第一篇：農村信用社公共基礎知識

負債管理

存款業務管理的原則

堅持統一規范、分級管理、分工協作的原則。統一規范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規和規章，按照業務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業務活動。分級管理指省聯社負債管理部，縣級聯社負債業務部門依據本級職能承擔相應的存款業務管理工作。分工協作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據各自的專業性質和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。存款人 ：是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為：活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經銀會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。活期存款 功能介紹

活期儲蓄存款是指不規定存期，儲戶可隨時憑存折（卡）存取，存取金額不限的一種儲蓄方式。使用指南

靈活方便，存取頻繁，適應性強。這種儲蓄適合于個人生活待用款和暫時不用款的存儲。辦理注意事項

活期儲蓄由銀行簽發存折（卡）等存款憑證，憑折或卡支取，可以掛失；按季結息，每季度末月的 20 日為結息日。按結息日掛牌活期利率計息，計息期間如遇利率調整不分段計息。人民幣活期儲蓄的起存金額為 1 元，外幣活期儲蓄起存金額為等值人民幣 20 元的外幣，多存不限，它的特點是存取靈活方便，利率較定期儲蓄低?；钇诖婵罾⒂嬎?/p>

活期存款是按季度結息，每季度末月20日為結息日。結息后，所得利息和原本金合并為新的本金?，F行活期存款年利率是0.36％，計算公式： 本金×0.36％×存款天數／360 整存整取儲蓄存款

整存整取儲蓄存款 產品簡介

業務定義：是指約定存期，整筆存入，到期一次支取本息的一種儲蓄。存款單證有記名式存單和一本通存折兩種。

起存金額和期限：起存金額為50元，存期分為三個月、半年、一年、二年、三年和五年。利率和計息方法：

正常到期支取的，按存單開戶日所定的利率計付利息；

全部提前支取的，按支取日銀行掛牌公告的活期儲蓄利率計息；

部分提前支取的，提前支取部分按支取日銀行掛牌公告的活期儲蓄利率計息，未支取部分按原存單所定利率執行；

逾期且在轉存期內支取的，逾期部分按支取日銀行掛牌公告的活期儲蓄利率計息，逾期達到轉存期限的，再次起息時按轉存日掛牌的同檔次利率計算;例：（商銀行整存整取定期儲蓄~在到期未去領取本利自動轉存~那逾期10個月是怎樣計利息的？ 最佳答案

您好，您在辦理定期儲蓄存款開戶業務時，要求在《儲蓄存款憑證》中的“轉存期”項內填寫有關內容，并確認該筆定期存款是否“轉存”或“不轉存”。如果您設定的轉存期為1年（含）以上或設置為不轉存，則在存款到期10個月時支取，10個月的存款利息按照支取日掛牌公告的活期利率計算。

如果您設定的轉存期為3個月，在存款到期10個月支取時，前9個月存款按照相應的3個月定期儲蓄利率計算，后1個月的存款利息按照支取日掛牌公告的活期利率計算。

如果您設定的轉存期為6個月，在存款到期10個月支取時，前6個月存款按照相應的6個月定期儲蓄利率計算，后4個月的存款利息按照支取日掛牌公告的活期利率計算。適用客戶對象 適合于較長期不用的款項，較大的生活節余款以及個人積累款的存儲。服務功能及特點：存期長，金額大，穩定性強，利率較高?；静僮髁鞒?/p>

1、客戶提供開戶申請資料及款項。

2、經辦員認真審核開戶資料并清點現金相符后，上機操作。

3、客戶須提供的資料: 客戶交存款金額和提供身份證原件及復印件，委托他人代辦開戶的，需同時出示代辦人有效身份證件。客戶提前支取或部分提前支取的須提供有效身份件。零存整?。?/p>

定義：指約定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一種儲蓄。一般每月五元起存。存期分一年、三年和五年。開戶手續與活期儲蓄相同，只是每月要按開戶時的金額進行續存。儲戶提前支取時的手續比照整存整取定期儲蓄存款有關手續辦理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補齊。計息按實存金額和實際存期計算，具體利率標準請見利率表

存本取息定期儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣一次性存入較大的金額，分次支取利息，到期支取本金的一種定期儲蓄。5000元起存。存期分為一年、三年、五年。

教育儲蓄是指個人按國家有關規定在指定銀行開戶、存入規定數額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非義務教育所需教育金的專項儲蓄。教育儲蓄采用實名制，開戶時，儲戶要持本人（學生）戶口簿或身份證，到銀行以儲戶本人（學生）的姓名開立存款賬戶。到期支取時，儲戶需憑存折及有關證明一次支取本息。

教育儲蓄：教育儲蓄為零存整取定期儲蓄存款。存期分為一年、三年、六年。最低起存金額為50元，存入金額為50元的整倍數，可一次性存入，也可分次存入或按月存入，本金合計最高限額為2萬元。

優缺點：免征利息稅，利率優惠，可為儲戶增加5%左右的利息收入，存期靈活，以零存整取的方式存款，得到整存整取的利息。但其適用范圍比較有限，辦理過于繁瑣，最高存款限額太低。

適用對象：在校小學四年級(含四年級)以上學生。具體來說，六年期教育儲蓄適合小學四年級以上的學生；三年期教育儲蓄適合初中以上的學生；一年期教育儲蓄則適合高二以上的學生。

存款方法：教育儲蓄為零存整取儲蓄存款業務。存期有一年、三年、六年三種。最低起存金額50元，每個賬戶到期本金合計最高限額為2萬元?？煞衷麓嫒?，也可以儲戶開戶時根據自身情況來制訂存款次數及每月存款數額。如約定分2次存人，每次為1萬元，2個月后即存滿；如分4次存人，每次為5000元，4個月后即存滿，如果每次存500元，得40個月后存滿，以此類推。

通知存款是一種不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款銀行都是執行中國人民銀行統一制定的利率，在哪家銀行存款，利率都是一樣的。越長利息越高，提前終止減少利息。如果有可能要提前使用部分資金，又想要高利息，不妨分批分段存入：如每月存一筆定期一年的，一年后就每月有錢可取，利息是一年定期的比零存整取高。依此類推。城鄉居民及單位存款年利率%

（一）活期 0.36

（二）定期 1.整存整取： 三個月 1.71，半年 1.98，一年 2.25，二年 2.79，三年 3.33，五年3.60。2.零存整取、整存零取、存本取息 ： 一年 1.71，三年 1.98，五年 2.25。3.定活兩便 按一年以內定期整存整取同檔次利率打6折

（三）協定存款 1.17

（四）通知存款：一天 0.81，七天 1.35 利息=利率*本金*時間

存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動資金收付及其工資、資金和現金的支取?？梢陨暾堥_立基本存款賬戶：企業法人；非法人企業；機關、事業單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人、借款轉存.借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業資金；政策性房地產開發資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳資金和業務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經營活動；注冊驗資。存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依據？（1）代發工資協議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產權轉讓協議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農、副、礦產品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

辦理掛失手續的操作手續

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續。掛失時一般填寫一式三聯掛失申請書，第一聯儲蓄機構留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯隨當日傳票送事后監督部門；第三聯加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯簽章后，交事后監督部門，作會計檔案永久保管。經辦員受理掛失，應在各聯掛失申請書上蓋章，并根據掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內補辦書面掛失手續，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執照、護照等有效證件。存款人結算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳和業務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經辦人的簽章；預留授權經辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經辦人的身份證。

10、申請開立銀行結算賬戶的手續

單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容作明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續，必須由存款人本人親自辦理。此規定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應予以高度重視和積極配合。對單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶，或借款轉存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，等開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據，申請開立新的臨時存款賬戶。對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現金方式存入，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

基本存款賬戶“轉戶”的手續

基本存款賬戶“轉戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。撤銷結算賬戶的處理

撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續時，應在其核發的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續，造成損失的，由其自行承擔。設置儲蓄網點必須同時具備的三個條件

設置儲蓄網點必須同時具備三個條件：（1）有機構名稱、組織機構和固定的營業場所。（2）熟悉儲蓄業務的工作人員不少于四人，保證營業時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點

活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產抵押品取得銀行或信用社貸款。

通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數事先通知銀行。到期在存款余額內支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續存取?；钇趦π畲婵詈突钇诖婵畹慕Y息日

活期儲蓄存款結息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y息日是每季末的20日。個人儲蓄存款應遵循的原則

個人儲蓄存款應遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。中間業務及申請開辦中間業務的條件

中間業務是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業務。

申請開辦中間業務的應符合以下條件：（1）符合金融市場發展的客觀要求；（2）不損害客戶的經濟利益；（3）有利于完善信用社的服務功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應的業務規章制度和操作規程；（5）具備合格的管理人員和業務人員；（6）具備適合開展業務的支持系統；（7）監管部門要求的其他條件。

農村信用社中間業務內部控制的重點

農村信用社的中間業務內部控制重點是：開展中間業務應當取得有關部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。適用審批制、備案制和報告制的中間業務品種

（1）適用審批制的中間業務品種有：金融衍生業務、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業務、代理證券業務、代理保險業務。（2）適用備案制的中間業務品種：票據承兌、開出信用證、擔保類業務，包括備用信用證業務、貸款承諾、各類匯兌業務、出口托收及進口代收、代理發行、承銷、兌付政府債券、代收代付業務，包括代發工資、代理社會保障基金發放、代理各項公用事業收費（如代收水電費）、委托貸款業務、各類見證業務，包括存款證明業務、信息咨詢業務，主要包括咨詢調查、企業信用等級評估、資產評估業務、金融信息咨詢、企業、個人財務顧問業務、企業投融資顧問業務、保管箱業務。（3）適用報告制的中間業務品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業務，代理資金清算，代理銀行卡收單業務，包括代理外卡業務。銀行卡

銀行卡是由經授權的金融機構向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發行主體是否在境內分為境內卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業務及范圍

代理類中間業務是指商業銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理政策性銀行業務，代理中國人民銀行業務，代理商業銀行業務，代收代付業務，代理證券業務，代理保險業務，代理其他銀行卡收單業務等。利率和利息

利率是利息率的簡稱，是一定時間內利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務人為取得貨幣的使用權而向債權人支付的超過本金（母金）的部分。活期儲蓄存款利息的計算

