第一篇：江蘇銀行銀企對賬基本規(guī)定及業(yè)務流程

測試成績：86.67分。恭喜您順利通過考試！單選題

1.銀企對賬周期依據(jù)賬戶的不同性質(zhì)、余額、活動頻率等制定。重點客戶（）,非重點客戶（）√

A B C D 每月/季發(fā)送余額證對單；每年發(fā)送余額證對單

每月/季發(fā)送余額證對單；每半年發(fā)送余額證對單

每季發(fā)送余額證對單；每季發(fā)送余額證對單

每月發(fā)送余額證對單；每月發(fā)送余額證對單

正確答案： B

2.全年日均存款余額在等值人民幣 以下（含）每年至少對賬一次 √

A B C D 1000元；全年零余額、零發(fā)生額的客戶 2000元（含）；全年零余額 3000元；零發(fā)生額的客戶

5000元（含）；全年零余額、零發(fā)生額的客戶

正確答案： D

3.對賬工作由專人負責處理：分行營運部指定人員負責對賬工作，營業(yè)網(wǎng)點 負責將客戶直接送達柜面的回單收集、整理、統(tǒng)計、上交 √

A B C D 會計主管

會計主管及任意柜面人員

會計主管及指定人員（非對公賬務處理柜員）

任意柜面人員

正確答案： C

4.銀企對賬采取（）處理模式.各分行營運部負責轄內(nèi)對賬工作的集中組織實施，南京地區(qū)的對賬工作由總行營運部負責集中實施。× A B C 分散

總行

集中 D

分行

正確答案： C

5.《江蘇銀行單位銀行結(jié)算賬管理協(xié)議》中的“對賬服務”條款中的對賬周期有“按季、按月”兩個選項。與客戶簽訂協(xié)議時，“按月”這一選項應從嚴控制，避免今后調(diào)低對賬頻率（如調(diào)整為“按季”）時需重簽對賬服務協(xié)議。如客戶選擇“按月”對賬則網(wǎng)點需將()送達營運部。√

A B C D 《江蘇銀行單位銀行結(jié)算賬管理協(xié)議》的復印件

《江蘇銀行單位銀行結(jié)算賬管理協(xié)議》的復印件（正反）

江蘇銀行單位銀行結(jié)算賬管理協(xié)議》的原件加蓋“業(yè)務專用章”

《江蘇銀行單位銀行結(jié)算賬管理協(xié)議》的復印件（正反）加蓋“業(yè)務專用章”

正確答案： D 多選題

6.銀企對賬原則為：（）√

A B C D E 崗位分離、相互制約 各司其職、協(xié)助配合 重點突出、差別管理 網(wǎng)點對賬原則 分行對賬原則

正確答案： A B C

7.營業(yè)網(wǎng)點負責以下工作：（）√ A B C 負責組織開展轄內(nèi)銀企對賬工作考核與檢查

負責與客戶簽定對賬服務協(xié)議，做好客戶銀企對賬工作的宣傳和解釋工作

負責在核心系統(tǒng)中及時維護客戶、賬戶信息，確保客戶名稱、對賬方式、對賬單寄送地址、郵編、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等的完整性和正確性，確保對賬單能夠及時、正確地送達客戶 D E 受理客戶日常對賬查詢，發(fā)送明細賬單 積極做好客戶回單催收 正確答案： B C D E

8.營業(yè)網(wǎng)點會計主管需每日登錄系統(tǒng)查看()，以備實時對不符款項、退信等情況進行處理。√

A B C D E 查詢書 調(diào)整書 退信清單 催收清單 數(shù)據(jù)導入是否報錯

正確答案： B C D

9.以下哪些不在《江蘇銀行銀企對賬辦法》范圍內(nèi)：（）× A B C D E 內(nèi)部賬務、內(nèi)部款項的核對 個人用戶 信用卡用戶 企業(yè)用戶 同業(yè)用戶

正確答案： A B C

10.余額證對單回單的回收方式有：（）√ A B C D E 上門 郵寄

客戶返還柜面

客戶送達營運管理部門 以上都不對

正確答案： A B C 判斷題

11.依據(jù)外部客戶賬戶的不同性質(zhì)、余額、活動頻率等細分客戶和賬戶，采取差別化對賬周期，提高對賬效率，體現(xiàn)的是銀企對賬重點突出、差別管理原則。√ 正確

