第一篇：《轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作》總結(jié)-2012年

轉(zhuǎn)口貿(mào)易效能監(jiān)察工作總結(jié)

根據(jù)公司新業(yè)務(wù)發(fā)展需要，公司黨群工作部于10月份開(kāi)展了轉(zhuǎn)口貿(mào)易效能監(jiān)察工作。現(xiàn)將工作開(kāi)展情況總結(jié)如下：

一、選題立項(xiàng)

轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作是公司今年才正式開(kāi)展的一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，主要涉及物資轉(zhuǎn)口貿(mào)易、跨境人民幣結(jié)算、融資、委托貨款等業(yè)務(wù)，具體的操作上，由財(cái)資部作資金整體測(cè)算運(yùn)作，進(jìn)出口貿(mào)易部進(jìn)行配合，前端的貿(mào)易業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由進(jìn)出口貿(mào)易部進(jìn)行，后期的資金運(yùn)作由財(cái)務(wù)部進(jìn)行，為此，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，希望通過(guò)對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作的效能監(jiān)察，規(guī)范公司轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作業(yè)務(wù)，確保轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作全過(guò)程符合金元集團(tuán)公司及公司相關(guān)制度要求，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和管理水平的目的。

二、組織準(zhǔn)備情況

按照公司對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作效能監(jiān)察要求，公司成立了《轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作》效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組，認(rèn)真制定了《貴州冶煉有限公司轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作效能監(jiān)察實(shí)施方案》，明確了效能監(jiān)察的組織領(lǐng)導(dǎo)、工作目的、監(jiān)察范圍、監(jiān)察內(nèi)容和工作步驟，并分階段組織實(shí)施。步驟：10月15日－10月31日為動(dòng)員、組織實(shí)施階段；11月1日－11月9日為整改和建制階段；（11月10日--11月16日）總結(jié)階段。

三、監(jiān)察過(guò)程

（一）自查情況：

進(jìn)出口貿(mào)易部、財(cái)資部在自查階段基本上按照實(shí)施方案的要求，組

織部門(mén)人員進(jìn)行了專(zhuān)題學(xué)習(xí)。各部門(mén)結(jié)合公司實(shí)際進(jìn)行檢查，查找工作執(zhí)行中存在的漏洞和不足，能認(rèn)真履行現(xiàn)有貿(mào)易和財(cái)務(wù)工作的流程，確保各項(xiàng)工作能夠在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上穩(wěn)定運(yùn)行。由于工作煩忙，各部門(mén)均未能按照實(shí)施方案時(shí)間要求將自查情況報(bào)告上報(bào)本公司效能監(jiān)察工作辦公室。

（二）、重點(diǎn)檢查情況：

在自查工作階段性結(jié)束后，本公司效能監(jiān)察工作辦公室會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作情況進(jìn)行了檢查。

1、檢查轉(zhuǎn)口貿(mào)易所涉及合作方的資質(zhì)、背景、信譽(yù)、履約能力等情況。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易、委托貸款等環(huán)節(jié)的合作方，主要是美國(guó)嘉吉集團(tuán)下屬企業(yè)、上海租賃有限公司、貴陽(yáng)銀行齊興運(yùn)行等單位，均是比較大的公司和銀行，之前公司做了大量調(diào)查核實(shí)，從目前合作情況，應(yīng)該是真實(shí)可信。

2、檢查公司參與轉(zhuǎn)口貿(mào)易人員、崗位的設(shè)置情況是否合理。轉(zhuǎn)口貿(mào)易工作主要涉及進(jìn)出口貿(mào)易部和財(cái)資部，是公司新開(kāi)展的業(yè)務(wù)，沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)崗位和人員，由兩部門(mén)現(xiàn)有人員兼職操作。

3、檢查合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、洽談、簽訂、執(zhí)行等各環(huán)節(jié)是否符合管理規(guī)定。

財(cái)資部對(duì)委貸方“上海租賃股份有限公司”沒(méi)有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。除 日期。

4、檢查業(yè)務(wù)流程是否符合相應(yīng)管理制度，是否有風(fēng)險(xiǎn)防范措施。由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易及融資業(yè)務(wù)是新開(kāi)展工作，沒(méi)有相應(yīng)管理制度和具體工作流程，仍按原習(xí)慣工作方式操作。風(fēng)險(xiǎn)防范措施也是按照原有貿(mào)易和財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。新的《轉(zhuǎn)口貿(mào)易管理規(guī)定》及其它相關(guān)制度正在草擬中。

5、檢查“三重一大”決策制度執(zhí)行情況。

實(shí)際操作中基本上是按照公司“三重一大”制度流程決策，但相關(guān)原始記錄等不全。

6、檢查相關(guān)檔案管理情況。

從兩部門(mén)提供的資料看出，只要是做過(guò)的事，基本上都有相應(yīng)資料，但在分類(lèi)歸檔上還有待改進(jìn)。

7、檢查轉(zhuǎn)口貿(mào)易盈利水平。

成本發(fā)票單據(jù)、資金投資收益等說(shuō)明。

四、轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)盈虧情況

公司自2011年12月30日收到

（一）、元。

收支相抵，虧損1,114,780.79元（11,662,786.84-12,777,567.63）。

（四）、筆退稅款后，盈虧情況為盈利（2,917,678.44-2,422,684.83）。監(jiān)察建議：

五、綜合評(píng)價(jià)

494,865.72元 單從經(jīng)濟(jì)效益看，五筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)在沒(méi)有獲得退稅返還分成時(shí)，將處于虧損。若獲得退稅分成，將獲得49萬(wàn)元的利潤(rùn)，所得利潤(rùn)與融資資金量之比略為偏低，但通過(guò)轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)融資，為集團(tuán)公司其他內(nèi)部單位提供了及時(shí)快捷的資金支持，省去了集團(tuán)公司內(nèi)部單位向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款所需的繁瑣手續(xù)及信用額度的限制。公司通過(guò)轉(zhuǎn)口貿(mào)易為集團(tuán)公司做出了貢獻(xiàn)，也為集團(tuán)公司拓寬了融資渠道，為以后融資積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。

二0一二年十一月十五日

第二篇：轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同樣本最新

轉(zhuǎn)口貿(mào)易(EntrepotTrade)是指兩國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易是通過(guò)第三國(guó)的中間商把貨物轉(zhuǎn)手來(lái)完成的貿(mào)易方式。下面是小編整理的轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同范本，歡迎閱讀。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同樣本1

委托人：(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方)

受托人：(以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方)

關(guān)于甲乙雙方于20_年 月 日簽訂的貨運(yùn)代理合同(合同號(hào)：)，為了進(jìn)一步明確雙方的權(quán)利義務(wù)，甲乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，就甲方委托乙方協(xié)助辦理貨物轉(zhuǎn)口貿(mào)易及運(yùn)輸事宜達(dá)成補(bǔ)充合同如下：

一、操作流程

1.乙方作為貨運(yùn)代理人接受甲方委托，代理甲方訂艙，將甲方貨物從中國(guó)港口出運(yùn)到中轉(zhuǎn)港馬來(lái)西亞巴生港;

2.貨到馬來(lái)西亞巴生港后，由乙方當(dāng)?shù)卮碡?fù)責(zé)從港區(qū)提貨并視需要在保稅倉(cāng)庫(kù)內(nèi)倒柜、包裝等事務(wù)以及自行或委托第三方代理甲方進(jìn)行貨物增值服務(wù);

3.乙方中轉(zhuǎn)港代理完成相關(guān)的倒柜、包裝等事務(wù)或相關(guān)貨物增值服務(wù)后，將貨物重新裝柜并運(yùn)輸?shù)郊追街付康母?

4.乙方負(fù)責(zé)協(xié)助甲方取得最終目的港清關(guān)所需要的產(chǎn)地證、發(fā)票、裝箱單等相關(guān)貿(mào)易單據(jù)。

5、乙方承諾，盡管由乙方在中轉(zhuǎn)港的代理委托中轉(zhuǎn)港工廠(chǎng)為甲方提供相關(guān)的貨物增值服務(wù)，但中轉(zhuǎn)港工廠(chǎng)不會(huì)以出口方的身份出現(xiàn)在該批貨物再出口至第三國(guó)的海關(guān)清關(guān)文件上。

二、甲方責(zé)任：

1.甲方保證其出口的貨物為合法貨物，不得侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)，否則由甲方承擔(dān)一切法律后果;

2.甲方保證轉(zhuǎn)口貨物的包裝為中性包裝，不得在產(chǎn)品及/或任何包裝上顯示與中國(guó)有任何關(guān)聯(lián)的標(biāo)志、標(biāo)識(shí)或任何其他嘜頭,否則由此引起所有責(zé)任和后果由甲方自己承擔(dān);

3.甲方與其客戶(hù)之間的買(mǎi)賣(mài)合同糾紛或者由轉(zhuǎn)口貿(mào)易引起的任何貿(mào)易糾紛均由甲方自行解決，與乙方無(wú)關(guān)。

三、乙方責(zé)任：

1.貨物在中轉(zhuǎn)過(guò)程中，除非由于乙方或其代理造成貨物損壞或丟失，否則乙方不承擔(dān)貨損貨差的賠償責(zé)任：如因承運(yùn)人造成甲方貨物損壞或丟失的，乙方有義務(wù)協(xié)助甲方向相關(guān)承運(yùn)人索賠;

2.如甲方有要求的，乙方應(yīng)當(dāng)提供其代理在中轉(zhuǎn)港拆箱時(shí)的理貨報(bào)告或重新裝箱、封箱狀態(tài)的照片;

3.如因甲方自身貨物問(wèn)題或包裝問(wèn)題或其它自身原因造成的損失，乙方不負(fù)任何責(zé)任，但乙方會(huì)協(xié)助甲方做好相應(yīng)補(bǔ)救措施,產(chǎn)生的費(fèi)用由甲方承擔(dān);

4.貨物在中轉(zhuǎn)港裝船出運(yùn)后，乙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)向甲方出具符合甲方要求的二程提單和其他清關(guān)文件;

5.乙方保證協(xié)助提供的目的港清關(guān)文件真實(shí)有效，但在目的港非乙方提供文件和操作失誤原因引起的進(jìn)口清關(guān)問(wèn)題，乙方不承擔(dān)責(zé)任;

6.乙方協(xié)助提供的目的港清關(guān)文件僅用于清關(guān)用途，并不意味著甲方與乙方或清關(guān)文件上的相關(guān)方存在買(mǎi)賣(mài)合同關(guān)系，甲方不得以該清關(guān)文件為依據(jù)向乙方及/或乙方代理及/或中轉(zhuǎn)港相關(guān)第三方主張任何貨款;

7、因乙方在中轉(zhuǎn)港當(dāng)?shù)氐拇砘虼硭械牡谌皆谥修D(zhuǎn)港為甲方提供提貨、倒柜、包裝、轉(zhuǎn)運(yùn)、清關(guān)等相關(guān)貨物增值服務(wù)過(guò)程中的瑕疵而致使甲方與其客戶(hù)之間發(fā)生買(mǎi)賣(mài)合同糾紛、轉(zhuǎn)口貿(mào)易糾紛，與承運(yùn)人發(fā)生運(yùn)輸糾紛，或與海關(guān)、港口管理部門(mén)等發(fā)生進(jìn)出口管制糾紛，造成甲方經(jīng)濟(jì)損失的，乙方因?qū)Υ顺袚?dān)賠償責(zé)任。

四、甲方貨款結(jié)算

1.甲方自行負(fù)責(zé)與目的港客戶(hù)之間的貨款結(jié)算和其他相關(guān)事務(wù)，與乙方無(wú)關(guān);

2.除非甲方提出書(shū)面要求并經(jīng)乙方同意，否則乙方無(wú)義務(wù)為甲方提供貨款代收代付的義務(wù);

3.乙方同意甲方第三國(guó)目的港客戶(hù)的貨款經(jīng)過(guò)乙方中轉(zhuǎn)港的代理收取后轉(zhuǎn)匯給甲方，乙方無(wú)條件地保證其中轉(zhuǎn)港的代理能將貨款轉(zhuǎn)付給甲方，否則，乙方將承擔(dān)連帶支付責(zé)任。但乙方及/或其代理有權(quán)收取手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)率由甲乙雙方另行商定;如乙方代理代收貨款的，乙方代理在收到貨款后一周左右將款項(xiàng)匯到甲方指定帳戶(hù)，如果在一個(gè)月內(nèi)甲方未能收到款項(xiàng)將視為匯款出現(xiàn)問(wèn)題，責(zé)任由乙方承擔(dān)。

4.乙方不建議甲方通過(guò)中轉(zhuǎn)港工廠(chǎng)收取貨款，甲方應(yīng)通過(guò)海關(guān)清關(guān)文件上顯示的出口方收取貨款。中轉(zhuǎn)港工廠(chǎng)在為甲方提供相關(guān)的貨物增值服務(wù)后該批貨物再出口至第三國(guó)的，由乙方委托其在中轉(zhuǎn)港的代理作為該批貨物的出口方。

如果甲方或其目的港客戶(hù)堅(jiān)持要將貨款通過(guò)中轉(zhuǎn)港的工廠(chǎng)代收代付，那么即使事先通知乙方及/或經(jīng)得乙方同意，乙方也不保證貨款的安全，乙方不承擔(dān)任何收匯責(zé)任，由甲方自行承擔(dān)收匯風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。

五、費(fèi)用支付

1.甲方應(yīng)在委托乙方代為辦理貨物出運(yùn)時(shí)向乙方提供加蓋公章的費(fèi)用確認(rèn)單原件，否則乙方有權(quán)拒絕委托;在辦理過(guò)程中產(chǎn)生的其他額外費(fèi)用，甲方應(yīng)按實(shí)支付。

