第一篇：重點利稅大戶財稅信息直報企業

重點利稅大戶財稅信息直報企業

序號 企業名稱 法人代表

濟南 浪潮集團有限公司 王愛先山東電力集團公司 朱長富濟南鋼鐵集團總公司 李長順濟南山水集團有限公司 張才奎華電國際電力股份有限公司 賀恭山東正大福瑞達制藥有限公司 劉恒山山東中華發電有限公司 馬炳煒 中國石油化工股份有限公司濟南分公司 李國梁中國網通（集團）有限公司山東分公司 張永平山東移動通信有限責任公司 劉愛力山東濟南煙草有限公司 張克強 中國重型汽車集團濟南卡車有限公司 于有德將軍煙草集團有限公司濟南卷煙廠 張富廷

青島 海信集團有限公司 周厚健青島啤酒股份有限公司 李桂榮青島港務（集團）有限公司 常德傳頤中煙草集團公司青島卷煙廠 莆強 青島捷能電工電子集團有限責任公司 葛方明青島發電廠 王文琦 中石化集團青島石油化工廠 王英彬青島橡膠集團有限責任公司 高巨謙青島紅星化工集團有限責任公司 姜志光青島鋼鐵控股有限公司 王玉科魯泰紡織股份有限公司 劉石楨淄博礦業集團 馬后亮 山東鋁業股份有限公司 劉興亮萬杰集團 孫啟玉 山東中軒股份有限公司 中國石化齊魯股份有限公司 張深山東宏達冶金有限公司 段連文

