第一篇：固定資產(chǎn)投資資本金制度演變及投資審核分類

固定資產(chǎn)投資項目類別

“國發(fā)[2004]20號”《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（以下稱“《決定》”），明確了中國目前投資項目的審核體制主要分為三類：審批制、核準(zhǔn)制、備案制。

固定資產(chǎn)投資項目共分為三類，分別為：核準(zhǔn)類、審批類和備案類。

1、核準(zhǔn)類：即自然人自籌資金開發(fā)的房地產(chǎn)項目，如商品房、商業(yè)大樓、住宅小區(qū)、幼兒園、私立學(xué)校、辦公大樓等等，重點是自然人自籌資金開發(fā)的房地產(chǎn)項目。

《決定》的附件《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》（2004年本）（以下稱“《投資目錄》”）中對核準(zhǔn)制的適用范圍做了說明，即核準(zhǔn)制適用于不使用政府性資金投資建設(shè)的重大和限制類固定資產(chǎn)投資項目。《投資目錄》中規(guī)定“由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)”的項目，由國務(wù)院投資主管部門會同行業(yè)主管部門核準(zhǔn)，其中重要項目報國務(wù)院核準(zhǔn)；“由地方政府投資主管部門核準(zhǔn)”的項目，由地方政府投資主管部門會同同級行業(yè)主管部門核準(zhǔn)。省級政府可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r和項目性質(zhì)，具體劃分各級地方政府投資主管部門的核準(zhǔn)權(quán)限，但《投資目錄》明確規(guī)定“由省級政府投資主管部門核準(zhǔn)”的，其核準(zhǔn)權(quán)限不得下放。

對于實行核準(zhǔn)制的項目，企業(yè)僅需向政府提交項目申請報告、節(jié)能評估報告即可，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。項目申請報告主要是對該項目“外部性”和“公共性”作出評價，是可行性研究報告的簡化版，申請報告已不再包括投資項目市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、產(chǎn)品技術(shù)方案等需要由企業(yè)自主判斷決策的內(nèi)容，僅把原可行性研究報告的內(nèi)容中“需政府決策”部分留在了項目申請報告中，即要求政府從投資項目的合法性、環(huán)境和生態(tài)影響、經(jīng)濟(jì)和社會效果、資源利用和能源耗用等方面對其進(jìn)行分析。

核準(zhǔn)類投資項目的管理流程如圖：

2、審批類：所有的房地產(chǎn)項目由國家財政出錢建設(shè)的項目屬于審批類，包含文、教、衛(wèi)系統(tǒng)，即圖書館、文化宮、音像器材、書店，教育系統(tǒng)等。

《決定》確定了對不使用政府投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批制，區(qū)別不同情況實行核準(zhǔn)制和備案制。其中，出于維護(hù)社會公共利益的目的，政府僅對重大項目和限制類項目進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項目無論規(guī)模大小，均改為備案制。在實際操作中，政府投資建設(shè)的項目往往關(guān)乎國家安全和社會公眾利益，且該等項目還常常涉及到不能由市場自發(fā)主動的進(jìn)行有效配置的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域。因此，《決定》并未完全廢除審批制，在政府投資建設(shè)項目中仍保留了該項制度。對于政府直接投資或以資本金注入方式投資的項目，需報送審批項目建議書和可行性研究報告。對于投資補貼、貸款貼息、轉(zhuǎn)貸的項目，只審批資金申請報告。

適用于審批類投資項目的管理流程是：

3、備案類：工業(yè)類、倉儲物流的項目大部分屬于備案類，工業(yè)類大家都知道就是建工廠，工業(yè)類包羅萬象的行業(yè)大家要記住其中對環(huán)境有污染的化工、石油、爆炸等、還有外資企業(yè)的工廠類項目不屬于備案類，屬于審批類。這三大類別手續(xù)審批最簡單的是備案，然后是核準(zhǔn)類，比較難是審批類。

為什么說備案類項目審批手續(xù)簡單呢？因為這些項目都是工業(yè)類國家提倡建設(shè)開發(fā)，節(jié)能評估可以后置，就是建設(shè)單位申報手續(xù)齊全就可以先發(fā)證，以后再做該項目的節(jié)能評估工作。一般而言，核準(zhǔn)類項目需要編制項目申請報告、節(jié)能評估報告，審批類則需編制項目建議書、可行性報告、節(jié)能評估報告，而備案類的工業(yè)項目只要編制節(jié)能評估報告，但是外資企業(yè)必須還要編制項目申請報告。

對于備案類投資項目，其管理流程如下圖：

第二篇：關(guān)于固定資產(chǎn)投資資本金的規(guī)定

國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知

國發(fā)[1996]35號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

為了深化投資體制改革，建立投資風(fēng)險約束機(jī)制，有效地控制投資規(guī)模，提高投資效益，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，國務(wù)院決定對固定資產(chǎn)投資項目(以下簡稱“投資項目”)試行資本金制度。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、從1996年開始，對各種經(jīng)營性投資項目，包括國有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)項目和集體投資項目，試行資本金制度，投資項目必須首先落實資本金才能進(jìn)行建設(shè)。個體和私營企業(yè)的經(jīng)營性投資項目參照本通知的規(guī)定執(zhí)行。