活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息年度，全年按360天計算，每年結息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數法。（2）查表計息法。整存整取定期儲蓄存款利息的計算

整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內如遇到利率調整，不論調高或調低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。零存整取定期儲蓄存款利息的計算

（1）月積數計算法。按每筆余額在儲蓄機構存儲的日數計算出計算積數稱日積數。日積數的總和稱為計息月積數，乘以月利率即得到利息數。應付利息=（第一月存款余額+最后一個月存款余額）×存入次數/2×月利率或應付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數+1）×存入次數/2×月利率，如中途漏存，應先算出漏存月數，并在累計月數中扣減，得到實際累計月數，再乘以月利率，即算出應付利息。漏存月數的計算公式：漏存月數=約定存期內次數+1－漏存期次

（2）采用每元存款計息基數計算。這種計息方式是把先算出的每月存款到期時應付的利息作為計息基數，到期支取時，以最后存款余額乘以每元存款計息基數，即求應付利息。其計算公式：每元存款平均月數=（第一次存款月數+1）×存入次數/2/存款次數；每元存款計息基數=每元存款平均月數×月利率；應付利息=最后存款余額×每元存款計息基數 存本取息定期儲蓄存款利息的計算

（1）每次付息的計算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數×利率（2）如提前支取，應將已分次付給的利息，照原數收回，并按實際存期的活期利率計付提前支取利息。其計算公式：提前支取應付的利息=本金×實際存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應從本金中扣回。其計算公式：應扣回利息=已付利息－本金×實際存數×活期利率 整存零取定期儲蓄存款利息的計算

整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數×每次取本時期×利率 查詢、凍結扣劃個人存款的規定

（1）人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機構查詢與案件直接有關的個人存款時，須向儲蓄機構提出縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式查詢公函，并提供存款人的有關線索；儲蓄機構不能提供原始賬冊，只能提供復印件。（2）人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門在偵查、審理案件中，發現當事人存款與案件直接有關，要求停止支付（凍結）存款時，必須向儲蓄機構提出縣級或縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結）手續。停止支付（凍結）的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，應重新辦理停止支付（凍結）手續。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲蓄存款時，儲蓄機構依據法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關儲蓄存款的處理，執行時應由當事人交出存款單（折），須強制招待時，由法院向儲蓄機構發出協助執行通知書，儲蓄機構憑判決書或裁定書辦理，當事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公安機關和國家安全機關由地（市）以上公安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續辦理；法院、檢察院由對案件有法定管轄權的法院、檢察院依照上述規定手續辦理。儲蓄機構營業終了結賬工作的程序

記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發生額和軋準活期儲蓄。（3）核對利息數，按賬卡分別加總付息筆數和金額，填制營業支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規定的手續核對后，需分類進行整理，還入有關賬箱、檔次，對結清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復核、出納員：（1）填制科目日結單。（2）軋記庫存現金。（3）編制營業日報表。（4）復核軋準活期儲蓄變動戶六平，復核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結存數是否與實物相符，核對有價單證存數是否與實物相符。儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理

儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構辦理提前支取手續，儲蓄機構在驗證存單開戶人姓名與證件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。儲蓄機構可以辦理哪些人民幣儲蓄業務？

（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經批準開辦的其他種類的儲蓄存款

第二篇：農村信用社公共基礎知識復習題（精選）

農村信用社公共基礎知識復習題

1、今年，省聯社工作的總體要求中以“三年補虧”為目標，以“質量年”為載體。2、2007年，全省農村信用社各項存款余額775億元，增長23.9%；各項貸款余額588億元，增長33.3%；按可比口徑，實現利潤18.4億元，增長119%，全口徑彌補虧損13.9億元。3、2008年，全省農村信用社各項存款余額要達到850億元，增長9.7%；各項貸款余額640億元，增長8.8%；按可比口徑，實現利潤20億元，增長8.7%，全口徑彌補虧損15億元。4、2007年，全省有44家縣級聯社票據成功兌付，兌付資金44.6億元。

5、在信貸投放上，省聯社提出了八個嚴控，即：嚴控信貸規模、嚴控存貸比例、嚴控拆借資金、嚴控資金投向、嚴控新增貸款質量、嚴控非農貸款、嚴控高風險社信貸投放、嚴控內部職工貸款。

6、在存款組織上，省聯社提出了“八個要”，即：向城市要存款、向優質集團客戶要存款、向存量要存款、向政府要存款、向吉卡要存款、向服務要存款、向政策傾斜要存款、向宣傳要存款。7、2008年，全省農村信用社要重點抓好以下十項工作。即：堅持審慎經營，合理控制信貸投放；大力組織存款，增強資金自給能力；努力增收節支，確保實現三年補虧目標；強化風險管控，狠抓依法合規經營；大力清收不良貸款，提高信貸資產質量；依托科技平臺，加快新產品開發；強化激勵約束，完善經營管理機制；推進各項改革，加快組建銀行步伐；加強隊伍建設，打造精英高管團隊；堅持內外雙修，推進企業文化建設。

8、企業文化建設要以誠信文化和風險文化為重點，推行“忠誠勝于能力”的誠信文化；“一念之差，終生后悔”的風險文化；“一本經念到底，一件事抓出頭”的執行文化；“用心微笑，誠心待客”的服務文化。

9、對違規人員處理上，不以降職、免職、撤職、下崗為“緩沖帶”，實行道德風險“斬立決”。10、2008年是全省農村信用社的“質量年”，要以不良貸款還原為突破口，大力清收不良貸款。

11、省聯社提出的信用社工作人員“四不準”規定有：不準以各種名義向客戶借錢、不準強制保險、不準吃拿卡要報、不準以物頂貸。

12、在風險管控上，要務必做到：高管人員要辦的不合規的事，各崗位員工堅決不辦；員工違規辦理的，高管人員堅決制止；對已經辦理的要認真檢查嚴肅處理。

13、單位一把手要把心思用在想干事上，把能力用在干好事上，把目標鎖定在干成事上。

14、在農村信用社面臨的所有風險中，員工的道德風險是最致命的。

15、省聯社提出要認真開展好文明服務窗口、服務之星等評選活動，激勵員工立足本崗建功立業。

16、“嫦娥一號”月球探測衛星于2007年10月24日在西昌衛星發射中心由“長征三號甲”運載火箭發射升空，嫦娥一號是中國的首顆繞月人造衛星。

17、十七大新當選的中央政治局常委、職務及排序分別為：中共中央總書記、國家主席、中央軍委主席胡錦濤；中共中央政治局常委、全國人大委員長吳邦國；中共中央政治局常委、國務院總理溫家寶；中共中央政治局常委、全國政協主席賈慶林；中共中央政治局常委李長春；中共中央政治局常委、中央書記處書記習近平；中共中央政治局常委李克強；中共中央政治局常委、中央紀委書記賀國強；中共中央政治局常委、中央政法委書記***。

18、第29屆奧林匹克運動會將于2008年8月8日在中國北京舉行。

19、中國共產黨第十七次全國代表大會于2007年10月15日—21日在北京召開。

20、新修訂的《中華人民共和國勞動合同法》由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議于2007年6月29日通過，2008年1月1日起施行。

22、《中華人民共和國物權法》由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會第五次會議于2007年3月16日通過, 2007年10月1日起施行。

23、為貫徹從緊的貨幣政策，從2007年3月18日—12月21日，中國人民銀行六次調整了存貸款基準利率。24、2007年，中國人民銀行共十次上調存款類金融機構人民幣存款準備金率。25、2007年12月6日，吉林省農村信用社“吉卡”面向社會公開發行。

26、貸款五級風險分類法按風險等級分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。

27、國務院批準和國務院授權中國人民銀行制定的各種利率為法定利率。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。

28、除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。

29、“提高服務水平送金融知識進農家”活動概括起來為五個字，即：評、減、調、送、提。,

第三篇：農村信用社公共基礎知識必考復習提綱

必考第一部分農村信用社常識

［重點1］農村信用社的概念

農村信用合作社是指經中國人民銀行批準設立，由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。農村信用合作社又是信用合作機構，即由個人集資聯合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機構，簡稱“信用社”。［重點2］農村信用社的特點

（1）由農民和農村的其他個人集資聯合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業務經營是在民主選舉基礎上由社員指定人員管理經營，并對社員負責。其最高權力機構是社員代表大會，負責具體事務的管理和業務經營的執行機構是理事會。

（2）主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。起初主要發放短期生產生活貸款和消費貸款，后隨著經濟發展，漸漸擴寬放款渠道，現在和商業銀行貸款沒有區別。

（3）由于業務對象是合作社成員，業務手續簡便靈活。［重點3］深化農村信用社改革試點必須堅持的原則（1）“三農”服務的原則。

（2）因地制宜，分類指導的原則。（3）按市場經濟的發展取向進行改革。

（4）責權利相結合的原則，充分發揮各方面積極性。［重點4］農村信用社改革試點的內容

（1）改革信用社產權制度。按照股權結構多樣化、投資主體多元化原則，根據不同地區的不同情況，分別進行不同產權形式的試點。在進行產權制度改革的同時，因地制宜地確定農村信用社的組織形式。

（2）改革信用社管理體制。將農村信用社的管理和風險處置責任交由省級人民政府負責，國家銀行監督管理機構依法實施對信用社的監管，從而形成“國家宏觀調控、加強監管，省級人民政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的監督管理體制。

（3）國家給予適當政策扶持。為了幫助消化信用社歷史包袱，促進改革試點的順利開展，在防范道德風險前提下，對試點地區的信用社，國家給予政策扶持。

（4）轉換經營機制，增強服務功能。改革管理體制、產權制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結構，從而形成“自主經營、自我約束、自擔風險、自我發展”的良性循環機制。

［重點5］農村信用社中間業務內部控制的重點 開展中間業務應當取得有關部門核準的機構資格、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。［重點6］活期儲蓄存款利息的計算

自2006年下半年開始，各家金融機構對個人活期儲蓄存款結算方式從按年計息改為按季計息。每季度最后一月的20日為結算日，次日計付利息。［重點7］信貸（1）信貸的概念 ①從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預付等行為。

②從狹義上講，信貸是專指貨幣經營單位信用業務活動的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業務活動，是體現一定生產關系的借貸行為。（2）信貸資金來源及組成部分

