第一篇：國家工商行政管理局關于查處企業 以招商等名義非法集資有關問題

【發布單位】工商行政管理總局 【發布文號】工商企字[1998]第272號 【發布日期】1998-11-25 【生效日期】1998-11-25 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規 【文件來源】中國法院網

國家工商行政管理局關于查處企業

以招商等名義非法集資有關問題的緊急通知

（工商企字〔1998〕第272號）

各省、自治區、直轄市及計劃單列市工商行政管理局：

最近，發現有些企業以招商名義開展非法集資活動，有的已經造成了嚴重后果。為杜絕類似情況再度發生，現將有關問題通知如下：

一、各級工商行政管理機關要嚴格按規定核定企業經營范圍，不得核定“招商”以及類似的不規范用語；未經中國人民銀行批準，不得核準從事金融業務。對已經核準的，應依有關規定立即糾正。

二、各級工商行政管理機關要對轄區內企業以招商等名義從事非法集資活動的情況進行一次檢查，一經發現此類活動，應商金融管理部門，依法堅決查處。

三、糾正和查處情況，請及時報國家工商行政管理局。

一九九八年十一月二十五日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：以老年人為侵害對象的非法集資案件問題研究

以老年人為侵害對象的非法集資案件問題研究

在國際國內金融經濟形勢復雜嚴峻的大背景下，全國各地非法集資案件頻發，尤其是不少老年人投資理財心切，防范意識不強，極易被免費旅游、免費禮品等小恩小惠誘惑，成為非法集資的受害人，需引起高度關注與警惕。

一、相關案件

1、從2013年4月開始，劉某等人利用吉林一家廢棄的大米加工廠，在南京編造該廠為吉林大型企業，現要擴大發展需要投資人加入的假相，以月息2%左右、贈送東北大米并推舉代表前往東北考察的方式，兩年期間在南京騙取130多名老人投資，斂財900余萬元。偵辦工作中民警發現，南京辦事處僅是該團伙諸多非法集資窩點中的一個，杭州、無錫、重慶、吉林等地都有一定數量的受害人，在全國范圍內，劉某非法集資涉及的人數和金額還有待進一步核查。（玄武分局）2、2014年至2015年5月期間，位于南京市鼓樓區廣州路199號天成大廈八樓的“河南省健木堂實業有限公司南京分公司”以年利息24%的高額回報作宣傳，非法吸收近百余人資金（部分受害人為6、70歲老人），涉案金額500余萬元，現該公司人去樓空。（鼓樓分局）

二、案件特點

（一）受害人多為老年人。不法分子利用老年人缺乏識別與防范意識，將老年人作為侵害對象。他們在街面以發放旅游宣傳、保健宣傳單頁為手段，將對此好奇的老年人拉進寫字樓上的公司后進行非法集資推銷。在前期偵察中，民警發現這些公司對年輕投資人以“項目不合適”等理由拒絕，只將目光鎖定在老年人身上。此外，由于老年人擔心公安機關查處此類公司導致自己的錢拿不回來，還會隱瞞案情，或是為了拿回自己的投資錢而不斷發展身邊人加入非法集資行列。

（二）偽造正規經營假相。不法分子在市中心高檔寫字樓包下數間房間，以駐寧辦事處形式運營，聲稱母公司與知名高校、地產型企業或政府有“戰略合作”項目，獲得多項專利，并假以擴大發展、新建項目等借口，向老年人實施非法集資，許以高額月（年）利息，簽訂借款協議。初期，這些公司按時兌現利息，贈送免費禮品，組織免費旅游或外出考察，使受害人對輕松賺錢深信不疑，不斷追加或介紹身邊人進行投資。

（三）涉及領域廣手段多樣化。非法集資涉及眾多行業，在房地產、金融中介、工程建設、公司加盟、農副產品或保健品營銷等領域最為突出。不法分子大多采用籌集周轉資金、提供理財服務、收取加盟費用等方式進行非法集資，并出現了專業運作團隊，他們和所謂的企業負責人合作，到各地“圈錢”，從中收取高達40%-50%的運作費用。今年以來，玄武分局在打擊非法集資案件中同步打掉3個東北籍的運作團隊。

（四）極易引發不穩定因素。一旦到期無法兌現本金和利息時，不法分子就會以公安機關組織專項行動導致整個行業停止業務運作，或是運作團隊怕被抓留下案底集體離職等為借口，并表示一旦公安機關行動結束就恢復經營，從而繼續騙取受害人的信任。針對公安機關的打處，不法分子通過微信群煽動集資人員集訪施壓，轉移矛盾視線。7月中旬，玄武分局在查處江蘇誠昱電子商務有限公司非法集資和組織傳銷一案中，成功化解集資人員到市政府集訪、對新街口派出所圍堵事件，并有效阻止集資人群利用微信煽動非法集會游行示威情況的發生，維護了社會大局穩定。

