第一篇：鄒平縣國稅局健全內控預防機制,規范“兩權”運行

鄒平縣國稅局健全內控預防機制，規范“兩權”運行

鄒平縣國稅局按照加強內控預防體系建設的要求，從完善制度建設，依托信息管稅，健全監督體制，強化績效考核四方面入手，扎實開展內控預防體系建設，形成一套分權制約、全面覆蓋、齊抓共管、共促和諧的內控風險管理機制。

一是細化崗位職責，明確崗位風險點。細化部門職責，對崗位職責和工作流程、工作規程及崗位間工作關系進行了明確，編制《內部崗責手冊》，建立了明晰的崗責體系和工作流程體系。同時，對各部門的權力事項進行全面梳理，列出了“權力清單”，篩選出包括領導類、稅收執法類、行政管理類在內的119個崗位的507個風險點，根據權力運行自由裁量大小、職責明晰程度、發生概率，進行了分類評估，確定出高、中、低三個級別。并對權力事項的運行程序通過流程圖進行固化，使每項權力的行使過程都做到可視可控，建立了既相互制約又相互協調的權力制衡機制，實現權利與責任的對等。

二是健全監督體制，規范權力運行。加大自由裁量權監督力度，對于一些自由裁量權比較大的業務，如納稅評估工作，在實行上級主管科室垂直監控的基礎上，再進行分局內部交叉評估審核，形成日常工作交叉審核與重大事項垂直審批相結合。建立防范監控聯動機制，組成了分局、業務科室、內控預防辦公室三層防范監控體系。第一層由分局設立的審核監控小組，對本單位工作進行自我監督，發現問題，及時糾正；第二層由業務部門，根據各自業務職責，結合參與的日常檢查、納稅評估、涉稅事項審批等工作事項，實行動態監控，及時糾正分局工作中的失誤和偏差；第三層由縣局內控預防辦公室根據日常監控情況，向有關單位和人員發出《風險預警征詢表》或進行實地檢查，查清問題，避免演變成違紀違法行為。

三是完善制度體系,控制涉稅風險。完善內控制度措施，建立了包括內部制度管理機制、崗位運行機制、執法風險應急預案機制等在內的內控制度體系，形成了內部控制的整體合力。進一步規范了事關權力運行的廉政制度、監督制度和違規處罰制度等49個內部管理制度，其中，稅收執法類7個，行政管理類26個，廉政建設類16個，讓干部職工明確有何權、盡何責、做何事。對各項制度和工作流程進行全面排查、梳理，及時查缺補缺、修訂完善，同時強化動態監控，形成了以崗位為點、以程序為線、以制度為面的風險防控機制。

四是強化督查考核，確保取得實效。在事權分離的基礎上，制定下發了《廉政風險管理制度》、《稅收執法過錯責任追究辦法》等相關制度，對廉政風險確認、風險控制及措施落實、檢查評估標準作出明確規定，并根據職責考核到人，形成人人盡責、人人受控的內控機制。拓展外部監督，通過健全和落實稅收執法督查制度、廉政建設調查走訪制度、特邀監察明查暗訪等制度，自覺接受廣大納稅人和社會各界的監督。加強事后監督，通過工作復查、動態巡查、一案雙查、回訪監督、重案審查等方式加強權利運行之后的信息監督，降低崗位執法風險。

（釋建軍 孫守剛）