第一篇：潁上縣財政局國庫股內控操作規程

潁上縣財政局國庫股內控操作規程

第一章

總則

第一條

為規范和加強本股室內部控制管理，有效防控廉政風險及其他風險，根據《潁上縣財政局內部控制基本制度（試行）》，結合我股室工作實際，制定本規程。

第二條

本規程所指的內部控制，是指通過查找、梳理、評估本股室財政業務及財政管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，構建形成對各類工作風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制，提高財政內部的管理水平。

第二章

職責分工

第三條 按照國庫股工作職責，本股室設置股長、總預算會計、其他會計等崗位。并根據工作實際情況，設定AB角，保證國庫股工作正常運轉。

第四條

股長崗位職責

（一）主持國庫股全面工作，負責內外關系協調，擬定財政國庫管理相關規定和辦法；

（二）審批預算單位銀行開戶；

（三）擬定資金調度方案，審核和審批資金撥付；

（四）研究和推行國庫集中支付制度；

（五）跟蹤分析縣級和全縣財政預算執行情況；

（六）協調縣鄉財政管理工作；

（七）完成領導交辦的其它工作。第五條 總預算會計崗位職責

（一）負責總預算會計工作，預算內賬戶編制記賬憑證，生成總賬和明細賬記賬工作；

（二）負責與人民銀行、財政內部業務股室、預算單位、國稅、地稅、上下級財政之間賬務核對，年終結賬，旬、月報、快報報送等工作；

（三）根據國家、省及地方有關政策要求設置、變更會計科目；定期與有關業務部門核對預算；

（四）負責集中支付計劃的終審下達，預算內（財政零余額賬戶）清算工作；

（五）負責核對上下級單位往來借款和專項借款；

（六）負責預算內憑證賬簿的裝訂和保管；(七)完成局長和股長交辦的其他任務。第六條 其他會計崗位職責

（一）負責匯總編制縣級及全縣行政事業單位決算，負責行政事業單位決算公開工作；

（二）依據各業務股提供的經主管局長審批的撥款單據及時辦理國庫管理的資金戶撥款、核對；

（三）負責各行政事業單位計劃初審下達工作；

（四）負責全縣財政收支情況以及其他信息匯總報送工作；

（五）完成局長和股長交辦的其他工作任務。

第三章 主要業務流程風險防控

第七條 指標和用款計劃管理風險防控

（一）預算指標管理

風險點主要是：未準確審核、調整相關指標信息。

防控措施：一是明確處理主體。年初預算指標、上年結轉預算指標，指標管理部門負責導入；年初待細化指標，支出管理部門審核主管部門提出的細化分解意見，辦理批復文件；年中調整預算指標，根據指標管理相關規定辦理；二是核對導入指標。相關部門根據預算文件對導入一體化系統的指標進行核對，發現錯誤及時聯系預算管理部門或支出管理部門更正；三是預算指標對賬。預算管理部門、支出管理部門、支付中心、主管部門之間定期核對預算指標賬，發現與部門指標不一致問題，及時更正。

責任崗位：股長、總預算會計、其他會計

（二）用款計劃下達

風險點主要是：未能嚴格按照有關審核要素審核用款計劃；未能及時下達用款計劃。防控措施：一是確定審核依據。支出管理部門審核預算單位用款計劃；是否有相應預算指標、是否按項目實施進度申報、所列的資金支付方式、現金使用申請等是否符合有關規定；二是實行限時辦理。支出管理部門應在規定時間內給出審核意見，超過規定時間未給出審核意見的，系統可設置自動默認通過。

責任崗位：股長、總預算會計、其他會計 第八條 預算執行動態監控管理風險防控

（一）監控發現違規問題

風險點主要是：未及時監控數據信息，核實疑點問題不仔細；對受托機構核查質量管理不到位。

防控措施：一是完善內部監控崗位工作規程，明確監控崗位工作時限和要求；二是定期組織監控人員業務學習和培訓，提升監控人員工作技巧；三是加大對代理銀行監控數據反饋質量的考核力度；四是運用市場手段公開擇優選擇受托機構。