公益性投資項目不實行資本金制度。外商投資項目(包括外商投資、中外合資、中外合作經(jīng)營項目)按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

二、在投資項目的總投資中，除項目法人(依托現(xiàn)有企業(yè)的擴(kuò)建及技術(shù)改造項目，現(xiàn)有企業(yè)法人即為項目法人)從銀行或資金市場籌措的債務(wù)性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。投資項目資本金，是指在投資項目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額，對投資項目來說是非債務(wù)性資金，項目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。

本通知中作為計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，具體核定時以經(jīng)批準(zhǔn)的動態(tài)概算為依據(jù)。

三、投資項目資本金可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資。對作為資本金的實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)，必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依照法律、法規(guī)評估作價，不得高估或低估。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20%，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。投資者以貨幣方式認(rèn)繳的資本金，其資金來源有：

(一)各級人民政府的財政預(yù)算內(nèi)資金、國家批準(zhǔn)的各種專項建設(shè)基金、“撥改貸”和經(jīng)營性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費及其它預(yù)算外資金；

(二)國家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益(包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等)、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金；

(三)社會個人合法所有的資金；

(四)國家規(guī)定的其它可以用作投資項目資本金的資金。

四、投資項目資本金占總投資的比例，根據(jù)不同行業(yè)和項目的經(jīng)濟(jì)效益等因素確定，具體規(guī)定如下：

交通運輸、煤炭項目，資本金比例為35%及以上；

鋼鐵、郵電、化肥項目，資本金比例為25%及以上；

電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項目，資本金比例為20%及以上。

投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個別情況特殊的國家重點建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低資本金比例。

五、對某些投資回報率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競爭性投資項目，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。

六、為扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家主要通過在投資項目資本金中適當(dāng)增加國家投資的比重，在信貸資金中適當(dāng)增加政策性貸款比重以及適當(dāng)延長政策性貸款的還款期等措施增強其投融資能力。

七、投資項目的資本金一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按比例逐年到位。

八、試行資本金制度的投資項目，在可行性研究報告中要就資本金籌措情況作出詳細(xì)說明，包括出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認(rèn)繳進(jìn)度等有關(guān)內(nèi)容。上報可行性研究報告時須附有各出資方承諾出資的文件，以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資的，還須附有資產(chǎn)評估證明等有關(guān)材料。

對投資項目概算要實行靜態(tài)控制、動態(tài)管理。凡實際動態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動態(tài)概算的，投資項目資本金應(yīng)按本通知規(guī)定的比例，以經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的概算為基數(shù)，相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，并按照國家有關(guān)規(guī)定，確定各出資方應(yīng)增加的資本金。實際動態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動態(tài)概算10%的，其概算調(diào)整須報原概算審批單位批準(zhǔn)。

九、主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項目，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；主要使用國家開發(fā)銀行貸款的投資項目，應(yīng)將資本金存入國家開發(fā)銀行指定的銀行。投資項目資本金只能用于項目建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。有關(guān)銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項目建設(shè)進(jìn)度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。

有關(guān)部門要按照國家規(guī)定對投資項目資本金到位和使用情況進(jìn)行監(jiān)督。對資本金未按照規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資項目，投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。對將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對該項目撥付貸款。

對資本金來源不符合有關(guān)規(guī)定，弄虛作假，以及抽逃資本金的，要根據(jù)情節(jié)輕重，對有關(guān)責(zé)任者處以行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰，必要時停緩建有關(guān)項目。

十、對在本通知印發(fā)前已批準(zhǔn)項目建議書，尚未批準(zhǔn)可行性研究報告的投資項目，要按本通知的要求，編報可行性研究報告或補報有關(guān)資本金方面的材料；對已批準(zhǔn)可行性研究報告尚未批準(zhǔn)開工報告的投資項目，要按本通知的要求落實資本金，并補報有關(guān)資本金落實情況的材料，重新編報開工報告；凡資本金不落實的投資項目，一律不得開工建設(shè)。

十一、本通知由國家計委負(fù)責(zé)解釋(涉及技術(shù)改造項目資本金的有關(guān)問題，由國家經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)解釋)。國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委在資本金制度試行期間要檢查監(jiān)督資本金制度執(zhí)行情況，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，以便在試行一段時間后，進(jìn)一步修改完善，正式發(fā)布施行。