三、打防措施

（一）提高思想認識，加強頂層設計。積極主動向地方黨委政府匯報此類案件高發以及導致不良后果的嚴峻態勢，成立由黨委政府牽頭，各職能部門、金融機構參與的工作小組，把打擊、整治、防范、管理等工作有機結合，形成各部門分工協作、齊抓共管的工作體系，統一協調組織非法集資問題的處置工作，并通過加大與金融、工商、稅務等執法部門的合作，對本地區經濟活動進行全程監督，及時發現非法集資的相關線索。

（二）完善工作機制，加大打防力度。要建立完善寫字樓宇排查機制、非法集資風險預警評估機制，將內部單位、房屋出租戶等納入戶籍化管理，開展滾動式排查，全力擠壓經營空間，努力預防案件發生。要積極偵辦案件，形成治安、刑偵、經偵、網安等多警種聯動格局，打好整體戰、合成戰。要抓住線索排查、報案受理、證據搜集、資產凍結、阻止外逃、追贓挽損等環節，加強與檢法機關溝通，提高打處和挽損質效。要發揮人力情報資源作用，在重點地區、重點寫字樓物建高質量的情報信息員，全方位、深層次、有針對性地開展情報信息收集與研判，實現打早打小、露頭就打。

（三）加強宣傳教育，提高防范意識。鑒于老年人是此類犯罪較為特定的受害人群，要組織民警、平安志愿者深入老年人活動的廣場、社區、公園等部位，通過發放宣傳圖冊、懸掛橫幅標語、開展警民懇談等方法，揭露非法集資的犯罪伎倆，引導老年人樹立正確的投資理財觀念，主動抵制和遠離不法侵害。同時，充分利用電視、報紙、手機短信、網絡等途徑開展防范宣傳，提醒廣大群眾識別和提防常見的非法集資案件，不給犯罪分子可乘之機。

第三篇：國家工商行政管理局關于對違法企業進行處罰法律適用等問題的答復

國家工商行政管理局文件

工商企字［1999］第172號

國家工商行政管理局關于對違法企業 進行處罰法律適用等問題的答復

北京市工商行政管理局：

你局《關于對違法企業處罰法律適用等問題的請示》（京工商文字〔1999〕69號）收悉。經研究，答復如下：

一、對企業違反《企業檢驗辦法》或在年檢中發現企業違反登記管理法規的行為，可以按照國家工商行政管理局1998年12月3日公布的第86號令的有關規定執行，也可以按照《企業法人登記管理條例》及其施行細則或《公司登記管理條例》的有關規定執行。

二、在按照《企業法人登記管理條例施行細則》第六十六條第一款第（三）項對企業進行處罰時，對作出沒收非法所得的，應采取實事求是和慎重的態度，對未按規定辦理企業名稱、住所、注冊資金、法定代表人、經濟性質等登記事項變更登記的，一般情況下不作出沒收非法所得的處罰。

三、國家工商行政管理局《關于投機倒把違法違章案件非法所得計算方法問題的通知》（工商檢字〔1989〕第336號）原則上適用各行業企業，國家工商行政管理局曾于1996年作過《關于適用沒收非法所得處罰問題的答復》（工商企字〔1996〕第312號）。對違反登記管理法規的企業依法處以沒收非法所得的，非法所得的計算按上述〔1989〕第336號文件執行。

一九九九年六月二十八日

第四篇：為了人民的利益——廣州辦查處八家企業非法集資8億元案件紀實(05-9-26)

為了人民的利益——廣州辦查處八家企業非法集資８億元案件紀實(05-9-26)------------------

來源： 審計署廣州辦

位于廣東省西部的某市，經濟不甚發達。然而，就在這個不甚起眼的地區，卻發生了性質嚴重的非法集資案件。此案涉案人員之多，金額之巨，影響之大，令人震驚。

2004年1月，審計署駐廣州特派辦在對人行廣州分行審計中發現：該市所屬Ａ、Ｂ兩個縣級市的8家企業從1997年下半年至2002年，以合作開發果園等名義面向國內十幾個省和美國、法國、新加坡、香港等十幾個國家和地區的境內外18000人非法集資8億元。非法集資資金大量滯留境外，損失巨大，具有明顯的金融詐騙性質。上述情況以審計要情上報后，國務院領導同志作出重要批示。目前，主要犯罪嫌疑人均已抓獲。