錯誤 正確答案： 正確

12.紙質(zhì)余額證對單對賬，是指我行通過郵寄、外包公司寄送或上門對賬等方式將紙質(zhì)余額證對單傳遞給客戶，由客戶確認對賬結(jié)果并反饋紙質(zhì)回單的對賬形式.√

正確

錯誤 正確答案： 正確

13.銀企對賬的范圍和對賬對象是指我行與企業(yè)客戶、同業(yè)客戶等外部客戶之間的賬務核對，包括單位活期存款、單位定期存款、保證金存款、貸款等賬戶，不含注冊驗資戶及已轉(zhuǎn)入長期不動戶（久懸未取）的賬戶。√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

14.銀企對賬采取集中處理模式。各分行營業(yè)網(wǎng)點負責轄內(nèi)對賬工作的集中組織實施，南京地區(qū)的對賬工作由各營業(yè)網(wǎng)點負責實施。√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

15.我行銀企對賬工作中允許客戶經(jīng)理單獨上門與客戶進行對賬工作。√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

第二篇：江蘇農(nóng)商銀行銀企對賬協(xié)議

江蘇濱海農(nóng)商銀行銀企對賬協(xié)議 甲方（全稱）：

乙方（全稱）：江蘇濱海農(nóng)商銀行

為加強銀行賬戶管理，維護客戶利益，甲乙雙方本著自愿、平等、互利的原則，就定期核對銀行賬戶的有關事宜，依據(jù)相關法律、法規(guī)簽訂如下協(xié)議，并承諾遵守本協(xié)議中的各項條款。

第一條 為確保銀企資金安全，及時核實、糾正可能發(fā)生的賬務差錯，乙方應向甲方提供對賬服務，甲方應配合乙方完成相關賬戶的賬務核對。

第二條 乙方向甲方提供對賬服務所涉及的賬戶包括甲方在乙方開立的人民幣結(jié)算賬戶以及其他存、貸款賬戶。

第三條 乙方向甲方提供的銀企對賬分為余額對賬和交易明細對賬。并提供以下對賬服務方式供甲方選擇：

（一）紙質(zhì)對賬單服務

1、當甲方需定期提供滿頁（或未滿頁）分戶對賬單，需通過在乙方開戶網(wǎng)點的柜面領取。

2、當甲方需定期提供“銀企余額對賬單”時，甲方可通過以下方式獲取紙質(zhì)對賬單：

（1）乙方郵寄對賬單方式獲取。

（二）網(wǎng)上對賬服務

乙方根據(jù)甲方申請，通過網(wǎng)上對賬系統(tǒng)向甲方提供對賬信息；甲方通過網(wǎng)上對賬系統(tǒng)對帳的賬戶須為網(wǎng)上對賬系統(tǒng)注冊賬戶。

第四條 甲方對同一賬戶的對賬方式只能選擇紙質(zhì)對賬單和網(wǎng)上銀行對賬服務之一。乙方為甲方開通網(wǎng)上對賬服務后，紙質(zhì)對賬單服務自動終止。

第五條 甲方應按約定的對賬方式及時與乙方進行賬務核對。甲方選擇通過網(wǎng)上對賬，在系統(tǒng)運行正常情況下，乙方視同對賬信息已送達；甲方選擇郵寄方式進行對賬，乙方寄出對賬單之日起2日內(nèi)，乙方視同對賬信息已發(fā)送；甲方選擇其他方式進行對賬，應與乙方具體約定送達標準。

第六條 甲方應在收到《江蘇濱海農(nóng)商銀行對賬單》之日起10天內(nèi)完成核對，并將對賬單后附對賬回執(zhí)返還乙方對賬機構。甲方如發(fā)現(xiàn)有未達賬項時，應同時編制余額調(diào)節(jié)表，將對賬回執(zhí)和余額調(diào)節(jié)表一并返還乙方對賬結(jié)構。