國務(wù)院關(guān)于調(diào)整部分行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知

國發(fā)[2004]13號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

今年以來，國民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好勢頭，改革開放穩(wěn)步推進(jìn)，社會事業(yè)全面發(fā)展。同時，經(jīng)濟(jì)運行中的突出矛盾進(jìn)一步顯現(xiàn)，集中表現(xiàn)在投資增長過快、新開工項目過多、在建規(guī)模過大，投資結(jié)構(gòu)不合理，鋼鐵、電解鋁、水泥行業(yè)盲目投資、低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重，房地產(chǎn)開發(fā)投資增幅過高，開發(fā)資金過多依賴銀行貸款。為加強宏觀調(diào)控，調(diào)整和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)上述行業(yè)的健康發(fā)展，國務(wù)院決定對《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)〔１９９６〕３５號）有關(guān)鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)建設(shè)項目資本金比例進(jìn)行調(diào)整：

（１）鋼鐵項目資本金比例由２５％及以上提高到４０％及以上；

（２）水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開發(fā)項目（不含經(jīng)濟(jì)適用房項目）資本金比例由２０％及以上提高到３５％及以上。

本通知的有關(guān)規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

中華人民共和國國務(wù)院

二OO四年四月二十六日

第三篇：固定資產(chǎn)投資項目資本金比例

國務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)

投資項目資本金比例的通知

國發(fā)〔2009〕27號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

固定資產(chǎn)投資項目資本金制度既是宏觀調(diào)控手段，也是風(fēng)險約束機(jī)制。該制度自1996年建立以來，對改善宏觀調(diào)控、促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、控制企業(yè)投資風(fēng)險、保障金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、防范金融風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。為應(yīng)對國際金融危機(jī)，擴(kuò)大國內(nèi)需求，有保有壓，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有效防范金融風(fēng)險，保持國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長，國務(wù)院決定對固定資產(chǎn)投資項目資本金比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、各行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目的最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行：

鋼鐵、電解鋁項目，最低資本金比例為40%。

水泥項目，最低資本金比例為35%。

煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機(jī)場、港口、沿海及內(nèi)河航運項目，最低資本金比例為30%。

鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項目，最低資本金比例為25%。

保障性住房和普通商品住房項目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項目的最低資本金比例為30%。

其他項目的最低資本金比例為20%。

二、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個別情況特殊的國家重大建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低最低資本金比例要求。屬于國家支持的中小企業(yè)自主創(chuàng)新、高新技術(shù)投資項目，最低資本金比例可以適當(dāng)降低。外商投資項目按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

三、金融機(jī)構(gòu)在提供信貸支持和服務(wù)時，要堅持獨立審貸，切實防范金融風(fēng)險。要根據(jù)借款主體和項目實際情況，參照國家規(guī)定的資本金比例要求，對資本金的真實性、投資收益和貸款風(fēng)險進(jìn)行全面審查和評估，自主決定是否發(fā)放貸款以及具體的貸款數(shù)量和比例。

四、自本通知發(fā)布之日起，凡尚未審批可行性研究報告、核準(zhǔn)項目申請報告、辦理備案手續(xù)的投資項目，以及金融機(jī)構(gòu)尚未貸款的投資項目，均按照本通知執(zhí)行。已經(jīng)辦理相關(guān)手續(xù)但尚未開工建設(shè)的投資項目，參照本通知執(zhí)行。

五、國家將根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展和宏觀調(diào)控需要，適時調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目最低資本金比例。

六、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。

國務(wù)院

二○○九年五月二十五日

第四篇：關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知

國務(wù)院

關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知

國發(fā)[1996]35號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

為了深化投資體制改革，建立投資風(fēng)險約束機(jī)制，有效地控制投資規(guī)模，提高投資效益，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，國務(wù)院決定對固定資產(chǎn)投資項目（以下簡稱“投資項目”）試行資本金制度。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、從１９９６年開始，對各種經(jīng)營性投資項目，包括國有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)項目和集體投資項目，試行資本金制度，投資項目必須首先落實資本金才能進(jìn)行建設(shè)。個體和私營企業(yè)的經(jīng)營性投資項目參照本通知的規(guī)定執(zhí)行。

公益性投資項目不實行資本金制度。外商投資項目（包括外商獨資、中外合資、中外合作經(jīng)營項目）按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

二、在投資項目的總投資中，除項目法人（依托現(xiàn)有企業(yè)的擴(kuò)建及技術(shù)改造項目，現(xiàn)有企業(yè)法人即為項目法人）從銀行或資金市場籌措的債務(wù)性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。投資項目資本金，是指在投資項目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額，對投資項目來說是非債務(wù)性資金，項目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。

本通知中作為計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，具體核定時以經(jīng)批準(zhǔn)的動態(tài)概算為依據(jù)。

三、投資項目資本金可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資。對作為資本金的實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)，必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依照法律、法規(guī)評估作價，不得高估或低估。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的２０％，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。投資者以貨幣方式認(rèn)繳的資本金，其資金來源有：

（一）各級人民政府的財政預(yù)算內(nèi)資金、國家批準(zhǔn)的各種專項建設(shè)基金、“撥改貸”和經(jīng)營性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費及其它預(yù)算外資金；

（二）國家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益（包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等）、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金；

