第一篇：廣東省電子稅務局用戶與實名辦稅常見問題及解答資料

廣東省電子稅務局用戶與實名辦稅

常見問題及解答

一、稅收實名制管理的辦稅人員指哪些？

答：辦稅人員包括法定代表人（負責人、業主）、財務負責人、辦稅員、稅務代理人和經法定代表人（負責人、業主）授權的其他人員。對涉及辦理發票種類核定與調整、發票領用、發票代開等發票業務的納稅人，法定代表人（負責人、業主）需實名登記。例如A企業需購買發票，法定代表人無論是否到分局領用發票，該法定代表人均應實名登記。

二、辦稅人員實名登記主要包括什么步驟？

答：辦稅人員實名登記包括辦稅人員實名認證與申請企業授權。基本步驟為個人用戶注冊->個人實名認證->綁定企業。

三、用戶注冊時，為什么會提示“該手機號碼已注冊”？

答：用戶注冊時，系統會對手機號碼的唯一性進行校驗。該提示表明該手機號碼已經被使用注冊了電子稅務局的用戶。工作平臺的“電子稅務局用戶管理”、“用戶注冊信息查詢”提供了通過手機號碼或用戶名等條件查詢用戶注冊相關信息的功能。稅務人員可通過該功能協助辦稅人員找回已注冊的電子稅務局用戶。

四、忘記了電子稅務局的登錄密碼，怎么辦？

答：可通過登錄界面的“找回密碼”，用戶輸入用戶名、手機號碼后，重新設置 電子稅務局的登錄密碼。

五、登錄廣東省電子稅務局時提示“用戶不存在”，但辦稅人員表示已經是通過手機成功注冊用戶，怎么辦？

答：由于辦稅人員在注冊用戶時，錄入的用戶名可能會存在某些肉眼無法清晰分辨的字符，例如大寫的“i”顯示為“I”，小寫的“L”顯示為“l”，還有一些繁體字和簡體字難以區分的情形存在，造成在重新登錄的時候找不到用戶。這時稅務人員可通過工作平臺的“用戶注冊信息查詢”功能以手機號碼為條件幫辦稅人員找回注冊時錄入的用戶名，把查詢結果復制出來放大顯示。

六、辦稅人員可通過什么方式進行實名認證？ 答：辦稅人員可通過以下三種途徑辦理身份信息采集:

（一）登錄廣東省電子稅務局官方網站(http://www.tmdps.cn/的“用戶信息管理-賬戶信息-實名制綁定”中操作，把實名信息與用戶關聯起來。

十二、使用廣東省電子稅務局過程中，發送手機驗證碼時提示“您超過最大發送短信次數，請明天再試”？

答：每個手機號碼驗證碼發送的次數限制為每天10次，請在第二天再進行操作。

十三、法定代表人、財務負責人與納稅人綁定時提示“當前用戶的身份信息與申請企業在金三系統納稅人登記中的對應身份信息不匹配!”

答：法定代表人、財務負責人在電子稅務局操作“納稅人授權申請”申請授權時，只有申請人的身份信息與金三系統納稅人登記信息中對應身份的“姓名”、“證件類型”、“證件號碼”三者完全一致的情況下，才能成功綁定。出現該提示時，需核對金三系統的登記信息，如登記時誤填寫或誤錄入、更換法定代表人或財務負責人后未在國稅辦理變更手續等，請企業攜帶相關資料到國稅進行稅務登記變更，待系統資料更新后再辦理。特別要注意的是，金三系統對輸入的空格等肉眼 看不到的特殊字符，在存儲過程中未做處理，也會造成顯示的登記信息一致但實際綁定中提示不一致的問題。

十四、辦稅員與納稅人綁定時系統提示“對應身份信息不匹配,需經管理員進行審核”。

答：辦稅員在電子稅務局操作“納稅人授權申請”時，系統提示“當前用戶的證件號碼信息與申請企業在金三系統納稅人登記信息中的對應身份的證件號碼不匹配,需經管理員進行審核!”該情況表示申請人員還不是金三系統對應企業登記的辦稅員，可采取以下方法之一：

1、攜帶相關資料到國地稅進行稅務登記變更，待系統資料更新后再辦理；

2、攜帶信息采集表、授權委托書到國稅機關辦稅服務廳新增辦稅員身份；

3、由法定代表人、財務負責人、管理員在電子稅務局進行授權。

十五、辦稅人員已在稅務機關辦稅服務廳完成實名認證和納稅人綁定，想使用電子稅務局，該如何操作？

答：需要使用電子稅務局的(網址: http://gs.etax-gd.gov.cn)，注冊用戶后，需要完成【實名制綁定】和【納稅人授權申請】操作，具體步驟如下：登錄后，點擊右上方用戶名，進入用戶管理界面，點擊【賬戶信息】→【實名制綁定】→選擇證件類型，填寫證件號碼，驗證手機號碼，完成綁定。注意，此處的手機號碼是在稅務機關實名采集時預留的手機號碼。

十六、在實名綁定時，部分納稅人因長期未更新維護其稅登信息，辦稅人員在辦 理稅務登記時使用的是一代身份證（15位），實名認證時已經更換為二代身份證（18位），因身證份號碼不一致，導致實名綁定不能通過。該情形如何處理？ 答：在實名綁定時，如果確認該辦稅人員名字相同，僅僅是由于一代身份證由15位升級為二代身份證18位的情形，則可以先由稅務機關對其法定代表人身份證號碼信息進行變更，并告知納稅人及時到商事登記機關做變更。除了以上情形外，應由企業先向商事登記機關申請變更。十七、一個人同時登記為納稅人的法定代表人、財務負責人、辦稅員，是否需要綁定三次？

答：有多重身份的，按照：法定代表人→財務負責人→辦稅員，按優先順序就高綁定一個身份即可。法定代表人、財務負責人同時具有管理權限、辦稅權限。辦稅員只獲得辦稅權限。已多重綁定的，不會影響使用。十八、三證合一納稅人，用什么稅號綁定？

答：完成三證合一納稅人在綁定企業時優先錄入統一社會信用代碼，若錄入后無相關資料的，可以嘗試使用舊稅號（原納稅人識別號）綁定。

十九、納稅人綁定時，提示“未查詢到納稅人信息”怎么辦？ 答：請按以下步驟逐一排查：

1.請確認是否是在網址http://gs.etax-gd.gov.cn/下進行的操作； 2.請檢查輸入的內容是否有誤；

3.該納稅人是否是新辦納稅人，如是，需等數據同步后再進行操作； 4.如輸入的是統一社會信用代碼，請嘗試使用舊的納稅人識別號再次申請； 5.請在工作平臺的“無法使用電子稅務局納稅人查詢”、“停用電子稅務局納稅人查詢”功能查詢具體的原因，按照查詢出來的原因對應處理。

二十、辦稅人員進行納稅人綁定后，重新登錄后頁面顯示的納稅人名稱為什么會變為“null”？

答：該綁定的納稅人屬于單管戶，沒獲取到國稅納稅人姓名，正在優化中。

二十一、廣東省電子稅務局上如何實現稅務代理？

答：

1、首先稅務代理機構須有稅務代理資格，可通過“事項辦理-通用-稅務代理企業資格備案”申請；

2、稅務人員在工作平臺上“文書預審-事項受理”中審核通過；

3、稅務代理機構的員工實名認證并向稅務代理機構申請“涉稅服務組織員工”身份；

4、被代理機構和代理機構需有電子稅務局管理權限的用戶，才能實現以下操作；

5、代理機構向被代理機構發起稅務代理申請（用戶管理—>稅務代理機構管理—>稅務代理申請—>申請)。

6、被代理機構同意代理機構申請（用戶管理—>納稅人授權管理—>稅務代理管理)。

7、代理機構向被代理機構分配具體中介工作人員（用戶管理—>稅務代理結構管理—>代理人員管理）。

第二篇：廣東省電子稅務局用戶與實名辦稅常見問題及解答(20161207更新)

廣東省電子稅務局用戶與實名辦稅

常見問題及解答

20161207更新

一、稅收實名制管理的辦稅人員哪些？

答：辦稅人員包括法定代表人（負責人、業主）、財務負責人、辦稅員、稅務代理人和經法定代表人（負責人、業主）授權的其他人員。對涉及辦理發票種類核定與調整、發票領用、發票代開等發票業務的納稅人，法定代表人（負責人、業主）需實名登記。例如A企業需購買發票，法定代表人無論是否到分局領用發票，該法定代表人均應實名登記。

二、辦稅人員實名登記主要包括什么步驟？

答：辦稅人員實名登記包括辦稅人員實名認證與申請企業授權。基本步驟為個人用戶注冊->個人實名認證->綁定企業。

三、用戶注冊時，為什么會提示“該手機號碼已注冊”？

答：用戶注冊時，系統會對手機號碼的唯一性進行校驗。該提示表明該手機號碼已經被使用注冊了電子稅務局的用戶。工作平臺的“電子稅務局用戶管理”、“用戶注冊信息查詢”提供了通過手機號碼或用戶名等條件查詢用戶注冊相關信息的功能。稅務人員可通過該功能協助辦稅人員找回已注冊的電子稅務局用戶。

四、忘記了電子稅務局的登錄密碼，怎么辦？ 答：可通過登錄界面的“找回密碼”，用戶輸入用戶名、手機號碼后，重新設置電子稅務局的登錄密碼。

五、登錄廣東省電子稅務局時提示“用戶不存在”，但辦稅人員表示已經是通過手機成功注冊用戶，怎么辦？

答：由于辦稅人員在注冊用戶時，錄入的用戶名可能會存在某些肉眼無法清晰分辨的字符，例如大寫的“i”顯示為“I”，小寫的“L”顯示為“l”，還有一些繁體字和簡體字難以區分的情形存在，造成在重新登錄的時候找不到用戶。這時稅務人員可通過工作平臺的“用戶注冊信息查詢”功能以手機號碼為條件幫辦稅人員找回注冊時錄入的用戶名，把查詢結果復制出來放大顯示。

六、辦稅人員可通過什么方式進行實名認證？ 答：辦稅人員可通過以下三種途徑辦理身份信息采集:

（一）可登錄廣東省國家稅務局門戶網站的首頁，點擊電子稅務局鏈接，登錄廣東省電子稅務局辦理；

（二）通過廣東國稅APP辦理；

（三）前往主管國稅機關辦理。

七、為什么只有使用居民身份證實名認證的辦稅人員才能在廣東省電子稅務局上自助認證？

答：由于實名認證時需調用全國公民身份證號碼查詢服務中心數據進行比對，該中心未能提供除居民身份證以外的身份信息，其他證件類型的辦稅人員，請本人 攜帶身份證明原件到主管稅務機關辦稅服務廳前臺實名認證。完成前臺實名認證后，需實名制綁定已注冊的用戶名。用戶名登陸后，進入【用戶信息管理】—【賬戶信息】界面，點擊【實名制綁定】，輸入證件類型、證件號碼，通過前臺實名認證時登記的手機號（不用輸入手機號碼，驗證碼自動發送至預留的手機號碼中）獲取驗證碼，點擊【綁定】即可。綁定成功后進入【賬戶設置】—【納稅人授權申請】—【申請授權】，輸入“企業社會信用代碼/納稅人識別號”進行企業信息綁定。

八、臨時身份證是否也可以進行實名認證？

答：可以，具體操作參考居民身份證類型，但在工作平臺上無法通過身份證讀卡器讀取信息。

九、實名認證錄入身份證號碼后提交或做人像比對時提示“公安照片檢測不到人臉”，怎么解決？

答： 從全國公民身份證號碼查詢服務中心讀取到的數據中照片項缺失或無法識別，需與身份認證中心聯系。如果有配備身份證讀卡器，建議優先采用讀卡方式采集。

十、工作平臺實名認證的手工錄入方式，錄入身份證號碼后提示“系統無法從身份認證中心獲取您的相關信息”，怎么辦？

答：如果有配備身份證讀卡器，建議優先采用讀卡方式采集。否則按以下步驟處理：

1、首先確認身份證號碼錄入是否正確；

2、和辦稅人員確認是否最近有進行 戶籍地的變更、是否已到現在戶籍所在地的公安部門進行落地登記？

3、與公安部門或身份認證中心聯系，對身份信息補充完整或者通過運維平臺上報，由省局統一聯系。

十一、辦稅人員在廣東省電子稅務局網頁版或者手機APP完成實名認證，但重新登錄依舊提示未實名認證，怎么辦？

答：由于系統、服務器擁堵，內、外網間訪問不順暢等原因，在存儲過程中出錯，會造成用戶信息和實名信息未能成功關聯。請在工作平臺“認證結果查詢”確認是否已經實名認證成功，如是，請辦稅人員登錄電子稅務局http://gs.etax-gd.gov.cn/的“用戶信息管理-賬戶信息-實名制綁定”中操作，把實名信息與用戶關聯起來。

十二、使用廣東省電子稅務局過程中，發送手機驗證碼時提示“您超過最大發送短信次數，請明天再試”？

答：每個手機號碼驗證碼發送的次數限制為每天10次，請在第二天再進行操作。

十三、法定代表人、財務負責人與納稅人綁定時提示“當前用戶的身份信息與申請企業在金三系統納稅人登記中的對應身份信息不匹配!”

答：法定代表人、財務負責人在電子稅務局操作“納稅人授權申請”申請授權時，只有申請人的身份信息與金三系統納稅人登記信息中對應身份的“姓名”、“證件類型”、“證件號碼”三者完全一致的情況下，才能成功綁定。出現該提示時，需核對金三系統的登記信息，如登記時誤填寫或誤錄入、更換法定代表人或財務負 責人后未在國稅辦理變更手續等，請企業攜帶相關資料到國稅進行稅務登記變更，待系統資料更新后再辦理。特別要注意的是，金三系統對輸入的空格等肉眼看不到的特殊字符，在存儲過程中未做處理，也會造成顯示的登記信息一致但實際綁定中提示不一致的問題。

十四、辦稅員與納稅人綁定時系統提示“對應身份信息不匹配,需經管理員進行審核”。

答：辦稅員在電子稅務局操作“納稅人授權申請”時，系統提示“當前用戶的證件號碼信息與申請企業在金三系統納稅人登記信息中的對應身份的證件號碼不匹配,需經管理員進行審核!”該情況表示申請人員還不是金三系統對應企業登記的辦稅員，可采取以下方法之一：

1、攜帶相關資料到國地稅進行稅務登記變更，待系統資料更新后再辦理；

2、攜帶信息采集表、授權委托書到國稅機關辦稅服務廳新增辦稅員身份；

3、由法定代表人、財務負責人、管理員在電子稅務局進行授權。

十五、辦稅人員已在稅務機關辦稅服務廳完成實名認證和納稅人綁定，想使用電子稅務局，該如何操作？

答：需要使用電子稅務局的(網址: http://gs.etax-gd.gov.cn)，注冊用戶后，需要完成【實名制綁定】和【納稅人授權申請】操作，具體步驟如下：登錄后，點擊右上方用戶名，進入用戶管理界面，點擊【賬戶信息】→【實名制綁定】→選擇證件類型，填寫證件號碼，驗證手機號碼，完成綁定。注意，此處的手機號碼是在稅務機關實名采集時預留的手機號碼。

十六、在實名綁定時，部分納稅人因長期未更新維護其稅登信息，辦稅人員在辦理稅務登記時使用的是一代身份證（15位），實名認證時已經更換為二代身份證（18位），因身證份號碼不一致，導致實名綁定不能通過。該情形如何處理？

答：在實名綁定時，如果確認該辦稅人員名字相同，僅僅是由于一代身份證由15位升級為二代身份證18位的情形，則可以先由稅務機關對其法定代表人身份證號碼信息進行變更，并告知納稅人及時到商事登記機關做變更。除了以上情形外，應由企業先向商事登記機關申請變更。

十七、一個人同時登記為納稅人的法定代表人、財務負責人、辦稅員，是否需要綁定三次？

答：有多重身份的，按照：法定代表人→財務負責人→辦稅員，按優先順序就高綁定一個身份即可。法定代表人、財務負責人同時具有管理權限、辦稅權限。辦稅員只獲得辦稅權限。已多重綁定的，不會影響使用。

十八、三證合一納稅人，用什么稅號綁定？

答：完成三證合一納稅人在綁定企業時優先錄入統一社會信用代碼，若錄入后無相關資料的，可以嘗試使用舊稅號（原納稅人識別號）綁定。

十九、納稅人綁定時，提示“未查詢到納稅人信息”怎么辦？ 答：請按以下步驟逐一排查： 1.請確認是否是在網址http://gs.etax-gd.gov.cn/下進行的操作； 2.請檢查輸入的內容是否有誤；

3.該納稅人是否是新辦納稅人，如是，需等數據同步后再進行操作； 4.如輸入的是統一社會信用代碼，請嘗試使用舊的納稅人識別號再次申請； 5.請在工作平臺的“無法使用電子稅務局納稅人查詢”、“停用電子稅務局納稅人查詢”功能查詢具體的原因，按照查詢出來的原因對應處理。

二十、辦稅人員進行納稅人綁定后，重新登錄后頁面顯示的納稅人名稱為什么會變為“null”？

答：該綁定的納稅人屬于單管戶，沒獲取到國稅納稅人姓名，正在優化中。

二十一、廣東省電子稅務局上如何實現稅務代理？

答：

1、首先稅務代理機構須有稅務代理資格，可通過“事項辦理-通用-稅務代理企業資格備案”申請；

2、稅務人員在工作平臺上“文書預審-事項受理”中審核通過；

3、稅務代理機構的員工實名認證并向稅務代理機構申請“涉稅服務組織員工”身份；

4、被代理機構和代理機構需有電子稅務局管理權限的用戶，才能實現以下操作；

5、代理機構向被代理機構發起稅務代理申請（用戶管理—>稅務代理機構管理—>稅務代理申請—>申請)。

6、被代理機構同意代理機構申請（用戶管理—>納稅人授權管理—>稅務代理管理)。

7、代理機構向被代理機構分配具體中介工作人員（用戶管理—>稅務代理結構管理—>代理人員管理）。

二十二、居民身份證上顯示“姓名”中有生僻字，如何實名認證并綁定？ 答：直接使用身份讀卡器讀取身份證的身份信息，按照“實名認證”的流程操作，保存成功后，通過電子稅務局工作平臺“認證結果查詢”中的“更新”或在金三系統中變更納稅人登記信息，修改該辦稅人員的姓名，保持兩套系統中的信息完全一致后，可進行納稅人綁定操作。

二十三、使用廣東省電子稅務局時，系統提示成功發送驗證碼，但用戶的手機一直未能接收到驗證碼，為什么？

答：請按以下步驟檢查：1.檢查手機號碼錄入是否正確；2.檢查手機上是否安裝了360、騰訊管家等軟件，對短信進行了攔截，可在軟件的攔截內容中查找；3.撥打10086、10000等電信運營商的服務熱線，可查詢是否成功發送驗證碼，定位是因為運營商未成功發送還是因為手機的問題。

第三篇：電子稅務局常見問題及解答

電子稅務局軟件操作教程暨問題解答

第一部分：軟件下載和安裝

【操作】

1、下載地址：河北省地方稅務局——資料下載（頁面左側中間位置的一個藍色按鈕）——電子稅務局軟件客戶端，點擊進入，再次點擊“電子稅務局軟件客戶端”進入下載頁面。下載后，雙擊打開安裝，點擊下一步下一步直到完成，期間任何內容都不需要填寫，安裝不受影響。

【注意】

1、電子稅務局軟件只有這一個版本，點擊打開會自動聯網升級，如果軟件版本低軟件會提示“請退出重新登錄”，有時候需要多次升級，一直升級到最新版沒提示的時候才能使用。

2、如果不會下載，可以從別人處用U盤拷貝一個到自己電腦上安裝。

3、一臺電腦裝上電子稅務局以后，可以登陸多個企業，但是必須退出后插上新的CA或用新的用戶名登陸，必須退出重新登錄，因為要重新打開聯網同步新登錄企業的信息。

【問題】

1、部分企業說自己的網絡是專網或是什么特殊網，別的網頁能登陸，電子稅務局就登不上去。目前無解，需要問運維。

第二部分：登錄軟件

【操作】

1、用戶名密碼用戶。

用戶名密碼登陸用戶，第一次使用前，要點擊左下角“初始化納稅人信息”按鈕進行納稅人初始化，只需要填寫納稅人稅號、注冊用戶名、密碼三項，填完點“確定”。

然后自動回到登錄頁面，填寫用戶名和密碼。點擊登錄進入系統。

2、CA用戶。

首先插上CA，點擊“用戶登錄”按鈕右側的“CA登錄”按鈕，切換到“CA”登錄頁面，“CA”登錄頁面不需要填寫用戶名密碼，直接點擊“登錄”按鈕，頁面會跳出CA密碼輸入窗口，填寫CA密碼，點擊確定，即可進入系統。