背后的故事還得追溯到2003年。

確定重點

找準目標

2003年10至11月間，廣州辦在對廣東省某市財政支農資金審計調查中發現，該市一些農業企業利用假合同、假發票套取財政支農資金歸還集資款。大量當地人也來審計組駐地反映農村基金會和行業基金會非法集資未兌現的問題。職業的敏感性讓審計人員意識到，當年的集資問題可能又卷土重來。而人民銀行有監督管理金融市場的職責，是否可以對此類問題在接下來的人行審計中作專項審計調查？審計人員立即將情況向辦領導做了匯報，辦領導表示此案關乎人民利益，應在人行審計中查深查透。接著，通過審前調查，審計組制定了以查找人行監管記錄為突破口、以集資資金為主線、從企業銀行賬戶入手，內查外調、徹底弄清企業非法集資的手法、背景及資金去向的審計思路。

2004年1月，農歷除夕將近。但為了將問題查清楚，切實保護群眾的利益，該辦3名審計人員毅然來到了該市開始審計調查。由于重點明確，審計人員來到該市，就查看了人行該市中心支行的監管記錄，并結合財政支農資金調查了解的有關情況，很快將目標鎖定在8家企業。

內查外調

一追到底

目標確定后，審計組三名同志開始兵分兩路展開調查。一個同志去Ｂ市了解情況，兩名同志在A市追查。他們首先來到號稱Ａ市農業龍頭企業的某果業有限公司。然而，公司董事長在審計人員足足等了一個上午后也沒有露面。下午，審計人員決定另辟蹊徑，以該企業銀行賬戶資金流向為突破口。果然大有乾坤。審計發現，2000年至2002年，該公司將外地集資款1.04億元劃入其在農行Ａ市支行開立的基本存款賬戶。至2002年底，該賬戶僅有余額14.8萬元。這些資金被大批提現去向不明，顯然有轉移資金之嫌。審計人員信心更足了。然而這只是冰山一角。第二天，他們在Ａ市主管農業副市長的陪同下，再次來到果業公司詢問調查。公司董事長終于現身了。但好說歹說，他都以各種理由拒絕給出集資的相關原始資料。經過六個小時對峙，其見審計人員態度堅決，答應出具書面說明。審計人員按照其提供的資料去果園現場核實，發現其提供的用于集資的果園畝數與實際有很大出入，甚至出現同一塊地被多次用于集資的現象。

此后，審計人員一方面繼續調查其余幾家非法集資企業。發現這些企業現金交易及白條單報賬等現象較為普遍，有的企業賬冊不全甚至長時間不記賬。如：某莊園有限公司從1998年后根本無帳可查，審計人員只得從一大袋原始憑證和白條中整理集資款項，資金去向更是無人知曉；1999年至2002年，Ｂ市農業發展總公司共提取現金1.9億元，絕大部分支出憑據為白條單，其支出的真實性難以證實。另一方面，審計人員通過馬不停蹄走訪當地的國土、農業、司法等相關政府部門。發現集資活動帶有明顯的政府背景。如：上述企業到外地開展集資活動，事先均得到當地政府部門的批準。在集資過程中，企業出資邀請國土、林業、司法等政府職能部門參與，為其辦理有關手續及公證，部分政府領導還到集資現場以政府名義為公司作保。甚至在中國人民銀行1997年下發有關嚴禁企業利用莊園開發進行非法集資的緊急通知后，當地政府部門仍對上述企業的非法集資活動百般庇護。同時，作為行使金融監管職能的人民銀行Ａ市、Ｂ市支行監管乏力，行動遲緩，如1999年11月人民銀行西安分行、2001年4月人民銀行克拉瑪依支行分別來函反映有關企業在當地的非法集資活動，直至2003年7月Ｂ市支行才發布取締當地果園企業集資的通告，而A市支行至今未對當地企業的非法集資活動予以取締。

要情上報

反響強烈

在掌握了企業非法集資的情況后，審計人員開始加班加點，對收集的資料進行整理，并對有關情況進行討論，確定下一步工作和重點。期間，他們隨時向辦領導匯報審計進展情況，聽取領導的要求。經過五天緊張有序的工作，情況徹底水落石出：

1997年下半年至2002年，該地區8家企業在基金會被取締的情況下，變換手法，利用向農民租來的土地，以合作開發果園的名義，在全國十幾個省市設立集資機構，以最高達15％的回扣為誘餌，通過代理人向社會廣泛集資，涉及金額8億元，涉及境內外人員18000人。這些企業承諾給予集資者所認購果園五十年的使用權及收益權。實際上，這些果園用地是每2～3年向農戶支付租金而承租的，一旦無法按時支付租金，農戶隨時有權收回土地，企業對出資人50年果園使用權及收益權的承諾有可能成為一紙空文。據審計了解，大部分企業回報很低甚至完全沒有回報，部分公司已經出現了不能正常向農戶支付果園用地租金導致農戶要求收回果園的情況，企業集資具有明顯的金融詐騙性質。集資者在既不能得到回報，所購買的果園五十年收益權又無保障的情況下，多次上訪，給社會穩定造成了惡劣影響。