農村信用社的信貸資金來源主要包括資本金、存款、金融市場籌資。（3）信貸管理的“三性”原則

農村信用社在發放貸款的過程中應遵循安全性、流動性和盈利性的原則。［重點8］貸款的主要分類

（1）按期限可分為：短期貸款、中期貸款和長期貸款。

（2）按貸款方式可分為：信用貸款、擔保貸款和票據貼現貸款，擔保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款。

（3）按貸款的經濟責任可分為：自營貸款、委托貸款和特定貸款。

［重點9］信用貸款、擔保貸款、票據貼現

(1)信用貸款是指憑借款人的信譽發放的貸款，其特點是不需要擔保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。

(2)擔保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽，或者借款人用某種財產作為抵（質）押物而發放的貸款。

(3)票據貼現是指貸款人以購買借款人未到期的合法承兌票據的所有權為前提而發放的貸款。［重點10］保證貸款、抵押貸款、質押貸款

(1)保證貸款是指按《擔保法》規定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。

(2)抵押貸款是指按《擔保法》規定的抵押方式，以借款人或第三人的財產作為抵押而發放的貸款。

(3)質押貸款是指按《擔保法》規定的質押方式，以借款人或第三人的動產或權利作為質押物而發放的貸款。

［重點11］貸款操作的一般程序（1）貸款申請。（2）貸款調查。（3）貸款審批。（4）簽訂借款合同。（5）貸款發放。（6）貸后檢查。（7）貸款歸還。

［重點12］農村信用社的作用

農業和農村經濟的發展以及農民增收，需要在資金、技術、人力等方面增加投入。其中，資金的投入在現階段農業和農村經濟發展中有著至關重要的作用。

長期以來，農村信用社以服務“三農”為己任，在支持農業、農民和農村經濟發展中發揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應我國農業和農村經濟發展新階段的需要，農村信用社積極開辦農戶小額信用貸款和聯保貸款，大力推廣信用農戶、信用村鎮等評定活動，大大簡化了農民貸款的手續，方便了農民貸款，拓寬了農民的貸款面，困擾多年的農民貸款難問題有了一定程度的緩解。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入，農村的商業銀行大量撤出，農村信用社為“三農”服務的任務更加艱巨，作用更加凸顯。［重點13］銀行匯票、本票

（1）銀行匯票是出票銀行簽發的，承諾其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

（2）銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

［重點14］會計核算應遵循的基本原則（1）可靠性原則。（2）相關性原則。（3）可比性原則。（4）可理解性原則。（5）實質重于形式原則。（6）重要性原則。

（7）謹慎性原則。（8）及時性原則。

第二部分農村信用社相關專業基礎知識

［重點1］財政預算

財政預算又稱國家預算，是事先編制的國家財政收支計劃。根據預算收支情況，可以分為以下幾種類型：

（1）平衡預算。平衡預算是財政收支相等的預算，分為平衡預算和周期平衡預算。（2）復式預算。復式預算是相對于一攬子單式預算來說的，它將財政預算分為經常性預算、國有資本經營預算、社會保障預算等。

（3）零基預算。零基預算是相對于增量預算來說的，增量預算是在上預算的基礎上，根據新經濟社會發展的情況加以調整，零基預算則“從零開始”。

（4）赤字預算。赤字預算是財政支出大于財政收入的預算，財政赤字一般通過增發國債或發行貨幣來彌補。

（5）盈余預算。盈余預算是財政支出小于財政收入的預算。［重點2］財政政策工具

（1）稅收調節。稅收既是政府財政收入的主要來源，也是國家實施財政政策的重要手段。以稅收作為政策工具，通過改變稅率、稅收總量和調整稅收結構來實現政策目標。（2）國債調節。①控制國債的規模。②優化債務結構。

③提高債務收入的使用效率。（3）財政投資。財政預算內投資，是國家集中財力對國民經濟和社會發展進行的直接投資，它的特點為規模大、方向明確、社會效益處于首位。

（4）財政補貼。財政補貼是國家為了某種特定需要，用財政資金直接資助企業或居民的一種國民收入再分配方式，屬于國家財政的轉移支付。財政補貼分為企業補貼、價格補貼、社會救濟。

［重點3］貨幣政策

（1）貨幣政策目標包括經濟增長、增加就業、物價穩定、國際收支平衡。（2）貨幣政策工具 ①一般政策工具

法定存款準備金率、再貼現率、公開市場業務。②選擇性政策工具

消費信用控制、證券市場信用控制、不動產信用控制、直接信用控制。（3）補償性政策工具

補償性政策工具主要是一些輔助性措施，有道義勸告、窗口指示等。［重點4］貨幣政策與財政政策的結合

(1)雙松模式。即寬松的貨幣政策和寬松的財政政策配合。(2)雙緊模式。即緊縮的貨幣政策和緊縮的財政政策配合。(3)松緊模式。這種模式包括兩種情況： ①寬松的貨幣政策和緊縮的財政政策配合。②緊縮的貨幣政策和寬松的財政政策配合。

(4）中性模式。即財政政策與貨幣政策中性的配合政策。［重點5］我國的金融機構體系

目前，我國已經基本形成以中國人民銀行為領導，國有商業銀行為主體，多種金融機構并存的金融體系。(1)中國人民銀行

中國人民銀行是我國的中央銀行，是在國務院領導下制定和實施貨幣政策、參與金融監管的國家機關。中國人民銀行具有發行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行三大職能。(2)政策性銀行

政策性銀行由政府投資設立，根據政府決策專門從事政策性金融業務的銀行。政策性銀行不以盈利為目的。從1994年起，我國相繼建立了國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行三家政策性銀行。(3)國有商業銀行

我國四大國有商業銀行包括：中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行。(4)其他商業銀行

我國的股份制商業銀行包括：中信實業銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、福建興業銀行、上海浦東發展銀行等。(5)農村和城市信用合作社

①農村信用合作社。作為農村集體金融組織，農村信用合作社由農民入股，民主管理，主要

為社區服務。主要業務是經營個人儲蓄，以及農戶、個體戶的存款和結算等。

②城市信用合作社。作為城市集體金融組織，它是為城市集體企業、個體工商戶以及城市居民提供服務的金融企業，是實行獨立核算、自主經營、自負盈虧、民主管理的經濟實體。(6)其他非銀行金融機構

我國的非銀行金融機構不是銀行，卻是金融機構，人稱“不是銀行的銀行”。主要包括： ①信托投資公司。②證券公司。③財務公司。④金融租賃公司。⑤郵政儲蓄機構。(7)保險公司

我國保險業基本形成了以中國人民保險公司為主體，多種保險形式并存、多家保險公司相互競爭、共同發展的保險體系。其組織形式主要有國有獨資公司和股份有限公司。(8)在華外資金融機構

①外資金融機構在我國的代表處。

②外資金融機構在我國設立的營業性分支機構。［重點6］金融市場的種類

金融市場是一個大系統，它包括許多相互獨立又相互聯系的市場。按照不同的標準，可以劃分出不同類別的金融市場。

（1）按照市場中金融工具期限的長短劃分，金融市場可分為貨幣市場和資本市場。

（2）按市場中交易的標的物劃分，金融市場可分為票據市場、證券市場、衍生工具市場、外匯市場、黃金市場等。

（3）按金融資產的發行和流通特征劃分，金融市場可分為發行市場和流通市場。（4）按交割方式劃分，金融市場可分為現貨市場和期貨市場。（5）按有無固定場所劃分，金融市場可分為有形市場和無形市場。

（6）按金融交易的地域來劃分，金融市場可分為國內金融市場和國際金融市場。［重點7］貨幣市場（1）貨幣市場的特點

貨幣市場的特點包括交易期限短、流動性強、安全性高、交易額大。（2）貨幣市場的功能

①它是政府、企業調劑資金余缺、滿足短期融資需要的市場。②它是商業銀行等金融機構進行流動性管理的市場。③它是一國中央銀行進行宏觀金融調控的場所。④它是市場基準利率生成的場所。

［重點8］資本市場的特點

(1)交易期限長，至少在1年以上,最長可達數十年。

(2)交易目的主要是為解決長期投資性資金供求矛盾，充實固定資產。(3)資金借貸量大，以滿足大規模長期項目的需要。

(4)作為交易工具的有價證券，與短期金融工具相比，收益率高，但流動性差，風險較大。［重點9］計算機

（1）計算機的發展趨勢：巨型化、微型化、網絡化、智能化。

（2）計算機的硬件分成五大組成部件：運算器、控制器、存儲器、輸入設備和輸出設備。（3）計算機的軟件系統分為：系統軟件、應用軟件。

（4）計算機病毒的特點：寄生性、破壞性、傳染性、潛伏性、隱蔽性。［重點10］因特網提供的服務（1）E-mail電子郵件。（2）文件傳輸。（3）遠程登錄。（4）搜索引擎。（5）信息組服務。

第三部分法律常識

［重點1］法的作用

法的作用泛指法對社會發生的影響。法的作用可以分為規范作用與社會作用。（1）法的社會作用，是指法不僅執行政治職能（維護階級統治），而且執行社會公共職能（執行社會公共事務）。（2）法的規范作用

①指引作用：法對本人的行為具有引導作用。

②評價作用：具有判斷、衡量他人行為合法與否的作用。

③教育作用：通過法律實施，使法律對一般人的行為產生影響。具有示警/示范作用。④預測作用：預先估計人們相互之間將怎樣行為以及行為的后果等。⑤強制作用：法可以通過制裁違法犯罪行為來強制人們遵守法律。［重點2］憲法的基本原則（1）人民主權原則。（2）基本人權原則。（3）法治原則。（4）權力制約原則。

［重點3］刑法的基本原則（1）罪行法定原則。（2）刑法適用平等原則。（3）罪責刑相適應原則。［重點4］刑罰的種類

（1）主刑：管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑。（2）附加刑：罰金、剝奪政治權利、沒收財產、驅逐出境。［重點5］民法的基本原則（1）自愿原則。（2）平等原則。（3）公平原則。（4）等價有償原則。（5）誠實信用原則。