（三）社會個人合法所有的資金；

（四）國家規(guī)定的其它可以用作投資項目資本金的資金。

四、投資項目資本金占總投資的比例，根據(jù)不同行業(yè)和項目的經(jīng)濟(jì)效益等因素確定，具體規(guī)定如下： 交通運輸、煤炭項目，資本金比例為３５％及以上；

鋼鐵、郵電、化肥項目，資本金比例為２５％及以上；

電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項目，資本金比例為２０％及以上。

投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個別情況特殊的國家重點建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低資本金比例。

五、對某些投資回報率穩(wěn)定、收益可靠的基地設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競爭性投資項目，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。

六、為扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家主要通過在投資項目資本金中適當(dāng)增加國家投資的比重，在信貸資金中適當(dāng)增加政策性貸款比重以及適當(dāng)延長政策性貸款的還款期等措施增強其投融資能力。

七、投資項目的資本金一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按比例逐年到位。

八、試行資本金制度的投資項目，在可行性研究報告中要就資本金籌措情況作出詳細(xì)說明，包括出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認(rèn)繳進(jìn)度等有關(guān)內(nèi)容。上報可行性研究報告時須附有各出資方承諾出資的文件，以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資的，還須附有資產(chǎn)評估證明等有關(guān)材料。

對投資項目概算要實行靜態(tài)控制、動態(tài)管理。凡實際動態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動態(tài)概算的，投資項目資本金應(yīng)按本通知規(guī)定的比例，以經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的概算為基數(shù)，相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，并按照國家有關(guān)規(guī)定，確定各出資方應(yīng)增加的資本金。實際動態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動態(tài)概算１０％的，其概算調(diào)整須報原概算審批單位批準(zhǔn)。

九、主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項目，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；主要使用國家開發(fā)銀行貸款的投資項目，應(yīng)將資本金存入國家開發(fā)銀行指定的銀行。投資項目資本金只能用于項目建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。有關(guān)銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項目建設(shè)進(jìn)度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。

有關(guān)部門要按照國家規(guī)定對投資項目資本金到位和使用情況進(jìn)行監(jiān)督。對資本金未按照規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資項目，投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。對將已存入銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對該項目撥付貸款。

對資本金來源不符合有關(guān)規(guī)定，弄虛作假，以及抽逃資本金的，要根據(jù)情節(jié)輕重，對有關(guān)責(zé)任者處以行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰，必要時停緩建有關(guān)項目。

十、對在本通知印發(fā)前已批準(zhǔn)項目建議書，尚未批準(zhǔn)可行性研究報告的投資項目，要按本通知的要求，編報可行性研究報告或補報有關(guān)資本金方面的材料；對已批準(zhǔn)可行性研究報告尚未批準(zhǔn)開工報告的投資項目，要按本通知的要求落實資本金，并補報有關(guān)資本金落實情況的材料，重新編報開工報告；凡資本金不落實的投資項目，一律不得開工建設(shè)。

十一、本通知由國家計委負(fù)責(zé)解釋（涉及技術(shù)改造項目資本金的有關(guān)問題，由國家經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)解釋）。國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委在資本金制度試行期間要檢查監(jiān)督資本金制度執(zhí)行情況，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，以便在試行一段時間后，進(jìn)一步修改完善，正式發(fā)布施行。

中華人民共和國國務(wù)院 一九九六年八月二十三日

國務(wù)院

關(guān)于調(diào)整部分行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知

國發(fā)〔2004〕13號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

今年以來，國民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持良好勢頭，改革開放穩(wěn)步推進(jìn)，社會事業(yè)全面發(fā)展。同時，經(jīng)濟(jì)運行中的突出矛盾進(jìn)一步顯現(xiàn)，集中表現(xiàn)在投資增長過快、新開工項目過多、在建規(guī)模過大，投資結(jié)構(gòu)不合理，鋼鐵、電解鋁、水泥行業(yè)盲目投資、低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重，房地產(chǎn)開發(fā)投資增幅過高，開發(fā)資金過多依賴銀行貸款。為加強宏觀調(diào)控，調(diào)整和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)上述行業(yè)的健康發(fā)展，國務(wù)院決定對《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》(國發(fā)〔1996〕35號)有關(guān)鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)建設(shè)項目資本金比例進(jìn)行調(diào)整：

(1)鋼鐵項目資本金比例由25%及以上提高到40%及以上；

(2)水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開發(fā)項目(不含經(jīng)濟(jì)適用房項目)資本金比例由20%及以上提高到35%及以上。

本通知的有關(guān)規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

國 務(wù) 院

二○○四年四月二十六日

國務(wù)院

關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知

國發(fā)〔2009〕27號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

固定資產(chǎn)投資項目資本金制度既是宏觀調(diào)控手段，也是風(fēng)險約束機(jī)制。該制度自1996年建立以來，對改善宏觀調(diào)控、促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、控制企業(yè)投資風(fēng)險、保障金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、防范金融風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。為應(yīng)對國際金融危機(jī)，擴(kuò)大國內(nèi)需求，有保有壓，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有效防范金融風(fēng)險，保持國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長，國務(wù)院決定對固定資產(chǎn)投資項目資本金比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、各行業(yè)固定資產(chǎn)投資項目的最低資本金比例按以下規(guī)定執(zhí)行：