【注意】

1、CA登錄支持河北CA，北京CA、聯通CA（國地一體的CA）三種。【問題】 無。

第三部分：查詢功能

【操作】

1、本期應申報查詢。登錄進入電子稅務局首頁后，首先點擊最上面一排第4個大按鈕“涉稅查詢”，進入查詢頁面后，在頁面下部“申報繳稅信息”欄里，找到第3個“應申報查詢”按鈕，點擊進入查詢頁面，點擊“開始查詢”按鈕，結果會顯示本月應申報的稅種信息，如果本月尚未申報會在第一列顯示“期內未申報”，如果已申報會顯示“已申報（準期）”。

這個位置與金三軟件的“應申報查詢”模板完全一致，可以查到本月應當申報哪幾個稅種，申報是否成功，對納稅人非常有用，納稅人不再因為非主觀原因造成漏報。

2、往期未申報查詢。電子稅務局目前沒有往期未申報專門的查詢模塊，但是在電子稅務局首頁，點擊最上面一排第3個大按鈕“在線辦稅”，進入之后點擊第一個按鈕“涉稅登記”，在里面找到第2個“注銷稅務登記申請”，點擊“新建申請”。如果企業有未申報或財務報表未申報等，都會在這個位置出現紅字提示。這里的“未申報”提示是指的往期未申報，不含本期未申報。

第四部分：電子報稅

【操作】

1、首先按照“第三部分：查詢功能”1里面說的，查詢出企業本月的應申報信息，逐個申報。然后點擊頁面最上面一排大按鈕的第2個“電子報稅”進入申報頁面，頁面默認停在第一個“稅費申報”頁面。通過點擊右上角“全部申報表”創建常規報表（個稅、養老、失業不在此處）。

2、工會經費。問的最多的是納稅人找不到這個報表的創建位置，它的位置在首頁——全部申報表（頁面右上角）——最下面一個。此外，工會經費征收子目是個下拉菜單，讓選擇省級還是市級，這個位置不選，空著即可。

3、印花稅。有人在外地繳納了部分印花稅，此處申報無法填寫已申報數，目前的辦法是將異地申報部分的計稅依據去掉，只申報本地部分。

4、城教地。目前發現有些企業老網報系統城建稅5或者1，但是金三和電子稅務局應申報查詢都顯示市區7，納稅人按照實際情況申報5、3、2后，金三會提示3、2已報，7未申報。問題產生原因不明。改正方法就是到大廳去修改稅費種認定。

5、個人所得稅生產經營所得A表。通過企業名字登錄電子稅務局，在全部申報表里創建報表，屬期不要選擇“季報”或“月報”，要選擇“其他”，月份選1月1日到申報月份上一個月的31日。投資人名稱那里可以下拉，按投資人逐個填寫。2個附表可以不填內容，但是必須打開查看，都則審核不通用。

老戶大部分可以成功申報，但是有個別戶申報不成功，原因不明，有的帶不出投資人信息，有的申報后扣款不成功。

新戶存在問題，舉例說明：企業工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進行信息補錄，稅務機關進行稅費種認定2017年6月1日至9999年，7月份創建6月的表時，屬期應選擇6月1日——6月30日，但是這時系統會提示：稅款屬期應當是開業時間2017年3月。如果屬期選擇2017年3月，系統又會提示：屬期內沒有輔導。錯誤原因是個人所得稅生產經營所得A表屬期提取的工商開業日期，這是系統錯誤，應當修改為提取稅務登記日期。這種情況目前只能到大廳申報，不能修改稅費種認定，否則會出未申報。

【注意】

1、有納稅人弄混了個稅生產經營所得和工資薪金，用生產經營所得表報工資，會提示沒有稅費種認定。還有人用扣繳工資表報生產經營所得，而且還申報成功了，這個跟輔導錯誤有關系。因為扣繳工資個稅表位置比較隱蔽，而生產經營所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。

6、水資源稅。（1）水資源是單獨的報表，不要用資源稅報表申報。（2）申報表位置在“全部申報表”——“財產行為稅”欄目下面。（3）除城鎮供水公司和特種行業用水資源稅b表以外，其他行業都用水資源稅A表。（4）填報時要先選中稅源編號，填表項目、品目、適用稅額會自動帶出來。

7、企業所得稅。8月4日電子稅務局首頁發了一個通知：關于調整部分納稅人企業所得稅納稅期限由按月改為按季申報。后臺已經將小微企業的企業所得稅這一個稅種的稅費種認定由按月改成了按季，納稅人無需月報，直接在10月報7、8、9的季報即可。

有納稅人說自己是增值稅一般納稅人，應該月報。這兩個問題不沖突，季報僅限企業所得稅這一個稅種，與增值稅無關。

8、房產稅、土地稅未到征期，目前還沒遇到，不能測試。其他稅種問題暫未有人反映。

9、殘保金。大部分老戶能報，新辦戶報不了。原因不明。

10、養老保險，部分企業可以成功申報扣款，部分企業不能扣款。原因不明。

11、個人所得稅。【操作】

扣繳個稅位置在首頁最上面一排大按鈕第2個“電子報稅”——“輔助功能”——扣繳個人所得稅申報（最后一個）。點擊按鈕進入個稅申報頁面。

進入申報頁面后，首先點擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一排按鈕，默認在第一個“納稅人基本信息”（通過點擊表名可以切換到后面的扣繳頁面、減免事項報告表、商業保險明細表、基礎信息表頁面等附表頁面），首先填寫企業基本信息，部分信息已經自動帶出，只需要填所屬行業和經辦人2項，填完點擊保存。

填完納稅人基本信息后，點擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個人所得稅報告表”切換到扣繳個稅報告表填寫頁面。在此頁面進行填寫或導入、審核、申報等重要步驟。接下去要分情況填報：

（一）企業需要申報的人比較少，不需要使用模板的。

點擊左上角“新增”，跳出填寫頁面，必填項：是否明細申報、姓名，證件類型、證件號碼（此欄后面有個放大鏡，此處不能使用，放大鏡查詢出的數據是錯的），所得項目（選擇正常工資薪金后減除費用欄會自動帶出3500），稅款屬期（屬期自動帶出來），收入額，（收入后面的保險、公積金、年金等沒有標紅色星號的項目為選填，有則填，沒有可以空著不填），收入額填寫后，頁面下部的稅率、速算扣除數、應納稅額等內容都會自動帶出來，無需人工計算。之后點擊保存，這一個人的扣繳

信息就填完了。以此類推，點擊新增繼續填寫下一個人。

人員全部填寫完成后，有減免稅的、保險的繼續填寫附表，沒有可以不填。最后一個基礎信息a表應當填上。

填完之后，將扣繳表人員名字進行勾選，并將基礎信息a表的人員信息也進行勾選，然后點擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結果，審核通過后直接點擊申報即可，然后到繳款頁面進行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。

（二）企業需要申報的人比較多，需要使用模板的。

點擊該頁面最上面一排按鈕最后一個“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模板，表頭不需要填寫，直接填寫內容。

是否明細申報，選擇“是”。

姓名：填寫姓名，不允許出現數字。張三1，張三2這種不許出現。同一屬期內同一科目收入不允許拆分成多筆數額較小的收入進行申報。

納稅人姓名、證照類型、證照號碼、所得項目、所得期間起止、收入額，這些是必填寫，可以按列粘貼。收入額必須是數值，否則不能自動計算稅款。第9—第19列是選填列，有責填，沒有不填。背景色為灰色的格為自動計算格，不能人工填寫。3500元以下不交工資個稅，這個3500填在第21列減除費用，千萬不要填在第9列免費所得。

模板必須使用office，wps不行。而且Excel必須要使用注冊版，“未注冊”版本不行。正確的Excel會自動計算模板，只需要填寫第1—8列（9-19列選填），后面的數據全部自動計算出來，不用人工計算稅率稅額。而且支持按列粘貼，全表自動計算。附表也是有數據的填，沒數據的空著不填。填完后保存并關閉模板。

回到電子稅務局個稅申報頁面，點擊導入按鈕，選中填寫好的模板點擊導入，全部勾選后點擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結果，審核通過后直接點擊申報即可，然后到繳款頁面進行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。

【注意】

1、個人所得稅身份證號不對引發個稅完稅證明打不出來的問題：（1）會計匯總多人的個稅算在一個人身上，總數沒少交，但是具體到每個人的個人所得稅完稅證明打不出來。（2）多人使用同一個身份證號，個人所得稅完稅證明打不出來。（3）身份證號和名字不對應的，能打出來但是打出來的是錯誤的，根本不能使用。（4）以上這些錯誤的整改工作非常麻煩。

2、從8月份起，身份證號長度強制監控18位，原來15位老身份證號的，從本月開始金三不能申報，電子稅務局不能審核，當然也不能申報?(我測試一次審核不通過，另一次審核通過，此處有疑問)

3、身份證號最后一位是X的，X必須大寫，小寫不行。

第五部分：財務報表

財務報表報送跟納稅申報表類似，也需要先由大廳輔導，然后企業按照輔導進行申報。企業財務人員不能憑自己經驗認定自己是月報還是季報，必須與稅務機關認定一致才可以。假如稅務機關認定月報，企業進行了季報，即使申報成功也沒有用，系統任然認定企業沒有申報，依然需要重新按照輔導進行月報整改。

執行小企業會計準則的：輔導資產負債表、利潤表、現金流量表三個表的季報或月報，再加上這三個表的年報，共6個表。

執行企業會計準則的：除以上6個表外，只需再增加一個所有者權益變動年報表。所有者權益變動年報表每年1月申報一次，此表僅在地稅申報，國稅沒有此表。

財務報表一般按如下規律申報：

月報的：每月報資產負債表、利潤表、現金流量表三個表的月報，然后每年1月加報三個年報（執行企業會計準則的再加報一個所有者權益變動表）。

季報的：1、4、7、10月報資產負債表、利潤表、現金流量表三個表的季報，然后每年1月加報三個年報（執行企業會計準則的再加報一個所有者權益變動表）。

【注意】

1、企業執行小企業會計準則還是企業會計準則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進行輔導，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進行處理。