甲方收到《江蘇濱海農(nóng)商銀行對賬單》之日起10天內(nèi)，未反饋對賬回執(zhí)的，乙方視甲方默慶余額核對無誤。由此產(chǎn)生的賬戶余額不符由甲方承擔相應法律責任。

第七條 甲方返還乙方對賬機構的對賬回執(zhí)應注時日期并加蓋甲方預留銀行印鑒及經(jīng)辦人員簽章。

第八條 甲方選擇網(wǎng)上對賬服務的，通過網(wǎng)上對賬系統(tǒng)內(nèi)的未回簽對賬單查詢，核對賬戶余額相符或不符提交對賬結(jié)果。否則乙方視同甲方默認余額核對無誤。

第九條 甲方應向乙方提供正確的對賬單郵寄地址，并在需要變更對賬方式、對賬單郵寄地址時，及時到開戶網(wǎng)點辦理變更手續(xù)。因甲方提供地址錯誤或未及時通知乙方變更地址導致乙方無法寄出對賬單或?qū)~不及時而產(chǎn)生的后果由甲方自行承擔。

第三篇：銀企對賬工作總結(jié)

支行加強銀企對賬管理不斷提高工作質(zhì)量和效率

銀企對賬是銀行在日常會計核算工作中，完善內(nèi)控體系，防范金融風險的有效手段之一。為了切實做好銀企對賬工作，不斷提高對賬工作質(zhì)量和效率，保障客戶資金安全，我行從對賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實實地搞好對賬的各項工作，對賬質(zhì)量和效率明顯提高, 有效地防范了結(jié)算風險。在2010年第四季度銀企對賬工作獲得第二名的好成績的基礎上，今年第一季度，我行又以對賬率99.42%（重點賬戶對賬率100%，非重點賬戶對賬率99.42.×%）、綜合考評×分的好成績獲得寧夏銀行銀企對賬綜合考評第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對賬組織體系，本著一個“責”字。

為了保障銀企對賬工作的順利進行，有效的保障客戶資金安全，防范結(jié)算風險，我行成立了以主管行長任組長、各網(wǎng)點負責人為成員的對賬工作領導小組，配備一名工作責任心強的同志擔任對賬人員，負責日常的對賬管理工作。通過完善領導小組崗位責任制，明確對賬人員崗位職責，把銀企對賬工作作為一項長期的事務性工作，確保了對賬工作的組織領導。

二、完善銀企對賬臺賬的登記，突出一個“全”字

1、開戶單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺賬,做到對賬人員心中有數(shù),提高了對賬工作的主動性。開戶單位基本信息主要包括單位地址，單位對賬人員姓名，單位對賬人員的電話及手機聯(lián)系方式等等。

2、全部簽訂了結(jié)算賬戶協(xié)議。為了建立銀企對賬工作的規(guī)范化，督促企業(yè)按時對賬，我行與企業(yè)簽訂《單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，明確對賬方式。

3、對賬單簽章齊全。對賬時，該行要求企業(yè)在銀企帳務核對相符的同時，除加蓋單位財務專用章或行政公章外，注明“核對相符”。

三、銀企對賬期間，體現(xiàn)一個“勤”字

銀企對賬是一項工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實有效的做好銀企對賬工作，提到對賬收回率，我行領導小組要求對賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業(yè)溝通、聯(lián)系，主動為企業(yè)宣傳銀企對賬的重要性，著重于宣講政策、增強宣傳的滲透力，使客戶對銀企對賬工作給予理解和支持，取得客戶的積極配合，變單方對賬為銀企雙方主動對賬，使銀企對賬工作順利開展。

2、勤于整理各項資料，注重單位信息和企業(yè)對賬人員的變更，及時修改單位信息資料，做到對賬期間，能夠及時與企業(yè)對賬人員取得聯(lián)系，保證對賬工作的順利進行。

3、勤于總結(jié)對賬工作中存在的問題，每次對賬對存在未達賬項的賬戶，對賬人員及時與企業(yè)相互配合，查找原因，直至帳務核對相符。對賬結(jié)束后，認真記載對賬工作記錄，總結(jié)經(jīng)驗。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對賬的質(zhì)量。