2.甲方應(yīng)按以下第 種方式及時(shí)支付給乙方所有費(fèi)用款項(xiàng)：

1)在中轉(zhuǎn)港裝船出運(yùn)前付清所有款項(xiàng)，否則乙方有權(quán)留置貨物;

2)在乙方交付二程提單前付清所有款項(xiàng)，否則乙方有權(quán)留置提單及貨物;

3)在貨物到達(dá)最終目的港之前付清所有款項(xiàng)。

六、本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，自簽章之日起生效。如雙方簽章

不在同日，則以最后一方的簽章日為本合同的生效日。

甲方： 　　　　　　乙方：

代表： 　　　　　　代表：

時(shí)間： 　　　　　　時(shí)間：

轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同樣本2

買(mǎi)方向賣(mài)方訂購(gòu)下列商品，條件如下：

1、商品的規(guī)格：

2、數(shù)量：

3、價(jià)格：

4、支付條件：

5、包裝：

6、保險(xiǎn)：

7、交貨：

(1)交貨時(shí)間

(2)目的港

8、單證：

9、檢驗(yàn)：

10、技術(shù)規(guī)格說(shuō)明：

11、本合同服從后面所附的一般條款。該條款為本合同不可分割的一部分。

一　　般　　條　　款

1、財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移

貨物的財(cái)產(chǎn)權(quán)以交貨為轉(zhuǎn)移。

2、保證

(a)如果貨物發(fā)現(xiàn)缺陷，買(mǎi)方必須在到貨后三十天內(nèi)以書(shū)面形式通知賣(mài)方。

(b)賣(mài)方保證貨物品質(zhì)規(guī)格符合賣(mài)方的規(guī)格說(shuō)明。

3、不可抗力

由于不可抗力及其他超過(guò)買(mǎi)賣(mài)雙方控制能力范圍的原因造成不能完成合同義務(wù)，買(mǎi)方和賣(mài)方均不予負(fù)責(zé)。

4、賠償

如果賣(mài)方不能履行由于向買(mǎi)方出售上述貨物而承擔(dān)的義務(wù)，買(mǎi)方因此造成的損失或損害，賣(mài)方均應(yīng)向買(mǎi)方賠償。

5、合同的取消

如果賣(mài)方?jīng)]有或不能遵守合同，沒(méi)有或不能履行義務(wù)，買(mǎi)方有下列權(quán)利：

(a)有關(guān)貨物，包括已運(yùn)抵買(mǎi)方的貨物，不論財(cái)產(chǎn)權(quán)是否轉(zhuǎn)移，均可退回賣(mài)方，費(fèi)用由賣(mài)方負(fù)擔(dān);或者撤銷(xiāo)全部或部分訂單，不論撤銷(xiāo)時(shí)貨物是否運(yùn)出或財(cái)產(chǎn)權(quán)是否已轉(zhuǎn)移。在上述情況下，賣(mài)方應(yīng)立即退還已付款項(xiàng)。買(mǎi)方對(duì)此概不負(fù)責(zé)。

(b)買(mǎi)方行使本合同第五條所賦予的權(quán)力并不損害或影響其他行動(dòng)權(quán)利和獲得由此產(chǎn)生的應(yīng)得的賠償金的權(quán)利。

6、專(zhuān)利權(quán)的侵犯

如果買(mǎi)方因使用或售出上述商品侵犯或被認(rèn)為是侵犯他人專(zhuān)利權(quán)、注冊(cè)的設(shè)計(jì)權(quán)、商標(biāo)、牌號(hào)而受到牽連，一切費(fèi)用和損失，賣(mài)方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。

7、仲裁

任何時(shí)候，雙方對(duì)本條款或由本條款組成的合同發(fā)生任何爭(zhēng)議，應(yīng)由

____________________________仲裁庭并按其仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁地點(diǎn)在____________________________。

8、本合同一式二份，雙方各執(zhí)一份為證。

賣(mài)方：　　　　　　　　買(mǎi)方：

(簽字)(簽字)

________________　　　________________

轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同樣本3

本合同于________年____月____日在________簽訂。

中國(guó)______________公司(簡(jiǎn)稱(chēng)甲方)和_________國(guó)____________公司(簡(jiǎn)稱(chēng)乙方)經(jīng)雙方友好協(xié)商，在平等互利基礎(chǔ)上，同意簽訂如下合同：

第一條　甲方同意從________年____月份起至________年____月底止，分期分批向乙方提供產(chǎn)品____套(件)，計(jì)總值______萬(wàn)美元。

品號(hào)品名：________________________

規(guī)格：____________________________

數(shù)量：____________________________

單價(jià)：____________________________

交貨日期：

第一期：__________________________

第二期：__________________________

第三期：__________________________

目的口岸：________________________

支付辦法：________________________

包裝：____________________________

其他：____________________________

1.甲方每次交貨時(shí)，將出運(yùn)的品名、規(guī)格、數(shù)量、金額、船名等在____小時(shí)前電告乙方。出運(yùn)后，將全套正本貨運(yùn)單據(jù)：全套潔凈裝船提單(正本____份，副本____份);發(fā)票(正本____份，副本____份);包裝單;產(chǎn)地證明書(shū);質(zhì)量檢驗(yàn)證書(shū)，由甲方直接寄給乙方的議付銀行。同時(shí)，由甲方將上述單據(jù)的副本____份，分別寄給乙方或乙方的代理人。

2.乙方同意在____產(chǎn)品中，接受甲方次品不超過(guò)____%。次品價(jià)格，雙方根據(jù)質(zhì)量情況，另行協(xié)商確定。

3.其他條款根據(jù)中國(guó)______進(jìn)出口總公司對(duì)______國(guó)出口商品合同規(guī)定。

第二條　乙方同意自________年____月起至________年____月底止，提供______機(jī)器____臺(tái)，準(zhǔn)備設(shè)備___________臺(tái)，以及測(cè)試儀器______臺(tái)，附配件______套等，計(jì)總值______萬(wàn)美元。(各種設(shè)備的名稱(chēng)、型號(hào)、臺(tái)數(shù)、價(jià)值齊全)

交貨期：

1.____機(jī)器，________年____月交貨。

2.____機(jī)器，________年____月交貨。

3.其他設(shè)備，________年____月交貨。

目的口岸：______________

支付辦法：______________

包裝：______________

其他：乙方在發(fā)運(yùn)設(shè)備時(shí)，應(yīng)先將發(fā)運(yùn)的設(shè)備型號(hào)、名稱(chēng)、件數(shù)、金額、重量、體積等電告甲方。發(fā)運(yùn)后，應(yīng)將全套潔凈的裝船正本提單;發(fā)票;包裝單;產(chǎn)地證明書(shū);產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格證書(shū);有關(guān)設(shè)備詳細(xì)的技術(shù)圖紙和安裝、使用、操作等說(shuō)明書(shū)寄送甲方。為便于甲方做好準(zhǔn)備工作，乙方同意在________年____月底前，先將各機(jī)器全套圖紙(包括基礎(chǔ)圖)寄交甲方。

第三條　本合同在執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)生爭(zhēng)議，由雙方友好協(xié)商解決，協(xié)商不成時(shí)，可提交______國(guó)______仲裁機(jī)構(gòu)仲裁，仲裁裁決對(duì)雙方都有約束力。

第四條　本合同如有未盡事宜，由雙方協(xié)商同意后修改之。

第五條　在本合同執(zhí)行期間，如發(fā)生人力不可抗拒的事件，甲乙雙方均不承擔(dān)賠償責(zé)任。但各方應(yīng)立即把上述情況的發(fā)生通知對(duì)方，說(shuō)明情勢(shì)并預(yù)計(jì)持續(xù)時(shí)間的長(zhǎng)短，以便對(duì)方采取相應(yīng)措施。

第六條　本合同以中、____文書(shū)寫(xiě)，兩種文件具有同等效力。自合同簽字之日起生效。

甲方：中國(guó)______________公司代表

簽字：__________________________

乙方：________國(guó)________公司代表

簽字：__________________________

見(jiàn)證人：中國(guó)______律師事務(wù)所律師

簽字：__________________________

轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同樣本最新3篇

第三篇：轉(zhuǎn)口貿(mào)易下人民幣信用證融資

轉(zhuǎn)口貿(mào)易下人民幣信用證融資模式

一、概念闡述

1、轉(zhuǎn)口貿(mào)易（Entrepot Trade）是指兩國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易是通過(guò)第三國(guó)的中間商把貨物轉(zhuǎn)手來(lái)完成的貿(mào)易方式。這種貿(mào)易方式在生產(chǎn)國(guó)為間接出口，在消費(fèi)國(guó)為間接進(jìn)口，因而是一種間接貿(mào)易方式。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易不涉及出入境（無(wú)報(bào)關(guān)單、關(guān)稅發(fā)票），不在境內(nèi)流轉(zhuǎn)（無(wú)增值稅發(fā)票），只需形式上合規(guī)的上下家貿(mào)易合同及商業(yè)發(fā)票，必要的時(shí)候向銀行提供LOI（保函）或者BL（海運(yùn)提單）即可。前三者境外窗口公司一般都可提供；而B(niǎo)L只能由具備海運(yùn)資質(zhì)的船公司出具。

2、所謂跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，是指經(jīng)國(guó)家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易的結(jié)算，其業(yè)務(wù)種類(lèi)包括進(jìn)出口信用證、托收、匯款等多種結(jié)算方式。

人民幣信用證的優(yōu)勢(shì)在于以本幣結(jié)算，不占用銀行的外匯指標(biāo)，所以存續(xù)期限較美元信用證更長(zhǎng)，美元信用證最長(zhǎng)不過(guò)90天，實(shí)踐中銀行更傾向于提供1年期人民幣信用證。

3、在轉(zhuǎn)口貿(mào)易人民幣信用證融資模式下貿(mào)易企業(yè)通過(guò)在境內(nèi)存入100%比例保證金（或?qū)y行承兌匯票質(zhì)押給銀行）開(kāi)具一年期人民幣信用證，再在境外將信用證貼現(xiàn)，則收益為利差及境內(nèi)存款利息之和，該模式可實(shí)現(xiàn)理財(cái)目的；如果企業(yè)占用銀行授信額度，則除可套利之外，還能達(dá)到低成本融資效果；

在城市賬戶(hù)接受信托公司監(jiān)管，導(dǎo)致資金閑臵的情況下，可采取存單質(zhì)押擔(dān)保的方式擴(kuò)大貿(mào)易公司銀行授信的額度，達(dá)到盤(pán)活資金的效果。

4、該融資模式下應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)的防范（貿(mào)易背景的真實(shí)性）及如何將

信用證融資做大，理財(cái)屬附屬目的。

二、業(yè)務(wù)流程（試以從德國(guó)進(jìn)口電解銅至上海為例）

該業(yè)務(wù)流程是利用提單無(wú)因性原理，增加轉(zhuǎn)口貿(mào)易環(huán)節(jié)，在轉(zhuǎn)口貿(mào)易過(guò)程中向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)具遠(yuǎn)期信用證，并憑借遠(yuǎn)期信用證向境外銀行融資，最后通過(guò)TT付款模式將人民幣結(jié)算回國(guó)內(nèi)，即轉(zhuǎn)口貿(mào)易+人民幣遠(yuǎn)期信用證+境外貼現(xiàn)融資+TT付款”。

1、境內(nèi)貿(mào)易公司甲與香港A公司簽訂人民幣計(jì)價(jià)的外貿(mào)銷(xiāo)售合同，約定甲公司向A公司進(jìn)口電解銅1000噸，每噸價(jià)格6萬(wàn)元，甲公司向交行（五大銀行都可）申請(qǐng)開(kāi)立人民幣一年期信用證6000萬(wàn)，受益人為香港A公司； 香港A公司以人民幣一年期信用證向海外銀行申請(qǐng)融資，融資款由A公司直接轉(zhuǎn)給香港B公司，或經(jīng)由第三方轉(zhuǎn)給B公司；甲公司將電解銅轉(zhuǎn)賣(mài)給B公司，B公司通過(guò)TT付款方式將人民幣貨款轉(zhuǎn)回給甲公司，實(shí)現(xiàn)了資金的循環(huán)，約為兩周時(shí)間。

2、A公司向香港公司C進(jìn)口電解銅，C再向德國(guó)企業(yè)D進(jìn)口電解銅,B公司將電解銅轉(zhuǎn)賣(mài)給香港E公司，香港E公司將電解銅轉(zhuǎn)賣(mài)給上海公司F，以上CDEF公司均

與我方無(wú)關(guān)，主要解決貿(mào)易背景真實(shí)性問(wèn)題。但目前上海方面是能提供真實(shí)交易背景還是僅僅提供相關(guān)合同和商業(yè)發(fā)票不能確定。

3、該宗貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是上海公司F向德國(guó)企業(yè)D進(jìn)口1000噸電解銅，增加轉(zhuǎn)口貿(mào)易環(huán)節(jié)主要是為了方便融資和套利。

4、目前各家銀行對(duì)新成立的外貿(mào)代理企業(yè)開(kāi)具信用證均要求全額保證金，可采取集團(tuán)擔(dān)保或城市公司存單質(zhì)押擔(dān)保的方式增加信用，也可請(qǐng)信用證額度大的第三方公司代開(kāi)信用證。

5、上海公司目的在套利，我公司主要目的在融資，因此我們應(yīng)將貿(mào)易公司打造成有真實(shí)交易背景的貿(mào)易公司，取得銀行授信，最終把融資做大。

三、交易模式的風(fēng)險(xiǎn)

1、整個(gè)交易過(guò)程中必須要保證交易背景的真實(shí)和真實(shí)單據(jù)的交付流轉(zhuǎn)，否則易構(gòu)成信用證詐騙罪，該罪的構(gòu)成客觀(guān)方面主要是使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者其附隨的單據(jù)、文件和使用作廢的信用證進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為，其中附隨的單據(jù)主要指裝船提單、出口證、產(chǎn)地證、重量/質(zhì)量證書(shū)、檢驗(yàn)報(bào)告、工廠(chǎng)清單、商業(yè)發(fā)票、裝貨單、倉(cāng)庫(kù)收據(jù)等等。（見(jiàn)附件3）

