密集型產業，電力企業的資金管理與使用，對于提高效益、降低風險、促進企業持續健康發展，起著越來越重要的作用。國內外成功的大型企業集團，都非常重視資金集約管理，充分發揮資金規模優勢，減少對外部融資的依賴，增強企業競爭優勢。電力行業作為關系國家安全和國民經濟命脈的基礎行業，承擔著為社會經濟發展提供堅強電力保障的使命，因而加強電力企業資金集約化管理，使其為自身發展提供強有力的資金支撐，進而促進企業的長遠發展和科學管理，是一項積極而有意義的任務。

一、加強資金管理是電力企業持續發展的必然要求

資金集約管理是指對企業的資金運動及其所體現的經濟關系進行集中計劃、組織控制和調節，使企業的資金運動按照企業整體戰略的規劃進行流轉，為企業總體目標的實現提供資金支持和綜合功能的發揮，并產生最大的一體效應。一方面，電力企業是典型的資金密集型企業，現金流量充沛，投資需求旺盛，這就對資金集約管理提出了客觀要求。另一方面，目前電網建設速度相對經濟發展速度以及居民生活對電力需求的增長速度來說還是稍顯滯后，這客觀上要求企業必須加大電網建設投資規模和力度，獲得強大的資金支持，管理控制較大數額的資金也就從可能轉化為必然。因此，各電力企業為加強資金管理，提高對資金的調控能力和使用效益，逐步實施集中統一管理，已成為電力企業持續發展的必然要求。

（一）突破粗放的資金管理方式的要求

電力企業是典型的資金密集型企業，現金流量充沛，投資需求旺盛，這就對資金集約管理提出了客觀要求。我國電力企業集團子公司多頭賬戶的現象比較普遍，一些集團各子公司設立的賬戶少則數百，多則逾千。電力企業中大量資金的存在給資金安全敲響了警鐘，如果不重視資金安全方面的控制，將可能帶來巨大損失，挪用資金、攜款潛逃的行為就可能發生。另外，各個子公司以及各種業務對資金流動的影響沒有形成相關聯的完整信息，企業的高層決策者難以獲取準確的財務信息，使得匯總起來的信息普遍失真，難以作出快速、正確的決策，制約了企業的發展。更重要的是，企業持有大量貨幣資金會對銀行、非銀行金融機構及資金短缺企業產生很大吸引，拉攏電力企業、吸收電力企業存款，對外出借資金、對外擔保等就會發生，有些企業不顧自身的能力和發展目標，盲目投資，損失嚴重，企業發生資金損失的風險必定會增大，資金管理難度隨之上升。因此非常有必要推進資金集約化管理，突破粗放的資金管理方式，進而提升公司經營業績，實現資源優化配置。

（二）提高資金可調度性的要求

推進資金集約化管理，可以通過內部資金市場融通，盤活企業自己的現金流，達到降低財務費用，提高盈利水平，防范財務風險的目的。由于長期以來電力行業“重發輕供不管用”，導致我國電網建設嚴重滯后電源建設，再加上近年來電力發展規劃的約束性不強，電源大規模建設，電網發展滯后局面更為嚴峻，要加快電網發展，目前還主要依靠銀行貸款等外部融資。也正因如此，電力企業在資金

集約化管理體系建立之前，長期面臨著大量的閑置資金與巨額貸款并存的窘境，企業每年都要向銀行支付驚人的利息費用。與過高的負債率形成鮮明對比的是，企業充足的經營現金凈流入，大量地作為貨幣資金余額分散于系統各級單位的多個銀行賬戶中，受資金管理方法和管理手段制約，基層單位不能使用該資金，總部在基層單位上繳該資金前暫時也無法動用。這必然降低資金的可調度性，直接導致資金利用效率低下，規模優勢難以發揮等一系列問題的存在。

針對電力企業上述的資金管理困境，南方電網公司加強了資金資源整合，實施集約化管理，推進了公司發展方向的轉變，近幾年來有效地扭轉了資金管理上的被動局面。

二、當前電力企業資金管理存在的問題

近年來電力企業通過建立資金安全備付管理制度，實行融資計劃管理，構建公司總部資金集中管理平臺，加大內部資金市場運作力度等措施，資金集約化管理取得了非常明顯的成效。但電力企業資金管理混亂的局面不是一朝一夕造成的，看到成就的同時，還要注意實施了資金集約管理后仍然存在著一定的問題。

（一）資金的全面預算管理不到位

推行全面預算管理，預算范圍應由過去單一的經營資金計劃擴大到電力生產經營、基建、投資等全面資金預算，由單一主體資金預算擴大到包括各單位在內的全方位資金預算，從而真正實現資金的集中管理。而目前大多數電力企業只實現了資金預算管理系統和資金支付系統的對接，其中的資金預算系統只是一個單獨開發的小模塊，與公司全面預算管理要求還有相當大的差距，無法勝任資金集中管理的需求。

（二）資金集中管理的集權程度不合理

多數已經實施了資金集約管理的電力企業，對資金集中管理的原則“總體集中，適度分權”的度把握不好，在某些方面存在控制過細的問題，缺乏靈活性，造成基層單位自主積極性不高，過分依賴集團公司，自身風險防范意識差。同時由于集團公司的集權程度太高，還可能存在個別單位為逃避資金集中管理，利用一些不合規的手段套取資金，支付預算外項目，容易違反財務制度。