鋼鐵、電解鋁項目，最低資本金比例為40%。

水泥項目，最低資本金比例為35%。

煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機(jī)場、港口、沿海及內(nèi)河航運項目，最低資本金比例為30%。鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項目，最低資本金比例為25%。

保障性住房和普通商品住房項目的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項目的最低資本金比例為30%。

其他項目的最低資本金比例為20%。

二、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個別情況特殊的國家重大建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低最低資本金比例要求。屬于國家支持的中小企業(yè)自主創(chuàng)新、高新技術(shù)投資項目，最低資本金比例可以適當(dāng)降低。外商投資項目按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

三、金融機(jī)構(gòu)在提供信貸支持和服務(wù)時，要堅持獨立審貸，切實防范金融風(fēng)險。要根據(jù)借款主體和項目實際情況，參照國家規(guī)定的資本金比例要求，對資本金的真實性、投資收益和貸款風(fēng)險進(jìn)行全面審查和評估，自主決定是否發(fā)放貸款以及具體的貸款數(shù)量和比例。

四、自本通知發(fā)布之日起，凡尚未審批可行性研究報告、核準(zhǔn)項目申請報告、辦理備案手續(xù)的投資項目，以及金融機(jī)構(gòu)尚未貸款的投資項目，均按照本通知執(zhí)行。已經(jīng)辦理相關(guān)手續(xù)但尚未開工建設(shè)的投資項目，參照本通知執(zhí)行。

五、國家將根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展和宏觀調(diào)控需要，適時調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目最低資本金比例。

六、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。

國務(wù)院

二○○九年五月二十五日

中華人民共和國工業(yè)和信息化部公告 工聯(lián)電子〔2010〕137號

為貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)多晶硅行業(yè)節(jié)能降耗、淘汰落后和結(jié)構(gòu)調(diào)整，引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委、環(huán)境保護(hù)部會同有關(guān)部門制定了《多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入條件》，現(xiàn)予以公告。

有關(guān)部門在對多晶硅建設(shè)項目核準(zhǔn)、備案管理、土地審批、環(huán)境影響評價、信貸融資、生產(chǎn)許可、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證等工作中要以本準(zhǔn)入條件為依據(jù)。

附件：多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入條件

中華人民共和國工業(yè)和信息化部 中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會

中華人民共和國環(huán)境保護(hù)部 二〇一〇年十二月三十一日

多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入條件

為深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，規(guī)范和引導(dǎo)多晶硅行業(yè)健康發(fā)展，堅決抑制行業(yè)重復(fù)建設(shè)和產(chǎn)能過剩，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，按照優(yōu)化布局、調(diào)整結(jié)構(gòu)、節(jié)約能源、降低消耗、保護(hù)環(huán)境、安全生產(chǎn)的原則，特制訂多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入條件。

一、項目建設(shè)條件和生產(chǎn)布局

（一）多晶硅項目應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、用地政策及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，新建和改擴(kuò)建項目投資中最低資本金比例不得低于30%。嚴(yán)格控制在能源短缺、電價較高的地區(qū)新建多晶硅項目，對缺乏綜合配套、安全衛(wèi)生和環(huán)保不達(dá)標(biāo)的多晶硅項目不予核準(zhǔn)或備案。

（二）在依法設(shè)立的基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)、自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、飲用水水源保護(hù)區(qū)，居民集中區(qū)、療養(yǎng)地、食品生產(chǎn)地等環(huán)境條件要求高的區(qū)域周邊1000米內(nèi)或國家、地方規(guī)劃的重點生態(tài)功能區(qū)的敏感區(qū)域內(nèi)，不得新建多晶硅項目。已在上述區(qū)域內(nèi)投產(chǎn)運營的多晶硅項目要根據(jù)該區(qū)域有關(guān)規(guī)劃，依法通過搬遷、轉(zhuǎn)停產(chǎn)等方式逐步退出。

（三）在政府投資項目核準(zhǔn)新目錄出臺前，新建多晶硅項目原則上不再批準(zhǔn)。但對加強技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)節(jié)能環(huán)保等確有必要建設(shè)的項目，報國務(wù)院投資主管部門組織論證和核準(zhǔn)。

二、生產(chǎn)規(guī)模與技術(shù)設(shè)備

（一）太陽能級多晶硅項目每期規(guī)模大于3000噸/年，半導(dǎo)體級多晶硅項目規(guī)模大于1000噸/年。

（二）多晶硅企業(yè)應(yīng)積極采用符合本準(zhǔn)入條件要求的先進(jìn)工藝技術(shù)和產(chǎn)污強度小、節(jié)能環(huán)保的工藝設(shè)備以及安全設(shè)施，主要工段、設(shè)備參數(shù)應(yīng)能實現(xiàn)連續(xù)流程在線檢測。