2、財務報表月季度切換與納稅人申報表月季報切換操作完全一致，詳見納稅申報表月季度切換說明。

3、在電子稅務局申報財務報表時，如果填寫錯誤無需作廢，直接再次申報即可，系統默認認可最后一次申報數據。

4、財務報表輔導只能由大廳操作，納稅人不能操作，新辦企業登記時窗口人員就會對企業進行財務制度備案、納稅申報表和財務報表輔導，次月就要開始申報納稅申報表和財務報表。

5、財務制度備案，如果備案年報在月報前面，在補報財務報表時就會提示“企業財務制度備案為年報”，強制退出無法進行補報，報年報刪掉通過新增改到季報下面去就行了。

據此猜測是否該模塊只認可最上面一條的狀態？如果真是這樣，明年的年報漏報的納稅人將再次出現無法整改的情況。

第六部分：在線辦稅

使用在線辦稅功能首先需要企業有CA證書，然后需要企業將公章印模傳給CA公司，由后臺制作電子簽章，簽章制好后，納稅人還需要下載“電子簽章—地稅版”客戶端軟件，這個軟件在河北CA公司的官網上，左側中部的位置，有下載鏈接，也可以下載最新版的河北CA證書助手進行安裝，新版助手自帶簽章軟件，助手下載位置同上。前期準備工作做好以后就可以了，下面以變更稅務登記為例（其他業務操作過程完全一樣）。

1、納稅人填寫申請。進入電子稅務局后，點擊最上面一排大按鈕第3個“在線辦稅”按鈕，進入業務辦理大類頁面，該頁面有三個切換按鈕，分別是：辦稅直通車、在辦事項、辦結歷史。默認在第一個辦稅直通車頁面，顯示涉稅登記、資格認定、稅收核定、涉稅證明、報稅業務、稅收優惠、備案類、其他共8個按鈕，點擊第一個涉稅登記，進入涉稅登記業務申請頁面，涉稅登記類型共有5個具體業務，找到第1個“變更稅務登記”，點擊“新建申請”按鈕，進入申請填寫頁面。選擇變更項目，自動帶出變更前內容，填寫變更后內容（即納稅人想要改變成什么樣的），填完后不要點擊保存，還沒有完，把頁面往下拉，下面還有附送資料要提交，帶紅色星號為必須提交項。（變更登記沒有必須提交項，以稅務登記副本項必填為例）點擊稅務登記副本右邊的紅色字：添加文件并簽章按鈕，系統彈出對話窗口，點擊“添加文件”，選中稅務登記副本的照片點擊打開，照片即上傳到對話窗口里，勾選照片名稱，點擊左上角“簽章”按鈕，頁面中間跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點擊確定，照片右小角即會出現企業電子公章。點擊關閉，回到變更登記填寫頁面，點擊最下面的“保存”，再點擊“提交”。頁面自動跳轉至變更稅務登記表頁面（此時該頁面左上角簽章按鈕點亮，繼續提交按鈕為灰色）。該頁面會把上一步驟的操作自動生成一個申請表，點擊左上角“簽章”按鈕，頁面跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點擊確定（點擊確定后，圖片右下角出現電子公章，此時該頁面左上角簽章按鈕變成灰色，繼續提交按鈕點亮），點擊繼續提交按鈕，申請過程完成。

2、稅務機關受理。納稅人在電子稅務局申請后，信息發送到金三系統，大廳人員從電子稅務局綜合管理系統——“網廳受理”模塊，查看企業申請信息。選中一條信息點擊打開，進入信息審核頁面，頁面會顯示步驟1中納稅人填寫的變更申請的內容，然后點擊下一步，進入審閱附送資料頁面，這個頁面會顯示此次申請業務需要附送的照片資料，納稅人提供了附送資料的，會在該條資料名稱后面的“查看”欄用藍色字體顯示“查看”標識，全部可查看的附送資料必須都打開看一編，有漏看的無法進行下一步，查看完之后先點擊保存，再點擊下一步進入“審核結論”填寫頁面。審核結論有三種：通過、不予受理、需要補正。稅務人員根據納稅人申請內容和附送照片資料確定結果，選擇通過、不予受理、需要補正三個之一的結果后，點擊保存，再點擊“提交”，進入回執填寫頁面。選擇通過要填寫辦理時限（幾日內為納稅人辦理）；選擇不予受理的此處要填寫不受理的依據；選擇需補正的要填寫需補正的內容。最后點擊左上角“保存”按鈕，完成稅務人員審核步驟。審核通過的，稅務人員即要在時限內為納稅人在金三系統進行辦理，此處理操作與本申請操作無關聯，辦完之后也無需向納稅人反饋辦理結果。

注意：審核完成后，網廳受理頁面的該條信息仍是“待預審”狀態，與未審核之前的狀態完全一樣，無法進行區別，稅務人員要注意區分哪一條已經審核，哪一條仍未審核。（此處未完，與環節3最后一步相接）

3、納稅人打開“辦稅直通車”按鈕旁邊的“在辦事項”按鈕，先點擊右側的“同步信息”，會發現經過稅務機關處的申請信息會在進度跟蹤欄里顯示【 提交成功 已辦理 】。稅務機關沒有審核的只顯示【 提交成功 】，沒有“已辦理”字樣。點擊已處理后面的“查回執”按鈕，系統跳出對話窗口，直接跳出的窗口“確認辦結”按鈕為灰色。點擊紅色字體的“下載查看”按鈕，查看稅務人員審核的結果。查看完畢后，“確認辦結”按鈕點亮，此時就可以點擊“確認辦結”徹底完成本次申請。點擊“確認辦結”后，申請信息自動跳轉至“歷史任務”。此時，金三網廳受理頁面的申請信息狀態，會變成“已辦結”。（此處接步驟2最后一步）

第七部分：其他

1、首頁左邊是“征期日歷”，中間部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右邊是納稅人信息，包括企業名稱、稅號、地址和聯系電話，很多人反映這個電話不對，這個電話調取的是金三稅務登記：生產經營地聯系電話，除此以外稅務登記里還有個注冊地聯系電話，改注冊地聯系電話沒用，電子稅務局顯示生產經營地聯系電話。另外金三修改稅務登記信息后，同步后電子稅務局就會隨之變化。

2、3、首頁“本期應申報”位置不準，不要看那個位置，以“應申報查詢”為準。

申報作廢。創建報表填寫保存后，只是保存在本地電腦，換電腦后就沒有了，需要重新填寫。但是如果保存后申報了，數據就會進入金三系統，換電腦數據也會存在。納稅人可以隨便使用“刪除”功能，但是不能隨便使用“作廢”功能，那樣會把已申報數據從金三刪除。

所有稅種，不管什么稅種，申報后沒有稅款的0申報，都可以自己作廢重報；只要是有稅款的，劃款以后任何稅種都不能作廢，只能退稅或到大廳做申報錯誤更正。

1元以下稅款的免收，系統不會進入劃款頁面，申報后直接就顯示已繳款。

4、電子稅務局客服：031186112366。微信公眾號：惠企云服。可以直接在公眾號下面留言，會有運維人員解答。

5、納稅申報月季報切換問題。申報前，先要由稅務機關進行稅費種認定，且設定申報期限，是月報還是季報還是年報，納稅人不能自行決定月報還是季報，必須由稅務大廳人員進行月季報的切換。在使用電子稅務局申報時，需要先在“稅（費）種認定”里查看有哪些稅種需要申報，每個稅種是季報還是月報，分稅種按照要求分別申報。如果認定信息不符合企業情況，請及時到地稅大廳修改輔導信息（即更改稅費種認定）。

例如：某企業稅費種認定-城建稅季報、教育費附加季報、地方教育費附加季報、印花稅1月報，印花稅2年報，個人所得稅月報，企業所得稅季報。所以，該企業在1、4、7、10月要申報城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅1,、個人所得稅、企業所得稅這6個稅種。2、3、5、6、8、9、11、12這幾個月只需要申報：印花稅

1、個人所得稅這2個稅種。此外印花稅2只在1月份申報。

如果需要切換月季報，例如月報切換季報或季報切換月報，只能在1、4、7、10這4個月份進行。例如要在7月季報切換月報（城教地）：則需要5月月報、6月月報、7月月報三個月報報完（7月月報報完以后且要在7月31日以前到大廳進行切換操作）后切換，切換完成后8、9月不再申報，10月報7、8、9的季報。

5、個稅模板大部分單元格是凍結的，是為了防止納稅人擅動模板，任何改動都會造成導入錯誤

無法導入，所以給凍結了。連行距列寬什么的都不能動，納稅人打印很不方便。取消凍結的模板，放在ftp-征管科-張紅霞文件夾，名字叫（已撤銷保護）個稅模板。

6、按常規理解，填完申報表后，應當先保存，然后審核，然后申報。但是電子稅務局有非常規設計，可以不審核，先申報，申報后再審核，而且可以征期內申報，征期后審核（位置在報表審核頁面）。征期后審核的，申報查詢會顯示已申報（逾期）。這種操作有可能會影響處罰率。

第四篇：廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳(純個稅版)常見問題

電子辦稅服務廳

廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳

(純個稅版)常見問題

V2.0

廣東省地方稅務局

2015年1月

電子辦稅服務廳

問題1： 從哪里下載新版個人所得稅客戶端軟件？

答復：金三上線后，原“廣東省個人所得稅申報軟件”不再使用，納稅人需及時下載“電子辦稅服務廳（純個稅版）”或“電子辦稅服務廳（全功能版）”方能辦理相關業務，軟件下載地址：廣東省地方稅務局門戶網站系統

http://www.tmdps.cn ? 辦稅服務 ? 資料下載 ? 辦稅軟件，下載對應版本安裝后即可使用。

問題2： 新版個人所得稅代扣代繳申報與原版有何區別？ 答復：新版個人所得稅代扣代繳申報與原版主要有以下區別：

a)新版只支持明細申報，不支持先上門報匯總后補錄明細；

b)新版不支持增量申報，只支持全量申報。如果重復申報同一個所得期的個稅，系統自動做更正申報處理，更正申報必須全量申報。更正申報后，系統自動作廢第一次申報記錄，以最后一次申報為準；

c)只需填報好申報數據即可申報，不強制維護員工信息。一般情況下還是建議填寫好員工信息；

d)無需生成報盤，申報數據準備好之后，即可在線申報； e)新舊版本所得項目、子目發生變化，需根據實際情況填報；

f)身份證明類別發生變化，需按實際情況選擇。（新版身份證件類型國內5種，國外7種）；

g)員工登記信息模板中新增月薪、基本養老保險、基本醫療保險、失業保險。月薪及三個險種在員工登記信息中維護好后，在個稅明細申報中導入員工信息時可自動帶出月薪及相關社保險種金額；

h)如果上次申報并繳款,更正申報時的稅額比上次申報的稅額少, 上次申報多繳的部分需上門走退抵稅流程;如果更正申報時的稅額比首次申報的稅額多,需補繳差額部分, 如果存在延期繳款的情況，在差額的基礎上，每天加收萬分之五的滯納金。