（6）禁止濫用權利的原則。［重點6］具體人格權的類型

生命健康權、姓名權、肖像權、名譽權、隱私權、榮譽權。［重點7］法定繼承人的范圍與繼承順序 在我國，有兩個法定繼承順序：

第1順序為配偶、子女（包括非婚生子女、養子女和有撫養關系的繼子女）、父母（包括養父母和有撫養關系的繼父母）。

第2順序為兄弟姐妹（包括同父異母的和同母異父的兄弟姐妹）、祖父母、外祖父母。［重點8］民事責任的種類

（1）債務不履行的民事責任與侵權的民事責任。（2）履行責任、返還責任和賠償責任。（3）按份責任與連帶責任。（4）財產責任與非財產責任。［重點9］商法的基本原則（1）利潤最大化原則。（2）效益與安全原則。

（3）協調互惠、交易平等原則。（4）誠實信用原則。

［重點10］消費者權利的內容（1）安全保障權。（2）知悉真情權。（3）自主選擇權。

（4）公平交易權。（5）獲取賠償權。（6）結社權。

（7）獲得相關知識權。（8）受尊重權。（9）監督批評權。

［重點11］民事訴訟法基本原則的內容（1）當事人平等原則。（2）同等原則。（3）對等原則。（4）辯論原則。（5）處分原則。（6）法院調解原則。（7）誠實信用原則。（8）監督原則

［重點12］行政強制執行的種類

行政強制執行分為間接強制和直接強制，間接強制包括代履行和執行罰。（1）間接強制 ①代履行

代履行是指義務人逾期不履行行政法律義務，由他人代為履行可以達到相同目的的，行政機關可以自己代為履行或者委托第三人代為履行，向義務人征收代履行費用的強制執行制度。代履行主要適用于該行政法義務屬于可以由他人代替履行的作為義務，例如排除障礙、強制拆除等。對于不能夠由他人替代的義務和不作為義務，特別是與人身有關的義務，不能適用代履行。典型：違章建筑。②執行罰

執行罰是指義務人逾期不履行行政法義務，由行政機關迫使義務人繳納強制金以促使其履行義務的強制執行制度。執行罰主要適用于當事人不履行不作為義務、不可由他人替代的義務。典型:稅務中的滯納金。（2）直接強制

直接強制是行政機關直接對義務人的人身或財產采取強制措施，以實現行政法律義務的制度。它的適用條件是使用間接強制難以達到義務履行目的；無法采用或沒有必要采用間接強制的情形。對財物的直接強制主要是拍賣、劃撥；對人身自由的直接強制，如：行政扣留，行政拘留，勞動教養，驅逐出境。

第四部分馬克思主義哲學基本原理

［重點1］哲學和馬克思主義哲學（1）哲學的概念

哲學是理論化、系統化的世界觀，是自然知識、社會知識、思維知識的概括和總結，是世界觀和方法論的統一，是社會意識的具體存在和表現形式，是以追求世界的本源、本質、共性或絕對、終極的形而上者為形式，以確立哲學世界觀和方法論為內容的社會科學。（2）哲學與各門具體科學的關系

①二者是共性和個性、一般和個別、普遍和特殊、抽象和具體、指導和被指導的關系。②哲學以各門具體科學為基礎，沒有離開具體科學純粹抽象的哲學。

③哲學是各門具體科學知識的概括和總結，為各門具體科學提供世界觀和方法論，各門具體科學必須以哲學為指導。（3）哲學的基本問題

哲學基本問題即哲學的根本問題、哲學的最高問題，是指思維和存在、意識和物質的關系問題。

哲學的基本問題，包括兩個方面，兩個層次。第一方面，是關于物質和意識誰是第一性、誰是第二性的問題，是劃分唯物主義和唯心主義的根本依據。第二方面，是物質和意識是否具有同一性的問題，即人的意識能否認識和反映物質世界的問題，是劃分可知識和不可知論的根本依據。在哲學基本問題之后，還有一個世界處于什么狀態的問題，并由此產生

形而上學和辯證法的對立。

哲學基本問題的兩個方面是不可分割的。第一方面是根本的方面，它的解決制約著第二方面如何解決。第二方面的解決也影響著第一方面。［重點2］物質與意識關系的基本原理（1）基本內容

①物質對意識具有決定作用。物質決定意識，意識是對物質的反映。②意識對物質具有能動作用。意識的能動作用首先表現在意識能夠正確反映客觀事物，還突出地表現在意識能夠反作用于客觀事物。正確的意識能夠指導人們有效地開展實踐活動，促進客觀事物的發展；錯誤的意識則會把人的活動引向歧途，阻礙客觀事物的發展。（2）基本方法

堅持一切從實際出發，使主觀符合客觀，堅持主觀和客觀具體的歷史的統一，反對教條主義和經驗主義。

［重點3］認識的辯證運動

認識的辯證過程，首先表現為由實踐到認識的辯證運動。所謂由實踐到認識，也就是在實踐的基礎上形成感性認識，并由感性認識上升到理性認識，這是是認識的辯證過程中的第一次能動的飛躍。

在實踐的基礎上由感性認識能動地飛躍到理性認識，實現了由實踐到認識，但它還不是一個完整的認識過程。要完成對事物的認識，還需要將理性認識的成果運用于實踐，實現由認識到實踐，這是認識辯證過程中的第二次飛躍。［重點4］社會存在和社會意識 社會存在和社會意識的關系問題，是社會歷史觀的基本問題，是劃分歷史觀上的歷史唯物主義和歷史唯心主義兩種對立的歷史觀的基本依據。（1）社會存在

社會存在是指社會物質生活條件的總和。它包括地理環境、人口因素和生產方式，它們在社會的存在和發展中具有不同的作用。（2）社會意識

社會意識是社會精神生活的總和，是社會存在的總體反映，它是由各種復雜的意識和觀念形態按一定關系和方式組成的，包括人們的政治、法律思想、哲學、藝術、宗教等意識形態和人們的風俗習慣、社會心理等等。［重點5］社會基本矛盾運動

生產力和生產關系的矛盾，經濟基礎和上層建筑的矛盾，存在于一切社會形態之中，貫穿于每一種社會形態始終，是人類社會的基本矛盾。這兩對矛盾及其運動制約著其他各種社會矛盾的發展，決定著社會的進程、性質和面貌，推動著人類社會不斷向前發展。（1）生產力和生產關系

生產力是人們利用自然條件獲取物質生活資料與生產資料的能力。生產力包括三個基本要素：具有一定生產經驗和技能的勞動者、以生產工具為主的勞動資料和勞動對象。其中，勞動者起主導作用；生產工具是衡量生產力水平的客觀尺度?？茖W技術是生產力的重要因素，對生產力的發展起著推動作用。

生產關系是人們在生產過程中結成的社會關系。生產關系是一個復雜的結構，包括生產資料的所有制關系、各社會集團在生產過程中的地位與相互關系以及產品的分配方式。其中，生產資料的所有制形式是基礎，決定著整個生產關系的性質。生產力和生產關系存在著辯證統一關系。生產力和生產關系的辯證關系，集中表現為生產力決定生產關系，生產關系對生產力具有反作用。（2）經濟基礎和上層建筑

經濟基礎是指一定社會占統治地位的生產關系的總和。上層建筑是表示社會與其自身精神關系的哲學范疇。

經濟基礎和上層建筑是對立統一的。在經濟基礎和上層建筑的矛盾統一體中，經濟基礎是矛盾的主要方面，對上層建筑起著決定作用。同時，上層建筑對經濟基礎又具有反作用。［重點6］唯物辯證法的基本規律（1）對立統一規律。（2）質變量變規律。

（3）否定之否定規律。

［重點7］人民群眾與社會發展的作用

（1）人民群眾是歷史的主體和歷史的創造者 ①人民群眾是構成人類社會的主體，是社會的大多數。人民群眾是構成人類歷史活動的主要擔當者和體現者。

②生產方式是社會發展的決定力量，生產力是最終決定力量，而人民群眾是生產力的體現者。③人民群眾是社會物質財富的創造者，為社會發展提供了最基本的條件。④人民群眾是精神財富的創造者，它們的實踐經驗是精神財富的源泉，同時人民群眾也參加了精神財富的創造活動。

⑤人民群眾是社會變革的決定力量，是推動社會歷史由低級向高級發展的決定力量 ⑥人民群眾是先進生產力和先進文化的創造主體，是實現自身利益的根本力量。⑦尊重社會發展規律與尊重人民歷史主體地位是一致的。（2）個人在歷史上的作用

①個人是相對于社會而言的個體。個人包括普通個人和歷史人物。社會的每一個人都對社會發展起著或大或小或正或負的作用。歷史唯物主義研究個人在歷史上的作用，主要是指杰出人物在歷史上的作用。

②杰出人物是指那些對歷史發展起過重大推動作用的代表人物，主要是指政治上的領袖人物在歷史上的作用。

③杰出人物在歷史上的作用主要表現在：他們是實現一定歷史任務的發起者、策劃者； 他們也是實現一定歷史任務的組織者；杰出人物對某些具體事件不僅有深刻影響，能加速或延緩歷史任務的解決，有時甚至是起了決定性作用；杰出人物對歷史發展起重大作用，但只能對歷史的發展起加速或延緩作用，而不能決定歷史發展的基本趨勢，他們的活動受歷史條件制約。

第五部分毛澤東思想和中國特色社會主義理論

［重點1］馬克思主義中國化的科學內涵

（1）馬克思主義中國化就是運用馬克思主義解決中國革命、建設和改革的實際問題（馬克思主義在中國的具體化、民族化）。（2）馬克思主義中國化就是把中國革命、建設和改革的實踐經驗和歷史經驗提升為理論（中國經驗馬克思主義化）。

（3）馬克思主義中國化就是把馬克思主義植根于中國的優秀文化之中（中國傳統文化現代化）。

概括來講，馬克思主義中國化就是用馬克思主義來解決中國的問題，同時將中國豐富的實踐經驗上升為理論，并且同中國的歷史傳統、中國的優秀文化相結合，以形成具有中國特性、中國作風和中國氣派的中國化的馬克思主義理論。［重點2］毛澤東思想的科學體系和主要內容（1）關于新民主主義革命