三、資源回收利用及能耗

（一）新建多晶硅項目生產(chǎn)占地面積小于6公頃/千噸。現(xiàn)有多晶硅項目應(yīng)當(dāng)厲行節(jié)約集約用地原則。

（二）太陽能級多晶硅還原電耗小于80千瓦時/千克，到2011年底前小于60千瓦時/千克。

（三）半導(dǎo)體級直拉用多晶硅還原電耗小于100千瓦時/千克，半導(dǎo)體級區(qū)熔用多晶硅還原電耗小于120千瓦時/千克。

（四）還原尾氣中四氯化硅、氯化氫、氫氣回收利用率不低于98.5%、99%、99%。

（五）引導(dǎo)、支持多晶硅企業(yè)以多種方式實現(xiàn)多晶硅-電廠-化工聯(lián)營，支持節(jié)能環(huán)保太陽能級多晶硅技術(shù)研發(fā)，降低成本。

（六）到2011年底前，淘汰綜合電耗大于200千瓦時/千克的太陽能級多晶硅生產(chǎn)線。

（七）水資源實現(xiàn)綜合回收利用，水循環(huán)利用率≥95%。

四、環(huán)境保護(hù)

（一）新建和改擴(kuò)建項目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《環(huán)境影響評價法》，依法向有審批權(quán)限的環(huán)境保護(hù)行政主管部門報批環(huán)境影響評價文件。按照環(huán)境保護(hù)“三同時”的要求，建設(shè)項目配套環(huán)境保護(hù)設(shè)施并依法申請項目竣工環(huán)境保護(hù)驗收，驗收合格后方可投入生產(chǎn)運行。未通過環(huán)境評價審批的項目一律不準(zhǔn)開工建設(shè)。現(xiàn)有企業(yè)應(yīng)依法定期實施清潔生產(chǎn)審核，并通過評估驗收，兩次審核的時間間隔不得超過三年。

（二）廢氣

尾氣及NOx、HF酸霧排放部位均應(yīng)當(dāng)配備凈化裝置，采用溶液吸收法或其他方法對其凈化處理，廢氣排放達(dá)到《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB16297）和污染物排放總量控制要求。項目所在地有地方標(biāo)準(zhǔn)和要求的，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行地方標(biāo)準(zhǔn)和要求。

（三）廢水

按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院環(huán)境保護(hù)主管部門的規(guī)定設(shè)置排污口。廢水排放應(yīng)符合國家相應(yīng)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)要求。凡是向已有地方排放標(biāo)準(zhǔn)的水體排放污染物的，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行地方標(biāo)準(zhǔn)。

（四）固體廢物

一般工業(yè)固體廢物的貯存應(yīng)符合《一般工業(yè)固體廢物貯存、處置場污染控制標(biāo)準(zhǔn)》（GB18599），對產(chǎn)生的四氯化硅等危險廢物，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行危險廢物相關(guān)管理規(guī)定。

（五）噪聲

廠界噪聲符合《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB12348）。

五、產(chǎn)品質(zhì)量

企業(yè)應(yīng)有質(zhì)量檢驗機(jī)構(gòu)和專職檢驗人員，有健全的質(zhì)量檢驗管理制度。半導(dǎo)體級多晶硅產(chǎn)品符合國家標(biāo)準(zhǔn)GB/T12963所規(guī)定的質(zhì)量要求，太陽能級多晶硅產(chǎn)品符合國家標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的質(zhì)量要求。

六、安全、衛(wèi)生和社會責(zé)任

（一）多晶硅項目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循職業(yè)危害防護(hù)設(shè)施和安全設(shè)施“三同時”制度要求。企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守《安全生產(chǎn)法》、《職業(yè)病防治法》等法律法規(guī)，執(zhí)行保障安全生產(chǎn)的國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)有健全的安全生產(chǎn)組織管理體系，有職工安全生產(chǎn)培訓(xùn)制度和安全生產(chǎn)檢查制度。

（三）企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守《危險化學(xué)品安全管理條例》（國務(wù)院令第344號）、《危險化學(xué)品建設(shè)項目安全許可實施辦法》（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第8號）、《安全預(yù)評價導(dǎo)則》、《危險化學(xué)品建設(shè)項目安全評價細(xì)則（試行）》（安監(jiān)總危化〔2007〕255號）及相關(guān)規(guī)定，依法實施危險化學(xué)品建設(shè)項目安全許可和危險化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)安全生產(chǎn)許可，獲取《安全生產(chǎn)許可證》后方可投入運行。

（四）企業(yè)應(yīng)當(dāng)有職業(yè)危害防治措施，對重大危險源有檢測、評估、監(jiān)控措施和應(yīng)急預(yù)案，并配備必要的器材和設(shè)備。塵毒作業(yè)場所達(dá)到國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。

（五）企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)，依法參加養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等保險，并為從業(yè)人員繳足相關(guān)保險費用。