問題3： 如何使用個人所得稅進行申報？ 答復：

第一步：先到申報繳納->個人所得稅->個人信息登記中維護員工信息

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電子辦稅服務廳

第二步：提供4種方式填寫申報數據，用戶可根據自行需要選擇。1)在線填寫申報信息

2)導入EXCEL模板，點擊【導入數據】?點擊【導入excel數據】

3)直接導入員工信息逐筆錄入申報數據，點擊【導入數據】?點擊【選擇多個員工進行導入】

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電子辦稅服務廳

4)直接導入往期數據，點擊【導入數據】?點擊【選擇往期申報數據進行導入】,并選擇時間

第三步：校驗數據。

第四步：點擊申報，確認信息無誤后點擊提交

系統會校驗是否有人員未申報提醒，如果存在登記在案的員工，在本次申報中沒有

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電子辦稅服務廳

申報，就會詢問是否設置人員離職。

如果離職，點擊“是”后會自動在人員信息中設為離職，并進入申報下一步界面。如果選“否”則直接跳轉到下一步界面：

在上述界面中可以看到本次申報的總數及明細數據，經過確認無誤后提交。

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電子辦稅服務廳

確認無誤后，直接點擊繳款，繳款成功后返回繳款金額。如果還未簽訂三方協議，則提示如下：

問題4： 個人信息登記，如何添加員工信息? 答復：

如果需要增加的員工數量不多，可以點擊【新增行】按鈕按照內容逐條添加。

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電子辦稅服務廳

問題5： 個人信息登記，如何批量添加員工信息？ 答復：

有兩種方式，第一種下載模版填寫后導入 1)點擊【下載模版】按鈕

2)按照模板的格式填寫好模板

3)點擊【導入信息】按鈕，選擇【從Excel導入】，選擇準備好的excel文件導入

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電子辦稅服務廳 4)點擊“保存”。

第二種方法從稅局局端中導入數據

1）點擊【導入信息】按鈕，選擇【從稅局局端導入】，點擊確定

2）確認本地數據將會被局端數據覆蓋

3)導入成功

標簽：個人信息，導入

問題6： 員工信息管理，如何修改、刪除員工信息？ 答復：

刪除員工：查詢到該員工，選中該行，點擊【刪除行】按鈕，即可。如果是需

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電子辦稅服務廳

要更改除姓名、證件類型、證件號碼以外的員工信息，選中需要更改的員工，點擊【編輯行】彈出員工明細信息窗口，修改信息，然后點擊【修改】按鈕即可。

標簽：員工信息

問題7： 如何確認員工是否已登記? 答復：

在個人登記信息->“員工信息管理”功能模塊中，輸入員工姓名，選擇員工狀態，選擇證件類型，輸入證件號碼，點擊【查詢】按鈕，如果能查詢到說明員工已經登記完成。

標簽：員工信息

問題8： 如何查看、打印個人所得稅申報的明細數據？ 答復：

點擊申報繳納->個人所得稅->查詢統計，然后點擊【查詢】按鈕后，選擇時間，9 / 14

電子辦稅服務廳 查詢出申報記錄

點擊窗口上方的【導出查詢結果】按鈕。

標簽：查看，打印

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電子辦稅服務廳

問題9： 納稅人個稅申報的所屬期間5月份，但是員工記錄的所屬時間起止顯示為4月，需逐個修改比較麻煩。答復：

在個稅申報界面中，點擊【修改收入所屬期】按鈕，選擇需要修改的表單，輸入正確的所屬期起止，按【確定】按鈕，即可批量修改。

納稅人反映個稅申報了，但發現申報數據錯了，如何處理？ 問題10： 答復：

作廢之前的申報記錄，或重新申報。重新申報只能全量申報，申報成功后自動作廢之前的申報記錄。

問題11： 答復：

填寫在其他欄目。

問題12： 答復：

對于已使用原有電廳網報用戶，使用原網報納稅人編碼和原網報密碼登錄；對于新開戶的納稅人，使用納稅人識別號登錄，登錄密碼為開戶時設置的初始密碼。

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納稅人反映目前只看到三險，生育保險、工傷保險填在哪里？

純個稅版本在線登錄的用戶名密碼？ 電子辦稅服務廳 問題13： 答復：

現在業務規則不允許其他這種證件類型，請選擇有效證件類型。問題14： 么填寫？ 答復：

現在業務規則允許的身份證件類型國內5種（居民身份證、軍官證、士兵證、武警警官證、中國護照），國外7種（外國護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、香港身份證、澳門身份證、臺灣身份證、外國人永久居留證），請使用符合規則的身份證件類型。問題15： 納稅人反映以前工資和勞務報酬分開報2次，因為每次勞務報酬需要先在前納稅人咨詢以前填用的證件類型在新的軟件中沒有對應的證件類型，需要怎納稅人咨詢以前填用的證件類型為其他，現在該怎么填寫？

臺審批后才能申報，金三上線后應該怎么申報？ 答復：

新規則不允許分開報，需要匯總在一起申報，建議提前準備好數據，待勞務報酬審批后一次申報。問題16： 么處理？ 答復：

新規則不允許填寫其他來申報，需要根據實際情況，這部分收入到底屬于哪種情況，根據情況來填寫申報。

問題17： 納稅人咨詢如果第一次申報稅額5000元，繳款后，發現漏報了一部分人，更納稅人反映以前申報的所得項目為工資薪金、子目為其他，在新系統中該怎正申報了10000元，這個時候繳款應該是多少？ 答復：

如果不延期，應該繳款5000元，第一次申報繳款后，更正申報的金額如果大于第一次申報的金額，繳款的金額為第二次減第一次的差額。如果存在延期繳款的情況，在差額的基礎上，每天加收萬分之五的滯納金

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電子辦稅服務廳 問題18： 納稅人咨詢如果第一次申報稅額10000元，繳款后，發現報多了，更正申報了9000元，多繳的這部分錢怎么辦？ 答復：

多繳的部分需要到門前走原退抵稅流程。問題19： 納稅人反映每個月都有一部分員工補發工資，在新系統中沒有補發以往月份工資這個所得項目了，該怎么處理？ 答復：

目前已經取消了補發以往月份工資的所得項目，需要如何處理，請咨詢主管稅務機關。（待定）問題20： 員工信息中已經錄入了完整的工資、社保、公積金等信息，在申報的時候能利用這部分數據嗎？ 答復：

在申報數據界面，點擊“導入數據”，選擇多個員工進行導入。選擇之后導入，可將收入信息全部導入進來。

問題21： 答復：

繳款功能2個入口。

1)“我的查詢-未清繳稅費情況(可實時扣稅)”，查詢未清繳的稅費情況，包括逾期稅款。

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如何繳款？ 電子辦稅服務廳

2)“申報繳納-涉稅查詢-申報繳款查詢-未清繳稅費情況(可實時扣稅)”，查詢未清繳的稅費情況，包括逾期稅款。

問題22：

答復：

請在“涉稅查詢申報繳款查詢未清繳稅費情況(可實時扣稅)”，查詢出未清繳的稅費情況，再次進行繳款操作。

問題23： 答復： 如果申報之后，未進行繳款。可以在“納稅申報-申報錯誤更正-申報表作廢”申報錯誤了怎么辦？ 如果扣款不成功怎么辦？

模塊，查詢已申報的申報表，作廢之后，重新申報。對于個稅類，則在在“個人所得稅-申報錯誤更正-申報表作廢（個稅）”模塊，進行申報表作廢。如果已經繳款，對于通用申報，可以在“納稅申報-申報錯誤更正-申報表錯誤更正”模塊，進行申報錯誤更正。對于其他專用申報表，目前只能前往辦稅大廳進行更正。對于個人所得稅，客戶端支持直接更正。

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第五篇：廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳操作手冊_納稅申報

電子辦稅服務廳

電子辦稅服務廳納稅申報

V2.0

廣東省地方稅務局

2015年1月

電子辦稅服務廳

目錄

納稅申報...........................................................................................................................6 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申報（原綜合申報）.......................................................................6

功能描述...................................................................................6 操作步驟...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2

1.1......................................................................................................................................6

1.2.1.3 1.2.2

注意事項.................................................................................10

城鎮土地使用稅申報.............................................................................10

功能描述.................................................................................10 操作步驟.................................................................................10 注意事項.................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加稅申報.............................................................................................13

功能描述.................................................................................13 操作步驟.................................................................................14 注意事項.................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用稅申報.....................................................................................15

功能描述.................................................................................15 操作步驟.................................................................................15 注意事項.................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分項目申報.............................................................................................18

功能描述.................................................................................18 操作步驟.................................................................................19 注意事項.................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值稅(非房產稅)..........................................................................22

功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2

電子辦稅服務廳

2.1....................................................................................................................................22

1.2.6.3 1.2.7

注意事項.................................................................................26

土地增值稅（房產稅）.........................................................................26

功能描述.................................................................................26 操作步驟.................................................................................26 注意事項.................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 煙葉稅納稅申報.....................................................................................29

功能描述.................................................................................29 操作步驟.................................................................................29 注意事項.................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花稅.....................................................................................................31

功能描述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項.................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 資源稅.....................................................................................................32

功能描述.................................................................................32 操作步驟.................................................................................32 注意事項.................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契稅申報.................................................................................................34

功能描述.................................................................................34 操作步驟.................................................................................34 注意事項.................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定額用戶自行申報.........................................................................35

功能描述.................................................................................35 操作步驟.................................................................................35 注意事項.................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征匯總申報.................................................................................38

功能描述.................................................................................38 操作步驟.................................................................................38 注意事項.................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3