毛澤東發展了馬克思列寧主義關于無產階級在民主革命中的領導權的思想，創立了無產階級領導的、工農聯盟為基礎的、人民大眾的，反對帝國主義、封建主義和官僚資本主義的新民主主義革命的理論。

新民主主義革命理論主要包括：什么是新民主主義革命以及新民主主義革命的兩個基本點。兩個基本點一是中國資產階級分為兩部分的思想和同資產階級建立或被迫破裂的統一戰線的理論與政策；二是以長期的武裝斗爭為主要形式，農村包圍城市，最后奪取全國勝利的理論以及中國革命三個重要法寶的概括與論述。（2）關于社會主義革命和社會主義建設 新民主主義革命勝利后，以毛澤東為代表的中國共產黨人，依據新民主主義革命勝利所創造的向社會主義過渡的政治條件，從中國的實際出發，形成了關于中國社會主義革命和建設的理論。

（3）關于革命軍隊的建設和軍事戰略 ①在革命軍隊建設上，毛澤東規定了全心全意為人民服務是人民軍隊的唯一宗旨，規定了黨指揮槍的原則，制定了三大紀律八項注意，強調實行政治、經濟、軍事三大民主，實行官兵

一致、軍民一致和瓦解敵軍的原則，提出和總結了一整套軍隊政治工作的方針和方法，從而系統地解決了以農民為主要成分的革命軍隊如何建設成為一支無產階級性質的、具有嚴格紀律的、同人民群眾保持密切聯系的新型人民軍隊的問題。②在軍事戰略上，毛澤東提出了進行人民戰爭的思想以及一整套人民戰爭的戰略戰術，并總結出著名的十大軍事原則。新中國成立后，毛澤東又提出了必須加強國防、建設現代化革命武裝力量和發展現代化國防技術的重要指導思想。（4）關于政策和策略

主要包括：政策和策略的極端重要性；對敵斗爭和統一戰線方面的政策和策略思想；無產階級及其政黨要實現自己對同盟者的領導必須具備的兩個條件。（5）關于思想政治工作和文化工作

主要包括：文化與經濟、政治的關系；思想政治工作是經濟工作和其他一切工作的生命線；發展民族的、科學的、大眾的文化思想；百花齊放、百家爭鳴和古為今用、洋為中用的方針；知識分子在革命和建設中具有重要作用的思想。（6）關于黨的建設

主要包括：建設一個具有廣大群眾性的、馬克思主義的無產階級政黨是極其艱巨的任務，是一項偉大的工程；著重從思想上建設黨；堅持和發揚黨的優良作風，這是中國共產黨區別于其他的任何政黨的顯著標志；正確解決黨內矛盾，實行“懲前毖后、治病救人”的正確方針；通過批評與自我批評的整風運動進行馬克思主義思想教育；中國共產黨要繼續保持艱苦奮斗的作風，警惕資產階級思想的侵蝕，反對脫離群眾的官僚主義。［重點3］鄧小平理論的科學體系和主要內容

鄧小平理論體系包含著豐富的內容。主要有以下四大理論：（1）社會主義本質理論。

鄧小平說：“社會主義的本質，是解放生產力，發展生產力，消滅剝削，消除兩極分化，最終達到共同富裕?！?/p>

（2）社會主義初級階段理論。（3）改革開放理論。

（4）社會主義市場經濟理論。

此外，還包括社會主義現代化發展戰略、社會主義民主政治建設、社會主義精神文明建設、統一戰線、軍隊和國防建設、社會主義國家外交戰略、祖國安全統一、黨的建設等理論。［重點4］“三個代表”重要思想的科學體系和主要內容 “三個代表”重要思想的集中概括是：“中國共產黨必須始終代表中國先進生產力的發展要求，代表中國先進文化的前進方向，代表中國最廣大人民的根本利益。”

(1)始終代表中國先進生產力的發展要求，就是黨的理論、路線、綱領、方針、政策和各項工作，必須努力符合生產力發展的規律，體現推動社會生產力的解放和發展的要求，尤其要體現推動先進生產力發展的要求，通過發展生產力不斷提高人民群眾的生活水平。

(2)始終代表中國先進文化的前進方向，就是黨的理論、路線、綱領、方針、政策和各項工作，必須努力體現發展面向現代化、面向世界、面向未來、民族的、科學的、大眾的社會主義文化的發展要求，促進全民族思想道德素質和科學文化素質的不斷提高，為我國經濟發展和社會進步提供精神動力和智力支持。

(3)始終代表中國最廣大人民的根本利益，就是黨的理論、路線、綱領、方針、政策和各項工作，必須堅持把人民的根本利益作為出發點和歸宿，充分發揮人民群眾的積極性、主動性、創造性，在社會不斷發展進步的基礎上，使人民群眾不斷獲得切實的經濟、政治、文化利益。“三個代表”是統一的整體，相互聯系、相互促進。發展先進生產力，是發展先進文化的基礎，是實現最廣大人民根本利益的前提；發展先進文化，是發展先進生產力和實現最廣大人民根本利益的重要思想保證；發展先進生產力和先進文化，歸根結底都是為了實現最廣大人民的根本利益，而人民群眾則是創造先進生產力和先進文化的主體，也是實現自身利益的根本力量。

［重點5］科學發展觀的基本內容

“堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的發展觀，促進經濟社會和人的全面發展”的科學發展觀，是立足社會主義初級階段基本國情，總結我國發展實踐，借鑒國外發展經驗，適應新的發展要求提出的重大戰略思想?？茖W發展觀的第一要務是發展，核心是以人為本，基

本要求是全面協調可持續發展，根本方法是統籌兼顧?？茖W發展觀的基本內容（1）以人為本的發展觀。（2）全面發展觀。（3）協調發展觀。（4）可持續發展觀。

第六部分常識部分

［重點1］文學常識

（1）王維，字摩詰，官至尚書右丞，故稱王右丞，詩人兼畫家。與孟浩然同為盛唐田園山水派代表。主要作品有《送元二使安西》。

（2）高適，字達夫，曾任散騎常侍，世稱高常侍。與岑參齊名，并稱“高岑”，同為盛唐邊塞詩派的代表。主要作品有《燕歌行》、《別董大》等。（3）李白，字太白，別號青蓮居士，人稱“詩仙”。與杜甫齊名，人稱“李杜”。唐代三大詩人之一。主要作品有《夢游天姥吟留別》、《蜀道難》、《子夜吳歌》、《望天門山》、《秋浦歌》、《宣州謝朓樓餞別校書叔云》等，結為《李太白集》。屬浪漫主義豪放派，他的作品屬古典詩歌藝術的高峰。韓愈稱贊說：“李杜文章在，光焰萬丈長。”（4）杜甫，字子美，自號少陵野老。與李白齊名，人稱“詩圣”。唐代三大詩人之一。主要作品有《兵車行》、《春望》、《茅屋為秋風所破歌》、《聞官軍收河南河北》、“三吏”(《新安吏》、《石壕吏》、《潼關吏》)、“三別”(《新婚別》、《垂老別》、《無家別》)，結為《杜工部集》。其作品為現實主義詩歌藝術的高峰，被稱為“詩史”。

（5）白居易，字樂天，號香山居士。中唐新樂府運動的主要倡導者，唐代三大詩人之一，與元稹合稱“元白”。主要作品有《秦中吟》、《新樂府》(包括《賣炭翁》、《長恨歌》、《琵琶行》等)。他是現實主義傳統的繼承者，主張“文章合為時而著，歌詩合為事而作”，通俗派的代表，相傳老嫗可懂。

（6）柳宗元，字子厚，人稱柳河東，曾任柳州刺史。唐代古文運動的領導者之一，與韓愈并稱“韓柳”，“唐宋八大家”之一。

（7）范仲淹，字希文，謚文正。主要作品有《岳陽樓記》、《漁家傲》等，結為《范文正公集》，屬豪放派。

（8）柳永，原名三變，字耆卿，別稱柳七，柳屯田。主要作品有《雨霖鈴》、《八聲甘州》等，有《樂章集》傳世。

（9）歐陽修，字永叔，號醉翁、六一居士，謚文忠。北宋文壇領袖，“唐宋八大家”之一。主要作品有與宋祁合修《新唐書》，獨撰《新五代史》。有《醉翁亭記》、《秋聲賦》、《六一詞》等，結為《歐陽文忠集》。他的《六一詩話》是我國第一部詩話。（10）蘇洵，字明允，號老泉?！疤扑伟舜蠹摇敝唬c蘇軾、蘇轍合稱“三蘇”。主要作品有《嘉祐集》。《六國論》出于此。

（11）曾鞏，字子固，謚文定。南豐人，又稱南豐先生，“唐宋八大家”之一。主要作品有《元豐類稿》(以年號命名)。

（12）王安石，字介甫，號半山，封荊國公，世稱王荊公、王文公?！疤扑伟舜蠹摇敝?。主要作品有《游褒禪山記》、《傷仲永》、《元日》、《泊船瓜洲》等，集為《王臨川集》。（13）蘇軾，字子瞻，號東坡居士，謚文忠，“唐宋八大家”之一，在書法上與蔡襄、黃庭堅、米芾并稱“宋四家”。主要作品有《赤壁賦》、《石鐘山記》、《題西林壁》、《水調歌頭》、《念奴嬌》等，結為《東坡七集》。他是宋代最偉大的文人，能“出新意于法度之中，寄妙理于豪放之外”，開創了豪放詞派，與韓愈并譽為“韓潮蘇?！?。（14）蘇轍，字子由，“唐宋八大家”之一。主要作品有《欒城集》。（15）李清照，號易安居士。主要作品有《武陵春》、《如夢令》、《聲聲慢》等，結為《漱玉詞》。古代最重要的女詩人，宋代婉約詞派中成就最高者。（16）陸游，字務觀，號放翁，人稱“小李白”。主要作品有《書憤》、《示兒》、《釵頭鳳》等。中國古代最高產的詩人，有詩9000多首。

（17）辛棄疾，字幼安，號稼軒居士，與蘇軾并稱“蘇辛”。人稱“詞中之龍”。主要作品有《稼軒長短句》，名篇有《摸魚兒》、《永遇樂》、《清平樂》等。宋詞中成就卓越者，繼承并發展了蘇軾的豪放詞風，開拓了詞的表現范圍。