由于我行轄屬范圍太大，開戶企業(yè)地理位置分散，而且各企業(yè)經(jīng)營情況不一，給銀企對帳帶來非常大的難度，實際對賬工作中,我行主要采取5種對帳方式：

1、對日常業(yè)務比較頻繁，經(jīng)常來銀行的企業(yè)單位，實行在柜臺提前通知及詢問對帳情況。

2、對業(yè)務發(fā)生比較少，而且企業(yè)比較遠的單位采取電話通知及咨詢對帳情況。

3、在無法及時與企業(yè)取得聯(lián)系，支行出車派專人到企業(yè)上門對帳。

4、對有的企業(yè)財務人員素質(zhì)低、帳務記載混亂的情況，對帳人員采取主動提供滿頁賬，耐心細致協(xié)助企業(yè)做好銀企對帳工作的方法。

5、每月的重點客戶對賬，對賬人員集中時間，提前與企業(yè)預約，上門對賬。有效的提高了銀企對賬質(zhì)量和收回率

銀企對賬的主體是銀行和企業(yè)，它既不是銀行為企業(yè)對賬，也不是企業(yè)為銀行對賬，而是銀行與企業(yè)之間相互對賬，銀企雙方都應切

實把它當作進行會計核算的重要監(jiān)督、制約措施，使銀行和客戶之間共同構筑的這面防火墻發(fā)揮應有的功效。

第四篇：銀企對賬實施細則

銀企對賬工作實施細則

第一條 為規(guī)范我行與單位客戶（在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶）的對賬工作，根據(jù)《XX銀行賬務核對暫行管理辦法》、《XX銀行與單位客戶對賬工作實施細則》，結(jié)合總行實際情況，特制定本實施細則。

第二條 對賬工作的組織管理與分工

一、總行會計結(jié)算部設立對賬管理崗，負責總行各營業(yè)機構銀企對賬工作的組織、協(xié)調(diào)及相關事宜（工作流程詳見附件一）。

二、各機構營業(yè)部設立對賬崗，負責本機構銀企對賬的回收、統(tǒng)計、核對等工作。賬務經(jīng)辦人員不得辦理所經(jīng)辦業(yè)務的賬務核對，客戶經(jīng)理不得辦理賬務核對。

第三條

對賬單的種類

一、單位客戶對賬單分為月結(jié)對賬單和余額對賬單。

二、月結(jié)對賬單按賬號生成，提供賬戶的交易明細和賬單期間每個交易日的余額，供客戶核對賬戶交易明細和賬單期間的每個交易日的余額，向本行查核未達款項和不符款項。

三、余額對賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對賬戶余額并向本行查核和確認。余額對賬單按賬號生成（一份對賬單上只體現(xiàn)一個賬戶的時點余額），包括客戶留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)兩部分內(nèi)容（格式詳見附件二），其中紙質(zhì)回執(zhí)聯(lián)要求開戶單位加蓋預留簽章后返

—1— 還本行，網(wǎng)銀回執(zhí)要求客戶通過網(wǎng)銀發(fā)送。

第四條 單位對賬信息的維護

各機構應認真對開戶單位的對賬信息（地址、郵編、電話）進行維護：

1、對新開存貸款賬戶柜員應于次日使用（7067-單位對賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯(lián)系方式進行核對，發(fā)現(xiàn)信息有誤的，應立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進行修改。

2、收到單位地址變更通知后，柜員應立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進行修改。

3、季末前二個工作日，應對單位存貸款賬戶對賬信息進行一次全面核對，確保對賬單能正確送達。

第五條 對賬單打印和發(fā)送的要求

一、月結(jié)對賬單由總行信息科技部統(tǒng)一打印，各機構領回后發(fā)送。

二、余額對賬單由總行集中組織打印、統(tǒng)一發(fā)送。余額對賬單的打印發(fā)送工作采取外包方式，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴格、處理能力強的郵政公司，簽訂委托協(xié)議和保密協(xié)議，明確雙方的權利和義務，由其完成對賬單的打印、封裝、掛號郵寄，并在數(shù)據(jù)傳送、打印、封裝時由總行對賬管理人員全程監(jiān)督，防止客戶信息泄露。