責任崗位：股長、總預算會計、其他會計

（二）處理違規問題。

風險點主要是：信息不對稱、單位會計業務水平不高等原因造成違規問題處理不當；故意隱瞞核查中發現的違規事實或減輕處罰。

防控措施：一是嚴格執行財政國庫動態監控管理相關制度規定，明確責任；二是擴大日常監控和現場核查的支付交易記錄、銀行賬戶、會計憑證、會計報表等信息來源；三是依照國庫集中支付工作流程，在預算執行的指標、計劃、支付等各個環節；均根據業務需要，按照經辦人員、部門負責人雙重控制的要求分設監控崗位；四是建立AB角替崗和輪崗制度，避免工作人員長期分管固定部門和業務領域；五是建立內部監控核查問題審理小組，重大問題實行集體處理決定并報財政部門負責人。處理情況抄送財政支出管理部門和財政監督檢查機構。

責任崗位：股長、總預算會計、其他會計 第九條 預算單位銀行賬戶管理風險防控

風險點主要是：預算單位提供不實的預算單位銀行賬戶開立、變更申請材料；財政國庫部門未及時、規范辦理預算單位銀行賬戶開立、變更申請審核。

防控措施：一是加強對預算單位開立、變更銀行賬戶申請材料的審核，對不符合規定的銀行賬戶申報材料，要求預算單位補報或退回重報；二是開展現場核查。對于存在較大疑點的開立、變更申報材料，必要時可采取現場核查的方式檢查材料反映情況的真實性；三是對符合規定的申報材料，要嚴格按照流程，在規定時限內辦理審核。

責任崗位：股長、總預算會計、其他會計 第十條 財政專戶管理風險防控

（一）財政專戶歸口管理

風險點主要是：財政專戶未實行財政國庫部門統管

防控措施：根據財政部關于財政專戶管理的有關文件規定，將財政專戶全部歸口國庫部門統一管理，完善單位內部財政專戶管理職責分工，建立相互協調、相互制衡的內部工作機制。責任崗位：股長、其他會計

（二）財政專戶開立、變更、撤銷管理

風險點主要是：違規開立、變更、撤銷財政專戶，未按規定履行財政專戶開立、變更、撤銷審批流程。

防控措施：嚴格執行國家財政部、省財政廳關于財政專戶開立、變更、撤銷管理的相關規定，不再受理新開立專項支出財政專戶；變更、撤銷財政專戶實行逐級審核并報財政部審批備案制度等。

責任崗位：股長、其他會計

（三）財政專戶保值增值

風險點主要是：違規開展財政專戶保值增值操作

防控措施：嚴格貫徹執行國務院辦公廳、財政部有關盤活財政存量資金文件精神，除法律法規和國務院另有規定外，禁止將財政專戶資金借出周轉使用或轉出財政專戶進行保值增值，已經出借或轉出專戶的資金要限期收回。

責任崗位：股長、總預算會計、其他會計 第十一條 總預算會計核算管理風險防控

風險點主要是：會計處理技術性差錯及會計數據核對把關不嚴。防控措施：一是規范數據傳遞。國庫部門負責根據人行及支付中心傳送相關數據進行核對記賬；二是記賬復核雙崗制。一崗錄入憑證，二崗負責審核、登賬；三是嚴格執行對賬制度。國庫部門與支出管理部門核對相關資金收支情況，與上下級財政國庫部門核對資金往來賬，與各級人民銀行核對國庫存款資金賬，與財政專戶銀行核對專戶資金賬等。

責任崗位：股長、總預算會計

第十二條 財政總決算編制管理風險防控

風險點主要有：相關股室業務銜接不暢。未及時提供年終調整項目資料。編制決算不及時。決算草案和決算公開數據不及時、不準確。

防控措施：一是加強股（室）協調。年終，預算管理部門及時提供本年度收支預算及預算調整、預算指標對賬、預算結轉、年終結算、財力調入調出及預算穩定調節基金的安排與動用等情況資料，國庫管理部門及時進行賬務處理，并提供當年財政支出數據；二是加強與市協調，按省級國庫部門提出決算要求，規定報送時間，報送縣財政總決算。三是及時公開信息。預算管理部門在本級人大常委會批準決算草案后20日內對外公開財政決算。