2、在交易背景真實(shí)的情況下，由于交易的都為大宗貨物，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，易出現(xiàn)一定合同上的風(fēng)險(xiǎn)，由于商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)劇烈導(dǎo)致原本合同定好的的價(jià)格對(duì)方違約對(duì)我方造成的損失；由于我方原因?qū)е麻_(kāi)證或交單延誤超過(guò)合同定好的開(kāi)證或交單的時(shí)間而導(dǎo)致對(duì)方技術(shù)性違約所造成的損失；國(guó)家政策突然發(fā)生變化等不可控因素對(duì)我方所造成的損失。

四、準(zhǔn)備工作

1、集團(tuán)注冊(cè)成立三家貿(mào)易公司甲、乙、丙，其中甲公司注冊(cè)資金2000萬(wàn)元，可由國(guó)購(gòu)商業(yè)板塊旗下公司參股，主要靠做大海關(guān)數(shù)據(jù)到銀行取得授信，其他二家

注冊(cè)資金1000萬(wàn)元左右，可由內(nèi)部員工參股，主要做100%保證金的貿(mào)易取得理財(cái)收益，成立三家外貿(mào)公司的目的，是為了避免業(yè)務(wù)量太集中、太大量，引起外部關(guān)注。

三家貿(mào)易經(jīng)營(yíng)的范圍為自營(yíng)和代理各類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口，但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)和禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外。集團(tuán)如有成立一年以上的貿(mào)易公司，也可增加進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)范圍，這樣取得銀行授信快一點(diǎn)。

鑒于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算實(shí)行試點(diǎn)企業(yè)管理制度，還應(yīng)申請(qǐng)人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)資格。

2、在香港成立兩家貿(mào)易公司A、B，香港公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)范圍限制，香港商業(yè)登記證書(shū)上可以不寫(xiě)經(jīng)營(yíng)范圍；如果要寫(xiě)最多限30個(gè)漢字，香港公司自成立之日起享有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。

3、招聘外貿(mào)方面人才。

五、對(duì)該模式下融資的建議

1、上海公司側(cè)重套利，我公司側(cè)重融資，對(duì)此應(yīng)有清醒認(rèn)識(shí)，并對(duì)貿(mào)易融資有長(zhǎng)期打算，把貿(mào)易公司平臺(tái)搭建好，做大做強(qiáng)，真實(shí)貿(mào)易與轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)合，真實(shí)貿(mào)易下做貿(mào)易融資法律風(fēng)險(xiǎn)較小。

2、鑒于前期集團(tuán)對(duì)外貿(mào)業(yè)務(wù)不熟悉，且對(duì)合作伙伴和轉(zhuǎn)口貿(mào)易模式均不十分了解，建議采取部分保證金加存單質(zhì)押擔(dān)保的模式做幾單業(yè)務(wù)。待熟悉模式和流程及有自己培養(yǎng)的外貿(mào)人才后再做進(jìn)一步規(guī)劃。

附件1：注冊(cè)進(jìn)出口貿(mào)易公司流程

一、首先按成立普通公司程序注冊(cè)一家進(jìn)出口貿(mào)易公司

二、商務(wù)主管部門(mén)辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案

首先到公司所在工商局辦理經(jīng)營(yíng)范圍變更手續(xù),添加貨物進(jìn)出口,技術(shù)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目

（一）申報(bào)

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者，并按《登記表》要求認(rèn)真填寫(xiě)所有事項(xiàng)的信息，確保所填寫(xiě)內(nèi)容是完整的、準(zhǔn)確的和真實(shí)的；同時(shí)認(rèn)真閱讀《登記表》背面的條款，并由企業(yè)法定代表人或個(gè)體工商負(fù)責(zé)人簽字、蓋單位公章。

（二）需要提交的材料

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者應(yīng)向所在商務(wù)主管部門(mén)提交如下備案登記材料：

1、按本條第一款要求填寫(xiě)并下載打印的《登記表》；

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)復(fù)印件；

4、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者為外商投資企業(yè)的，依法設(shè)定的外商投資企業(yè)，在已批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍基礎(chǔ)上要求增加其它進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的，需按《備案登 記辦法》的規(guī)定辦理企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的增項(xiàng)變更，還應(yīng)提交外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件；

5、依法辦理工商登記的個(gè)體工商戶(hù)（獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者），須提交合法公證機(jī)構(gòu)出具的財(cái)產(chǎn)公證證明；依法辦理工商登記的外國(guó)（地區(qū)）企業(yè)，須提交經(jīng)合法公證機(jī)構(gòu)出具的資金信用證明文件；

上述報(bào)送材料各一份，《登記表》按要求，正反面填寫(xiě)，報(bào)送所有材料用A4紙格式

（三）辦理與查詢(xún)

企業(yè)在進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)后，需先攜帶以上書(shū)面材料到企業(yè)所在商務(wù)主管部門(mén)進(jìn)行審核，并開(kāi)據(jù)受理憑證，商務(wù)主管部門(mén)對(duì)符合條件者，在5個(gè)工作日內(nèi)辦理備案登記手續(xù)，在《登記表》上加蓋備案登記印章

三、后續(xù)手續(xù)

（一）海關(guān)（進(jìn)出口收發(fā)貨人注冊(cè)登記）

辦理進(jìn)出口收發(fā)貨人注冊(cè)登記，到按照規(guī)定到所在地海關(guān)辦理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記手續(xù)。提交單證

1、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)或者個(gè)體工商戶(hù)遞交營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；

2、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表復(fù)印件（法律、行政法規(guī)或者商務(wù)部規(guī)定不需要備案登記的除外）；

3、《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》、《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》復(fù)印件（限外商投資企業(yè)遞交）；

4、企業(yè)章程復(fù)印件（非企業(yè)法人免遞交）；

5、稅務(wù)登記證書(shū)副本復(fù)印件；

6、銀行開(kāi)戶(hù)證明復(fù)印件；

7、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)副本復(fù)印件；

8、《報(bào)關(guān)單位情況登記表》、《報(bào)關(guān)單位管理人員情況登記表》；

9、其他與注冊(cè)登記有關(guān)的文件材料。辦理期限：2個(gè) 工作日

預(yù)錄入完畢，海關(guān)會(huì)給海關(guān)的注冊(cè)號(hào)和報(bào)關(guān)專(zhuān)用章印模，（橢圓形，長(zhǎng)50mm，寬36mm）,自己去刻制，刻制好到海關(guān)企業(yè)管理窗口提交印模，領(lǐng)取進(jìn)出口收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)。

（二）外匯管理局

進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)憑以下材料到所在地外匯局辦理列入“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”手續(xù)：

1、對(duì)商務(wù)主管部門(mén)的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的批件

2、工商管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

3、技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的企業(yè)代碼證書(shū)

4、外匯登記證（外商投資企業(yè)）

對(duì)于已經(jīng)國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）核準(zhǔn)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的企業(yè)，在申請(qǐng)辦理“名錄”時(shí)，無(wú)需再次提供進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)備案登記表、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照及技術(shù)監(jiān)督局代碼證書(shū)等資料，可直接憑《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》企業(yè)留存聯(lián)（第三聯(lián)）和進(jìn)口單位名錄登記申請(qǐng)書(shū)辦理。

不在名錄上的進(jìn)口單位不得直接到外匯指定銀行辦理進(jìn)口付匯。辦理期限：即時(shí)辦理

(三)外匯帳戶(hù)開(kāi)立

境內(nèi)機(jī)構(gòu)的在外匯局辦理基本信息登記 提交材料：

（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證的原件及復(fù)印件（正副本均可）；（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證和組織機(jī)構(gòu)代碼卡的原件及復(fù)印件；

外匯局不對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶(hù)的開(kāi)立、變更、關(guān)閉進(jìn)行核準(zhǔn)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)凡已辦理過(guò)基本信息登記手續(xù)的，或已經(jīng)開(kāi)立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶(hù)及資本項(xiàng)目外匯帳戶(hù)的，如需開(kāi)立新的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶(hù)，可持開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)

業(yè)執(zhí)照（或社團(tuán)登記證）和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)；凡未辦理機(jī)構(gòu)基本信息登記的，應(yīng)持以上資料到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。

辦理期限：即時(shí)辦理

（四）國(guó)稅局

退（免）稅認(rèn)定的出口商按以下時(shí)間要求辦理出口退（免）稅認(rèn)定手續(xù)。對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者在按《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》和商務(wù)部《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記辦法》的規(guī)定辦理備案登記后，自備案登記之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)定。

特定退（免）稅的企業(yè)和人員在出口合同簽訂之日起30日內(nèi)辦理認(rèn)定。

1、出口商在首次申請(qǐng)辦理退（免）稅認(rèn)定時(shí)，應(yīng)先向主管?chē)?guó)稅分局取得《出口貨物退（免）稅業(yè)務(wù)認(rèn)定核實(shí)表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核實(shí)表》。

2、出口商應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)《核實(shí)表》有關(guān)內(nèi)容（一式二份），并確保所填寫(xiě)內(nèi)容是完整、準(zhǔn)確和真實(shí)的，由企業(yè)法定代表人或個(gè)體工商負(fù)責(zé)人簽字、蓋章后報(bào)送至主管?chē)?guó)稅分局。

3、主管?chē)?guó)稅分局應(yīng)自收到《核實(shí)表》之日起5個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)《核實(shí)表》中各項(xiàng)內(nèi)容的調(diào)查核實(shí)工作，并在《核實(shí)表》中簽署審核意見(jiàn)。將其中一份《核實(shí)表》交出口商，一份《核實(shí)表》歸檔保存。

4、出口商取得經(jīng)主管?chē)?guó)稅分局鑒署意見(jiàn)的《核實(shí)表》后，即可至國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)出口稅收管理處退（免）稅認(rèn)定崗，領(lǐng)取并填寫(xiě)《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《認(rèn)定表》，同時(shí)需提交以下資料（原件及復(fù)印件，復(fù)印件上加注“與原件一致”并蓋章）。

1）出口貨物退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)報(bào)告（原件，需電腦打印，內(nèi)容主要包括

企業(yè)基本情況，經(jīng)營(yíng)范圍，開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、出口的時(shí)間等等情況）； 2）國(guó)家工商行政管理部門(mén)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）或《工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（原件）；

3）主管的國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的《稅務(wù)登記證（副本）》（原件）4）商務(wù)部及其委托機(jī)構(gòu)簽發(fā)的《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》 5）主管海關(guān)核發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》； 6）銀行基本賬

7）經(jīng)主管局鑒署意見(jiàn)的《出口貨物退（免）稅業(yè)務(wù)認(rèn)定核實(shí)表》（原件）12）主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他證件、資料。

5、退（免）稅認(rèn)定崗負(fù)責(zé)對(duì)《認(rèn)定表》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，出具認(rèn)定意見(jiàn)，注明認(rèn)定日期，并將《認(rèn)定表》中有關(guān)信息錄入出口貨物退免稅信息管理系統(tǒng)。將其中一份《認(rèn)定表》交出口商，一份《認(rèn)定表》及所附資料歸檔保存。

6、實(shí)行“免、抵、退”稅辦法的出口商取得《認(rèn)定表》后，應(yīng)在首筆貨物出口前，持《認(rèn)定表》到各辦稅服務(wù)廳，在征收管理系統(tǒng)中辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)。辦理期限：5個(gè)工作日

（五）電子口岸

新辦企業(yè)申領(lǐng)《中國(guó)電子口岸》IC卡入網(wǎng)資格審查具體操作辦法說(shuō)明如下：

1、企業(yè)首先到主管地海關(guān)領(lǐng)取《中國(guó)電子口岸企業(yè)情況登記表》（表

1、表2），企業(yè)持已填制好的表（1）、表（2）、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證、外經(jīng)貿(mào)部門(mén)批準(zhǔn)證書(shū)、海關(guān)注冊(cè)登記證明書(shū)和清晰復(fù)印件各一張，有外匯核銷(xiāo)員、報(bào)關(guān)員的需外匯核銷(xiāo)員證、報(bào)關(guān)員證的正本和

清晰復(fù)印件各一張，及單位介紹信和經(jīng)辦人身份證復(fù)印件直接到指定的海關(guān)電子口岸進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入和導(dǎo)入

2、企業(yè)持導(dǎo)入表和企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證到省技術(shù)監(jiān)督局資格審查。

3、持導(dǎo)入表和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證到當(dāng)?shù)刂鞴芄ど獭⒍悇?wù)部門(mén)申請(qǐng)資格審查，工商、國(guó)稅有權(quán)對(duì)已錄入的錯(cuò)誤電子數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。為適應(yīng)網(wǎng)上辦理企業(yè)入網(wǎng)資格審核手續(xù)的需要，中國(guó)電子口岸數(shù)據(jù)中心對(duì)有關(guān)技術(shù)軟件作了部分修改。修改后，稅務(wù)、工商、質(zhì)檢部門(mén)可對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的涉及本部門(mén)管理內(nèi)容的電子數(shù)據(jù)錯(cuò)誤直接在網(wǎng)頁(yè)上進(jìn)行修改。

4、以上三個(gè)部門(mén)審核通過(guò)后，企業(yè)持表（1）、表（2）和導(dǎo)入表到指定的海關(guān)電子口岸制作企業(yè)管理員卡和操作員卡。

5、完成制卡后，企業(yè)到指定的海關(guān)電子口岸繳付讀卡器和配套軟件等費(fèi)用，領(lǐng)取管理員卡、操作員卡和所有配套材料。

6、企業(yè)攜帶已制好的IC卡、繳付費(fèi)用發(fā)票和相關(guān)紙面材料回當(dāng)?shù)赝饨?jīng)、外匯和海關(guān)辦理審核和授權(quán)等項(xiàng)事宜。