每年總行至少組織一次集中上門面對面對賬工作，由總行選 —2— 擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴格、處理能力強的遞送公司，簽訂委托代收協(xié)議，明確受托方的責任和義務，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對賬單和總行統(tǒng)一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執(zhí)聯(lián)密封后交代收人員當場收回，及時送交開戶機構。

第六條 對賬單的發(fā)出時限

月結(jié)對賬單和余額對賬單應在對賬時點后5個工作日內(nèi)發(fā)出。

第七條 對賬單的發(fā)送頻率

一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發(fā)送月結(jié)對賬單（當月未發(fā)生的除外）。

二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現(xiàn)）賬戶每季至少發(fā)送一次余額對賬單。

第八條 重點客戶的認定

對賬時點在單個營業(yè)機構的存款總額或貸款總額達到50萬元等值人民幣的客戶必須列為重點客戶。

第九條 對賬單回收率的要求

一、余額對賬單發(fā)出當月月末，重點客戶的對賬單回收率應達到100%，一般客戶的對賬單回收率應達到80%。

二、對賬單回收率=有效的對賬回執(zhí)（含網(wǎng)銀對賬回執(zhí)）份數(shù)÷（客戶數(shù)或賬戶數(shù)－地址信息錯誤仍未更新的客戶數(shù)或賬戶數(shù)）×100％

—3—

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機構應將12月、3月、6月、9月末的《銀企對賬情況統(tǒng)計分析表》（詳見附件三）報總行會計結(jié)算部。

第十條 余額對賬單回執(zhí)聯(lián)的回收及其有效性的審核

一、對賬回執(zhí)聯(lián)可以通過下列途徑收回：

1、客戶送達至開戶行；

2、客戶使用隨余額對賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；

3、客戶使用掛號信或平信郵寄至開戶行；

4、客戶使用企業(yè)網(wǎng)銀發(fā)送并由開戶行使用（1234-網(wǎng)上銀行企業(yè)對賬單回執(zhí)打印）交易打印；

5、總行組織集中上門面對面對賬的，通過指定速遞公司上門代收。

二、余額對賬單回執(zhí)聯(lián)的回收和審核工作由各機構營業(yè)部負責。對賬人員應核驗回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印章是否為單位預留簽章，并簽章確認。

第十一條 不符款項的處理

賬戶不符款項的處理由機構營業(yè)部對賬人員負責處理。對于單位客戶返回的對賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項，對賬人員應查明原因并將核實結(jié)果填寫在對賬回執(zhí)聯(lián)上，并將核實情況通知客戶。如發(fā)現(xiàn)異常款項，應報告會計主管并向總行會計結(jié)算部報告。

第十二條 對賬單無法投遞時應采取的措施

—4— 對于客戶地址變更未及時通知本行更改，導致本行寄出的對賬單被退回，應依次采取下列方式處理：

一、對賬人員電話通知客戶；

二、客戶經(jīng)理負責通知客戶；

三、通過上述兩種方式均無法解決的，如屬久懸戶的應及時轉(zhuǎn)久懸不動戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續(xù)。

第十三條 對賬資料的保管

單位客戶對賬回執(zhí)視同會計檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對賬單無法聯(lián)系到客戶重新寄出對賬的，應做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。

第十四條 檢查、考核與獎懲

一、與單位客戶對賬工作作為各機構會計工作檢查與考核的重點。檢查與考核內(nèi)容包括賬務核對資料的發(fā)送與回收、對賬結(jié)果的處理、對賬資料的保管等。

二、對通過與單位客戶對賬發(fā)現(xiàn)重大風險隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關機構和有關人員，總行將給予通報表揚和獎勵。

三、對違反本實施細則，違規(guī)操作、弄虛作假，產(chǎn)生較大風險隱患的有關責任人員，應嚴格按照《XX銀行會計責任追究制度》（興銀[2004]153號）及有關規(guī)定嚴肅處理。

第十五條 本實施細則自下發(fā)之日起執(zhí)行。

—5— 附件一

XX銀行銀企余額對賬工作基本流程

一、對賬準備

總行會計結(jié)算部對賬管理人員應提前做好各項余額對賬準備工作：

1、擬定委托協(xié)議和保密協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后與郵局簽訂協(xié)議；