責任崗位：股長、總預算會計 第十三條 部門決算編制管理風險防控

風險點主要是：部門未及時、準確上報部門決算。未及時審核和批復部門決算。部門未按要求公開部門決算。未按要求分析利用部門決算。

防控措施：一是布置部門決算工作。國庫部門負責部門決算編制工作，組織部門決算培訓。二是加強部門決算的審核。支出股（室）負責對口預算單位的部門決算數據收集、審核和匯總，督促部門詳細說明決算與預算差異較大的理由。三是限期批復決算。國庫部門提出部門決算批復的原則和參考格式。支出股（室）負責在人大常委會批準決算后20日內完成對部門的決算批復。四是限期公開決算。國庫部門負責提出部門決算公開的指導意見、公開方案報局領導。支出股（室）負責指導和督促部門在財政部門批復決算后20日內向社會公開該部門決算信息。

責任崗位：股長、其他會計 第十四條 印章管理風險防控

風險點主要是：國庫部門印章管理制度不健全，使用流程不規范。防控措施：一是國庫部門撥款印鑒章和個人印鑒章要由不同人員分開保管；印章的管理應遵循“誰保管，誰加蓋”的原則，印章保管人員在崗時，不得轉由其他人保管、使用；二是印章保管人員有事外出時，須對印章進行交接，但不得將全套印鑒章集中一人手中保管；國庫部門經辦人員在加蓋撥款印鑒章前，要認真審核撥款手續是否齊全、憑證填制是否正確，確保撥款數額和對應賬戶保持一致后，加蓋印章；三是以國庫部門名義印發公函、提供資料、出具證明等事項用印。嚴格用印程序和審批手續，需經國庫部門負責人批準并做好使用記錄。不得在空白介紹信及其他空白紙制品上使用。

責任崗位：股長、其他會計

第四章 附 則

第十五條 本規定由國庫股負責解釋。

第二篇：2011年區財政局國庫股工作總結

2011年國庫股（國庫支付中心）工作總結

2011年是實施“十二五”規劃的開局之年，也是國際形勢最復雜，國內經濟調控最嚴厲的一年。2011年我股（支付中心）工作的總體要求是：全面貫徹黨的十七大和十七屆五中全會精神，圍繞我區財稅工作會議和財政局的工作部署，深入貫徹落實科學發展觀；按照十二五規劃對財政改革的定位和要求，積極調整工作思路，認真履行財政國庫職能，運用有效手段，加強財政資金監管，完善國庫集中支付改革，提高服務質量，注重和保障民生；加強國庫干部隊伍建設，發揚求真務實的工作作風，促進國庫干部隊伍業務素質、服務水平和創新意識不斷提高，著力構建有利于科學發展的財政國庫管理隊伍。一年來，我們主要做了以下工作：

一、加強財政收入的組織和管理

一是加強對經濟運行形勢的跟蹤和分析，認真分析國際和國內兩個形勢變化對財政收入的影響。二是加強與稅務部門的溝通和協調，支持稅務部門依法征稅，做到應收盡收。三是加強政府非稅收入管理，進一步規范預算內非稅收入收繳管理和核算行為，建立非稅收入返撥對賬工作制度，規范非稅收入的賬務處理。四是加強人民銀行和市局國庫科等部門的協作與聯系，建立了信息相互溝通、數據相互交流、情況相互通報的工作機制，及時掌握稅收入庫動態，努力提高財政收入質量。截至11月份，全區地方一般預算收入完成2.37億元，完成預算92 %，同比增收0.5億元，增長26.7%。預計全年一般預算收入完成 2.59億元，完成預算100 %，同比增收 0.28億元，增長12.3 %。