安徽省跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)安徽省跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算工作的有序開(kāi)展，指導(dǎo)企業(yè)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀行”）正確辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 公告?2009?第10號(hào)）、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)?2009?212號(hào)）和《中國(guó)人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局 銀監(jiān)會(huì) 關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算地區(qū)的通知》

（銀發(fā)?2011?203號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合安徽省實(shí)際，制定本規(guī)程。

第二條 安徽省企業(yè)和銀行開(kāi)展跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項(xiàng)目跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的，適用本規(guī)程。

第三條 本規(guī)程所稱(chēng)境內(nèi)結(jié)算銀行，是指安徽省具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力，遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算有關(guān)規(guī)定，為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)的銀行。

本規(guī)程所稱(chēng)境內(nèi)代理銀行，是指安徽省具備國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)能力，與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)，代理其進(jìn)行跨境貿(mào)易人民幣收付的銀行。

本規(guī)程所稱(chēng)主報(bào)告銀行，是指按照本規(guī)程要求負(fù)責(zé)提示企業(yè)履行相關(guān)信息報(bào)送和備案義務(wù)的境內(nèi)結(jié)算銀行。為企業(yè)首次辦理人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算的境內(nèi)結(jié)算銀行即為該企業(yè)的主報(bào)告銀行。

第四條 中國(guó)人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，逐筆收集并長(zhǎng)期保存企業(yè)、境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行與人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的各類(lèi)信息。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行負(fù)責(zé)及時(shí)收集和錄入企業(yè)的有關(guān)基本信息，適時(shí)對(duì)人民幣跨境收付信息管理工作情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)測(cè)。

第五條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行及各市中心支行負(fù)責(zé)對(duì)安徽省企業(yè)、境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行開(kāi)展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。

第六條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)。

第二章 企 業(yè)

第七條 企業(yè)可以按照本規(guī)程直接以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算。

第八條 出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算實(shí)行試點(diǎn)企業(yè)管理制度。

第九條 省政府協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)推薦出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)，人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)最終審定試點(diǎn)企業(yè)名單。

第十條 經(jīng)審定后的試點(diǎn)企業(yè)使用人民幣結(jié)算的出口貨物貿(mào)易按照有關(guān)規(guī)定辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)，享受出口貨物退（免）稅政策。

第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，遵守人民銀行關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的相關(guān)規(guī)定，并對(duì)其開(kāi)展的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的交易真實(shí)性及交易與人民幣收支的一致性負(fù)責(zé)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

第十二條 企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷(xiāo)管理，辦理報(bào)關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)無(wú)需提供外匯核銷(xiāo)單。

第十三條 企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要可以選擇多家境內(nèi)結(jié)算銀行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

第十四條 企業(yè)首次辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供下列材料（對(duì)材料沒(méi)有特殊說(shuō)明的，均可提供加蓋單位公章的復(fù)印件，下同）：

（一）《企業(yè)信息情況表》（附表1）

（二）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；

（三）《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》；

（四）《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)》（進(jìn)出口企業(yè)提供）；

（五）《稅務(wù)登記證》；

（六）法定代表人或負(fù)責(zé)人有效身份證明。

第十五條 企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)間或預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間及其他有關(guān)交易信息，如實(shí)填寫(xiě)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》或《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》（附表2），配合境內(nèi)結(jié)算銀行對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查。

第十六條 來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提交超比例書(shū)面情況說(shuō)明及下列材料：

（一）出口報(bào)關(guān)單；

（二）加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門(mén)出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證。第十七條 企業(yè)預(yù)收預(yù)付人民幣資金應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供相應(yīng)的貿(mào)易合同原件及主要條款復(fù)印件。預(yù)收預(yù)付最高比例暫以合同金額為限，中國(guó)人民銀行合肥中心支行可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)預(yù)收預(yù)付人民幣資金比例進(jìn)行調(diào)整。

預(yù)收預(yù)付人民幣對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或?qū)?yīng)貨物無(wú)法按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)書(shū)面通知境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。

至貨物出口后210天時(shí),試點(diǎn)企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)逾期未收貨款）的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交《企業(yè)出口延期收款及存放境外備案表》（附表3），并通過(guò)境內(nèi)結(jié)算銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。

企業(yè)將出口人民幣資金留存境外的，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提交《企業(yè)出口延期收款及存放境外備案表》和存放境外的人民幣資金賬戶(hù)對(duì)賬單，并通過(guò)境內(nèi)結(jié)算銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。

第十八條 企業(yè)進(jìn)（出）口項(xiàng)下退款業(yè)務(wù)應(yīng)在原付（收）款境內(nèi)結(jié)算銀行辦理。企業(yè)應(yīng)向境內(nèi)結(jié)算銀行提供情況說(shuō)明、進(jìn)（出）口合同、退款協(xié)議、原付（收）款憑證等材料。

第十九條 對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理申報(bào)。

第三章 境內(nèi)結(jié)算銀行

第二十條 銀行用于人民幣跨境結(jié)算的系統(tǒng)調(diào)試正常、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能夠有效記載人民幣跨境收付情況并能向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送規(guī)定的信息數(shù)據(jù)，加入大額支付系統(tǒng)，并持以下材料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案后，可成為境內(nèi)結(jié)算銀行：

（一）人民幣跨境貿(mào)易境內(nèi)結(jié)算銀行備案表（附表4）；

（二）銀行分支機(jī)構(gòu)需提供上級(jí)行的授權(quán)文件；

（三）人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程；

（四）人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理員和操作員名單；

（五）其他需要提交的資料。

當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核無(wú)誤后在《人民幣跨境貿(mào)易境內(nèi)結(jié)算銀行備案表》上蓋章確認(rèn)。

第二十一條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)中國(guó)人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

第二十二條 境內(nèi)結(jié)算銀行為企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，首先應(yīng)該通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢(xún)企業(yè)信息是否激活。如果企業(yè)是首次辦理該項(xiàng)下業(yè)務(wù)，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對(duì)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的身份進(jìn)行核查，并提示企業(yè)按照本規(guī)程第十四條規(guī)定提交相關(guān)材料。境內(nèi)結(jié)算銀行在核實(shí)企業(yè)信息后將企業(yè)填制的《企業(yè)信息情況表》傳真當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行激活企業(yè)。

對(duì)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的真實(shí)身份不能確認(rèn)的，或企業(yè)不能提供企業(yè)基本信息等材料的，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。

境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)于每月10日前向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送上月首次辦理業(yè)務(wù)企業(yè)的《企業(yè)信息情況表》。

第二十三條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》或《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》并審核相關(guān)單證后，為企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣收付手續(xù)，留存相關(guān)單證復(fù)印件。

第二十四條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行要求，對(duì)辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進(jìn)行相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性和一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進(jìn)出口日期或報(bào)關(guān)單號(hào)和人民幣貿(mào)易融資等信息最遲于每個(gè)工作日日終報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第二十五條 對(duì)企業(yè)的預(yù)收預(yù)付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)審查企業(yè)貿(mào)易合同并留存主要條款頁(yè)復(fù)印件，向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送信息時(shí)應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收預(yù)付性質(zhì)及企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。當(dāng)企業(yè)提供預(yù)收預(yù)付對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)或未按預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)信息后，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)更新信息。

第二十六條 對(duì)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%的，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)要求按照本規(guī)程第十六條的規(guī)定提交超比例書(shū)面情況說(shuō)明、出口報(bào)關(guān)單和加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門(mén)出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證等材料。

對(duì)于企業(yè)有逾期未收貨款或?qū)⒊隹谌嗣駧刨Y金留存境外的，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)及時(shí)提示企業(yè)按照本規(guī)程第十七條的規(guī)定提交《企業(yè)出口延期收款及存放境外備案表》等相關(guān)材料，并于每月10日前報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

對(duì)于經(jīng)提示仍未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交上述材料及憑證的企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)暫停為其辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)書(shū)面報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

第二十七條 對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

法人機(jī)構(gòu)境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等有關(guān)規(guī)定，申報(bào)以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益情況。

第二十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，融資金額以企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。

第二十九條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)于每個(gè)工作日日終前，通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送當(dāng)天發(fā)生的以下人民幣跨境業(yè)務(wù)信息：

（一）首次辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)基本信息；

（二）每一筆跨境人民幣資金收付相關(guān)信息；

（三）每一筆向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資信息；

（四）經(jīng)批準(zhǔn)或備案的其他跨境人民幣業(yè)務(wù)信息。

第四章 境內(nèi)代理銀行

第三十條 境內(nèi)代理銀行可以同時(shí)作為境內(nèi)結(jié)算銀行，為企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三十一條 境內(nèi)代理銀行在為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行提供其在本國(guó)的登記注冊(cè)文件或者本國(guó)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)其成立的證明、法定代表人的有效身份證件等作為開(kāi)戶(hù)證明文件，并對(duì)上述文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

第三十二條 境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)，應(yīng)在賬戶(hù)開(kāi)立之日起5個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送開(kāi)戶(hù)信息。同時(shí)持以下材料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案：

（一）開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)備案表（附表5）；

（二）人民幣代理結(jié)算協(xié)議；

（三）境外參加銀行的開(kāi)戶(hù)證明文件復(fù)印件及其他開(kāi)戶(hù)資料；

（四）其他需要提交的資料。

當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核無(wú)誤后在《開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)備案表》上蓋章確認(rèn)。第三十三條 境外參加銀行的同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，該賬戶(hù)暫不納入人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)。但境內(nèi)代理銀行應(yīng)在本行管理系統(tǒng)中對(duì)該類(lèi)賬戶(hù)做特殊標(biāo)記。

第三十四條 境外參加銀行開(kāi)戶(hù)資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書(shū)面方式通知境內(nèi)代理銀行，并按開(kāi)戶(hù)時(shí)簽訂的代理結(jié)算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行接到變更通知后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行辦理同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)變更手續(xù)后，應(yīng)于賬戶(hù)變更之日起2個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送變更信息。

第三十五條 因業(yè)務(wù)變化、機(jī)構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷(xiāo)在境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的，應(yīng)向其提出撤銷(xiāo)人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的書(shū)面申

請(qǐng)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)與境外參加銀行終止人民幣代理結(jié)算協(xié)議，并為其辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。境內(nèi)代理銀行應(yīng)于撤銷(xiāo)賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送銷(xiāo)戶(hù)信息。

賬戶(hù)撤銷(xiāo)時(shí)，境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行結(jié)清相互間人民幣賬戶(hù)融資業(yè)務(wù)后，賬戶(hù)余額可以劃轉(zhuǎn)到境外參加銀行在其他境內(nèi)代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)，或者兌換成外匯匯出。

第三十六條 境內(nèi)代理銀行可對(duì)境外參加銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)設(shè)定鋪底資金要求，并為境外參加銀行提供人民幣鋪底資金兌換服務(wù)。

第三十七條 境外參加銀行開(kāi)立在安徽省的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)也可用于與其他境內(nèi)結(jié)算銀行以及境內(nèi)其他試點(diǎn)地區(qū)的人民幣跨境資金結(jié)（清）算業(yè)務(wù)。

第三十八條 境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過(guò)中國(guó)人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。

第三十九條 境內(nèi)代理銀行可以為在其開(kāi)有人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的境外參加銀行提供人民幣賬戶(hù)融資，用于滿(mǎn)足賬戶(hù)頭寸臨時(shí)性需求。境內(nèi)代理銀行對(duì)境外參加銀行的賬戶(hù)融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1％，融資期限不得超過(guò)1個(gè)月。融資額度以法人為單位統(tǒng)一核定,分支機(jī)構(gòu)的融資額度由其上級(jí)行確定。

境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行應(yīng)以國(guó)際通行的方式確認(rèn)賬戶(hù)融資交易。第四十條 境內(nèi)代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內(nèi)購(gòu)售人民幣。中國(guó)人民銀行對(duì)境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購(gòu)售實(shí)行日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理。

本規(guī)程第三十六條所述境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)所需鋪底資金的兌換納入人民幣購(gòu)售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理。

境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣敞口頭寸臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購(gòu)售的情況。

第四十一條 境內(nèi)代理銀行應(yīng)于每個(gè)工作日日終前通過(guò)人民幣跨境收付信息管

理系統(tǒng)向人民銀行報(bào)送以下信息：

（一）開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)信息；

（二）人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)余額信息；

（三）境外參加銀行通過(guò)人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)發(fā)生的資金互轉(zhuǎn)（清算）信息；

（四）人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的賬戶(hù)融資業(yè)務(wù)信息；

（五）與境外參加銀行發(fā)生的跨境人民幣購(gòu)售業(yè)務(wù)信息；

（六）人民幣境外債權(quán)債務(wù)信息；

（七）經(jīng)批準(zhǔn)或備案的其他跨境人民幣業(yè)務(wù)信息。

第五章 監(jiān)督管理

第四十二條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和企業(yè)應(yīng)按外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等有關(guān)規(guī)定辦理跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的人民幣對(duì)外負(fù)債的登記（貿(mào)易信貸登記除外），但不納入現(xiàn)行外債管理。

第四十三條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行及各市中心支行通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)開(kāi)展對(duì)銀行履行人民幣跨境交易真實(shí)性審核義務(wù)的監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行依法進(jìn)行調(diào)查并核實(shí)有關(guān)情況。

第四十四條 中國(guó)人民銀行合肥中心支行及各市中心支行負(fù)責(zé)對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查。發(fā)現(xiàn)違反有關(guān)規(guī)定的，依法予以處罰。

第四十五條 境內(nèi)代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的開(kāi)立和使用中，違反《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則和中國(guó)人民銀行其他有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行合肥中心支行及各市中心支行按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第四十六條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行未按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)報(bào)送跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)信息和備案資料的，中國(guó)人民銀行合肥中心支行及

各市中心支行有權(quán)禁止其繼續(xù)辦理當(dāng)?shù)乜缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并予以通報(bào)批評(píng)。