電子辦稅服務廳

1.2.14 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報（2015）.........39

功能描述.................................................................................39 操作步驟.................................................................................39 注意事項.................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報(2015)...43

功能描述.................................................................................43 操作步驟.................................................................................43 注意事項.................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企業（查賬征收）企業所得稅申報.....................................45

功能描述.................................................................................45 操作步驟.................................................................................45 注意事項.................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 營業稅.....................................................................................................47

功能描述.................................................................................47 操作步驟.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房產稅.....................................................................................................52

功能概述.................................................................................52 操作步驟.................................................................................52 注意事項.................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用稅.............................................................................................54

功能描述.................................................................................54 操作步驟.................................................................................54 注意事項.................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定稅種申報.....................................................................................58

功能概述.................................................................................58 操作步驟.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣繳企業所得稅報告表.........................................................................61

功能描述.................................................................................61 操作步驟.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22

代收代繳車船稅申報.............................................................................69 電子辦稅服務廳

1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23

功能描述.................................................................................69 操作步驟.................................................................................69 注意事項.................................................................................72

代扣代繳代收代繳申報.........................................................................72

功能描述.................................................................................72 操作步驟.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股轉讓所得扣繳個人所得稅申報.................................................79

功能描述.................................................................................79 操作步驟.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生產、經營所得個人所得稅納稅申報表.............................................83

功能描述.................................................................................83 操作步驟.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企業（據實申報）企業所得稅季度申報.................................88

1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步驟...........................................................................................88 1.2.27 非居民企業（核定征收）企業所得稅季度和納稅申報.............93

1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步驟...........................................................................................94 1.2.28 申報表作廢（非個稅）.........................................................................97

功能描述.................................................................................97 操作步驟.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申報表作廢（個稅）.............................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項.................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申報錯誤更正.........................................................................................98

功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項.................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3

電子辦稅服務廳 納稅申報 1.1 適用范圍

納稅人可在該模塊操作企業所得稅、定期定額用戶自行申報、土地使用稅、非核定稅種申報、扣繳企業所得稅報告表、代扣代繳明細申報等相關稅收申報以及申報錯誤更正。1.2 操作界面

點擊“申報繳納”即可進入操作界面。操作界面的功能菜單根據納稅人能夠申報的稅費種情況自動過濾，只顯示納稅人相關的申報功能。不同納稅人的申報菜單不一樣。

1.2.1 通用申報（原綜合申報）

1.2.1.1 功能描述

納稅人通過通用申報模塊，可以對稅務機關已核定的征收項目進行申報。主要包括：營業稅、非按年征收的房產稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費附加、堤圍費、印花稅、文化建設費、資源稅等各項稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“通用申報（原綜合申報）”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.1.2.2 初始化

點擊，進入征收期選擇確認界面，選擇好征收確認征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進入下一步。

1.2.1.2.3 填寫數據

在《稅（費）通用申報表》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數據后點擊“申報”，進入“確認申報表”界面。

【填表說明】 1.2.征收項目：系統自動顯示，不可修改。征收品目：系統自動顯示，不可修改。電子辦稅服務廳 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系統自動顯示，不可修改。收入總額或總數量：納稅人填寫

減除項：納稅人填寫

稅率：系統計算后顯示，不可修改。應稅所得率：自動帶出，不可修改 計稅依據：自動帶出，不可修改。稅率：自動帶出，不可修改。

10.速算扣除數：自動帶出，不可修改。11.本期應納稅額：自動計算得出，不可修改。

12.減免性質代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應的減免性質（具體的減免文件），凡未選擇減免性質的，則無法完成申報。注意：營業稅小微減免（總收入少于3萬）或自動對照到相應減免性質無需手工選擇，但堤圍費的小微減免目前仍需手工選擇。

13.減免稅額：納稅人填寫，當錄入減免金額時，系統判斷是否存在減免備案或審批，若不存在，給出提示，清除減免金額。注意：營業稅符合減免會自動帶出減免稅額。14.本期已繳稅額：納稅人填寫，系統會校驗判斷填寫數據是否超過納稅人的已繳稅款信息，若超過則給出錯誤提示，需納稅人修改。

15.本期應補：自動帶出，不可修改。等于本期應納稅額-減免金額-已繳稅額。16.本期稅費合計：本期稅費的總和，計稅得出。1.2.1.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表（含減免性質）。確認數據無誤，點擊按鈕重新填寫報表

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申按鈕提交數據；如需修改，可點擊 電子辦稅服務廳

1.2.1.2.5 查看回執

點擊“確認”后，系統顯示申報回執，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發現申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。

1.2.1.2.6 打印報表

1)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。

電子辦稅服務廳 1.2.1.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢（非個稅）》。1.2.1.3 注意事項

1.填寫數據時需勾選所需申報的稅種才能進入下一步操作。2.上期未申報的話，不影響本期的申報（企業所得稅除外）。

3.支持逾期申報（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費，需納稅人在‘計稅（費）依據’欄自行填寫增值稅稅額；

5.未納稅核定的偶發申報在‘非核定稅種申報’功能申報。

1.2.2 城鎮土地使用稅申報

1.2.2.1 功能描述

納稅人通過城鎮土地使用稅申報模塊，對已經備案的土地稅源信息進行申報城鎮土地使用稅。1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“土地使用稅納稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.2.2.2 初始化

勾選對應的土地稅源信息，點擊【填寫申報表】按鈕進入申報界面。

電子辦稅服務廳

1.2.2.2.3 填寫數據

進入申報表后，系統會根據土地稅源信息自動算出本期應納稅額、本期應補（退）稅額等金額。其中“本期減免稅額”、“本期已繳稅額”需要納稅人如實填寫。

電子辦稅服務廳

【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.納稅人名稱：系統自動顯示，不可修改。3.土地稅源編號：系統自動顯示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系統自動顯示，不可修改。5.征收品目：系統自動顯示，不可修改。6.應稅土地面積：系統自動顯示，不可修改。7.免稅土地面積：系統自動顯示，不可修改。8.計稅土地面積：系統自動顯示，不可修改。9.單位稅額：系統自動顯示，不可修改。10.本年應納稅額：系統自動顯示，不可修改。11.本期應納稅額：系統自動顯示，不可修改。

12.本期減免稅額：如果納稅人有減免備案，要如實填寫。13.本期已繳稅額：納稅人如實填寫。

14.本期應補（退）稅額：系統自動顯示，不可修改。1.2.2.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊重新填寫報表。

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數據；如需修改，可點擊電子辦稅服務廳 1.2.2.2.5 查看回執

點擊確認后系統顯示申報回執，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。

可退出。如發現申報金

1.2.2.2.6 打印報表

1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報表

詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節內容。1.2.2.3 注意事項

1.本期應納稅額=土地總面積×稅額標準÷12×計稅月份數； 2.本期應補（退）稅額=本期應納稅額-本期減免稅額-本期已繳稅額。

1.2.3 附加稅申報

1.2.3.1 功能描述

申報城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）從這個模塊進入

電子辦稅服務廳 1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.3.2.2 初始化

點擊，進入征收期選擇確認界面，選擇好征收確認征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進入下一步。

1.2.3.2.3 填寫數據

納稅人應該如實填寫增值稅欄、消費稅欄、營業稅欄，系統會自動算出本期應納稅額。注意：對于減免性質代碼，凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應的減免性質（具體的減免文件），凡未選擇減免性質的，則無法完成申報。如實填寫本期已繳稅額，最后，系統會自動算出本期應補退稅費額。

1.2.3.2.4 確認數據

確認數據填寫無誤后點擊【申報】，系統將自動計算稅款，并生成申報表。確認數據無誤，點擊可按鈕提交數據；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫報表。

1.2.3.2.5 查看回執

點擊確認后系統顯示申報回執，則申報成功，點擊可退出。如發現申報金 電子辦稅服務廳 額有誤，請立即作廢。

1.2.3.2.6 打印報表

1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報表

詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節內容。1.2.3.3 注意事項

1.2.4 耕地占用稅申報

1.2.4.1 功能描述

本申報表適用于在中華人民共和國境內占用耕地建房或者從事非農業建設的單位和個人。納稅人應當在收到領取農用地轉用審批文件通知之日起或占用耕地之日起30日內，填報耕地占用稅納稅申報表，向土地所在地地方稅務機關申報納稅。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“耕地占用稅”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.4.2.2 初始化

耕地占用稅的初始化時根據納稅人的稅費種認定設置的，納稅人一般只需選擇土地稅源編碼后，點擊【填寫申報表】進入申報頁面。

電子辦稅服務廳 1.2.4.2.3 填寫數據

【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

2.項目（批次）名稱：按照政府農用地轉用審批文件中標明的項目或批次名稱填寫。3.批準占地部門、批準占地文號：屬于批準占地的，填寫有權審批農用地轉用的政府名稱及批準農用地轉用文件的文號。

4.占地用途：經批準占地的，按照政府農用地轉用審批文件中明確的土地儲備、交通基礎設施建設（其中鐵路線路、公路線路、飛機場跑道、停機坪、港口、航道等適用2元/平方米稅額占地項目必須在欄目中詳細列明）、工業建設、商業建設、住宅建設、農村居民建房、軍事設施、學校、幼兒園、醫院、養老院和其他等項目分類填寫；未經批準占地的，按照實際占地情況，區分交通基礎設施建設、工業建設、商業建設、住宅建設、農村居民建房、軍事設施、學校、幼兒園、醫院、養老院和其他等項目分類填寫。

5.占地時間：屬于經批準占地的，填寫政府農用地轉用審批文件的批準日期；屬于未經批準占地的，填寫實際占地的日期。

6.占地位置：占用耕地所屬的縣、鎮（鄉）、村名稱。位于經濟特區、經濟開發區和經濟發達人均耕地特別少適用稅額提高的地區，應作標注。

7.占地方式：按照按批次轉用、單獨選址轉用、批準臨時占地、批少占多、批非占耕、未批先占填寫。

8.批準占地面積：指政府農用地轉用審批文件中批準的農用地轉用面積。9.實際占地面積：包括經批準占用的耕地面積和未經批準占用的耕地面積。10.申報納稅信息欄：按照占用耕地類別分別填寫、分別計算，應繳稅額=計征稅額-電子辦稅服務廳