二、強化預算執行管理，優化支出結構

一是認真貫徹落實財政部《關于加強地方預算支出執行管理的通知》精神，堅持“保工資、保運轉、保重點”的原則。二是確保基本支出預算按序時進度、項目支出預算按項目進度撥付資金；關注各項專項資金指標計劃和財政性預算資金撥付計劃的批復和下達情況，及時撥付資金；及時落實區政府重點扶持工業項目的政策資金；優先劃撥有關民生支出項目資金，到11月份，教育、社會保障和就業、醫療衛生、農林水等民生支出達4.61億元，比上年同期增加1.93億元，增幅達72%，高于地方財政一般預算支出增幅(地方財政一般預算支出增幅46 %)。三是建立健全預算支出執行跟蹤分析和情況通報制度，及時向領導反映預算執行動態情況。

三、加強國庫管理基礎工作，推進科學化、精細化管理水平

一是牢固樹立財政資金安全、規范管理意識，嚴格執行各項財經法規制度。進一步強化內部監督約束機制，完善和加強資金用款計劃管理，規范資金繳撥流程，嚴格預算執行，確保財政資金安全有序運行。二是提升預算執行分析水平。按照全面加強預算執行管理科學化、精細化的要求，緊緊圍繞財政改革與發展的大局，注重增強重大性、苗頭性、敏感性問題的研究，做好月度收支預測分析工作，重點突出分析的時效性、敏感性和前瞻性，充分發揮執行分析對領導判斷決策的參考作用。三是扎實推進國庫干部隊伍建設。結合全局學習實踐科學發展觀活動，加強政治理論學習，提高國庫干部的政治理論素質和鑒別是非的能力，增強國庫干部廉潔自律意識，把握好手中的職責，當好家、管好財。在股室內部營造同事之間相互關心，相互幫助，共同提高的良好氛圍，增強團隊精神，打造一支思想端正、業務精湛、作風優良、團結奮進的財政國庫干部隊伍。

四、繼續深化財政國庫改革

完善國庫單一賬戶體系。一是研究完善預算單位銀行賬戶管理相關辦法，進一步健全和完善“預算執行管理系統”，建立電子化賬戶管理，實施動態管理以加強財政資金運行監控。二是認真落實財政部、省財政廳關于加強與規范財政資金專戶管理的工作要求。我股（中心）按照財政國庫管理科學化精細化的要求，遵循“規范、統一、高效、精簡”的原則加強財政資金專戶的管理，深入開展財政資金專戶清理整頓工作，加快財政資金專戶歸口管理工作力度，將分散在財政相關職能部門管理的財政專戶轉歸國庫統一管理，強化財政資金監管環節。自5月份我股（中心）開展了清理整頓財政專戶工作以來，我局已撤并了14個財政專戶，保留45個財政專戶。并制定《xxx區財政局財政專戶管理暫行規定》，明確規定從11月份開始，我局社保股、企業股和綜合規劃股管理的10個專項資金財政專戶全部移交我股（中心）管理。移交之后，我股（中心）負責資金的審核和支付，資金的分配、會計核算以及與預算單位日常業務仍由業務股室辦理，從真正意義上做到所有財政專戶劃歸國庫統一管理。

五、2012年工作計劃

（一）以組織收入為重點，確保收入穩定增長

一是堅持計劃管理，加強財政收入預測分析和調度，明確財稅部門收入任務，定期分析研究收入征收動態，注重研究預算執行反饋的信息和反映出的問題，及時與稅務部門研究溝通對策，確保完成財政收入均衡入庫目標

（二）繼續深化部門預算改革

搞好部門預算的細化，對公用經費標準在目前“分類分檔”的基礎上，進一步細化。根據各預算單位的支出資料，對各單位財政資金需求進行量化分析，確定更加公平、合理、規范的公用經費支出標準，提高預算編制的質量。

（三）深化國庫集中收付制度改革

繼續深化國庫集中支付改革，繼續擴大國庫集中支付改革的預算級次和資金范圍，進一步完善國庫單一賬戶體系，逐步將所有預算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理，對流入、流出賬戶的每一筆資金進行實時監控；