七、監(jiān)督與管理

（一）工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)多晶硅行業(yè)管理，商有關(guān)部門后以聯(lián)合公告形式發(fā)布符合準(zhǔn)入條件的多晶硅企業(yè)名單，形成《多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入名單》，實行社會監(jiān)督、動態(tài)管理。

（二）對現(xiàn)有項目：

1.企業(yè)應(yīng)對照準(zhǔn)入條件編制《多晶硅行業(yè)準(zhǔn)入申請報告》并通過當(dāng)?shù)毓I(yè)和信息化主管部門報送工業(yè)和信息化部。

2.省級工業(yè)和信息化主管部門負(fù)責(zé)受理本地區(qū)多晶硅企業(yè)的申請，按準(zhǔn)入條件要求會同同級發(fā)展改革部門、環(huán)保部門對企業(yè)情況進(jìn)行核實并提出初審意見，附企業(yè)申請材料報送工業(yè)和信息化部。

3.工業(yè)和信息化部收到申請后，會同有關(guān)部門對企業(yè)申請材料組織審查，對符合準(zhǔn)入條件的企業(yè)進(jìn)行公示，無異議后予以公告。

對不符合準(zhǔn)入條件的企業(yè)，工業(yè)和信息化部通知省級工業(yè)和信息化主管部門責(zé)令企業(yè)整改，整改仍不達(dá)標(biāo)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步退出多晶硅生產(chǎn)。

（三）對新建和改擴(kuò)建項目：

1.國務(wù)院投資主管部門按照準(zhǔn)入條件要求對新建和改擴(kuò)建項目組織論證和核準(zhǔn)。

2.企業(yè)應(yīng)自投產(chǎn)之日起半年內(nèi)申請，省級工業(yè)和信息化主管部門會同同級發(fā)展改革部門、環(huán)保部門對其進(jìn)行檢查并提出檢查意見，附企業(yè)申請材料報送工業(yè)和信息化部。工業(yè)和信息化部對企業(yè)申請材料組織審查，對符合準(zhǔn)入條件的企業(yè)進(jìn)行公示，無異議后予以公告。

對不符合準(zhǔn)入條件的企業(yè)，工業(yè)和信息化部通知省級工業(yè)和信息化主管部門責(zé)令企業(yè)整改，整改仍不達(dá)標(biāo)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)停止多晶硅生產(chǎn)。

（四）地方工業(yè)和信息化主管部門每年要會同有關(guān)部門對本地區(qū)企業(yè)生產(chǎn)過程中執(zhí)行準(zhǔn)入條件的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，工業(yè)和信息化部組織有關(guān)部門對公告企業(yè)進(jìn)行抽查。

（五）公告企業(yè)有下列情況，將撤銷其公告資格：

1.填報資料有弄虛作假行為；

2.拒絕接受監(jiān)督檢查；

3.不能保持準(zhǔn)入條件要求；

4.發(fā)生重大安全和污染責(zé)任事故；

5.違反法律、法規(guī)和國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定。

（六）對不符合規(guī)劃布局、生產(chǎn)規(guī)模、資源利用、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等要求的多晶硅項目，投資管理部門不予核準(zhǔn)和備案，國土資源管理、環(huán)境保護(hù)、質(zhì)檢、安監(jiān)等部門不得辦理有關(guān)手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不得提供貸款和其它形式的授信支持。

（七）有關(guān)行業(yè)協(xié)會、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、中介機(jī)構(gòu)要協(xié)助做好準(zhǔn)入條件實施工作，組織企業(yè)加強協(xié)調(diào)和自律管理。

八、附則

（一）本準(zhǔn)入條件適用于中華人民共和國境內(nèi)（臺灣、香港、澳門地區(qū)除外）所有類型的多晶硅企業(yè)和項目。

（二）本準(zhǔn)入條件涉及的法律法規(guī)、國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)政策若進(jìn)行修訂，按修訂后的規(guī)定執(zhí)行。

（三）本準(zhǔn)入條件自發(fā)布之日起實施，由工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況和宏觀調(diào)控要求會同有關(guān)部門適時進(jìn)行修訂。

第五篇：國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知

國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目

試行資本金制度的通知

國發(fā)〔1996〕35號（1996年8月23日 有效）

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)： 為了深化投資體制改革，建立投資風(fēng)險約束機(jī)制，有效地控制投資規(guī)模，提高投資效益，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，國務(wù)院決定對固定資產(chǎn)投資項目(以下簡稱“投資項目”)試行資本金制度。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、從1996年開始，對各種經(jīng)營性投資項目，包括國有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)項目和集體投資項目，試行資本金制度，投資項目必須首先落實資本金才能進(jìn)行建設(shè)。個體和私營企業(yè)的經(jīng)營性投資項目參照本通知的規(guī)定執(zhí)行。

公益性投資項目不實行資本金制度。外商投資項目(包括外商投資、中外合資、中外合作經(jīng)營項目)按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