山東博匯集團有限公司 金亮宗

淄博金城石化有限公司 周竟才

棗莊礦業（集團）有限責任公司 江衛

山東豐源煤炭有限公司 陶志遠

頤中煙草（集團）有限公司滕州卷煙廠 黃文正

勝利石油管理局 曹耀峰

中國石化勝利油田有限公司 曹耀峰

勝利油田魯勝石油開發有限責任公司 張維清

墾利石化有限責任公司 黃傳寶

科達集團股份有限公司 劉雙珉

正和集團股份有限公司

華泰集團有限公司 李建華

煙臺張裕集團有限公司 孫利強

煙臺萬華合成革集團有限公司 李建奎

煙臺市電力開發有限公司 劉玉璞

山東煙臺煙草有限公司 祝國業

煙臺氨綸集團有限公司 楊中山

大宇重工業（煙臺）有限公司 蔡奎全

上海通用東岳汽車有限公司 陳實

龍口礦務集團有限公司 薛中臻

南山集團公司 宋作文

山東省招金集團公司 路東尚

山東玲瓏橡膠有限公司 王希成54 山東省濰坊生建集團 邵宗水

山東濰坊發電廠 白樺

山東海龍股份有限公司 逄奉建

山東海化集團濰坊振興焦化有限責任公司 夏云國

頤中煙草（集團）有限公司青州卷煙廠 蔚嚴春

山東海化集團有限公司 肖慶周60 山東海化股份有限公司 劉建華

濰坊柴油機廠（集團）譚旭光

濰坊鋼鐵集團公司 武際寶

諸城市大龍實業有限公司 王金友

北汽福田公司諸城汽車廠 王金玉

壽光市巨能電力集團有限公司 田其祥

壽光聯盟化工集團有限責任公司 楊志強

山東晨鳴紙業集團 陳洪國

山東省里彥發電公司 曹務順

山東如意毛紡集團有限責任公司 邱亞夫

濟寧中銀電化股份有限公司 常廣水

山東魯抗醫藥企業集團公司 章建輝

小松山推工程機械有限公司 蘆冢滿喜

山東雪花淀粉有限公司 李慶思

兗礦集團有限公司 耿加懷

濟寧礦業集團有限公司 王彥倫

曲阜市裕隆總公司 秦玉彥

兗州太陽紙業有限公司 李洪信

山東宏河礦業集團有限公司 馬億剛

新汶礦業集團有限公司 郎慶田

肥城礦業集團公司 梁興泰

山東石橫特鋼有限公司 張武宗

三角輪胎股份有限公司 丁玉華

山東成山輪胎股份有限公司 車宏志

榮成華泰汽車有限公司 張秀根

日照港務局 車金河

山東日照森博漿紙有限責任公司 毛繼春

山東五征農用車有限公司 姜衛東

泰山鋼鐵有限責任公司 王守東

萊蕪鋼鐵集團有限公司 姜開文

臨沂發電有限責任公司 韓明理

山東沂州水泥集團總公司 張懷連

臨沂市礦務局 李義文

山東魯南制藥股份有限公司 趙志全

山東華盛江泉集團有限公司 王廷江

山東恒通化工股份有限公司 王永立

山東華魯恒升集團有限公司 吳瑞林

齊河縣板紙廠 王志軍

聊城熱電有限責任公司 孫志國

東阿阿膠集團有限公司 劉維志

山東陽谷電纜集團公司 李銀起

山東省茌平縣信發熱電有限責任公司 張學信

東阿縣鋼球有限公司 申長印

冠縣冠星紡織有限公司 王風朝

山東泉林紙業有限公司 李洪法

高唐縣時風機械集團總公司 劉義法

臨清銀河紙業有限責任公司 孫占元

山東圣奧化工有限公司 石光強

山東現代達弛電工電氣股份有限公司 楚德留

山東東明石化集團有限公司 李相平

山東濱化集團有限責任公司 張忠正

山東博石化有限公司 馬韻聲

山東魏橋紡織集團有限責任公司 張士平

山東西王集團有限公司 王勇

第二篇：重點稅源企業網上直報操作流程

重點稅源網上直報操作流程

一、登陸網址

企業登陸網址http://www.tmdps.cn

二、重點稅源網上申報登陸

選擇一個任務組“重點稅源任務組”，輸入用戶名和密碼（均為企業主代碼）后登陸，不清楚的可以咨詢其轄管稅務機關重點稅源監控管理員。

點擊“2012年重點稅源監控月報表”

三、確認報表期

在填報數據前必須明確要填報數據所屬的報表期。當前報表期：表示當前所處的報表期。已填報報表期：表明已上報過數據的報表期。點擊“在線填報”

四、錄入（計算、審核、上報）數據 4.1、下載及安裝插件

選擇要填報數據的報表期后，點擊“在線填報”就可填報數據了。如果是第一次使用本系統或插件升級后，系統會提示下載插件。

插件下載失敗的可能情況：

1、在windows XP系統中，出現如下提示，點擊上圖中黃色文字部分，系統提示如下，選擇“安裝ActiveX 控件”即可安裝插件。

用戶也可手工修改IE屬性，修改方法如下：在IE瀏覽器，選擇IE的 菜單 工具->Internet 選項->安全->自定義級別->ActiveX 控件和插件，將 “下載已簽名的 ActiveX 控件”和“運行 ActiveX 控件和插件”設置為“啟用”，如下圖。

2、IE的安全級別設置過高：可將Internet 區域的安全級別設置成為“默認級別”。如上圖中左圖所示。

3、如果安裝了類似3721上網助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄上的上網助手設置為“不攔截”。

4.2數據錄入

在線插件安裝成功后，系統將從服務器上下載報表任務，并在IE窗口中打開報表任務，如下圖所示。

在填報數據時，用戶點擊頁面下側的報表標簽切換報表。在報表標簽上點擊鼠標右鍵，彈出如下菜單，選擇報表標簽的顯示方式。

在報表中選擇要輸入數據的表元，即可以直接用鍵盤輸入數據（新輸入的數據將覆蓋原來的數據），用鼠標點擊想要編輯的表元，則表元里會出現一個閃動的輸入提示符，這時可以直接用鍵盤輸入數據。

注：當重新修改錄入已上報數據時，如果上級已鎖定當前數據，則在線填報時系統會出現如下提示，用戶不能再修改數據；如果確實需要修改數據，請與轄管稅務機關重點稅源監控管理員聯系解鎖。

五、審核數據 5.1自動審核

錄入或修改了某張報表后，試圖切換到其它報表時，系統會自動審核當前表，如果報表數據不符合審核關系，則會彈出如下對話框：

事實上，系統中的審核是無處不在的。當保存數據、計算報表、匯總以及切換報表時系統都會自動檢查當前報表的數據是否正確，如果存在沒有通過審核的數據，則彈出上圖所示對話框。此時系統并不強行要求用戶立即更正，選【否】可以繼續其它的操作；如果選【是】，系統將在報表的下側顯示出錯信息窗口，羅列出錯信息，每一錯誤信息由所在報表代號和相應的審核提示信息組成，如下圖所示：