第四十七條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和企業(yè)在辦理跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，未按規(guī)定辦理人民幣負(fù)債登記和國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局安徽省分局及其分支機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第四十八條 企業(yè)如存在以虛假交易辦理人民幣跨境結(jié)算等違反有關(guān)規(guī)定的行為，將依法處理。情節(jié)嚴(yán)重的，取消其試點(diǎn)資格。企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的違法違規(guī)信息，錄入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)和人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。

第六章 附 則

第四十九條 本規(guī)程未及事項(xiàng)按《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定辦理。

第五十條 本規(guī)程由中國(guó)人民銀行合肥中心支行負(fù)責(zé)解釋、修訂。第五十一條 本規(guī)程自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件3 寧波東方集團(tuán)信用證詐騙案

近日，由陜西省西安市檢察院提起公訴的寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司董事長(zhǎng)陳行瑋信用證詐騙一案，經(jīng)西安市中級(jí)法院開(kāi)庭審理，作出一審判決，以信用證詐騙罪判處陳行瑋無(wú)期徒刑。

被告人陳行瑋，系香港公民，除擔(dān)任寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司董事長(zhǎng)外，還擔(dān)任香港國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司、香港雄昌有限公司等多家公司董事長(zhǎng)。從1998年2月至2001年3月，陳行瑋以自己在內(nèi)地和香港的公司有所謂貿(mào)易往來(lái)的名義，先后從中國(guó)銀行陜西省分行騙開(kāi)信用證139份，將信用金從議付行意大利商業(yè)銀行香港分行足額套取，2001年3月，中國(guó)銀行陜西省分行發(fā)現(xiàn)異常停開(kāi)信用證，致使從2000年12月至2001年3月最后開(kāi)出的20份信用證實(shí)際形成承兌行中國(guó)銀行陜西省分行自己承擔(dān)，而由中國(guó)銀行陜西省分行承兌的信用金3700萬(wàn)美元，折合人民幣3億零6百多萬(wàn)元，最終被陳行瑋成功騙取。

經(jīng)營(yíng)受困想出歪招

1997年下半年，寧波東方經(jīng)濟(jì)發(fā)展(集團(tuán))總公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)寧波東方)面臨銀行貸款到期、企業(yè)發(fā)展資金短缺的局面，被告人陳行瑋便決定通過(guò)虛構(gòu)貿(mào)易背景，使用虛假單證，在銀行騙開(kāi)信用證的方式給公司融取資金。為此，從1997年9月至1998年2月，被告人陳行瑋以寧波東方法定代表人的身份經(jīng)與中國(guó)銀行陜西省分行某負(fù)責(zé)人商議，以寧波東方給中國(guó)銀行

陜西省分行的下屬公司陜西金達(dá)實(shí)業(yè)公司中參股60%的方式合資成立了陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司。1999年6月,寧波東方又受讓了中國(guó)銀行陜西省分行實(shí)際持有的陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司其余40%的股份，使該公司成為其全資子公司，并將公司名稱(chēng)變更為陜西頤康貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)陜西頤康)。

從1998年2月開(kāi)始，被告人陳行瑋以其在香港注冊(cè)并實(shí)際控制的香港國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司的名義(以下簡(jiǎn)稱(chēng)香港國(guó)際)偽造了多份提單，開(kāi)始依信用證形式進(jìn)行所謂代理進(jìn)出口貿(mào)易。

以信用證代理進(jìn)出口貿(mào)易的一般程序是：國(guó)內(nèi)公司購(gòu)售貨物如需與境外公司或香港、澳門(mén)等特別行政區(qū)域公司交易，得先行找一家國(guó)內(nèi)外貿(mào)公司代理，簽訂代理協(xié)議。代理協(xié)議，需明確價(jià)格、交貨期、開(kāi)證時(shí)間、開(kāi)證保證金、代理費(fèi)等，在收到國(guó)內(nèi)公司的開(kāi)證保證金(信用證金額的15%)后，外貿(mào)公司通過(guò)當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀行向外開(kāi)出了遠(yuǎn)期信用證，由中國(guó)銀行承兌支付信用金，這樣的話(huà)議付銀行可先行支款，隨后議付銀行可在信用證到期后向承兌銀行要求給付，由中國(guó)銀行再向外貿(mào)公司，外貿(mào)公司向國(guó)內(nèi)公司要求償還信用給付款。信用證交易，一般規(guī)定有寬限期。

從1998年2月起陳行瑋以陜西頤康(1999年6月前為陜西金達(dá)貿(mào)易發(fā)展有限公司)的名義，根據(jù)代理合同，委托陜西電子進(jìn)出口公司(先期曾委托陜西省機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口公司)代理從香港國(guó)際購(gòu)進(jìn)貨物再銷(xiāo)售給香港訊業(yè)公司和香港雄昌企業(yè)有限公司。由于香港訊業(yè)公司和香港雄昌企業(yè)有限

公司均為寧波東方或被告人陳行瑋設(shè)立并實(shí)際控制，上述所謂轉(zhuǎn)口貿(mào)易并無(wú)實(shí)際的貨物交付與貨款支付。同時(shí)，陜西頤康根據(jù)陳行瑋指示，向中國(guó)銀行陜西省分行提交了上述虛假的貨物購(gòu)銷(xiāo)合同，并以陜西頤康為實(shí)際申請(qǐng)人，以香港國(guó)際為受益人，申請(qǐng)開(kāi)立信用證。然后被告人陳行瑋以香港國(guó)際的名義通過(guò)信用證議付行意大利商業(yè)銀行香港分行向中國(guó)銀行陜西省分行提交了根據(jù)需貨方即陜西頤康虛假需貨信息偽造的信用證項(xiàng)下所列要求的提單，中國(guó)銀行陜西省分行據(jù)此向有關(guān)信用證議付行進(jìn)行了承兌確認(rèn)，所開(kāi)立信用證成為不可撤銷(xiāo)跟單信用證。

通過(guò)以上手段，從1998年2月至2001年3月，寧波東方從中國(guó)銀行陜西省分行共計(jì)騙開(kāi)信用證139份，開(kāi)證總額為281744171.76美元。由于上述信用證從開(kāi)證到付款分別有88天、90天和330天不等的期限，在被告人陳行瑋的安排操作下，139份信用證下的款項(xiàng)均被以香港國(guó)際的名義在意大利商業(yè)銀行香港分行等議付行貼現(xiàn)并將所套取資金用于循環(huán)開(kāi)證，流動(dòng)操作。同時(shí)還有大量資金被套取用于償還寧波東方先前債務(wù)、項(xiàng)目投資和公司運(yùn)轉(zhuǎn)開(kāi)支；部分資金還被用于開(kāi)證和貼現(xiàn)等費(fèi)用支出。陳行瑋就這樣用自己“連體”“雙胞”“多胞”公司玩起了特別的“信用證游戲”，用中國(guó)銀行陜西省分行承兌的錢(qián)，為自己缺血的公司補(bǔ)血。

真相敗露 燒出3個(gè)多億資金“黑洞”

2001年3月，中國(guó)銀行陜西省分行及上級(jí)管理部門(mén)終于發(fā)現(xiàn)數(shù)筆與陳行瑋有關(guān)的交割異常，停止為其開(kāi)立信用證，陳行瑋循環(huán)資金斷裂，致使

從2000年12月至2001年3月己經(jīng)由中國(guó)銀行陜西省分行開(kāi)立的最后20份信用證形成由承兌行中國(guó)銀行陜西省分行向議付行不可撤銷(xiāo)性支付，而陳行瑋己經(jīng)將這些用信用證套出動(dòng)用，最終騙取中國(guó)銀行陜西省分行3700萬(wàn)美元，當(dāng)時(shí)折合人民幣迖3億零6百多萬(wàn)元。

在日前的庭審中，陳行瑋承認(rèn)自己的行為違反有關(guān)規(guī)定，但套取的資金己在經(jīng)營(yíng)中耗損掉，無(wú)力歸還，為中國(guó)銀行陜西省分行砸出了一個(gè)3億多元的超級(jí)黑洞。

第四篇：上海轉(zhuǎn)口貿(mào)易法律規(guī)定及實(shí)務(wù)操作調(diào)查報(bào)告

上海轉(zhuǎn)口貿(mào)易法律規(guī)定及實(shí)務(wù)操作調(diào)查報(bào)告

上海外高橋保稅區(qū)：

關(guān)于保稅區(qū)的特殊政策基本說(shuō)明：保稅區(qū)允許外資企業(yè)注冊(cè)貿(mào)易公司，但不享有進(jìn)出口公司所有的代理權(quán)，允許國(guó)外進(jìn)口貨物進(jìn)入保稅區(qū)后僅在海關(guān)備案而不繳關(guān)稅，直至離開(kāi)保稅區(qū)進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)方繳納關(guān)稅，如果離境進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)只需海關(guān)備案核銷(xiāo)即可。另外，對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)在全部銷(xiāo)售收入中達(dá)到規(guī)定比例的企業(yè)給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼。

政 策 優(yōu) 勢(shì)

唯一可在中國(guó)設(shè)立外商獨(dú)資貿(mào)易公司的地方；

境外與保稅區(qū)間貨物進(jìn)出自由，免關(guān)稅，免許可證；

在區(qū)內(nèi)可開(kāi)展保稅加工、保稅倉(cāng)儲(chǔ)、保稅展示，沒(méi)有時(shí)間限制，保稅商品可在區(qū)內(nèi)自由買(mǎi)賣(mài)；區(qū)內(nèi)企業(yè)自用設(shè)備、建筑材料及20種辦公用品全部免稅，免許可證；

注冊(cè)外商獨(dú)資貿(mào)易公司稅收優(yōu)惠

1.外商投資企業(yè)可在保稅區(qū)內(nèi)注冊(cè)獨(dú)立法人的貿(mào)易公司，并在保稅區(qū)內(nèi)擁有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，經(jīng)營(yíng)范圍不受限制。

（注：按國(guó)家現(xiàn)行政策，外商不能在國(guó)內(nèi)非保稅區(qū)設(shè)立有進(jìn)出經(jīng)營(yíng)權(quán)的貿(mào)易公司）。

2.區(qū)內(nèi)企業(yè)之間的貿(mào)易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進(jìn)出口貿(mào)易、免征增值稅。

3.區(qū)內(nèi)貿(mào)易公司企業(yè)所得稅為15%，如經(jīng)營(yíng)期十年以上，從營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之起，可享受一、二年8%，三、四、五年12.5%，六年以后15%征收所得稅。（注：在浦西，貿(mào)易類(lèi)第三產(chǎn)業(yè)所得稅為33%，浦東為15%，但沒(méi)有減免優(yōu)惠。）

4.區(qū)內(nèi)貿(mào)易公司可委托區(qū)內(nèi)企業(yè)加工，也可委托區(qū)外有加工能力的企業(yè)開(kāi)展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)。

5.區(qū)內(nèi)貿(mào)易公司可通過(guò)國(guó)內(nèi)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，開(kāi)展進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

6.境外進(jìn)入保稅區(qū)自用的進(jìn)口貨物（除汽車(chē)、辦公用品外）和境外進(jìn)入保稅區(qū)的保稅貨物免征關(guān)稅和許可證。

7.稅后利潤(rùn)，可100%換匯并向海外匯出，不征收利潤(rùn)匯出稅。

進(jìn)出口管理政策

1.經(jīng)批準(zhǔn)成立的保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)，都具有在保稅區(qū)內(nèi)開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。可以自由地與國(guó)外和國(guó)內(nèi)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易和轉(zhuǎn)口貿(mào)易。

2.對(duì)保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出的貨物，除實(shí)行出口被動(dòng)配額管理的外，不實(shí)行進(jìn)出口配額、許可證管理。

3.國(guó)內(nèi)非保稅區(qū)進(jìn)入保稅區(qū)的貨物，在辦結(jié)海關(guān)手續(xù)后，視同出口。企業(yè)可辦理除出口退稅之外的結(jié)匯、外匯核銷(xiāo)、加工貿(mào)易核銷(xiāo)等手續(xù)。

投資政策：

1.對(duì)所有中資及外資企業(yè)開(kāi)放，允許以獨(dú)資、合資、合作形式設(shè)立貿(mào)易、倉(cāng)儲(chǔ)分撥、加工及其他服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的公司。也可以設(shè)立包含上述所有領(lǐng)域的復(fù)合型企業(yè)。

2.在保稅區(qū)內(nèi)無(wú)論投資何種領(lǐng)域，外商均可申請(qǐng)100%的獨(dú)資公司，也不受中國(guó)政府的產(chǎn)業(yè)投資導(dǎo)向限制。

關(guān)稅政策：

在保稅區(qū)投資的全部企業(yè)，其進(jìn)口的所有物品包括機(jī)械設(shè)備、辦公用品(包括二手物品)均可100%享受免稅政策(交通車(chē)輛除外)。

轉(zhuǎn)口貨物和在保稅區(qū)儲(chǔ)存的貨物按照保稅貨物管理。

貨物存儲(chǔ)：

1．任何商品（除武器、毒品及有污染的物品之外）均被允許無(wú)期限保稅存放或展示，海關(guān)不征收任何監(jiān)管費(fèi)用。

2．經(jīng)海關(guān)同意，保稅區(qū)內(nèi)保稅倉(cāng)庫(kù)可存放非保稅物品，但應(yīng)分隔管理。

3．經(jīng)海關(guān)同意,保稅物品在交納保證金后允許在區(qū)外短期展示。

4．對(duì)于信譽(yù)優(yōu)良的企業(yè)，經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)，對(duì)其貿(mào)易中批量小、批次多并價(jià)格低的保稅零件和維修零碎件采取多次出關(guān)、一次核銷(xiāo)的管理方式。