（四）以統籌發展為目標，著力改善民生問題

一是進一步優化支出結構，嚴格控制行政經費過快增長勢頭，堅持量入為出、量財辦事，將更多的財政資金投向民生和公共服務領域，保障各項重點支出。二是堅持教育優先發展，加大對教育經費的財政投入力度，統籌全區教育資源配置，合理教育經費支出負擔，全面推進教育均衡化發展。三是繼續推進社區衛生服務綜合改革，建立基本公共衛生服務經費長效保障機制，支持社區衛生服務機構向社區居民提供安全、有效、便捷、經濟的公共衛生和基本醫療服務，讓人民群眾真正享受到改革發展的成果。

財政局國庫股（國庫支付中心）二0一一年十二月十八日

第三篇：國庫股工作總結

，在局黨組的正確領導和上級業務主管部門的大力關心和支持下，我股工作人員緊緊圍繞縣財稅工作會議精神，積極調整工作思路，認真履行財政國庫各項職能，注重運用有效手段，加強資金監管，充分發揮財政資金整體效益。同心協力，密切配合，努力工作，圓滿完成了日常工作及領導臨時交付的工作任務。主要完成了以下工作：

一、高質量完成了縣財政總決算、部門決算報表的編報、審核、匯總上報等工作。的決算報表工作面臨新的情況，編報方法和要求有了大的變動，工作量十分浩大。通過精心準備，刻苦努力，我股同志分工協作，加班加點，挑燈夜戰，做到審核編制報表工作與日常收支撥款業務工作兩不誤，協同其他相關股室，克服了時間緊，任務重等不利因素，按時按質地完成了報表編制上報任務，得到上級國庫部門的好評。圓滿完成了財政總決算和部門決算的任務。

二、認真做好財政收支旬、月報和預算執行情況分析，做到了數據準確、報送及時，較為透徹地分析了預算執行情況中存在的問題并提出相應的措施，為領導決策提供了依據。認真辦理縣預算內、預算外資金和財政專戶資金撥款、記賬、對賬，及時進行了會計核算和賬務處理，確保了會計核算工作真實、準確、可靠。

三、及時做好上下級財政資金及往來款項的測算與核對工作。妥善調度國庫資金是我股工作的重要職責之一，也是確保工資按時發放和機構正常運轉的重要保證。為此，我們做好了以下工作：一是積極爭取上級部門對我縣的資金均衡調撥力度。二是不斷完善縣鄉財政資金調度辦法。在對縣鄉繼續實行月均衡調度資金的基礎上，加大了特殊情況對縣鄉財政資金的調撥力度，保證了救災、社保、扶貧等資金的封閉運行、專款專用。

四、根據我縣的實際情況及預算指標安排情況，按照單位需求合理調撥各項財政資金。確保全縣職工工資及時足額發放，確保各項財政收支按進度完成，確保我縣各項事業繼續健康發展。我股在支出預算執行上始終堅持“保工資、保運轉、保重點”的原則，優化支出結構，嚴格控制支出，實現了“三個確保”：一是優先保證工資性支出。一年來，始終把工資性支出的撥付作為財政支出首位目標，不斷強化工資專戶管理，并針對存在的問題及薄弱環節及時掌握情況，加強指導，鞏固了工資統發成果。繼續做到了全年不拖欠職工工資，受到社會及上級部門的好評。二是基本保證了政府機構正常運轉和各項建設事業的資金需求。三是優先保證重點項目支出需要，精心測算，千方百計實現資金合理調度。

五、結合省州財政關于開展財政資金安全檢查的相關要求，由我股牽頭制定了《維西縣財政局關于開展地方財政資金安全檢查工作實施方案》，從10個方面的自查內容進行逐條檢查，并組織抽派核查人員對我縣七鄉三鎮的財政所進行了深入細致的核查工作，通過核查，對過程中發現的財政資金安全隱患問題，及時整改，建立和健全了規章制度，進一步規范業務流程，完善了內部控制及稽核制度，確保財政資金的安全高效運行。一般預算收入完成情況截止11月30日，我縣財政總收入完成7695萬元，比上年同期5464萬元增收2231萬元，增長40.83%，為年初預算7089萬元的108.55%，為州級目標任務7682萬元的100.17%，為縣級目標任務7977萬元的96.46%。