5.2手動審核

系統中的審核分為邏輯性審核和合理性審核。邏輯性審核主要檢查報表數據是否滿足一定的邏輯性關系，如果出現邏輯性審核沒有通過，則用戶必須根據審核信息修改報表數據,根據錯誤嚴重的程度，邏輯性審核可分為多個級次；合理性審核主要是檢查報表數據是否合理，如果出現合理性審核沒有通過，用戶只需檢查數據填報是否合理，如果填報的數據是合理的，則可以不必一定要通過合理性審核。合理性審核與邏輯性審核的操作方法類似。自動審核只能審核當前表的表內公式，如果需要所有報表進行表內表間審核，請選擇工具欄

按鈕下拉菜單中的【審核所有表】來完成。審核結果如下圖所示：

當選中審核結果列表中的某一條目時，與該條目相關的表元（錯誤相關表元）將會用紅色醒目顯示標記出來，方便用戶定位修改。（如果是合理性審核，則出錯表元以黃色顯示）。

雙擊審核結果列表中的某一條目時可以看到當前出錯信息對應的審核公式及審核詳細信息。

5.3變長表審核（工業產品表就是變長表）

變長表是一張行數不固定的報表，其審核與行列數據固定的基本表的審核不同。當錄入完一行數據后，如果該行數據不符合審核關系，此數據行中將會劃一紅線，表示此行數據沒有通過審核。如下圖所示。

要查看變長表的詳細審核信息，可在報表區域中選定某一未通過審核的數據行點擊鼠標右鍵，在菜單中選擇“審核當前行”，系統將在審核窗口中顯示審核提示信息。

5.4審核所有表

上報數據前，點擊菜單欄上【審核】旁的下拉箭頭▼，選擇“審核所有表”，確認所有報表審核無誤即可上報數據。

5.5審核不通過，但有原因的

請在彈出的審核窗口下方“填報說明”里寫清原因，語言描述要清楚，不要填寫無關緊要的話。

六、上報數據

所有報表審核通過后，點擊菜單欄上的【上報】按鈕，將數據上報到服務器。

如果在上報時發現網絡連接中斷，請選擇【保存】按鈕旁下拉箭頭▼中的【保存到本地磁盤】，將數據保存到磁盤；網絡連接正常后，選擇【裝入本地數據】將保存至磁盤中的數據裝入后，再上報至服務器。

第三篇：企業聯網直報程序使用說明（模版）

企業聯網直報程序使用說明

打開網址：http://www.tmdps.cn/pub/gjtjlwzb/ 在主頁選擇：

進入，選擇：

點申請證書，現在需要申請根證書：

下載完畢后，請鼠標右擊該下載文件，按照提示安裝證書，直至提示“導入成功”。（如已下載并安裝過根證書的計算機可略過此步）。

接下來，需要安裝客戶端配置文件

請按提示進行安裝。

在輸入框中輸入您的用戶名和口令后單擊“確定”按鈕進入系統，請按照提示安裝您的用戶證書

這時，將出現重發證書界面

點重發

所有工作做完之后，用戶名和密碼登陸，進入這個界面

用戶名和密碼是企業的法人代碼，比如青海油田公司法人代碼是：710587504，那么用戶名和密碼都是710587504

點報表報送

里面有報送時間及報表名稱，請點擊“未填報“進行填報就可以了。

有問題請隨時打電話：0979-8419262

第四篇：2009價格認證和信息直報工作情況匯報

2009價格認證和信息直報工作情況匯報

蘭州市價格認證中心

一、價格認證工作情況

2009年蘭州市價格認證中心工作，在局黨組的正確領導下，在省局的大力支持下，認真貫徹落實2008年全國價格認證工作會議精神，緊緊圍繞“服務司法、服務社會、服務政府、服務系統”為主線，解放思想，與時俱進，開拓創新，規范鑒證，充分發揮價格認證的職能作用。全年開展涉案財產價格鑒證705件，其中刑事案件692件，非刑事案件13件。為維護司法公正，保護當事人合法權益；維護經濟秩序，促進社會和諧；發揮價格認定和裁定及價格管理的補充和助手作用上，做了大量的工作，贏得了社會各界的贊譽。

在價格認證機構“五步走”的發展戰略上，目前蘭州市價格認證中心機構定性是參照公務員管理的事業單位，工作定位是價格鑒定、價格認證、價格裁定、價格咨詢等服務工作，已完成了“五步走”的第四步。今年我市物價局開始機構改革，待機構改革完成后，準備開始走第五步，即“認證中心”更名為“價格認定局”，并逐步走向行政單位序列。