2、提前一個月與郵局商定信封、信紙印數(shù)（填制《收件人總付郵費郵件登記表》）；

3、提前五個工作日提醒各支行核對對賬信息；

4、提前三個工作日將提取對賬數(shù)據(jù)的聯(lián)系單書面交總行信息科技部。

二、數(shù)據(jù)核對

總行會計結(jié)算部對賬管理人員收到總行信息科技部提取的對賬數(shù)據(jù)EXCEL表后進行數(shù)據(jù)檢核：

1、各應對賬科目合計余額是否與統(tǒng)一報表系統(tǒng)一致；

2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明顯不符的情況；

3、單位戶名明顯有缺漏的及時予以修改（例如**公，實際應為**公司）；

4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對保證金賬戶、證券資金賬戶、財政專戶等特殊賬戶的單位名稱進行修改；

5、刪除無須發(fā)出余額對賬單的賬戶；

6、核對對賬標志是否與支行的書面說明相符，并修改相應地址、—6— 郵編；

7、增加總序號欄位；

8、統(tǒng)計應發(fā)對賬單數(shù)量及各機構應發(fā)對賬單明細表，將對賬單明細分機構另存為EXCEL文檔，通過NOTES系統(tǒng)單獨下發(fā)相應機構。

三、交付數(shù)據(jù)

1、總行會計結(jié)算部對賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時的注意事項，攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局，做好打印、封裝的監(jiān)督工作；

2、對賬管理人員應及時將各機構余額對賬明細交總行檢查輔導員，憑以現(xiàn)場檢查時統(tǒng)計實際回收情況。

四、費用結(jié)算

每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機構的郵費劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號清單通過NOTES系統(tǒng)分別下發(fā)各機構。

五、檢查考評

總行會計檢查輔導員檢查對賬單回收情況時，應按總行發(fā)出對賬單明細作為檢查考評依據(jù)，并對重點客戶的對賬單回收情況加強監(jiān)控。

六、上門對賬

1、總行會計結(jié)算部對賬管理人員提前二個月與遞送公司擬定委托協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后正式簽訂協(xié)議；

2、郵局打印封裝好余額對賬單信封后連同統(tǒng)一印制的《告客戶書》直接交遞送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余額對

—7— 賬單仍采用掛號信方式寄出）。

3、遞送公司收到客戶封好的對賬回執(zhí)后，及時送交開戶機構，并做好簽收。

4、各機構根據(jù)遞送公司開具的發(fā)票核對量無誤后按時付款。

附：流程圖

10.分解清單，現(xiàn)場考核8.郵寄11.統(tǒng)計報送1.提醒清理數(shù)據(jù)2.提取數(shù)據(jù)5.交付數(shù)據(jù)4.補正地址3.數(shù)據(jù)檢核、統(tǒng)計、調(diào)整、判斷、補充9.掛號清單網(wǎng)點分行會計結(jié)算部分行信息科技部郵局6.轉(zhuǎn)換格式，修改郵編，7-1.郵寄回函打印、分裝、掛號郵寄(平信或?qū)Ｓ眯欧?7-2.自送開戶行客戶

—8—

第五篇：關于銀企對賬業(yè)務流程的分析及建議

關于銀企對賬業(yè)務流程的分析及建議

銀企對賬是保護客戶資金安全，防止舞弊案件發(fā)生的重要環(huán)節(jié)。黑龍江河松街支行的“高山案件”再次引起了各行對銀企對賬工作的重視，紛紛采取措施加大對賬工作力度。下面，筆者結(jié)合自己今年參加常規(guī)稽核的一些體會，對一些行在銀企對賬業(yè)務操作流程中存在的不足，談一些粗淺的認識。