反映上述問題的審計要情上報后，國務院領導同志作出批示，責成人民銀行、銀監會、廣東省政府查清情況，追究責任，并做好善后工作，維護穩定。廣東省委、省政府對此案也高度重視，省委書記張德江等多位省領導相繼做出“嚴肅查處”的批示，廣東省專門成立了包括省紀委、省公安廳、省監察廳、廣州辦等部門在內的10部門專案督察組，對案情進行深入調查并提出處理意見。Ａ、Ｂ兩市按照省委要求進行積極整改。同時，廣東省政府吸取教訓，對全省各地非法集資情況進行了專門督察、處理，有效凈化了金融環境。

目前，案件雖已告一段落，但全國各地非法集資又有抬頭，集資方式不斷翻新、涉案金額日益增大、手段更加隱蔽，嚴重干擾了金融秩序，給集資者帶來巨大經濟損失，直接威脅社會穩定。各級政府和監管部門如何切實履行職責，有效維護當地金融秩序和廣大人民群眾的根本利益，保一方平安，都值得認真思索。（陳嵐

肖菲）

第五篇：全國總工會、國家工商行政管理局關于在企業登記中以工會資產投資設立企業出具資信證明有關問題的通知

全國總工會、國家工商行政管理局關于在企業登記中以工會資產投資設立企業出具資信證明有關問題的通知

全國總工會 國家工商行政管理局

各省、自治區、直轄市總工會、工商行政管理局，全國鐵路、民航、金融工會，中直機關、中央國家機關工會聯合會：

中華全國總工會、國家國有資產管理局聯合發布的《關于工會資產界定與管理有關問題的通知》（工總財字〔1993〕66號，見附件）中明確“由工會經費（包括會員繳納的會費、行政按國家規定撥繳的工會經費、政府及行政方面的補助、工會所屬企事業收入、社會捐贈、外國援助等其他收入）形成的資產，屬于工會資產，不進行國有資產登記，由工會組織進行財產清查登記和管理”。鑒于此，現就以工會資產投資設立企業出具資信證明的有關問題通知如下：

一、凡以工會資產投資設立的全民所有制企業，其設立或變更登記時需按規定提交資信證明的，由縣以上工會資產管理部門或工會財務管理部門出具資信證明，可不再提交國有資產產權登記證明。

二、以工會資產出資設立的其它企業，其設立或變更登記時需按規定提交資信證明的，應按國家有關法規規定提交由法定驗資機構出具的驗資報告。

工總財字〔1993〕66號

各省、自治區、直轄市總工會，國有資產管理局（辦、處）、全國鐵路總工會、中國民航工會、中國金融工會、中央國家機關工會聯合會、中直機關工會聯合會： 據部分地方工會反映，在行政事業單位財產清查登記工作中，對縣級以上工會及所屬企事業單位資產的界定和管理仍然不夠明確，執行起來有一定困難。經研究，現將有關問題通知如下：

一、各級總工會及其所屬企、事業單位資產的界定，比照國家國有資產管理局、國務院清產核資領導小組辦公室、財政部、中華全國總工會聯合下發的國資法規發〔1993〕15號《關于清產核資中全民所有制企業中工會資產清查登記有關問題的通知》的規定辦理。即，由工會經費（包括會員繳納的會費、行政按國家規定撥繳的工會經費、政府及行政方面的補助、工會所屬企事業收入、社會捐贈、外國援助等其他收入）形成的資產，屬于工會資產，不進行國有資產登記，由工會組織進行財產清查登記和管理。工總財字〔1992〕27號文中與此規定相抵觸的應停

止執行。

二、各級總工會及其所屬企、事業單位，要重視和加強對工會資產的管理。要設立專門機構或指定職能部門負責對工會資產和工會占有使用的國有資產的管理工作，并按照國務院清產核資領導小組的總體要求進行工會資產的清產核資工作。

三、各級工會及其所屬單位興辦工會企事業時，凡投入工會資金和財產的屬于工會資產，按工總事字〔1992〕11號文（全總、國家工商局、國家稅務局聯合通知）和工總事字〔1992〕28號文（全總、國家工商局聯合通知）及國家有關的規定，向所在地工商行政管理機關申

請登記注冊。

四、其他未盡事項，由各地總工會與同級國有資產管理局等有關部門協商解決，并上報上級工會備案。

1996年12月25日