（18）莎士比亞，文藝復興時期偉大的劇作家和詩人。主要作品有劇本37部，悲劇有《哈姆雷特》、《奧賽羅》、《麥克白》、《李爾王》和《羅密歐與朱麗葉》等，喜劇有《威尼斯商人》、《第十二夜》、《皆大歡喜》等，歷史劇有《理查二世》、《亨利四世》等。馬克思稱之為“人類最偉大的戲劇天才”。

（19）笛福，著名小說家。主要作品有《魯濱孫漂流記》。

（20）拜倫，偉大詩人。代表作詩體小說《唐璜》通過描繪青年貴族唐璜的種種經歷，抨擊了歐洲反動的封建勢力。［重點2］中共黨史(1)五四運動。

(2)馬克思主義在中國的傳播。(3)中國共產黨的誕生。(4)民主革命綱領的制定。(5)第一次國共合作。(6)八七會議。

(7)農村包圍城市道路的創立。(8)遵義會議。(9)瓦窯堡會議。

(10)抗日戰爭的勝利。(11)中共七屆二中全會。(12)中共八大。

(13)國民經濟的全面調整。(14)“文化大革命”。

(15)黨的十一屆三中全會與工作重點的轉移。(16)黨的十三大與社會主義初級階段的理論。［重點3］管理學基礎

（1）管理的對象為人員、資金和物資。

（2）管理具有計劃、組織、領導與控制四大職能。

（3）管理的原理主要有系統原理、整分合原理、彈性原理、反饋原理、能級原理和動力原理。

（4）古典管理學說的兩大流派：美國的泰羅的“科學管理”和法國的法約爾的組織理論。現代管理學的誕生是以弗雷德里克·溫斯洛·泰羅的名著《科學管理原理》以及法約爾的名著《工業管理和一般管理》為標志。泰羅被譽為科學管理之父。

（5）行為管理學說是繼古典管理學說之后發展起來的，大體可分為二個時期：前期的人際關系學說和后期的行為科學。

（6）管理科學學說興起于行為科學方興未艾的時期，其基本特征是：以系統的觀點，運用數學、統計學的方法和計算機技術，為現代管理的決策提供科學的依據，通過計劃與控制，以解決各項生產、經營問題。（7）組織行為學是研究一定組織中人的心理和行為規律性的科學。它采用系統分析的方法，綜合運用心理學、社會學、人類學、生理學、生物學、經濟學和政治學等知識，研究一定組織中人的心理和行為的規律性，從而提高各級領導者和管理者對人的行為預測和引導能力，以便更有效地實現組織預定的目標。（8）目標管理方法的特點：以目標為中心；重視“自我管理”和“自我控制”；強調整體性、協調性管理。

（9）激勵理論分為三類：需要型激勵理論、過程型激勵理論、狀態型激勵理論。［重點4］行政管理的概念

（1）行政管理有廣義與狹義之分。廣義的行政管理是指以國家行政機關為主體的公共組織實體，對政府事務和社會事務的組織管理活動。狹義的行政管理是以國家行政管理的活動為研究對象，為了社會公共的利益和目的，以公共權力和法律為基礎對社會的管理活動。總之，行政管理的定義基本上包括： ①行政管理的主體是政府。

②行政管理的客體是社會公共事務。

③行政管理的基礎是國家公共行政權力。④行政管理活動的根本原則是依法管理。（2）行政管理的特點

①政治性與社會性的統一。②理論性與應用性的統一。③學科的綜合性。

［重點5］行政組織設置的原則（1）服務原則。（2）目標原則。（3）完整統一原則。（4）精簡原則。（5）法制原則。

第七部分寫作與公文處理

［重點1］公文

（1）公文，又稱公務文件，是在社會活動中直接形成和使用的具有規范體式和法定效用的信息記錄形式。（2）公文的分類

①根據形成和作用的公務活動領域，公文可分為通用公文和專用公文。

②根據內容涉及國家秘密的程度，公文可分為對外公開、限國內公開、內部使用、秘密、機密、絕密。

③根據行文方向，可將公文分為上行文、下行文、平行文。

④根據內容的性質，公文可分為規范性、領導指導性、公布性、陳述呈請性、商洽性、證明性文件等。

⑤根據處理時限的要求，公文可分為平件、急件、特急件。⑥根據來源，公文可分為收文、發文。［重點2］公文寫作的基本要求和特點

（1）公文是一種特殊的文章，其寫作過程具有一些特殊的規律性，因此，要寫好公文，除了必須遵從諸如文通字順、觀點與材料統一、層次分明、結構合理等文章寫作通則之外，還必須遵循下列一些基本要求： ①合“法”、規范。②求實、準確。③合體、完整。④簡明、清晰。⑤嚴謹、耐久。

（2）公文寫作的特點

①鮮明的政治性和政策性。②由法定作者制發。③法定的現實執行效用。④具有規范的體式。⑤履行法定程序。

［重點3］公文處理的概念、基本任務和基本原則

（1）公文處理主要是指公文的擬制、辦理、管理、整理(立卷)、歸檔等一系列相互關聯、銜接有序的工作。

（2）公文處理的基本任務就是及時、準確、有效地擬制、辦理、處置、管理公文，為公務活動提供適用的信息。（3）公文處理的基本原則

①法制原則。指處理方法手段、程序手續、行為準則與方法規化、制度化。②實事求是原則。公文的出發點和落腳點都是為了解決工作中的實際問題，這就要求我們在公文處理過程中，必須深入實際，全面調查了解情況，摸清問題，有的放矢。③時效原則。所謂“時效”，就是要求我們在實際工作中要及時迅速地處理公文，不拖拉，不積壓，避免造成漫長的公文旅行。

④集中統一原則。各級黨政機關或單位的辦公廳（室）是公文處理的管理機構，主管本機關單位的公文處理并指導所屬機關或單位的公文處理工作，負責建立相關規章制度，監督公文落實情況。

⑤保密原則。公文是黨政機關、人民團體或有關單位傳達方針政策、決策部署、反映各項工作活動內容的重要工具。其中，部分公文可能涉及黨和國家的重大決策，涉及政治、經濟、軍事、科技等重要機密，一旦外泄將給國家造成重大損失，這類公文在傳遞和處理的過程中就要注意保密，不得隨便給無關人員翻印或接觸，更不許在公共場合隨意談論。⑥簡化原則，公文要刪繁就簡，切實提高公文處理的效率。［重點4］發文處理程序（1）發文處理程序的概念

發文處理程序，也稱發文辦理，指以機關或單位名義制發公文的過程。它具體包括公文的草擬、審核、簽發、復核、膳印、蓋章、登記、分發等基本環節。（2）發文處理程序的過程

發文處理程序包括：文稿形成、公文制作、公文對外傳遞和處置辦畢公文。［重點5］收文處理程序（1）收文處理程序的概念

收文處理程序，又稱收文辦理，指對外來公文的辦理過程。它具體包括公文的簽收、登記、核查、擬辦、批辦、承辦、催辦、注辦等基本環節。（2）收文處理程序的過程

收文處理程序一般包括：公文的收受與分流、辦理收文、組織傳閱與催辦查辦和處置辦畢公文。

第八部分申論

［重點1］申論的含義與特點（1）申論的含義

“申論”一詞，語出孔子的“申而論之”。即申述、申辯、論述、論證之意。在“申論”試卷中，要求應試者就所給定的背景材料，通過仔細閱讀和系統分析，形成自己的看法和觀點，展開有理、有力、有節的論述，論證自己的見解和主張。（2）申論的特點 ①測試內容的廣泛性

申論測試注重考查應試者的分析、判斷、解決問題的能力等綜合素質。為反映這一要求，申論所給定的背景材料涵蓋了政治、經濟、法律、教育等諸多方面的內容，涉及范圍極廣，且表述比較準確，一般不會出現偏差。②測試目標的針對性

雖然申論考試題目的背景資料涉及面廣，內容復雜，但是重點突出。針對性和可行性是申論考試中兩個基本要求，認識和抓住了這兩點，才算真正領會了申論考試的精髓。因此，應試者應認真仔細地閱讀給定材料，不要匆忙提筆作答和寫作，在把握材料本質內容的基礎上，抓住重點，條分縷析，使回答和論證更富有表現力和說服力。［重點2］申論應試的三個原則（1）明確申論的主旨。（2）明確角色認定。（3）按照要求答題。［重點3］申論解題環節（1）閱讀材料。（2）概括材料。（3）提出方案。（4）進行論證。

［重點4］申論考查能力（1）閱讀理解能力。（2）綜合分析能力。

（3）設計和論證方案能力。（4）語言表達能力。

第四篇：農村信用社招聘考試公共基礎知識

農村信用社招聘考試：公共基礎知識

（一）（一）1.2009年6月1日，《中華人民共和國食品安全法》正式實施，從此（）取代了沿用幾十年的食品衛生許可證。

A．食品安全許可證B．餐飲服務許可證C．餐飲衛生許可證D．餐飲安全許可證

2．我國現擁有酒泉、太原、西昌三大航天發射場。經國務院批準，2009年9月14日，我國第四個航天發射場開始動工建設。該發射場位于北緯19度，是我國在低緯度濱海地區建設的首個航天發射場。該發射場位于（）。

A．海南B．福建C．浙江D．廣西

3．公民、法人或者其他組織認為行政機關的（）侵犯其合法權益的，可以向人民法院提起行政訴訟。A．民事侵權行為B．行政指導行為C．行政處分行為D．具體行政行為

4．下列有關文學常識的表述，錯誤的一項是（）。

A．《詩經》是我國最早的一部詩歌總集。其內容分為“風”“雅”“頌”三類，表現手法有“賦”“比”“興”三種。《詩經》是我國現實主義詩歌的源頭

B．李白的《將進酒》、白居易的《琵琶行》、劉禹錫的《石頭城》是唐詩的代表作，柳永的《雨霖鈴》、辛棄疾的《永遇樂·京口北固亭懷古》是宋詞的代表作

C．徐志摩是新月派的代表作家，其作品《再別康橋》、《春風沉醉的晚上》等充分體現了他的創作特點

D．《等待戈多》是西方荒誕派戲劇的代表作之一，作者薩繆爾·貝克特于1969年獲得諾貝爾文學獎

5.義利之辯是我國古代倫理學上爭論激烈的一個問題，爭論的實質是把什么作為判斷事物價值的標準，下列主張以“利”作為判斷事物價值標準的是（）。

A.君子謀道不謀食，君子憂道不憂貧B.倉廩實則知禮節，衣食足則知榮辱

C.君子喻于義，小人喻于利D.己欲立而立人，己欲達而達人

6.甲午戰爭后，維新運動迅速興起，針對洋務派提出的“中體西用”的方針，維新派指出，“體”與“用”是不可分的。中學有中學的“體”與“用”，西學有西學的“體”與“用”，把中學之“體”與西學之“用”湊在一起，就如同讓“牛體”產生“馬用”一樣荒謬。維新派與洋務派分歧的實質是（）。A.要不要社會革命 B.要不要以革命手段推翻清王朝