減免稅額，對應不同占地類別、不同適用稅額分別填寫，總計=耕地+其他農用地+其他類型土地（面積、應納稅額）。

11.減免性質代碼：該項按照國家稅務總局制定下發的最新減免性質及分類表中的最細項減免性質代碼填寫。有減免稅情況的必填。不同減免性質代碼的房產應當分別填表。1.2.4.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊重新填寫報表。1.2.4.2.5 查看回執

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數據；如需修改，可點擊點擊確認后系統顯示申報回執，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.4.2.6 打印報表

可退出。如發現申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報表

詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節內容。1.2.4.3 注意事項

1.填報日期：填寫納稅人辦理納稅申報的實際日期。

1.2.5 分項目申報

1.2.5.1 功能描述

納稅人通過分項目申報模塊，可對已在稅務機關備案的外來經營業務進行申報。

電子辦稅服務廳 1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“分項目申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.5.2.2 初始化

選擇相應的稅源編號，點擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對應的稅源信息，點擊“確認”，關

1.2.5.2.3 填寫數據

進入申報表后，在申報表中勾選需要申報的稅種，填寫申報數據。（填寫規則與紙質報表完全相同）。

電子辦稅服務廳

【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。15.納稅人名稱：系統自動顯示，不可修改； 16.稅源標志：系統自動顯示，不可修改； 17.稅源編碼：系統自動顯示，不可修改； 18.稅源坐落：系統自動顯示，不可修改； 19.征收項目：系統自動顯示，不可修改； 20.征收品目：系統自動顯示，不可修改；

21.稅費所屬時期起：系統自動顯示，不可修改。（重復申報時可修改為當期）； 22.稅費所屬時期止：系統自動顯示，不可修改。（重復申報時可修改為當期）； 23.減除項：納稅人填寫；

24.申報計稅總額或總數量：納稅人填寫； 25.速算扣除數：依實際情況填寫；

26.計稅金額或計數量：系統計算后顯示，不可修改。計稅金額或計稅數量＝申報計稅總額或總數量－允許扣除金額或數量； 27.稅率：系統計算后顯示，不可修改； 28.本期應納稅額：系統自動顯示，不可修改；

29.減免性質代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應的減免性質（具體的減免文件），凡未選擇減免性質的，則無法完成申報。30.減免稅額：依實際情況填寫；

電子辦稅服務廳

31.本期已繳稅費：依實際情況填寫；

32.本期應補稅額：系統計算后顯示，不可修改； 33.備注：對于重復申報及逾期申報，給出提示。1.2.5.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊重新填寫報表。1.2.5.2.5 查看回執

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數據；如需修改，可點擊點擊確認后系統顯示申報回執，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.5.2.6 打印報表

可退出。如發現申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印；

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.5.3 注意事項

1.跨區經營／外出經營／直屬局企業，首先需要點擊“更換管理機關”選擇納稅主體。

2.房地產開發商的不動產項目需在本表申報，土地增值稅預繳和營業稅及其附加申報要求按項目申報，若土地增值稅不分項目進行預繳申報，則不能分項目進行清算。需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據實際情況選定稅種品目；

3.建筑商的建筑業項目的營業稅及其附加申報在本表申報，需選擇對應建筑業項目登記形成工程項目編號分項目申報，需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據實際情況選定稅種品目；

電子辦稅服務廳

4.房屋稅源登記后可在本表申報。進入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標志進行查詢（必須要在稅局有進行登記的稅源信息），勾選稅源信息進入申報對應稅源的稅費種信息。如不需要區分房屋稅源申報，可申請核定房產稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；

5.土地稅源登記也在本表申報。進入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標志進行查詢（必須要在稅局有進行登記的稅源信息），勾選稅源信息進入申報對應稅源的稅費種信息。如不需要區分土地稅源申報，可申請核定土地使用稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；

6.土地增值稅預繳在本表申報，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報表’功能申報，需要注意‘土地增值稅清算申報表’在電廳暫時未開通，土地增值稅清算需上門辦理；

1.2.6 土地增值稅(非房產稅)1.2.6.1 功能描述

納稅人通過土地增值稅申報模塊，可以對稅務機關已核定的征收項目進行申報。主要包括：從事房地產開發和非房地產開發。1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“土地增值稅申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.6.2.2 初始化

進入土地增值稅申報初始化選擇確認界面，選擇好征收品目、銀行賬戶和土地系信息無誤后，點擊1.2.6.2.3 填寫數據

在《土地增值稅納稅申報表

（三）（非從事房地產開發的納稅人適用）》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數據后點擊“申報”，進入“確認申報表”界面。

即可完成初始化，進入下一步。

【填表說明】

1轉讓房地產收入總額：系統自動顯示，不可修改。2貨幣收入：納稅人填寫。3實物收入：納稅人填寫。4其他收入：納稅人填寫

5扣除項目金額合計：系統自動顯示，不可修改 6取得土地使用權所支付的金額：納稅人填寫。7舊房及建筑物的評估價格：自動帶出，不可修改 8舊房及建筑物的重置成本：納稅人填寫。

電子辦稅服務廳

9成新度折扣率，納稅人填寫。10評估費用：納稅人填寫。

11購房發票金額：自動計算得出，不可修改。12發票加計扣除金額：自動計算得出，不可修改。13房產實際持有效年數：自動計算得出，不可修改。14購房契稅：自動計算得出，不可修改。

15與轉讓房地產有關的稅金等：自動計算得出，不可修改。16營業稅：納稅人填寫。17城市維護建設稅：納稅人填寫。18印花稅：納稅人填寫。19教育附加稅納稅人填寫。

20增值額：自動計算得出，不可修改。

21增值額與扣除項目金額之比：自動計算得出，不可修改。22使用稅率：自動計算得出，不可修改。23速算扣除系數：自動計算得出，不可修改。24應繳土地增稅稅額：自動計算得出，不可修改。1.2.6.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表（含減免性質）。確認數據無誤，點擊按鈕重新填寫報表

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申按鈕提交數據；如需修改，可點擊 電子辦稅服務廳

1.2.6.2.5 查看回執

點擊“確認”后，系統顯示申報回執，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發現申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。

電子辦稅服務廳

1.2.6.2.6 打印報表

1申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》。1.2.6.3 注意事項

1填寫數據時需勾選所需申報的稅種才能進入下一步操作。2上期未申報的話，不影響本期的申報（企業所得稅除外）。

1.2.7 土地增值稅（房產稅）

1.2.7.1 功能描述

納稅人通過土地增值稅申報模塊，可以對稅務機關已核定的征收項目進行申報。主要包括：從事房地產開發和非房地產開發。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“土地增值稅申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳

1.2.7.2.2 初始化

進入土地增值稅申報初始化選擇確認界面，選擇好土地信息無誤后，點擊即可完成初始化，進入下一步。

1.2.7.2.3 填寫數據

點擊，進入《土地增值稅申報表一（從事房地產開發的納稅人預征適用）》填寫申報數據。（填寫規則與紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊按鈕，系統將自動計算稅款。

電子辦稅服務廳

【填表說明】

1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2貨幣收入：納稅人填寫。

3實物收入及其他收入：納稅人填寫。4預征率：納稅人填寫。5前期多繳稅額：納稅人填寫。1.2.7.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊重新填寫報表。1.2.7.2.5 查看回執

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數據；如需修改，可點擊點擊確認后系統顯示申報回執，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.7.2.6 打印報表

可退出。如發現申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。

電子辦稅服務廳 1.2.7.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.7.3 注意事項

1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理。

1.2.8 煙葉稅納稅申報

1.2.8.1 功能描述

納稅人通過煙葉稅申報模塊，可對已在稅務機關備案的煙葉業務進行申報。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“煙葉稅”，點擊進入申報界面。1.2.8.2.2 初始化

選擇相應的稅款所屬期，點擊，如下圖。

1.2.8.2.3 填寫數據

進入申報表后，填寫申報數據。（填寫規則與紙質報表完全相同）。

電子辦稅服務廳

【填表說明】：

1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2已納稅額：納稅人填寫；

3別的模塊：系統自動顯示，不可修改 1.2.8.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊重新填寫報表。1.2.8.2.5 查看回執

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數據；如需修改，可點擊點擊確認后系統顯示申報回執，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.8.2.6 打印報表

可退出。如發現申報金1申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印；

2可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》

電子辦稅服務廳 1.2.8.3 注意事項

1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理。

1.2.9 印花稅

1.2.9.1 功能描述

該功能可對印花稅進行申報。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“印花稅”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.9.2.2 初始化

進入申報界面，選擇對應的所屬期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填寫數據

點擊，進入《印花稅納稅申報表》填寫申報數據。（填寫規則與

按鈕，系統將自動計算稅款。紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊

【填表說明】

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

電子辦稅服務廳 1.2.9.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊重新填寫報表。1.2.9.2.5 查看回執

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數據；如需修改，可點擊點擊確認后系統顯示申報回執，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.9.2.6 打印報表

可退出。如發現申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.9.3 注意事項

1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理；

1.2.10 資源稅

1.2.10.1 功能描述

該模塊適用于資源稅進行申報 1.2.10.2 操作步驟

1.2.10.2.1 申報入口

納稅申報﹣→資源稅，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.10.2.2 初始化

點擊，進入申報表初始化界面，選擇申報表分類，完成數據初始化。點擊 電子辦稅服務廳，進入下一步。

1.2.10.2.3 填寫數據

進入《資源稅納稅申報表一》填寫界面，填寫數據（填寫規則與紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊

按鈕，系統將自動計算稅款。

1.2.10.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申報表。確認數據無誤，點擊報表

1.2.10.2.5 查看回執

按鈕提交數據；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統顯示申報回執，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發現申報金額有誤，請立即作廢。1.2.10.2.6 打印報表

可退1)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。

電子辦稅服務廳 1.2.10.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.10.3 注意事項

1逾期申報的用戶需到前臺辦理。

1.2.11 契稅申報

1.2.11.1 功能描述

納稅人通過契稅進行申報。1.2.11.2 操作步驟

1.2.11.2.1 申報入口

“納稅申報”﹣→“契稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.11.2.2 初始化

選擇對應的所屬期和業務條件及轉讓方信息，點擊“填寫申報表”，進入填寫數據界面填寫數據。

1.2.11.2.3 填寫數據

1）點擊

進入申報表界面，填寫申報數據。如下圖所示：

電子辦稅服務廳 【填表說明】：

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。1.2.11.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊新填寫報表