5.區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)口貨物可以在區(qū)內(nèi)倉(cāng)庫(kù)及其它場(chǎng)所進(jìn)行分級(jí)、挑選、刷貼標(biāo)志、改換包裝形式等簡(jiǎn)單加工。

6.轉(zhuǎn)口貨物可存入保稅倉(cāng)庫(kù)和保稅物流中心

外匯管理：

1.區(qū)內(nèi)企業(yè)可開(kāi)設(shè)外匯帳戶(hù)和人民幣帳戶(hù)，資本帳戶(hù)和貿(mào)易結(jié)算帳戶(hù)合二為一。

2.區(qū)內(nèi)企業(yè)和非保稅區(qū)企業(yè)之間允許以外匯或人民幣結(jié)算。區(qū)內(nèi)企業(yè)收取的外匯可100%現(xiàn)匯留存，不實(shí)行強(qiáng)制結(jié)匯制度。

3.實(shí)行較寬松的收、付匯核銷(xiāo)制度，對(duì)于合法經(jīng)營(yíng)、行為良好的，人民幣換匯額度不受限制。

上海外高橋保稅區(qū)可以設(shè)立外商投資的貿(mào)易性公司。保稅區(qū)是目前中國(guó)政府允許外商投資（包括獨(dú)資）貿(mào)易類(lèi)項(xiàng)目的唯一區(qū)域，貿(mào)易公司在保稅區(qū)可開(kāi)展轉(zhuǎn)口貿(mào)易。

設(shè)立貿(mào)易公司的流程：

申辦指南—申辦貿(mào)易類(lèi)企業(yè)必須提供的材料

投資方營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（香港地區(qū)需提供注冊(cè)證書(shū)和商業(yè)登記證書(shū)復(fù)印件）

投資方法人代表身份證（或護(hù)照復(fù)印件、居留證復(fù)印件），如系個(gè)人投資只需提供個(gè)人身份證復(fù)印件或護(hù)照復(fù)印件

新公司名稱(chēng)（要求備用名二個(gè)）

新公司董事會(huì)成員名單、國(guó)籍及其在新公司所擔(dān)任的職務(wù)、身份證證明復(fù)印件

新公司董事長(zhǎng)身份證證明復(fù)印件、履歷及一寸照片二張、聯(lián)系地址、電話(huà)

投資方概況

新公司投資總額、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)年限、經(jīng)營(yíng)范圍、預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)效益

注：貿(mào)易公司資金需一次性到位

具體流程見(jiàn)下圖表：

外商投資直接登記類(lèi)企業(yè)開(kāi)業(yè)登記

一、審批依據(jù)

《中華人民共和國(guó)公司法》

《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》

《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》

《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》

二、適用范圍

在上海外高橋保稅區(qū)內(nèi)注冊(cè)開(kāi)業(yè)的外商投資貿(mào)易、倉(cāng)儲(chǔ)、物流、分撥類(lèi)企業(yè)。

三、辦事所需材料

1、工商局提供的《企業(yè)名稱(chēng)登記核準(zhǔn)通知書(shū)》（1份原件、2份復(fù)印件）

2、工商局提供的《上海外高橋保稅區(qū)投資企業(yè)申請(qǐng)表》（1份原件）

3、工商局提供的《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)草表》（1份原件）

4、工商局提供的《外商投資企業(yè)登記申請(qǐng)書(shū)》（2份原件）

5、經(jīng)確認(rèn)的可行性研究報(bào)告（純貿(mào)易類(lèi)企業(yè)免）（2份原件、1份復(fù)印件）

6、合同（獨(dú)資企業(yè)免）（2份原件、1份復(fù)印件）

7、章程（2份原件、1份復(fù)印件）

8、工商局提供的投資各方關(guān)于董事會(huì)成員的《委派書(shū)》（2份原件、1份復(fù)印件）

9、全體董事人員的身份證件（3份復(fù)印件）

10、投資方的開(kāi)業(yè)證明及法人代表身份有效證明（個(gè)人投資者免）（1份復(fù)印件）

11、外方投資者的銀行資信證明（2份原件、1份復(fù)印件）

12、中方投資者為有限責(zé)任公司的，需提供對(duì)外累計(jì)投資額不超過(guò)凈資產(chǎn)50%的證明(1份原件、2份復(fù)印件)

13、投資方法人代表或授權(quán)簽約人簽名的代理委托書(shū)

14、住所使用證明（2份原件、1份復(fù)印件）

15、代理（辦理）企業(yè)登記信息表

16、其它工商局要求提交的材料

注：以上材料如是外方原件，須由翻譯公司譯成中文并由翻譯公司蓋章。

四、辦事程序

受理--收費(fèi)--發(fā)照及發(fā)證----公告

五、辦事時(shí)限

自提交材料齊全，正式受理之日起，7個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定。

六、辦事地點(diǎn)

上海外高橋保稅區(qū)華京路8號(hào)139室 郵政編碼：200131

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19770326

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#2

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七、受理部門(mén)

工商外高橋保稅區(qū)分局注冊(cè)科 電話(huà)： 50461080×218

八、投訴電話(huà) 50461203 50643228

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)

一、外商投資企業(yè)注冊(cè)登記費(fèi)：

開(kāi)業(yè)注冊(cè)登記費(fèi)（企業(yè)法人）

(1)注冊(cè)資本人民幣1000萬(wàn)元以下（含1000萬(wàn)元）按千分 之零點(diǎn)捌收取；

(2)注冊(cè)資本人民幣1000萬(wàn)元以上（不含1000萬(wàn)元）的，超過(guò)部分按千分之零點(diǎn)四收取；

(3)注冊(cè)資本人民幣超過(guò)一億元（不含一億元）的，超過(guò)部分不再收取；

(4)開(kāi)業(yè)登記注冊(cè)費(fèi)最低款項(xiàng)為50元。

開(kāi)業(yè)登記注冊(cè)費(fèi)（非企業(yè)法人）

a.合資、合作分支機(jī)構(gòu)，登記注冊(cè)費(fèi)300元；

b.獨(dú)資分支機(jī)構(gòu)，登記注冊(cè)費(fèi)450元。

變更登記費(fèi)

(1)增加注冊(cè)資本，按“1”方法計(jì)算；

(2)其他變更（合資、合作），變更費(fèi)100元；

(3)其他變更（獨(dú)資），變更費(fèi)150元；

UID 365100 精華

1積分 1149 帖子 45 福步幣 10 塊 閱讀權(quán)限 40 注冊(cè) 2008-1-9 狀態(tài) 離線(xiàn)

(4)其他變更（外設(shè)分支機(jī)構(gòu)），變更費(fèi)100元。附：再投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、董事更換、免收變更費(fèi)。

名稱(chēng)登記注冊(cè)費(fèi)

(1)名稱(chēng)查詢(xún)，查詢(xún)費(fèi)80元；

(2)名稱(chēng)預(yù)先登記、登記費(fèi)100元；

(3)名稱(chēng)變更（延期）登記，變更費(fèi)100元。

二、常駐代表機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)

開(kāi)業(yè)登記費(fèi)900元；

延期登記費(fèi)450元；

變更登記費(fèi)150元；

申辦代表和雇員證，按人計(jì)算每人變更費(fèi)150元。

三、承包商登記注冊(cè)

開(kāi)業(yè)登記注冊(cè)

(1)承包工程登記注冊(cè)，以承包合同額計(jì)算，按外商投資企業(yè)登記收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

(2)承包經(jīng)營(yíng)管理登記注冊(cè)，以管理年限累計(jì)的管理千分之四計(jì)算。

變更登記

(1)增加承包合同額，按“(1)”方法計(jì)算；

(2)其他變更，變更費(fèi)150元。

四、其他

外商投資企業(yè)，市內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和外國(guó)公司年檢費(fèi)每戶(hù)50元；

外商投資企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本每份工本費(fèi)10元；

遺失、損壞等原因，補(bǔ)（換）證、照的每份50元。價(jià)費(fèi)字[1992]414號(hào)和財(cái)文字[1995]24號(hào)。

設(shè)立貿(mào)易公司后進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易的具體操作：

一、非實(shí)物型轉(zhuǎn)口貿(mào)易:

轉(zhuǎn)口貿(mào)易中的信用證貿(mào)易方式。

信用證貿(mào)易方式最常用的有兩種，一種是背對(duì)背信用證貿(mào)易方法（BACK TO BACK L/C）

，另一種是可轉(zhuǎn)讓信用證（TRANSFERABLE L/C）

（一）背對(duì)背信用證的具體操作過(guò)程：

1．尋找交易對(duì)象。交易對(duì)象包括出口方和購(gòu)買(mǎi)方（進(jìn)口方），中轉(zhuǎn)方作為聯(lián)結(jié)供，需雙方的中間人，分別與雙方簽訂貿(mào)易合同，并在合同中明文規(guī)定采用信用證的方式付款。中轉(zhuǎn)商必須與雙方分別議定價(jià)格，并且以購(gòu)買(mǎi)方的出價(jià)高于中轉(zhuǎn)方的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為成交的前提條件。

2．開(kāi)證。中轉(zhuǎn)商向購(gòu)買(mǎi)方提出以自己為受益人的信用證，然后以此信用證為抵押，向銀行申請(qǐng)開(kāi)立一張以出口方為受益人的信用證，即背對(duì)背信用證。

3． 發(fā)貨。出口方收到中轉(zhuǎn)商的信用證，經(jīng)審核無(wú)誤后，按中轉(zhuǎn)商的要求備貨發(fā)至購(gòu)買(mǎi)方。

4．議付和付款。出口方憑中轉(zhuǎn)商開(kāi)出的信用證和發(fā)貨單據(jù)開(kāi)出匯票向代理行議付貨款，代理行墊付后，將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄往開(kāi)證行索償，開(kāi)證行核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。然后，由中轉(zhuǎn)方代理行開(kāi)出匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)寄往購(gòu)買(mǎi)方代理行（最初開(kāi)證行）索償，購(gòu)買(mǎi)方代理行議付。這里，由中轉(zhuǎn)方代理行開(kāi)出的匯票金額等于出口方代理行開(kāi)出的匯票金額加上中轉(zhuǎn)利潤(rùn)。

5． 贖單。由購(gòu)買(mǎi)方的開(kāi)證行通知購(gòu)買(mǎi)方付款贖單，購(gòu)買(mǎi)方贖單后提貨。整個(gè)貿(mào)易過(guò)程包括進(jìn)口---轉(zhuǎn)口---出口的環(huán)節(jié)全部結(jié)束。

（二）可轉(zhuǎn)讓信用證

即指可從最初受益人轉(zhuǎn)讓給以后受益人的一種信用證。這類(lèi)信用證用于最初受益人是經(jīng)紀(jì)人或其他不真正提供商品的中間人的場(chǎng)合。最初受益人轉(zhuǎn)讓權(quán)利以取得該信用證收益的一部分，作為完成了信用證的某些作用的報(bào)酬（例如提供可轉(zhuǎn)讓提單以證明所裝運(yùn)的貨物）。由于這種信用證具有可轉(zhuǎn)讓與可分割（金額）的特點(diǎn)，就為非實(shí)物型轉(zhuǎn)口貿(mào)易提供了方便，中轉(zhuǎn)商可運(yùn)用這種信用證方式，取代實(shí)物形式的轉(zhuǎn)讓?zhuān)闹蝎@取中轉(zhuǎn)利潤(rùn)。

可轉(zhuǎn)讓信用證的操作過(guò)程如下：

1．尋找交易對(duì)象。交易對(duì)象僅指出口方和購(gòu)買(mǎi)方，中轉(zhuǎn)方作為聯(lián)結(jié)這兩方的中間商，同時(shí)與出口方和購(gòu)貨人簽定兩個(gè)內(nèi)容相近的銷(xiāo)售合同，合同開(kāi)立的價(jià)格，當(dāng)以購(gòu)買(mǎi)方的出價(jià)高于中轉(zhuǎn)方的購(gòu)買(mǎi)價(jià)為前提條件。

2． 開(kāi)證。中轉(zhuǎn)商要求購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)立以自己為第一受益人的信用證。

3． 轉(zhuǎn)證。中轉(zhuǎn)商將所得信用證的部分金額轉(zhuǎn)讓給出口方。

4． 發(fā)貨，出口方收到中轉(zhuǎn)商的轉(zhuǎn)讓信用證后，即按中轉(zhuǎn)商要求備貨發(fā)運(yùn)至購(gòu)買(mǎi)方，并將單據(jù)通過(guò)代理銀行轉(zhuǎn)寄給中轉(zhuǎn)商代理行。

5． 議付和付款。中轉(zhuǎn)商代理行根據(jù)規(guī)定將貨款墊付出去，并將單據(jù)和匯票寄往開(kāi)證行，開(kāi)證行驗(yàn)明單據(jù)后付款，并通知購(gòu)買(mǎi)方贖單。

6． 贖單。即由購(gòu)買(mǎi)方付款給開(kāi)證行，獲得提貨單。

二、實(shí)物型轉(zhuǎn)口貿(mào)易

海關(guān)：

保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出的貨物、物品，以及在保稅區(qū)內(nèi)流轉(zhuǎn)的貨物，可由貨物的收發(fā)貨人或其代理人向保稅區(qū)海關(guān)備案，免于辦理通常的報(bào)關(guān)手續(xù)，即實(shí)行備案制。

1．向保稅區(qū)海關(guān)辦理進(jìn)境備案手續(xù)：

貨物、物品從境外直接運(yùn)入保稅區(qū)，應(yīng)當(dāng)向保稅區(qū)海關(guān)辦理進(jìn)境備案手續(xù)。

進(jìn)境貨物收貨人或代理人應(yīng)當(dāng)自運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起14日內(nèi)，向保稅區(qū)海關(guān)申報(bào)。

自運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起14日后仍未向海關(guān)申報(bào)的，應(yīng)繳納滯報(bào)金。