C.要不要在中國興辦近代企業 D.要不要學習西方的政治制度與思想文化

7.1948年10月2日，劉少奇同志在同華北記者團談話時，講了一個希臘神話故事：巨人安泰是地神之子，他在同對手搏斗時，只要身不離地，就能從大地母親那里不斷吸取力量，所向無敵；但是，只要他一離開大地，就會毫無力量。他的對手赫拉克勒斯發現了他的這一特征，在一次搏斗中突然把他舉到半空中將他扼死。劉少奇借用這一神話故事強調中國共產黨始終要（）。A.堅持理論聯系實際B.保持黨的方針政策的正確

C.保持對敵人的高度警惕D.保持同人民群眾的血肉聯系

8.我們要大力弘揚的時代精神是當代人民精神風貌的集中體現，是激發社會創造活力的強大力量。時代精神內涵十分豐富，其核心是（）。

A.國際主義B.集體主義C.改革創新D.開拓進取

9.2012年6月27日，中國宣布在南海地區對外開放九個海上區塊，供與外國公司合作勘探開發。此外，海南省宣布將西沙群島的四個區域劃定為文化遺產保護區。這些決定聯同設立三沙市構成了中國加強在南海地區維護主權的“組合行動”。中國在南海問題上的一貫主張是（）。A.使南海問題長期化B.推動南海問題國際化

C.擱置爭議，共同開發D.建立“南海和平自由友誼合作區”

10.無論是北京奧運會，還是上海世博會，中國元素都有重要的表現內容。奧運會上的祥云、中國印，還有緩緩展開的卷軸讓人感受到了五千年的中華文明，而世博會上北京的風箏、天津的泥人、湖南的湘繡、河北蔚縣的剪紙等，則讓人目不暇接。由此可見（）。①中華文化源遠流長 ②我國傳統文化都符合社會發展要求 ③中華文化博大精深④我國傳統文化是中華民族之魂A.①②B.①③C.①④D.②④ 11.10月26日，世界溫泉及氣候養生聯合會第六十五屆年會暨國際科學大會在（）舉行。經過驗收和評定，正式授予該地為（）稱號。A.重慶“世界溫泉之都”

B.溫州 “世界溫泉之都”C.廣州“世界溫泉之都”D.青島 “世界溫泉之都”.12.第二屆中國—亞歐博覽會暨中國—亞歐經濟發展合作論壇9月2日下午在（）隆重開幕。中共中央政治局常委、國務院總理溫家寶出席開幕式并發表題為《再創絲綢之路新輝煌》的主旨演講。溫家寶指出，我們應當以更加堅定的決心、更加有力的舉措，全面拓展各領域互利合作，增強本地區發展的內生動力，更好地造福亞歐各國人民。

A.齊齊哈爾B.吐魯番C.阿克蘇D.烏魯木齊

13.全國科技創新大會2012年7月6日至7日在北京舉行。胡錦濤在會議上發表重要講話強調，全面落實國家中長期科學和技術發展規劃綱要的核心是（）。

A.提高自主創新能力為核心B.促進科技與經濟社會發展緊密結合C.深化科技體制改革D.著力解決制約科技創新

14.2012年3月25日國家主席胡錦濤抵達韓國首都首爾，出席26日至27日舉行的首爾核安全峰會。首爾核安全峰會是2010年華盛頓核安全峰會的后續會議。將全面回顧華盛頓峰會以來國際社會在核安全領域取得的進展，重點討論加強核安全的國家措施和國際合作。50多個國家領導人和有關國際組織負責人將出席會議。這次會議的主題是（）。

A.打擊核恐怖主義B.以加強核材料和核設施安全為主題

C.核安全問題D.打擊核材料走私問題

15.民間諺語寓意深遠，代代相傳。凝聚著廣大勞動人民的智慧。“到什么山上唱什么歌”“看菜吃飯，量體裁衣”這兩句諺語的哲學道理是（）。

①矛盾的兩個方面既相互對立，又相互統一 ②具體分析矛盾的特殊性是正確認識矛盾的重要前提③矛盾特殊性寓于普遍性之中 ④矛盾的特殊性原理

A.①②B.①④C.②④D.③④

16.我國“十二五”規劃提出“弘揚科學精神，加強人文關懷，注重心理疏導，培養奮發進取、理性和平、開放包容的社會心態”。這是“社會心態”一詞首次出現在國民經濟和社會發展規劃中，國家重視培育健康的社會心態是因為（）。

A.社會心態受社會現實的制約B.社會心態是對社會現實的反映

C.社會心態是影響社會現實的精神因素 D.社會矛盾主要通過調整社會心態來化解

17.鄧小平多次指出，在改革中我們必須始終堅持的兩條根本原則是（）。

A.不斷發展生產，增加社會財富B.擴大改革開放，增強綜合國力

C.實行按勞分配，改善人民生活D.堅持公有制為主體，實現共同富裕

18.胡錦濤指出，馬克思主義政黨執政成功的前提條件是（）。

A.科學執政B.民主執政C.依法執政D.以德執政

19.聯合國的宗旨是維護世界和平與安全，促進國際合作與發展。因此，打擊恐怖主義應該（）。

A.發揮世界愛好和平的力量B.符合聯合國憲章的宗旨和國際法準則

C.發揮聯合國的主導作用，加強國際合作D.在聯合國領導下，統一行動

20.在黨的十八大報告中，胡錦濤表示，我們一定要堅持社會主義先進文化前進方向，樹立高度的文化自覺和文化自信，向著建設社會主義文化強國宏偉目標闊步前進。為此我們要做到，以下不包括（）。A.要加強社會主義核心價值體系建設B.要全面提高公民道德素質

C.要豐富人民物質文化生活D.要增強文化整體實力和競爭力

21.金磚國家領導人第四次會晤3月28日至29日在印度首都新德里舉行，會后發表了《德里宣言》和行動計劃。本次會晤的主題是（）。

A.加強互利合作 共創美好未來 B.合作 開放 互利 共贏

C.展望未來、共享繁榮D.金磚國家致力于穩定、安全和繁榮的伙伴關系

22.2012年5月3日，國家主席胡錦濤在北京出席第四輪中美戰略與經濟對話開幕式并致辭，并發表了重要講話（）。A.凝聚信心恢復經濟增長，加強中美經濟合作

B.努力推動建設21世紀積極合作全面的中美關系

C.確保持續發展、互利共贏的中美經濟合作伙伴關系

D.推進互利共贏合作 發展新型大國關系

23.2012年9月9日電國家主席胡錦濤９日在俄羅斯符拉迪沃斯托克出席亞太經濟合作組織第二十次領導人非正式會議并發表題為《融合謀發展 創新促繁榮》的重要講話。此次會議的主題為（）。A.一個大家庭，我們的未來 B.變革與行動

C.建設一個和平、發展、繁榮、和諧的亞太D.融合謀發展，創新促繁榮

24.2012年9月9日電國家主席胡錦濤９日在俄羅斯符拉迪沃斯托克出席亞太經濟合作組織第二十次領導人非正式會議并發表題為《融合謀發展 創新促繁榮》的重要講話。胡錦濤強調在20多年的合作歷程中，亞太經合組織充分尊重亞太地區豐富多樣、相互依存的基本現實，形成了其合作方式為（）。

A.秉承團結一致、矢志不渝的合作信念B.B.堅持靈活務實、協商一致的合作方式

C.實行尊重差異、互利共贏的合作原則D.形成求同存異、開放包容的合作理念

25.考古學好比望遠鏡，可以讓我們遠望人類的起點和整個歷史，考古遺物則如同顯微鏡，可以讓我們透視具體的歷史事件。這意味著（）。

①沒有對個體的透視，整體就難以把握 ②沒有對整體的理解就無法認識

③沒有實踐認識就沒有來源④沒有認識的指導實踐就不能深入

A.①②B.③④C.①③D.②④

26.《國家中長期教育改革和房展規劃綱要》頒布后，人們認識到，觀念變革是改革的先導，教育改革的第一步應該是轉變觀念。這一認識的依據是（）。

A.社會意識具有相對獨立性B.社會意識是對社會存在的反映

C.社會意識對社會發展起推動作用D.社會歷史是由社會發展規律決定的27.在新世紀新階段，經濟和社會發展的戰略目標是，鞏固和發展已經初步達到的小康水平，到（）時，建成惠及十幾億人口的更高水平的小康社會；到建國一百年時，人均國內生產總值達到中等發達國家水平，基本實現現代化。

A.21世紀中葉B.建黨一百年C.2015年D.2020年

1．【答案】B。解析：根據《食品安全法》規定，自2009年6月1日起，由食品藥品監管部門取代衛生監督部門，對餐飲服務環節進行監管，并用餐飲服務許可證取代食品衛生許可證。2．【答案】A。解析：經國務院批準，中國第四個航天發射場——海南航天發射場，于2009年9月14日在海南省文昌市開始動工建設。3．【答案】D。解析：《行政訴訟法》第2條規定，公民、法人或者其他組織認為行政機關和行政機關工作人員的具體行政行為侵犯其合法權益，有權依照本法向人民法院提起訴訟。

4．【答案】C。解析：《春風沉醉的晚上》由我國著名作家郁達夫先生創作于1923年7月，不屬于徐志摩的作品。5.【答案】B。解析：“義利之辯”是中國哲學史上關于道義和功利相互關系的爭論。A、C、D三項都是以“義”作為判斷事物價值的標準。B項則以“利”作為判斷事物價值的標準。