1.2.11.2.5 查看回執

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數據；如需修改，可點擊點擊確認后系統顯示申報回執，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發現申報金額有誤，請立即作廢。1.2.11.2.6 打印報表

可退1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.11.3 注意事項

1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理

1.2.12 定期定額用戶自行申報

1.2.12.1 功能描述

該功能可對定期定額戶納稅人發生的稅額進行申報，含超額申報的情況。1.2.12.2 操作步驟

1.2.12.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“定期定額用戶自行申報”，點擊“申報”，進入申報界面。

電子辦稅服務廳 1.2.12.2.2 初始化

進入申報界面，選擇對應的所屬期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填寫數據

點擊，進入《定期定額用戶自行申報表》填寫申報數據。（填寫

按鈕，系統將自動計算稅款。規則與紙質報表完全相同）。填寫完成后，點擊

【填表說明】

1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。

2.征收項目：若存在稅（費）種認定信息，則顯示稅（費）種認定（稅及附征稅費）表單中“征收項目”數據項，自動帶出，可修改。3.計稅依據：操作員按申報填寫，應大于納稅人的核定定額。4.核定計稅依據：自動帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。5.稅率（征收率）：自動帶出，不可修改，帶出稅（費）中認定信息。

6.本期應納稅額：自動帶出，不可修改，當征收項目為個人所得稅并且征收方式是核定應稅所得率時，稅額=核定月應納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數；否則稅額=核定月應納稅經營（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應納稅額：自動帶出，帶出定期定額戶應納稅額。

8.減免性質代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應的減免性質（具 電子辦稅服務廳

體的減免文件），凡未選擇減免性質的，則無法完成申報。9.減免稅額：自動帶出，納稅人可修改。10.本期已繳稅額：納稅人填寫。

11.本期應補（退）稅額合計：自動帶出，不可修改，等于各征收項目本期應補（退）稅額之和。

1.2.12.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊重新填寫報表。1.2.12.2.5 查看回執

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕

可按鈕提交數據；如需修改，可點擊點擊確認后系統顯示申報回執，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.12.2.6 打印報表

可退出。如發現申報金3.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

4.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.12.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.12.3 注意事項

2.雙定戶在本表申報，自動帶出核定稅費及定額，納稅人只需要確認定額即可； 3.取消‘發票差額申報表’，如果發票使用超出定額，請修改自動帶出的定額金額為實際收入金額；

4.如已經批扣稅款后，發現發票使用額超出定額，可在本表申報，在‘計稅（費）依據’欄填寫實際收入金額，需注意目前該表當期只能申報一次，作廢后才能重新申報，建議確認無誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報，避免需要上門處理；

電子辦稅服務廳

1.2.13 委托代征匯總申報

1.2.13.1 功能描述

納稅人通過委托代征匯總申報模塊，可以對經稅務機關審核同意并委托納稅人代征的稅種進行申報。1.2.13.2 操作步驟

1.2.13.2.1 申報入口

“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“委托代征匯總申報”，點擊“申報”，進入申報界面。

1.2.13.2.2 初始化

選擇對應的所屬期和開戶銀行賬戶，點擊“填寫申報表”，進入填寫數據界面填寫數據。1.2.13.2.3 填寫數據

1）點擊完全相同）。如下圖所示：

進入申報表界面，填寫申報數據（填寫規則與紙質報表

2)雙擊“征收項目”的空白項，系統會自動彈出品目項，選擇對應的品目點擊確認，1.2.13.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊報表。確認數據無誤，點擊新填寫報表

按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申

按鈕重

按鈕提交數據；如需修改，可點擊 電子辦稅服務廳 1.2.13.2.5 查看回執

點擊確認后系統顯示申報回執，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發現申報金額有誤，請立即作廢。1.2.13.2.6 打印報表

可退1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.13.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.13.3 注意事項

需簽訂委托代征協議，并需具備代征的稅費種核定，需要注意核定稅費種的征收代理方式為代征。由于新切換系統，可能遺漏部分數據協議及代征稅費種核定，如果發現缺少代征稅種核定，請聯系主管稅務人員增加該代征稅種核定

1.2.14 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報（2015）

1.2.14.1 功能描述

該模塊適用于按照查賬征收的方式進行繳納企業所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 1.2.14.2 操作步驟

1.2.14.2.1 申報入口

申報繳納﹣→納稅申報，選擇“居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.14.2.2 初始化

點擊，進入申報表初始化界面，選擇對應的所屬期，完成數據初始化。點擊，進入下一步。

電子辦稅服務廳 1.2.14.2.3 填寫數據

進入《居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報》填寫界面，填寫數據。新增3個附表：【不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表】、【固定資產加速折舊（扣除）明細表】、【減免所得稅額明細表】。若有不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額、固定資產加速折舊（扣除）調減額、減免所得稅額，則需要填寫對應的附表。

主表：

不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表：

電子辦稅服務廳

固定資產加速折舊（扣除）明細表：

減免所得稅額明細表：

電子辦稅服務廳

1.2.14.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申報表。確認數據無誤，點擊報表

1.2.14.2.5 查看回執

按鈕提交數據；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統顯示申報回執，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發現申報金額有誤，請立即作廢。1.2.14.2.6 打印報表

可退3)申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

4)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。

電子辦稅服務廳 1.2.14.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.14.3 注意事項

2.逾期申報的用戶需到前臺辦理。

1.2.15 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報(2015)1.2.15.1 功能描述

該模塊適用于按照核定征收的方式進行繳納企業所得稅的納稅人進行所得稅月度或季度申報 1.2.15.2 操作步驟

1.2.15.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.15.2.2 初始化

點擊“居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報”，進入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。

1.2.15.2.3 填寫數據

點擊“填寫申報”，進入“居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報”填寫界面（如下圖）。

按應稅所得率計算應納所得稅額的企業應填報紅色框內的數據，系統自動算出應納稅額,如下圖所示：

電子辦稅服務廳

1.2.15.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申報表。確認數據無誤，點擊報表

1.2.15.2.5 查看回執

按鈕提交數據；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統顯示申報回執，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發現申報金額有誤，請立即作廢。

可退 電子辦稅服務廳 1.2.15.2.6 打印報表

1.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.15.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.15.3 注意事項

1.應稅所得率或者稅務機關核定應納稅所得額如不能帶出，是由于新系統切換過程可能出現數據遺漏，請聯系主管稅務人員；

2.如符合小微企業條件自動減免，系統自動根據納稅人上的分支機構營業收入、分支機構職工薪酬、分支機構資產總額和本年的應納稅所得額累計數等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業的標準，滿足則自動享受減免優惠，不再判斷小微企業資格；

3.‘已預繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；

4.對于正常納稅人，在進行企業所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進行該的申報；申報需要填寫“中華人民共和國企業所得稅納稅申報表附表五稅收優惠明細表”，月季度申報不需要填寫。1.2.16 居民企業（查賬征收）企業所得稅申報 1.2.16.1 功能描述

《居民企業（查賬征收）企業所得稅申報》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報。1.2.16.2 操作步驟

1.2.16.2.1 申報入口

“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業（查賬征收）企業所得稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.16.2.2 初始化

點擊“居民企業（查賬征收）企業所得稅申報”，進入初始化主界面，核對納稅申 電子辦稅服務廳

報信息，完成初始化，點擊“填寫申報表”進入下一步。1.2.16.2.3 填寫數據

點擊“填寫申報表”，進入“居民企業（查賬征收）企業所得稅申報”填寫界面（如下圖）。

1）按所選的相關表填寫數據，如下圖所示

電子辦稅服務廳 1.2.16.2.4 確認數據

申報表相應數據填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統將自動計算稅款，并生成申報表。確認數據無誤，點擊報表

1.2.16.2.5 查看回執

按鈕提交數據；如需修改，可點擊

按鈕重新填寫點擊確認后系統顯示申報回執，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發現申報金額有誤，請立即作廢。1.2.16.2.6 打印報表

可退3.申報完成之后可以直接點擊，進行報表打印

4.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.16.2.7 作廢報表

未扣繳稅費前，如發現申報數據有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.16.3 注意事項

5.應稅所得率或者稅務機關核定應納稅所得額如不能帶出，是由于新系統切換過程可能出現數據遺漏，請聯系主管稅務人員；

1.2.17 營業稅

1.2.17.1 功能描述

納稅人可在此模塊進行營業稅申報。1.2.17.2 操作步驟

1.2.17.2.1 申報入口

申報繳納﹣→納稅申報，選擇“營業稅申報”，點擊“申報”，進入申報界面。1.2.17.2.2 初始化

點擊“申報”，進入申報表初始化界面，點擊“填寫申報表”，進入下一步。

電子辦稅服務廳

1.2.17.2.3 填寫數據

營業稅主表：此表一般不用手動填寫，其中數據需要具體填寫某個項目的營業稅申報表才能帶出。

（一）服務業（旅店業/飲食業/旅游業/倉儲業/租賃業/廣告業/房屋租賃業/代理業/其他服務業）

若納稅人核定為服務業中某個具體的行業（如租賃業），則在《服務業營業稅納稅申報表》只提供租賃業的填寫申報權限；若有其他營業項目，則需要填寫對應的申報表（如銷售不動產營業稅申報表）。

電子辦稅服務廳

應稅收入：手動填寫，本月應稅收入

免稅收入：手動填寫，需要另外填寫《服務業減除項目金額明細申報表》（下圖）和《營業稅減免稅明細申報表》（下圖），申報時會有校驗 已繳本期應納稅額：手動填寫，申報時會有校驗

減除項目：手動填寫，若有減除項目必填且少于等于7個減除項目，金額小計必須等于《服務業營業稅納稅申報表》中的免稅收入

電子辦稅服務廳

若有免稅收入需要手動填寫此表，免稅收入金額必須等于《服務業營業稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質代碼必填

（二）娛樂業（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂茶座/高爾夫球/臺球/保齡球/游藝場/網吧/其他）

若納稅人核定為服務業中某個具體的行業（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂業營業稅納稅申報表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫申報權限

若有免稅收入，則需要填寫《營業稅減免稅明細申報表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂業營業稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質代碼必填

（三）文化體育業（體育業）

需要填寫《文化體育業營業稅申報表》，若有減免必須填寫《營業稅減免稅明細申報表》；若有其他營業收入，則填寫《服務業營業稅納稅申報表》中“其他服務業”一項，有減免的必須填寫《服務業減除項目金額明細申報表》；具體填表規則跟上面所述的申報類似。