辦事依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》，《保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法》第十條規(guī)定，保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出的貨物，由貨物的收貨人、發(fā)貨人或其代理人向海關(guān)備案。

辦事流程：

第一步：申報(bào)單位填制、錄入《中華人民共和國(guó)海關(guān)保稅區(qū)進(jìn)境貨物備案清單》，將數(shù)據(jù)傳送給海關(guān)。

第二步：申報(bào)單位到保稅區(qū)海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)，提交以下單證：

（一）《中華人民共和國(guó)海關(guān)保稅區(qū)進(jìn)境貨物備案清單》；

（二）提貨單；

（三）購(gòu)銷(xiāo)合同副本；

（四）購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票副本；

（五）裝箱單副本；

（六）報(bào)關(guān)委托書(shū)（自理報(bào)關(guān)單位不需要）；

（七）其他有關(guān)證明。企業(yè)自用物資、設(shè)備需提供《進(jìn)出口貨物征免稅證明》，加工貿(mào)易貨物需提供《加工貿(mào)易登記手冊(cè)》，保稅倉(cāng)儲(chǔ)貨物需提供《保稅倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)庫(kù)登記簿》。

第三步：辦理進(jìn)區(qū)手續(xù)。

（一）對(duì)于不需查驗(yàn)的貨物，持蓋有保稅區(qū)海關(guān)放行章的提貨單、報(bào)關(guān)單等單證直接在進(jìn)口口岸提貨，委托具備《載運(yùn)海關(guān)監(jiān)管貨物車(chē)輛載貨登記簿》的專(zhuān)用車(chē)輛，將貨物運(yùn)入保稅區(qū)。

（二）對(duì)需進(jìn)保稅區(qū)查驗(yàn)（包括倉(cāng)儲(chǔ)）的貨物，海關(guān)制作關(guān)封，貨主或其代理人持憑關(guān)封將貨物從進(jìn)口口岸提出，委托具備《載運(yùn)海關(guān)監(jiān)管貨物車(chē)輛載貨登記簿》的專(zhuān)用車(chē)輛將貨物運(yùn)入保稅區(qū)，接受海關(guān)查驗(yàn)。查驗(yàn)結(jié)果正常的，辦理進(jìn)區(qū)手續(xù)。

注：大宗、難以運(yùn)輸?shù)呢浳锟缮暾?qǐng)區(qū)外查驗(yàn)。

辦事機(jī)構(gòu)：上海外高橋保稅區(qū)海關(guān)

辦事時(shí)限：自收到電子報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)之時(shí)起1個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)的審核工作。

對(duì)查驗(yàn)和化驗(yàn)貨物，在查驗(yàn)和化驗(yàn)完畢后，情況正常的，在半個(gè)工作日內(nèi)辦理放行手續(xù)。

2．轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物的入倉(cāng)手續(xù)，按我國(guó)海關(guān)規(guī)定，貨主或其代理人應(yīng)填寫(xiě)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單一式三份，加蓋“轉(zhuǎn)口貿(mào)易保稅倉(cāng)庫(kù)貨物”戳記，先到主管海關(guān)預(yù)申報(bào)，再向過(guò)境地海關(guān)申報(bào)，進(jìn)境地海關(guān)放行貨物后，一份留存，另兩份做入關(guān)封，由貨主及其代理人轉(zhuǎn)交主管海關(guān)，由主管海關(guān)派員開(kāi)箱查驗(yàn)，經(jīng)核查與實(shí)際貨物相符后，由雙方在報(bào)關(guān)單上簽收，一份倉(cāng)庫(kù)留存，一份交主管海關(guān)存查。

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3．轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物的監(jiān)管。我國(guó)海關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物和保稅倉(cāng)庫(kù)應(yīng)受海關(guān)監(jiān)管，海關(guān)有權(quán)隨時(shí)派員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)檢查貨物的貯存情況和有關(guān)帳冊(cè)。轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)進(jìn)行加工，裝配。海關(guān)規(guī)定，保稅倉(cāng)庫(kù)對(duì)貯存的轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物，應(yīng)當(dāng)建立詳細(xì)的帳冊(cè)，并應(yīng)于每月的前五天將上月所存轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物的收，出，存等情況列表報(bào)送主管核查。對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物貯存期，我國(guó)海關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物在倉(cāng)庫(kù)的儲(chǔ)存期限為一年，如因特殊情況可申請(qǐng)延期，但延期最長(zhǎng)不得超過(guò)一年。期滿(mǎn)后不復(fù)運(yùn)出境者，由海關(guān)將貨物變賣(mài)，所得價(jià)款根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》的有關(guān)規(guī)定處理。

4．轉(zhuǎn)口貿(mào)易的合同及發(fā)票應(yīng)專(zhuān)門(mén)編號(hào)，另設(shè)標(biāo)記，以示區(qū)別一般進(jìn)出口。轉(zhuǎn)口貿(mào)易的保稅貨物，因特殊情況不能復(fù)出口時(shí)，報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，申領(lǐng)進(jìn)口許可證，按海關(guān)規(guī)定征稅。

5．向保稅區(qū)海關(guān)辦理出境備案手續(xù)

貨物、物品從保稅區(qū)運(yùn)往境外，應(yīng)向保稅區(qū)海關(guān)辦理出境備案手續(xù)。

辦事依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》，《保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法》第十條規(guī)定，保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出的貨物，由貨物的收貨人、發(fā)貨人或其代理人向海關(guān)備案。

辦事流程：

第一步：申報(bào)單位填制、錄入《中華人民共和國(guó)海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單》，將數(shù)據(jù)傳送給海關(guān)。

第二步：申報(bào)單位到保稅區(qū)海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)，提交以下單證：

（一）《中華人民共和國(guó)海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單》；

（二）購(gòu)銷(xiāo)合同副本；

（三）裝箱單、發(fā)票正本；

（四）報(bào)關(guān)委托書(shū)（自理報(bào)關(guān)單位不需要）；

（五）如系加工貿(mào)易貨物還需遞交《進(jìn)（來(lái)）料加工手冊(cè)》和《保稅區(qū)貨物出區(qū)憑單》；

（六）如系保稅倉(cāng)儲(chǔ)貨物需提供提貨單（一式四聯(lián)）；

（七）其他有關(guān)證明。

第三步：辦理出區(qū)手續(xù)。

（一）對(duì)于不需查驗(yàn)的貨物，企業(yè)持保稅區(qū)海關(guān)關(guān)封、保稅區(qū)貨物出區(qū)憑單（加工貿(mào)易貨物）、提貨單卡口驗(yàn)放聯(lián)（保稅倉(cāng)儲(chǔ)貨物）提貨出區(qū)，到口岸海關(guān)辦理出口放行手續(xù)。

（二）對(duì)需查驗(yàn)的貨物，海關(guān)查驗(yàn)結(jié)果正常的，海關(guān)制作關(guān)封交貨主或其代理人。企業(yè)應(yīng)使用具備《載運(yùn)海關(guān)監(jiān)管貨物車(chē)輛載貨登記簿》的專(zhuān)用車(chē)輛，持憑關(guān)封將貨物運(yùn)輸至口岸海關(guān)辦理放行手續(xù)。

辦事機(jī)構(gòu)：上海外高橋保稅區(qū)海關(guān)

辦事時(shí)限：自收到電子報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)之時(shí)起1個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)的審核工作。

對(duì)查驗(yàn)和化驗(yàn)貨物，在查驗(yàn)和化驗(yàn)完畢后，情況正常的，在半個(gè)工作日內(nèi)辦理放行手續(xù)。

如何辦理企業(yè)自用物資免稅手續(xù)

單證應(yīng)遞交

購(gòu)銷(xiāo)合同（一式二份）

購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票（一式二份）

已蓋公司公章的《進(jìn)出口貨物征免稅申請(qǐng)表》一份，連同<外商投資企業(yè)免稅物品登記簿>或<保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)免稅物品登記簿>

海關(guān)規(guī)定的其他單證。

海關(guān)十個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)《進(jìn)出口貨物征免稅證明》

外商常駐人員如何辦理進(jìn)出境個(gè)人自用物品的申請(qǐng)手續(xù)

申請(qǐng)人應(yīng)親自填制進(jìn)出境自用物品申請(qǐng)表（一式四聯(lián)）并用中英文簽名

申請(qǐng)人應(yīng)遞交單證

營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）

批準(zhǔn)證書(shū)（復(fù)印書(shū)）

公安局簽發(fā)的常駐人員居留證明

勞動(dòng)局簽發(fā)的外國(guó)人就業(yè)證（港、澳、臺(tái)免交）

個(gè)人身份證書(shū)（護(hù)照、回鄉(xiāng)證等）

個(gè)人申請(qǐng)書(shū)（附自用物品清單一式二份）

公司證明

備好所在公司的印章

海關(guān)三個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)《進(jìn)出境自用物品申請(qǐng)表》

轉(zhuǎn)口貿(mào)易的核銷(xiāo)操作

先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯，進(jìn)口單位必須在付匯前持相應(yīng)的進(jìn)出口合同、轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的證書(shū)、對(duì)該業(yè)務(wù)的詳細(xì)說(shuō)明（必須列明預(yù)計(jì)收匯日期）、銀行匯款憑證、備案表、進(jìn)口核銷(xiāo)單、外匯局售匯通知單，經(jīng)外匯局進(jìn)行真實(shí)性審核后，在售匯通知單上加蓋業(yè)務(wù)公章，銀行憑證售匯通知單及有關(guān)單證辦理付匯。核銷(xiāo)時(shí)憑出口所得的結(jié)匯水單／收帳通知辦理。出口所得的金額必須大于進(jìn)口付匯的金額。

先收后支項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易的進(jìn)口付匯，憑相應(yīng)進(jìn)出口合同、轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)、對(duì)該業(yè)務(wù)的詳細(xì)說(shuō)明、備案表、進(jìn)口核銷(xiāo)單、商業(yè)票據(jù)、收匯結(jié)匯水單或收帳通知購(gòu)匯支付或直接到銀行辦理對(duì)境外支付。核銷(xiāo)時(shí)憑事先收取的結(jié)匯水單／收帳通知辦理核銷(xiāo)。

上海外高橋保稅物流園區(qū)

上海外高橋保稅物流園區(qū)是2003年12月經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的首家區(qū)港聯(lián)動(dòng)試點(diǎn)項(xiàng)目，是上海市政府重點(diǎn)規(guī)劃的三大物流園區(qū)之一，被列為2003年、2004年上海市重大工程，享受保稅區(qū)和出口開(kāi)發(fā)區(qū)的相關(guān)政策。2004年4月15日經(jīng)海關(guān)總署聯(lián)合驗(yàn)收小組驗(yàn)收通過(guò)，封關(guān)運(yùn)作面積1.03平方公里，總投資28億人民幣，計(jì)劃2006年底基本建成。園區(qū)規(guī)劃建設(shè)70萬(wàn)平方米倉(cāng)庫(kù)，預(yù)計(jì)年集裝箱吞吐量100萬(wàn)TEU。已建設(shè)完成10萬(wàn)平方米倉(cāng)庫(kù)與14萬(wàn)平方米堆場(chǎng)，并投入使用。2005年年底前將完成28萬(wàn)平方米二期倉(cāng)庫(kù)的建設(shè)。

實(shí)施區(qū)港聯(lián)動(dòng)的外高橋保稅物流園區(qū)具備四大功能：

國(guó)際中轉(zhuǎn)：對(duì)國(guó)際、國(guó)內(nèi)貨物進(jìn)行分拆、集拼后，轉(zhuǎn)運(yùn)至境內(nèi)外其他目的港。

國(guó)際配送：對(duì)進(jìn)口貨物進(jìn)行分拆、分配或進(jìn)行簡(jiǎn)單的臨港增值加工后向國(guó)內(nèi)外配送。

國(guó)際采購(gòu)：對(duì)采購(gòu)國(guó)內(nèi)貨物和進(jìn)口貨物進(jìn)行綜合處理和簡(jiǎn)單的臨港增值加工后向國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售。

國(guó)際轉(zhuǎn)口貿(mào)易：進(jìn)口貨物在區(qū)內(nèi)經(jīng)交易后轉(zhuǎn)手出口到其他目的國(guó)（地區(qū)）。

外高橋保稅物流園區(qū)優(yōu)惠政策

政策明細(xì)文件出處

園區(qū)性質(zhì)具有口岸功能的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域

享受保稅區(qū)和出口加工區(qū)疊加的優(yōu)惠政策《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)保稅物流園區(qū)的監(jiān)管辦法》

經(jīng)營(yíng)范圍中轉(zhuǎn)、配送、分銷(xiāo)、國(guó)際貿(mào)易、保稅堆存、簡(jiǎn)單加工、檢測(cè)、維修。

許可證管理區(qū)內(nèi)與境外之間進(jìn)出的貨物，除實(shí)行被動(dòng)配額許可證管理或另有規(guī)定外，不實(shí)行進(jìn)出口配額、許可證管理

稅收政策區(qū)外企業(yè)運(yùn)入物流園區(qū)的貨物視同出口，區(qū)外企業(yè)憑海關(guān)簽發(fā)的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）及其它規(guī)定憑證向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理退（免）稅。《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于保稅區(qū)與港區(qū)聯(lián)動(dòng)發(fā)展有關(guān)稅收問(wèn)題的通知》

基建物資、設(shè)備、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施、管理設(shè)施、維修用零部件、自用辦公用品予以退稅。

外匯管理辦法境內(nèi)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)境外公司從境內(nèi)采購(gòu)存放在園區(qū)的貨物，允許境內(nèi)企業(yè)憑有關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)向境外公司購(gòu)付匯。《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)境外公司存放上海外高橋保稅區(qū)物流園區(qū)貨物有關(guān)付匯核銷(xiāo)問(wèn)題的批復(fù)》