二、在投資項目的總投資中，除項目法人(依托現(xiàn)有企業(yè)的擴(kuò)建及技術(shù)改造項目，現(xiàn)有企業(yè)法人即為項目法人)從銀行或資金市場籌措的債務(wù)性資金外，還必須擁有一定比例的資本金。投資項目資本金，是指在投資項目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額，對投資項目來說是非債務(wù)性資金，項目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。

本通知中作為計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，具體核定時以經(jīng)批準(zhǔn)的動態(tài)概算為依據(jù)。

三、投資項目資本金可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資。對作為資本金的實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)，必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)依照法律、法規(guī)評估作價，不得高估或低估。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20%，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。投資者以貨幣方式認(rèn)繳的資本金，其資金來源有：

(一)各級人民政府的財政預(yù)算內(nèi)資金、國家批準(zhǔn)的各種專項建設(shè)基金、“撥改貸”和經(jīng)營性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、地方人民政府按國家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費及其它預(yù)算外資金；

(二)國家授權(quán)的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益(包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等)、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金；

(三)社會個人合法所有的資金；

(四)國家規(guī)定的其它可以用作投資項目資本金的資金。

四、投資項目資本金占總投資的比例，根據(jù)不同行業(yè)和項目的經(jīng)濟(jì)效益等因素確定，具體規(guī)定如下：

交通運輸、煤炭項目，資本金比例為35%及以上；

鋼鐵、郵電、化肥項目，資本金比例為25%及以上；

電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)及其他行業(yè)的項目，資本金比例為20%及以上。

投資項目資本金的具體比例，由項目審批單位根據(jù)投資項目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意愿和評估意見等情況，在審批可行性研究報告時核定。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，對個別情況特殊的國家重點建設(shè)項目，可以適當(dāng)降低資本金比例。

五、對某些投資回報率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項目，以及經(jīng)濟(jì)效益好的競爭性投資項目，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金。

六、為扶持不發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家主要通過在投資項目資本金中適當(dāng)增加國家投資的比重，在信貸資金中適當(dāng)增加政策性貸款比重以及適當(dāng)延長政策性貸款的還款期等措施增強其投融資能力。

七、投資項目的資本金一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按 3 比例逐年到位。

八、試行資本金制度的投資項目，在可行性研究報告中要就資本金籌措情況作出詳細(xì)說明，包括出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認(rèn)繳進(jìn)度等有關(guān)內(nèi)容。上報可行性研究報告時須附有各出資方承諾出資的文件，以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資的，還須附有資產(chǎn)評估證明等有關(guān)材料。

對投資項目概算要實行靜態(tài)控制、動態(tài)管理。凡實際動態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動態(tài)概算的，投資項目資本金應(yīng)按本通知規(guī)定的比例，以經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的概算為基數(shù)，相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，并按照國家有關(guān)規(guī)定，確定各出資方應(yīng)增加的資本金。實際動態(tài)概算超過原批準(zhǔn)動態(tài)概算10%的，其概算調(diào)整須報原概算審批單位批準(zhǔn)。

九、主要使用商業(yè)銀行貸款的投資項目，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)量存入其主要貸款銀行；主要使用國家開發(fā)銀行貸款的投資項目，應(yīng)將資本金存入國家開發(fā)銀行指定的銀行。投資項目資本金只能用于項目建設(shè)，不得挪作它用，更不得抽回。有關(guān)銀行承諾貸款后，要根據(jù)投資項目建設(shè)進(jìn)度和資本金到位情況分年發(fā)放貸款。

有關(guān)部門要按照國家規(guī)定對投資項目資本金到位和使用情況進(jìn)行監(jiān)督。對資本金未按照規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資項目，投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。對將已存入 4 銀行的資本金挪作它用的，在投資者未按規(guī)定予以糾正之前，銀行要停止對該項目撥付貸款。

對資本金來源不符合有關(guān)規(guī)定，弄虛作假，以及抽逃資本金的，要根據(jù)情節(jié)輕重，對有關(guān)責(zé)任者處以行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰，必要時停緩建有關(guān)項目。

十、對在本通知印發(fā)前已批準(zhǔn)項目建議書，尚未批準(zhǔn)可行性研究報告的投資項目，要按本通知的要求，編報可行性研究報告或補報有關(guān)資本金方面的材料；對已批準(zhǔn)可行性研究報告尚未批準(zhǔn)開工報告的投資項目，要按本通知的要求落實資本金，并補報有關(guān)資本金落實情況的材料，重新編報開工報告；凡資本金不落實的投資項目，一律不得開工建設(shè)。

十一、本通知由國家計委負(fù)責(zé)解釋(涉及技術(shù)改造項目資本金的有關(guān)問題，由國家經(jīng)貿(mào)委負(fù)責(zé)解釋)。國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委在資本金制度試行期間要檢查監(jiān)督資本金制度執(zhí)行情況，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，以便在試行一段時間后，進(jìn)一步修改完善，正式發(fā)布施行。