1、上劃中央、省、州收入完成2417萬元，比上年同期2162萬元增收255萬元，增長11.79%。其中：中央兩稅完成1603萬元，比上年同期減收13萬元，中央、省所得稅完成596萬元，比上年同期367萬元增收289萬元，增長94.14%，州級增值稅完成218萬元,比上年同期減收21萬元，1-11月份增值稅減收的原因是本由于受金融危機影響，礦產價格下降而導致出口受阻。

2、地方一般預算收入完成5278萬元，比上年同期3302萬元增收1976萬元,增長59.84%，完成年初預算4334萬元的121.78%。完成州級目標任4696萬元的112.39%。完成縣級目標任務4876萬元的108.24%。其中：國稅局完成324萬元，地稅局完成3394萬元，非稅局完成1560萬元。一般預算支出完成情況到11月底,全縣一般預算支出完成36846萬元(含專款支出)。比上年同期31377萬元增支5469萬元,增長17.43%。從上述收支完成情況看，雖然和上年比較有一定的增幅，但從序時進度來看，收支仍然達不到進度的要求，主要是部分稅收受經濟環境影響無法足額收繳入庫。財政收支執行過程中依然存在許多困難和問題。

（一）財政收入總體完成情況看，全縣總收入、地方一般預算收入都比上年同期呈增長趨勢。主要有以下幾個增長因素：

1、交通運輸營業稅比上年大幅度增長，企業所得稅、資源稅及附加稅相應增長。

第四篇：國庫股工作計劃

國庫年工作計劃

2008年是貫徹黨的“十七大”重要精神的第一年，是落實“十一五”規劃承上啟下的關鍵年，做好2008年的工作具有十分重要的意義。2008年我市財政國庫管理工作的指導思想是：認真貫徹落實黨的十七大精神，以科學發展觀為統領，積極組織財政收入，圍繞增加可用財力，實實在在做大財政“蛋糕”，圍繞建立現代財政國庫管理制度，繼續深化和完善國庫集中收付制度改革，著力健全財政資金安全規范高效運行機制，為加強和完善財政管理、貫徹落實財稅政策、實施宏觀調控提供手段和保障。

一、繼續抓好組織財政收入工作。今年，我市財政總收入安排31280萬元，比上年增長20.9%；全市一般預算收入安排18187萬元，比上年增長18.1%。圍繞這一目標，一是要配合稅務部門做好稅收征管工作，切實加強非稅收入收繳入庫管理，促進財政收入快速、持續、穩定增長。二是規范非稅收入征管。按照改革與發展的要求，逐步將非稅收入納入財政預算管理，與局機關相關股室及二級單位相配合，組織實施非稅信息系統建設和改革，做好非稅收入的資金收繳與監管、賬戶管理、資金支付和收繳信息系統建設工作，提高非稅收入征管水平。重點抓好行政單位國有資產出租出借收入和處置收入等國有資產收益，以及土地收益、城市經營收入、服務性收費等非稅收入征管，逐步把非稅收入管 1

理納入法制化軌道。三是進一步提高財政收入質量。努力提高財政收入占GDP的比重，尤其要提高稅收收入占財政收入的比重，不斷優化財政收入結構，提高收入質量。四是要加強收入預測和專題研究工作，提高預算執行分析水平，充分發揮預算執行分析在反映財政經濟狀況、提出政策建議、為領導決策服務等方面的重要作用。

二、加強財政資金管理。合理安排調度資金，確保全年財政收支平衡。一是切實保障“三農”、教育、科技、醫療衛生、社會保障等各項重點支出需要。嚴格控制“人、車、會和招待”等支出增長和黨政機關事業單位辦公樓等樓堂館所建設。二是堅持以人為本，提高干部職工待遇。嚴格執行公務員工資制度改革有關規定，確保工資改革政策落實到位。優先安排公務員規范津補貼所需支出，把工資發放作為支出的第一順序，合理調度資金，加強工資專戶管理，保證工資及時到位。三是堅持量入為出，調整支出結構，確保重點支出，切實維護社會穩定，促進經濟社會協調發展。四是建立健全監督約束機制，加強對各項資金的支出管理，加強資金的跟蹤問效，提高資金的使用效益。