目前工作中需要解決的主要問題是，國家需盡快出臺《價格鑒證法》和《價格鑒證操作規范（國家標準）》，這是全國各省法律規章的保障，在法律上明確價格鑒證工作的范圍，有利于提高社會公信度，便于更好的開展價格鑒證工作；明確價格鑒證師的職責定位，有利于提高價格鑒證師的社會權威性。

二、信息直報工作情況

2009年蘭州市價格認證中心信息直報工作在領導的重視和支持下，在直報工作人員的努力下，及時、準確、全面的完成了信息直報工作。為國家認證中心掌握全國認證工作的發展動向提供了第一手材料、為各地交流工作經驗、提高工作水平起到了一定的作用。

一年來，信息直報工作主要有以下幾個特點：

1、領導重視。從蘭州市物價局主管領導到中心主任，在思想上和物質上都對信息直報工作給予了充分的支持，并把信息直報工作做為一項重點工作來抓。中心領導多次具體指導直報工作，在中心工作會議上要求保證信息直報工作的質量，努力在報送時限和質量上狠下功夫，查找工作中存在的問題，并在制度、措施和工作方法上加以解決。為直報工作提供便利條件，配置了功能先進的計算機

等設備，確保了直報工作更好的完成。

2、認真做好信息直報工作。在各級領導的大力支持下，直報工作人員在任務重、人員緊的情況下，克服種種困難，并認真學習其他城市的先進經驗。由于信息直報具有時效性，有時甚至還需要加班加點。在工作中直報人員恪盡職守，任勞任怨，在保證信息直報準確無誤完成的同時不斷提高自己的業務水平，為今后的信息直報工作的質量打下良好的基礎。2009年截止10月底共完成報送價格鑒定業務量705件，其中刑事案件692件，非刑事案件3件，價格認證10件，無漏報現象。

3、及時總結工作經驗。在直報工作中我們認真總結和學習其他城市的工作經驗，并多次電話咨詢相關城市的做法，不斷改進自身的工作，盡量把工作做細。上報時每個結論書上應標注案例序號，避免重復或漏報；上報過程中做到案件隨結隨報；還應分類、歸納上報，便于提高信息直報的質量和速度。還經常電話征詢國家認證中心的反饋意見，并逐步加以改進。

在今后的工作中不斷完善思路、扎實工作、銳意進取。要進一步提高直報工作人員的責任心和業務素質，不斷提高工作質量，為價格認證中心規范化管理作出更大的貢獻。

第五篇：2013年重點稅源網上直報操作說明

2013年重點稅源網上直報操作說明

一、登錄安徽省國家稅務局網站，網址http://www.tmdps.cn/，點擊重點稅源網上直報系統。

二、進入網上填報登錄界面，選擇2013年重點稅源網上直報模塊進入，點擊登錄按鈕。

三、點擊登錄，在彈出的對話框中輸入登錄代碼和驗證密碼。登錄代碼為企業稅務登記證號，初始密碼2013，首次登錄后請務必修改密碼。

四、登錄完成后，點擊2013年重點稅源監控月報表和查看填表說明。,五、點擊2013年1月，進入在線填報后，服務器將檢查填報機器的網絡環境，提示安裝插件的，請點擊確認。

六、填報表界面如下，點擊信息表、稅收表、產品表可進入相應填報內容。

七、上報前應點審核按鈕，分別有審核當前表和所有表，可以對表內和表間關系進行全面審核。

如需要對出錯信息說明，可雙擊出錯信息

工業產品表審核。工業產品表，當錄入完一行數據后，如果該行數據不符合審核關系，此數據行中將會劃一紅線，表示此行數據沒有通過審核。

要查看變長表的詳細審核信息，選定某一未通過審核的數據行，選擇右鍵菜單中的“審核當前行”，可查看詳細審核提示信息。

八、網上直報系統支持數據保存和斷續填報功能，點擊保存，分別可以選擇將填報數據保存到本地磁盤和服務器緩存項，下次填報即可裝入相應數據。

九、數據審核無誤或按要求填列審核說明，即可上報數據。

十、關于修改密碼

填報單位登錄成功后，在圖所示頁面中，點擊菜單【編輯】，選擇【報表戶信息】，系統顯示如下修改帳號頁面，在上圖中輸入舊密碼，設定新密碼后，即可修改密碼。如果填報單位忘記了登錄密碼，只能由稅務機關重新設置。

注意事項：

（一）、稅收表、工業產品表金額單位為萬元。

（二）、報送日期為：每月15日前，節假日順延。

（三）、企業填報前請仔細閱讀《重點稅源網上直報簡易操作說明》及《填表說明》，數據填寫完畢后，需進行審核，審核通不過時需填寫審核情況說明，否則無法正常上報。若企業核實實際經營納稅情況屬實仍出現錯誤提示，需要在審核情況說明表填寫審核情況說明，然后可以正常上報數據。