一、銀企對賬工作存在“三重三輕”現(xiàn)象

銀企對賬看似簡單，但由于涉及面廣，戶數(shù)多，工作量大，一些行在具體執(zhí)行中還存在一些問題，歸納起來有“三重三輕”。

1、重視對賬單的回收，輕視對賬結(jié)果的處理。稽核中發(fā)現(xiàn)，一些行在對賬工作中只強調(diào)對賬單的回收率，卻忽略了對賬單回收后的處理、監(jiān)督環(huán)節(jié)。表現(xiàn)在：有的銀行賬與企業(yè)賬相差甚遠；有的對賬單所加蓋公章與單位名稱根本不一致；有的僅是個人簽名……，后雖經(jīng)查實系未達賬項或經(jīng)辦人員馬虎所致，但這也反映出一些行在對賬單回收后，沒有人來對對賬結(jié)果進行核查、處理，如：銀企賬務是否相符，是否存在未達賬項，未達賬面是否真實等等，從而使對賬的作用大打折扣。

2、重視對存款賬戶對賬，輕視其他賬戶對賬。一些行在對賬過程中，只重視那些存款大戶的對賬，而對保證金、臨時存款、三貸資金、同業(yè)拆借、資產(chǎn)互換、我行在同業(yè)的存款等賬戶容易遺漏和忽視。

3、重視專項行動，輕視制度建設。一些行在“高山案件”發(fā)生后，召開專門會議、下發(fā)紅頭文件、投入物力人力來組織對賬工作，但之后卻虎頭蛇尾，對賬單回收率明顯下降。究其原因：一是對賬工作十分瑣碎和繁雜，需投入相當?shù)娜肆臀锪Χ壳盎鶎泳W(wǎng)點普遍存在人力不足的矛盾，因而對賬工作難以堅持；二是一些行更多把銀企對賬當成“高山案件”發(fā)生后的一種專項行動，而沒有舉一反三，從制度上進行來梳理、規(guī)范。

二、關于銀企對賬業(yè)務流程的分析。

從目前一些行銀企對賬的操作流程上看，一般是先由銀行打印銀行賬余額，然后交由企業(yè)蓋章收回去即算完成。回收的對賬單上不反映企業(yè)賬余額、未達賬項，也無企業(yè)簽署是否相符的意見。雖然從理論上講，我們可以從企業(yè)公章來認定企業(yè)已認可對賬單的金額，但從風險防范的角度來分析，還有待進一步商榷。譬如，對賬人員和企業(yè)經(jīng)常接觸一般較為熟悉，假設某對賬人員為掩蓋一些舞弊行為，以未達賬項或記賬差錯等借口來搪塞企業(yè)，一些企業(yè)可能會信以為真而蓋章，而銀行管理人員從回收的對賬單上并不能看出銀企賬務是否一致及差額原因。所以說，對賬單上企業(yè)不簽署意見和企業(yè)賬戶金額，不便于銀行管理人員進行監(jiān)督和發(fā)現(xiàn)問題。

三、加強對賬工作的兩點建議

第一，完善對賬操作流程，加強對賬結(jié)果的監(jiān)督、管理。如前所述，從更有利于風險防范的角度講，回收的對賬單應如實反映銀企雙方對賬結(jié)果。因此，建議在對賬流程操作中，當企業(yè)收到對賬單核對后，應加入“由應簽署是否相符意見及差額原因”這一環(huán)節(jié)。另外，作為對賬工作的整個流程包括發(fā)送和收回對賬單、處理對賬結(jié)果、保管對賬單及客戶回執(zhí)等各個環(huán)節(jié)，任何一個環(huán)節(jié)被忽略均可能前功盡棄，功虧一簣。因此，對賬單回收后，要有專人負責對賬結(jié)果的檢查、處理，不能一收回就束之高閣，萬事大吉。

第二、建立長效防范機制，加強對賬制度建設。從了解的情況看，目前對賬工作有據(jù)可依是總行制定的《××銀行國內(nèi)行與外部客戶對賬辦法》，該辦法由于面向全國，對一線營業(yè)網(wǎng)點在執(zhí)行中遇到的具體細節(jié)問題并沒有詳細要求，建議管理部門根據(jù)上級行的文件要求，結(jié)合對賬中發(fā)現(xiàn)的一些問題，因地制宜，制定切實可行的實施細則，從而建立起銀企對賬的長效防范機制，避免那種一抓就緊，一停就松的現(xiàn)象。