三、進一步深化財政國庫集中收付制度改革。繼續深化國庫集中支付改革的單位級次，將所有基層預算單位和各種財政性資金都納入國庫集中支付的管理范圍。充分利用國庫資金源頭控制，統籌使用財政資金，研究建立覆蓋各個行政級次的預算動態監控體系，完善財政國庫動態監控機制，促進財政預算規范執行和管理。一是進一步擴大國庫集中支付范圍，加強財政資金直接支付

力度，規范國庫集中支付改革運行程序。二是進一步加強對鄉鎮國庫集中收付制度改革的指導，創造條件，逐步落實預算單位、鄉鎮財政所與財政支付系統網絡聯結，規范鄉鎮財政資金支付范圍。三是進一步規范和完善國庫集中收付信息系統，啟用預算單位、代理銀行、清算銀行等子系統，做到與國庫集中支付系統對接，信息共享。四是進一步推行公務卡結算方式。規范行政事業單位財務管理，在行政事業單位全面推行公務卡結算方式改革，控制行政事業單位現金流量與現金風險，提高公務支出透明度。

四、繼續推進財政國庫信息系統建設。繼續完善國庫集中支付、財稅庫銀橫向聯網、總賬核算等國庫核心業務系統，大力推動非稅收繳系統、公務卡結算系統、國庫資金匯劃管理系統、國庫動態監控系統等在市縣的應用，進一步提升財政國庫業務處理的網絡化、自動化水平。研究制定財政國庫業務基礎數據規范，做好相關業務系統的整合工作，實現預算指標、收入管理、用款計劃、集中支付、會計核算、統計分析、動態監控等財政國庫業務的一體化管理。

五、認真做好總預算會計管理工作。一是健全內部監督制約機制。認真落實會計工作崗位責任制，加強印鑒、票據管理，完善對賬和內部檢查制度，做好預算內資金、預算外資金、其他各類專項資金日常核算工作。二是做好國庫會計核算軟件調整設置工作。08年，我們將把預算內賬、預算外賬、財政專戶賬納入方正春元會計核算軟件，整合支付系統和會計核算系統，并與財稅庫橫向聯網系統對接。實現從支付系統中采集機制憑證，進行賬

務處理；從財稅庫橫向聯網系統中采集收入數據，自動生成收支報表。三是進一步強化總預算會計基礎管理工作，以總賬會計核算信息化為基礎，規范銀行賬戶管理，做好國庫資金的測算和調度，確保重點支出資金及時足額撥付，提高資金支付和調度的工作效率。

六、搞好財政決算和部門決算工作。一是認真做好決算編審和決算數據轉換工作。加強組織領導，做實決算基礎，注重編審把關，確保決算質量。二是努力提高決算分析水平。加強對決算數據的分析利用，深入挖掘和充分利用決算數據所蘊含的財政財務信息，通過上下對比、預決算對比、收支決算分析、專題研究分析等，提示財政經濟運行和財政財務管理中問題，為改進預算編制和提高政府部門公共服務水平提高參考依據。

七、加強鄉鎮總會計的工作管理，促鄉鎮總會計工作水平上臺階。嚴格按照鄉鎮財政總會計工作量化考核辦法，對鄉鎮總會計工作進行監督管理，為鄉鎮總會計提供業務指導，促鄉鎮總會計工作水平上臺階。

八、加強學習，提高干部職工隊伍素質。一是加強政治理論、財政業務、財會審計、法律法規等知識的學習培訓，不斷提高干部職工的綜合素質。二是加強文明創建工作，大力抓好崗位職責、工作作風、服務質量、辦事程序等內部管理，提高辦事效率，增強服務意識，樹立財政窗口形象。努力把國庫打造成學習型、服務型、和諧型股室。