區(qū)內(nèi)企業(yè)在非貿(mào)易項(xiàng)下可以自由購(gòu)匯《上海外高橋保稅區(qū)物流園區(qū)企業(yè)非貿(mào)易項(xiàng)下購(gòu)匯試點(diǎn)管理辦法》

工商登記管理在園區(qū)內(nèi)注冊(cè)企業(yè)可以在區(qū)外設(shè)立經(jīng)營(yíng)性的分支機(jī)構(gòu)。《上海市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市發(fā)改委等九部門(mén)關(guān)于推進(jìn)上海市外高橋保稅區(qū)和外高橋港區(qū)聯(lián)動(dòng)發(fā)展試點(diǎn)意見(jiàn)的通知》

財(cái)政補(bǔ)貼區(qū)內(nèi)分撥、配送、采購(gòu)類(lèi)物流企業(yè)，其實(shí)現(xiàn)的增加值、利潤(rùn)總額形成新區(qū)地方財(cái)力，三年內(nèi)給予100％補(bǔ)貼，其后三年給予50％補(bǔ)貼；

區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入，第一年給予100％補(bǔ)貼，后兩年給予50％的補(bǔ)貼；利潤(rùn)總額形成新區(qū)地方財(cái)力，三年內(nèi)予以50％的補(bǔ)貼。

區(qū)內(nèi)專(zhuān)業(yè)物流的報(bào)關(guān)、進(jìn)出口代理、咨詢(xún)等其他營(yíng)業(yè)收入，利潤(rùn)總額形成新區(qū)地方財(cái)力的，三年內(nèi)給予50％的補(bǔ)貼。《浦東新區(qū)促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的財(cái)政扶持意見(jiàn)》

相關(guān)法律規(guī)定：

《上海外高橋保稅區(qū)條例》

《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)進(jìn)出上海外高橋保稅區(qū)貨物、運(yùn)輸工具和個(gè)人攜帶物品的管理辦法》

《 浦東新區(qū)”十五“期間財(cái)政扶持外高橋保稅區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)實(shí)施細(xì)則》

《保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法》

《關(guān)于外高橋保稅區(qū)外商投資企業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)有關(guān)問(wèn)題的通知》

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<保稅區(qū)外匯管理辦法>的通知》

《上海市鼓勵(lì)外商投資浦東新區(qū)的若干規(guī)定》第四條，在新區(qū)設(shè)立保稅區(qū)。經(jīng)國(guó)務(wù)院主管部門(mén)批準(zhǔn)，允許外商在保稅區(qū)內(nèi)開(kāi)設(shè)貿(mào)易機(jī)構(gòu)，從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易以及為區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)代理生產(chǎn)用原材料、零配件進(jìn)口和產(chǎn)品的出口。

《我國(guó)的區(qū)域性?xún)?yōu)惠政策》

上海外高橋保稅區(qū)：轉(zhuǎn)口貨物免稅。區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)口貨物按保稅貨物處理，復(fù)出口后，免稅。

《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)進(jìn)出上海外高橋保稅區(qū)貨物、運(yùn)輸工具和個(gè)人攜帶物品的管理辦法》第十條

從境外進(jìn)口運(yùn)入保稅區(qū)的供保稅區(qū)內(nèi)使用的機(jī)器、設(shè)備、基建物資、生產(chǎn)用車(chē)

輛、交通工具和辦公用品，為加工出口產(chǎn)品進(jìn)口的原材料、零部件、元器件、燃料、包裝物料，供儲(chǔ)存的轉(zhuǎn)口貨物，以及在保稅區(qū)加工運(yùn)輸出境的產(chǎn)品免領(lǐng)進(jìn)出口許可證。

各地區(qū)都差不多，以上說(shuō)的是以保稅區(qū)企業(yè)為例，若您的公司并非區(qū)內(nèi)企業(yè)，流程略有不同，請(qǐng)來(lái)信探討~~

第五篇：【實(shí)操指南】轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資套利模式、風(fēng)險(xiǎn)、法規(guī)全集

【實(shí)操指南】轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資套利模式、風(fēng)險(xiǎn)、法規(guī)全集

轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資模式

貿(mào)易融資是商業(yè)銀行對(duì)從事進(jìn)出口企業(yè)提供的與進(jìn)出口相關(guān)的一切融資活動(dòng)，旨在解決外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中面臨的資金短缺問(wèn)題，擴(kuò)大企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力。貿(mào)易融資也是進(jìn)出口企業(yè)降低和轉(zhuǎn)移外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的不可或缺的主要手段。對(duì)商業(yè)銀行而言，貿(mào)易融資作為重要的中間業(yè)務(wù)，是擴(kuò)大利潤(rùn)和開(kāi)拓傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)以外業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。近幾年，貿(mào)易融資還出現(xiàn)了不再僅僅為進(jìn)出口企業(yè)提供資金便利，而且也可成為某些企業(yè)的套利工具。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資套利模式有三種：

第一種模式：運(yùn)用離岸與在岸人民幣套利。例如，套利者在內(nèi)地借款100萬(wàn)美元，按6.20的在岸匯率獲得620萬(wàn)元人民幣，然后從香港進(jìn)口黃金等低物流成本的貨物并采用人民幣支付貨款，這樣620萬(wàn)元人民幣就流到了香港，成了離岸人民幣。然后，通過(guò)香港的合伙人，以6.15的離岸匯率換成美元，獲得100.813萬(wàn)美元。最后，將進(jìn)口的黃金出口給香港合伙人并采用美元結(jié)算，獲利8130美元。如下圖：

第二種模式：運(yùn)用離岸與在岸人民幣利差套利。如套利者在內(nèi)地以年利率6%貸款1億元人民幣，期限2周，再以3%的利率存入銀行，以此要求銀行簽發(fā)信用證。用該信用證，套利者的香港合伙人或關(guān)聯(lián)公司可以從香港銀行拿到1億元1年期人民幣貸款。然后，套利者從內(nèi)地出口一些體積小、價(jià)值高的貨物給其香港合伙人，收取貨款1億元，將這1億元還給銀行。人民幣存款利率和離岸人民幣融資成本之差，就是盈利。如下圖：

人民幣存款利率和離岸人民幣融資成本之差，就是盈利。

第三個(gè)模式：在利差與人民幣升值之間套利。這是最復(fù)雜的模式，需要在在岸人民幣與離岸美元，以及在岸人民幣/美元和離岸人民幣/美元之間進(jìn)行。如在內(nèi)地貸款1億元人民幣、利率6%，期限2周，把1億元以1年定期存款存入銀行，利率3%，銀行簽發(fā)信用證。假設(shè)離岸美元/人民幣匯率6.15，境外關(guān)聯(lián)企業(yè)在香港以2%的利率貸款1626萬(wàn)美元。境內(nèi)企業(yè)通過(guò)出口黃金或高技術(shù)產(chǎn)品，將美元貸款回流。此時(shí)，在岸匯率為6.2，扣除貸款利息，獲利56萬(wàn)美元，將其以定期存款存入銀行。1年后，定期存款總值1.036億元人民幣，凈利約360萬(wàn)元人民幣，若1年內(nèi)人民幣對(duì)美元升值2%，則獲利59.2萬(wàn)美元。如下圖：

步驟2與步驟4之間存在存貸利差；

步驟4：離岸美元和人民幣匯率假定為6.15；

步驟7：在岸美元和人民幣匯率假定為6.2；

步驟9：扣除貸款利息，獲利部分將其以定期存款存入銀行；

最終套利數(shù)額公式：1億元*3% + 匯率差盈余*3%－1626萬(wàn)美元*6.15*3%－融資成本

貿(mào)易融資套利的風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)的積聚

貿(mào)易融資套利活動(dòng)帶來(lái)的最嚴(yán)重的后果之一便是信貸風(fēng)險(xiǎn)的積聚。首先，以融資套利為目的而構(gòu)造的虛假貿(mào)易將直接產(chǎn)生大量的結(jié)算資金，而企業(yè)將這些資金存入銀行勢(shì)必會(huì)使得銀行存款增加。處于盈利性原則，銀行將保留一部分存款，而將其余存款發(fā)放出去，從而擴(kuò)大了貸款規(guī)模，以上述模式為例，如果人民幣出現(xiàn)貶值或是公司用于投資的理財(cái)產(chǎn)品價(jià)格或存款與貸款利差出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，那么A公司將會(huì)遭受損失，直接削弱了其還款能力，“多米諾骨牌效應(yīng)”將會(huì)導(dǎo)致整個(gè)金融市場(chǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的積聚。

操作風(fēng)險(xiǎn)

第一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是貨品價(jià)值的變動(dòng)問(wèn)題，大宗商品融資業(yè)務(wù)中，如果企業(yè)出于利用信用證融資的目的而購(gòu)入現(xiàn)貨銅，那么銅價(jià)一旦大跌，或者銅市持續(xù)走低，這將加大融資企業(yè)資金斷鏈的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，能夠利用大宗商品融資的企業(yè)一般都是具有較大規(guī)模的，因此融資金額也較大，而當(dāng)這類(lèi)大型企業(yè)遇到資金鏈斷裂的問(wèn)題，甚至被迫倒閉，會(huì)對(duì)社會(huì)造成極大的負(fù)面影響。另外，大宗商品進(jìn)口企業(yè)高庫(kù)存的風(fēng)險(xiǎn)也不容小覷。以銅融資為例，大量融資銅涌入我國(guó)，但是由于內(nèi)需不足，下游需求并不旺盛，企業(yè)處于高庫(kù)存的風(fēng)險(xiǎn)之中(其中，建筑業(yè)被認(rèn)為是中國(guó)銅需求量最大的行業(yè)，而最近幾年國(guó)家加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控被認(rèn)為是銅高庫(kù)存的原因之一(其次，歐美國(guó)家以及日本的經(jīng)濟(jì)不景氣，大大影響了中國(guó)相關(guān)產(chǎn)品的出口(高庫(kù)存加劇了銅價(jià)的下跌風(fēng)險(xiǎn)，由此帶來(lái)了一系列的連鎖風(fēng)險(xiǎn)

第二個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是資金的流向及回收問(wèn)題。進(jìn)口商在套現(xiàn)之后，傾向于將資金投入到高收益的領(lǐng)域，例如部分房地產(chǎn)商在境內(nèi)融資渠道匱乏后，大量從事銅貿(mào)易獲取融資，將資金用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)，與短債長(zhǎng)投賬期嚴(yán)重不匹配，一旦房地產(chǎn)銷(xiāo)售不暢，易出現(xiàn)資金鏈斷裂的問(wèn)題；還有部分資金流入到高風(fēng)險(xiǎn)高收益的領(lǐng)域中，例如企業(yè)將資金參與民間借貸，將面臨極高的違約風(fēng)險(xiǎn)。再者對(duì)于從事真實(shí)貿(mào)易的企業(yè)，在目前上游生產(chǎn)企業(yè)（鋼鐵、銅加工企業(yè)）自身經(jīng)營(yíng)困難、資金鏈緊張的情況下，一旦失去貨權(quán)而大量應(yīng)收款難以回收，也將出現(xiàn)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。

政策調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)

第一，政府制定相關(guān)法律條例來(lái)規(guī)范大宗商品融資業(yè)務(wù)。2012 年3 月30 日起，國(guó)家外匯管理局頒布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，大大加強(qiáng)了針對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯管理，注重轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算的有關(guān)事項(xiàng)。《通知》的發(fā)布使一些企業(yè)大宗商品融資業(yè)務(wù)的規(guī)模有所縮小，從而減輕了大宗商品融資過(guò)熱的現(xiàn)象。

第二，政府通過(guò)調(diào)整利率和匯率，逐步實(shí)現(xiàn)二者的市場(chǎng)化來(lái)消除利率差和匯率差，以調(diào)控大宗商品融資。調(diào)整利率是央行常用的市場(chǎng)調(diào)控手段，可以通過(guò)提高利率來(lái)限制商業(yè)銀行的新增貸款規(guī)模(此外，當(dāng)大宗商品市場(chǎng)價(jià)格上漲過(guò)快時(shí)，央行也可以通過(guò)加息政策，提高融資成本來(lái)控制大宗商品融資過(guò)熱的情況。第三，政府對(duì)房地產(chǎn)的調(diào)控間接影響了大宗商品融資。在政府堅(jiān)持房地產(chǎn)調(diào)控的背景下出臺(tái)的限購(gòu)令、調(diào)高貸款利率、增加稅收等政策使得全國(guó)樓市低迷，一些以貴金屬融資來(lái)獲得資金的房企不得不縮小融資規(guī)模，這樣也就間接地緩解了國(guó)內(nèi)銅市場(chǎng)庫(kù)存過(guò)剩的壓力。

轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資涉及的法律法規(guī) 基本法規(guī)

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》國(guó)務(wù)院令第532號(hào)

《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》銀發(fā)[1996]210號(hào)

《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理暫行辦法》[96]匯管函字第211號(hào)

《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》[97]匯管函字第250號(hào)

《個(gè)人外匯管理辦法》中國(guó)人民銀行令2006年第3號(hào)

《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》匯發(fā)[2007]1號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)[2010]59號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)[2011]11號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》匯發(fā)[2013]15號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯資金流入管理有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)[2013]20號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定（試行）>的通知》匯發(fā)[2014]23號(hào)

貨物貿(mào)易 《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、海關(guān)總署、國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<規(guī)范進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)的若干規(guī)定>的通知》[1998] 外經(jīng)貿(mào)政發(fā)第725號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)[2011]11號(hào)

《國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第1號(hào)――關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告》2012年第1號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)[2012]26號(hào)

《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于商業(yè)銀行辦理黃金進(jìn)出口收付匯有關(guān)問(wèn)題的通知》匯綜發(fā)[2012]85號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》匯發(fā)[2013]30號(hào)

《國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家外匯管理局公告2013年第40號(hào)――關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的公告》2013年第40號(hào)

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》匯發(fā)[2013]44號(hào)

本文來(lái)自：漢路律師事務(wù)所