6.【答案】D。解析：守舊派反對西學，把西方近代科學技術斥之為“奇技淫巧”洋務派雖然認為西方的軍事和技術可以學習，但堅持封建的政治制度、科舉八股，尤其不能觸動三綱五常。而維新派則痛斥八股取士的科舉制度是統治者“牢籠天下”的愚民政策，因此要救中國必須廢八股、改科舉，辦學堂、興西學。

7.【答案】D。解析：群眾路線是中國共產黨最根本的政治路線和組織路線。保持同人民群眾的血肉聯系，是黨能否長期執政的關鍵所在。8.【答案】C。9.【答案】C。

10.【答案】B。解析：由題干中的“五千年的中華文明”可以得出①的結論，奧運會、世博會上的各種中國元素讓人目不暇接體現了③。我國傳統文化中既有“精華”，也有“糟粕”，②說法錯誤。中華民族精神是中華民族之魂，④說法也錯誤。故選B。

11.【答案】A。12.【答案】D。13.【答案】A。14.【答案】B。15.【答案】C。16.【答案】C。

17.【答案】D。解析：公有制是社會主義的經濟基礎，共同富裕是改革的根本目標。

18.【答案】A。解析：這是胡錦濤在2006年7月的中共中央政治局第三十二次集體學習時指出的。胡錦濤強調，科學執政是馬克思主義政黨執政成功的前提條件。科學執政，就是堅持以馬克思主義的科學理論為指導，不斷探索和遵循共產黨執政規律、社會主義建設規律、人類社會發展規律，以科學的思想、科學的制度、科學的方式組織和帶領人民共同建設中國特色社會主義。

19.【答案】C。解析：中國政府在恐怖主義問題上的觀點：“發揮聯合國的主導作用，加強國際合作”。

20.【答案】C。21.【答案】D。22.【答案】D。23.【答案】D。24.【答案】B。25.【答案】C。

26.【答案】A。27.【答案】B。

第五篇：農村信用社基礎知識

一、負債管理

1、存款業務管理的原則

堅持統一規范、分級管理、分工協作的原則。統一規范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規和規章，按照業務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業務活動。分級管理指省聯社負債管理部，縣級聯社負債業務部門依據本級職能承擔相應的存款業務管理工作。分工協作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據各自的專業性質和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經銀監會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動資金收付及其工資、資金和現金的支取?？梢陨暾堥_立基本存款賬戶：企業法人；非法人企業；機關、事業單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業資金；政策性房地產開發資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入匯繳資金和業務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經營活動；注冊驗資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依據？

（1）代發工資協議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產權轉讓協議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農、副、礦產品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續的操作手續

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續。掛失時一般填寫一式三聯掛失申請書，第一聯儲蓄機構留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯隨當日傳票送事后監督部門；第三聯加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯簽章后，交事后監督部門，作會計檔案永久保管。經辦員受理掛失，應在各聯掛失申請書上蓋章，并根據掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為辦理掛失手續，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內補辦書面掛失手續，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

8、存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執照、護照等有效證件。

9、存款人結算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳和業務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經辦人的簽章；預留授權經辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經辦人的身份證。

10、申請開立銀行結算賬戶的手續

單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容作明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續，必須由存款人本人親自辦理。此規定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶，或借款轉存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現金方式存入，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

8、存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執照、護照等有效證件。

9、存款人結算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳和業務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經辦人的簽章；預留授權經辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經辦人的身份證。

10、申請開立銀行結算賬戶的手續

單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內容作明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續，必須由存款人本人親自辦理。此規定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現金存入外，不能辦理付款業務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶，或借款轉存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質變更手續，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現金方式存入，出資人需要提取現金的，應出具繳存現金時的現金繳款單原件及其有效身份證件。

14、基本存款賬戶“轉戶”的手續

基本存款賬戶“轉戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結算賬戶的處理

撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業執照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續時，應在其核發的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續，造成損失的，由其自行承擔。

16、設置儲蓄網點必須同時具備的三個條件

設置儲蓄網點必須同時具備三個條件：（1）有機構名稱、組織機構和固定的營業場所。（2）熟悉儲蓄業務的工作人員不少于四人，保證營業時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設備。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特點

活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產抵押品取得銀行或信用社貸款。

通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以隨時續存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數事先通知銀行。到期在存款余額內支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續存取。

18、活期儲蓄存款和活期存款的結息日

活期儲蓄存款結息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y息日是每季末的20日。

19、個人儲蓄存款應遵循的原則

個人儲蓄存款應遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。

20、中間業務及申請開辦中間業務的條件

中間業務是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業務。

申請開辦中間業務的應符合以下條件：（1）符合金融市場發展的客觀要求；（2）不損害客戶的經濟利益；（3）有利于完善信用社的服務功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應的業務規章制度和操作規程；（5）具備合格的管理人員和業務人員；（6）具備適合開展業務的支持系統；（7）監管部門要求的其他條件。

21、農村信用社中間業務內部控制的重點

農村信用社的中間業務內部控制重點是：開展中間業務應當取得有關部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權，建立并落實相關的規章制度和操作規程，按委托人指令辦理業務，防范或有負債風險。

22、適用審批制、備案制和報告制的中間業務品種

（1）適用審批制的中間業務品種有：金融衍生業務、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業務、代理證券業務、代理保險業務。（2）適用備案制的中間業務品種：票據承兌、開出信用證、擔保類業務，包括備用信用證業務、貸款承諾、各類匯兌業務、出口托收及進口代收、代理發行、承銷、兌付政府債券、代收代付業務，包括代發工資、代理社會保障基金發放、代理各項公用事業收費（如代收水電費）、委托貸款業務、各類見證業務，包括存款證明業務、信息咨詢業務，主要包括咨詢調查、企業信用等級評估、資產評估業務、金融信息咨詢、企業、個人財務顧問業務、企業投融資顧問業務、保管箱業務。（3）適用報告制的中間業務品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業務，代理資金清算，代理銀行卡收單業務，包括代理外卡業務。

23、銀行卡

銀行卡是由經授權的金融機構向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發行主體是否在境內分為境內卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。

24、代理類中間業務及范圍

代理類中間業務是指商業銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務，提供金融服務并收取一定費用的業務，包括代理政策性銀行業務，代理中國人民銀行業務，代理商業銀行業務，代收代付業務，代理證券業務，代理保險業務，代理其他銀行卡收單業務等。

25、利率和利息

利率是利息率的簡稱，是一定時間內利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務人為取得貨幣的使用權而向債權人支付的超過本金（母金）的部分。

26、活期儲蓄存款利息的計算

活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息，全年按360天計算，每年結息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數法。（2）查表計息法。

27、整存整取定期儲蓄存款利息的計算

整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內如遇到利率調整，不論調高或調低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。

28、零存整取定期儲蓄存款利息的計算

（1）月積數計算法。按每筆余額在儲蓄機構存儲的日數計算出計算積數稱日積數。日積數的總和稱為計息月積數，乘以月利率即得到利息數。應付利息=（第一月存款余額+最后一個月存款余額）×存入次數/2×月利率或應付利息=每月固定存款余額×（第一次存款月數+1）×存入次數/2×月利率，如中途漏存，應先算出漏存月數，并在累計月數中扣減，得到實際累計月數，再乘以月利率，即算出應付利息。漏存月數的計算公式：漏存月數=約定存期內次數+1－漏存期次

（2）采用每元存款計息基數計算。這種計息方式是把先算出的每月存款到期時應付的利息作為計息基數，到期支取時，以最后存款余額乘以每元存款計息基數，即求應付利息。其計算公式：每元存款平均月數=（第一次存款月數+1）×存入次數/2/存款次數；每元存款計息基數=每元存款平均月數×月利率；應付利息=最后存款余額×每元存款計息基數

29、存本取息定期儲蓄存款利息的計算

（1）每次付息的計算公式：每次支取利息=本金×每次取息間隔月數×利率（2）如提前支取，應將已分次付給的利息，照原數收回，并按實際存期的活期利率計付提前支取利息。其計算公式：提前支取應付的利息=本金×實際存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超過部分應從本金中扣回。其計算公式：應扣回利息=已付利息－本金×實際存數×活期利率

30、整存零取定期儲蓄存款利息的計算

整存零取定期儲蓄存款到期一次計付利息，其計算公式：到期應付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次數×每次取本時期×利率

31、查詢、凍結扣劃個人存款的規定

（1）人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門等因偵查、起訴、審理案件，需要向儲蓄機構查詢與案件直接有關的個人存款時，須向儲蓄機構提出縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式查詢公函，并提供存款人的有關線索；儲蓄機構不能提供原始賬冊，只能提供復印件。（2）人民法院、人民檢察院、公安機關和國家安全部門在偵查、審理案件中，發現當事人存款與案件直接有關，要求停止支付（凍結）存款時，必須向儲蓄機構提出縣級或縣級以上法院、檢察院、公安機關或國家安全機關等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結）手續。停止支付（凍結）的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，應重新辦理停止支付（凍結）手續。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲蓄存款時，儲蓄機構依據法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關儲蓄存款的處理，執行時應由當事人交出存款單（折），須強制招待時，由法院向儲蓄機構發出協助執行通知書，儲蓄機構憑判決書或裁定書辦理，當事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公安機關和國家安全機關由地（市）以上公安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續辦理；法院、檢察院由對案件有法定管轄權的法院、檢察院依照上述規定手續辦理。

32、儲蓄機構營業終了結賬工作的程序

記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發生額和軋準活期儲蓄。（3）核對利息數，按賬卡分別加總付息筆數和金額，填制營業支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規定的手續核對后，需分類進行整理，還入有關賬箱、檔次，對結清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復核、出納員：（1）填制科目日結單。（2）軋記庫存現金。（3）編制營業日報表。（4）復核軋準活期儲蓄變動戶六平，復核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結存數是否與實物相符，核對有價單證存數是否與實物相符。

33、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理

儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構辦理提前支取手續，儲蓄機構在驗證存單開戶人姓名與證件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。

34、儲蓄機構可以辦理哪些人民幣儲蓄業務？

（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經批準開辦的其他種類的儲蓄存款。