（三）資金集約管理考核機制不成熟

好的制度需要嚴格的執行才能體現它的價值，而要保證執行的力度則必須要有相應的考核和評估機制。電力企業實施資金集約管理的過程中，更多地是把精力投放在前期計劃的編制和結算中心的運營上，對于資金管理的實際執行情況缺乏系統有效的考核評估，因此無法將資金集約管理狀況及時準確地反饋給決策機構，所以導致企業賬戶總量仍然較多，開戶金融機構仍然分散，資金利用率低下的現狀。

三、電力企業進一步完善資金管理的思考

（一）加強前期全面預算管理

預算作為一種控制機制和制度化的程序，是完善資金集中管理的有效模式，預算制度完備是企業生產經營活動有序進行的重要保證，也是企業進行監督、控制，審計、考核的基本依據。建立健全全面預算管理機制，要求對生產經營各個環節實施預算的編制、分析、考核制度，把企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中，在此基礎上采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的預算編制辦法。首先自下而上逐級編制資金預算計劃；然后自上而下通過一定的會議形式審批預算，接下來是執行嚴密的預算調整程序；最后實施嚴格的監督和考核程序。在編制資金預算時，應本著輕重緩急的原則，將營運資金區分為生產經營資

金和非生產經營資金，應按照公司內部各個所屬單位、月度計劃統籌調配，保證生產經營資金供應；跟生產經營聯系不太緊密的非生產經營資金應本著適度的原則來管理,力求壓縮總額開支。

（二）適當把握集權與分權的尺度

資金管理集權和分權的程度是資金管理中的基本策略問題，高度集權的資金控制策略對資金的集中控制和統一調配有利，但不利于發揮成員企業的積極性。電力企業集團應在充分肯定集權的基礎上，打破高度集權，吸收集權與分權各自的優點。在集權方面，集團公司主要在方向性和戰略性的問題上進行領導管理；在分權方面，各基層單位主要對具體的、戰術性的問題自行運作管理，集團予以宏觀指導。這樣做既不影響某些集團所屬單位的法人地位，有利于總部集中精力，做好市場和宏觀規劃，把握集團的總體發展方向，又可建立科學合理、分工明確的崗位責任制和有效的激勵機制，從而提高全員參與資金集中管理的主動性，逐步規范資金運行機制，最大限度地規避和化解財務風險，實現積極規避資金風險、提高資金使用效率的資金管理目標。

（三）建立并完善資金集約管理考核及評估機制

有效的資金管理評估，可以判斷被監督目標是否按計劃實現和上級的權利下放是否被濫用，決策機構從而可以決定應該如何調整實際工作。從公司整體效益出發，建立和完善資金集約管理的考核機制，促使各單位管理目標與公司整體目標的一致，可以增強財務結算中心的核心地位，保證資金集中管理的權威性。一方面應全面開展清理、撤并、集中銀行賬戶的工作，組織專人對銀行未達賬項及短款進行核查，徹底革除過去“得過且過”的監督機制，保證資金集中管理的權威性。另一方面，企業應通過資金管理平臺實施對計劃執行的全面控制，對月度支出總額和項目支出進行實時監控，設定提醒及停止支付的警戒線；定期對現金流收支情況進行統計，每月做好對項目實際發生數與計劃批準數差異的分析，查找原因，適時公布、考核各單位的計劃和實際差異情況。

青海電力公司資金管理邁向集約化

http://.cn 2005年10月13日09:54 來源：中國電力新聞網

本網訊青海省電力公司貫徹落實國家電網公司關于資金管理的文件精神，近日出臺資金管理重大舉措，深挖潛力求效益，嚴格控制防風險，資金管理向集約化邁出一大步。青海省電力公司目前資金管理方面存在有諸如資金分散存放，可調度性差，利用率低；基層單位存款余額高，公司本部貸款規模大，資金效益流失，財務費用負擔沉重；銀行賬戶多，資金可控性差，管理風險大等問題和不足。根據國網公司近日下發的關于資金管理的文件要求，針對資金管理中存在的薄弱環節和實際問題，青海省電力公司采取了以下五項措施：

（一）全面整頓銀行賬戶。將公司及所屬單位所有銀行賬戶全面納入財務部門統一進行管理；制定公司清理銀行賬戶辦法，將非合作金融機構開設的銀行賬戶以及沒有必要保留的銀行賬戶限期撤銷。

（二）做好同國網公司銀行賬戶查詢授權系統的連接工作，完成與合作金融機構的《現金管理合作協議》，利用銀行先進的網絡技術，為公司加強資金管理，實施資金監控，提供強有力的技術支持。

（三）對基層供電企業實施集團賬戶管理。收入帳戶資金實行每天三級（供電所（縣局）——地區供電公司——省公司）實時歸集；基本賬戶及專用賬戶

資金余額超過限額以上要求及時歸集到省公司。(四)銀行帳戶實行分級管理制度。國網公司負責省公司銀行賬戶的開立、變更的審批；省公司負責所屬單位銀行賬戶的開立、變更的審批。國網公司對省公司及所屬單位銀行賬戶實行檢查制度，省公司對基層單位的銀行賬戶進行定期檢查、審查。

（五）嚴格收支兩條線管理。分公司凡屬收入性質的資金，全額上交省公司。

為保證此次資金管理各項措施的實施，8月底，省公司及基層各單位對銀行賬戶已進行了徹底的清理，并采用了中國電力財務有限公司開發的“電財通”網絡信息支持系統來確保。9月26日，省公司財務部組織公司本部及所屬基層單位的財務負責人及相關財務人員近70人參加了“資金管理操作系統培訓班”，新的資金管理系統將在10月起投入運行，屆時省公司全面實現集團賬戶管理，將為公司資金集中管理，發揮資金規模