第五篇：財政局國庫股國庫支付中心2011年工作要點

××財政局國庫股 國庫支付中心

2011年工作要點

2011年財政國庫工作的總體要求是：以科學發展觀為統領，根據全縣經濟社會發展形勢，按照我縣 “十二五”規劃思路，緊緊圍繞自治區財政廳國庫處和縣局領導班子的工作部署，認真貫徹全區財政工作會議的精神，繼續深化國庫集中支付改革，加強和規范財政資金管理，加強預算執行管理，切實加強財政國庫管理基礎工作，抓好國庫管理制度的貫徹執行，全面提高財政國庫科學化精細化管理水平。

一、全面推進國庫集中支付改革

以建立國庫集中支付制度為核心，對已實行的部門預算、非稅收入收繳管理、政府采購等改革進一步進行整合，充分發揮對財政改革的綜合效應。擴大實施國庫集中支付改革的單位，力爭今年內將全縣所有縣本級一級預算單位全部納入改革范圍。繼續完善國庫集中支付運行機制，不斷優化國庫集中支付業務流程，完善財政直接支付程序，進一步擴大財政直接支付范圍，提高資金運行效率和效益。

二、進一步完善國庫單一賬戶體系

加大清理整頓全縣財政專戶力度，按照區財政廳的部署（桂財庫

[2011]4號），在全縣全面組織開展財政專戶清理整頓工作，徹底整頓財政專戶設置不合規和資金管理不規范問題。進一步加強財政專戶歸口管理工作，積極創造條件，力爭縣級所有財政專戶年底前全部轉歸財政國庫部門統一管理。繼續強化預算單位銀行賬戶管理，撤并違

規開設和多頭開設的銀行賬戶，完善預算單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批備案制度。逐步將預算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系，解決實有資金賬戶管理中的不規范現象。

三、進一步加強和規范財政資金管理

按照《 財政部關于進一步加強和規范財政資金管理的通知》（財辦〔 2011 〕 1 號）提出的加強和規范財政資金管理的各項要求，完善資金撥付內部控制制度，建立有效的內部制衡機制，從制度上確保財政資金安全。切實抓好各項財政資金管理制度的落實，嚴格執行制度規定的程序和要求，強化財政資金撥付的內部控制管理，確保財政資金撥付的規范、安全、高效。切實加強對財政資金管理，開展財政資金管理業務流程的自查自糾工作，查找問題，堵塞漏洞。

四、抓好預算支出執行進度管理

認真執行《 關于印發各市預算支出進度考核試行辦法的通知》（桂財辦〔 2010 〕 97 號）、《 關于印發自治區本級預算單位預算支出進度通報試行辦法的通知》（桂財辦〔 2011〕 138 號）、《 關于印發＜自治區本級預算支出進度考核試行辦法＞的通知》（桂財辦〔 2008 〕 97 號）的有關規定，將預算支出執行進度責任落實到項目主管單位、具體執行單位和負責人，強化部門和單位預算執行的責任主體意識，增強預算執行的計劃性，促進加快財政支出進度，提高預算執行的時效性和均衡性。

五、繼續加強總預算會計工作

健全完善總預算會計基礎工作，完善工作規范，明確崗位職責，統一核算口徑，搞好業務整合，加強工作銜接。按照自治區直管縣財政管理方式改革的工作要求，積極聯系區財政廳國庫處，做好國庫資金調度往來對賬，爭取上級財政調度資金及時、準確。進一步加強會計檔案管理工作，完善對賬制度，積極推進預算單位使用統一財務軟件工作。加強財政統計工作，及時編報匯總財政收支數據資料，為領導決策服務。嚴格按照上級財政部門的要求編制旬月報，并確保旬月報報送的及時性、準確性、完整性。加強對鄉鎮總預算會計和單位預算會計工作的指導。

六、認真做好財政決算工作

繼續扎實做好財政總決算和部門決算布置、審核、匯總等各項基礎性工作，努力提高決算編審工作效率和質量。加強部門決算核查工作，提高決算數據的真實性和準確性，拓展部門決算分析思路，進一步提高決算分析水平，針對重點問題進行深度分析，提出對策建議，為領導決策提供參考。