（四）、數據填寫需正確完整，特別要注意

1.上年同期數據和地稅局有關數據以及《稅收表》其它指標不要漏填。

2.正常情況下，增值稅上年12月應納稅款在今年1月入庫，企業上年12月進項稅額如無期末留抵稅額，今年1月份應有期初未繳稅額。

3．企業所得稅，季度累計數應與所得稅申報表有關指標相同，實際已預繳稅額包含實際已繳納上年應納稅額。

附：

2013年重點稅源企業報表填報說明

●2013年全國獨立納稅重點稅源企業監控報表按監控內容共分為6張報表，分別為：

XXB表《2013年重點稅源企業基本信息表》；

B1表《2013年 月重點稅源企業稅收信息（月報）表》；

B2表《2013年 月重點稅源企業主要產品與稅收信息（月報）表》； B3表《2013年 季度重點稅源企業財務信息（季報）表》； B4表《2013年 季度重點稅源房地產企業開發經營信息（季報）表》 B5表《2013年企業調查問卷（季報）表》。

●2013年稅務版軟件任務的《企業主要涉稅指標分析表》，包括稅負類、財務分析類、能耗分析類、產品類、房地產類和其他類等分析指標，均由系統直接根據企業填報數據自動計算而來。●計量和金額單位：

除“稅率”指標為“百分數”,“平均職工人數”指標為“人”外,各項指標的計量單位均按標明的計量單位填寫，主要產品表中第三產業產品（服務）如沒有相應計量單位，可以不用填寫，僅需要企業填寫產品銷售收入、產品銷售利潤、直接材料等指標，本表的金額單位除價格外一律為萬元。●小數位數

金額單位按萬元后保留兩位小數；各項指標一律不書寫千分號。●報表指標口徑說明序號均按照各個報表指標在軟件任務中所對應的行號或列號來表示。

●本表填報的各項指標均為本企業實際情況，不得將控股企業數據納入本表的范圍內。

XXB表《2013年重點稅源企業基本信息表》填報說明

●《2013年重點稅源企業基本信息表》（簡稱《基本信息表》）是記錄和反映重點稅源監控企業基本情況的報表。共33項指標，另附17個備用字段。《基本信息表》年初一次性填報,隨月報或季報一同

上報,年內可隨時調整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標，請嚴格按照軟件任務所列內容選擇。各指標填報說明如下：

一、企業基本屬性 1．企業主代碼：（必填）

企業主代碼是重點稅源監控系統唯一的企業識別碼，由企業所在地行政區劃代碼（前6位）加企業法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業稅務登記證上的代碼填寫。如果一個企業法人在兩個以上行政區域內獨立納稅的，應按其不同的納稅登記識別代碼分戶填報。

2．企業名稱：（必填）

要求按企業稅務登記證上的企業名稱的全稱填寫，不得簡化。3．國民經濟行業類別代碼：（必填）

執行2011年國民經濟行業分類新標準（GB/T4754-2011）。凡從事兩種以上經濟活動的，以主要經濟活動內容填報。4．企業工商登記注冊類型代碼：（必填）

執行國家統計局《劃分企業登記注冊類型的規定》。

重點稅源監控軟件另外增設“外國企業（400）”代碼選項；在股份制企業代碼（160）下增設6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業，162表示國有相對控股的上市企業，163表示非國有控股的上市企業，164表示國有絕對控股的非上市企業，165表示國有相

對控股的非上市企業，166表示非國有控股非上市企業）。關于國有控股的解釋：

⑴國有經濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業； ⑵國有經濟相對控股（包含協議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業中的其他經濟成分所占比例的企業（相對控股）；或者雖不大于其他經濟成分，但根據協議規定，由國家擁有實際控制權的企業（協議控股）。

如年內出現停業、注銷企業情況，由基層稅務機關在本選項內選擇停業、注銷代碼，并于年內每月報送空表。5．企業工商營業執照的登記時間：（必填）是指企業的工商營業執照注明最初的登記時間。

6．主管部門：（僅中央企業和稅務總局定點聯系企業及成員單位填報）

7．集團公司情況：（必填）（1）非集團隸屬關系的一般企業；（2）集團母公司（核心企業）；

（3）集團母公司（集團總部）僅有相應集團的管理職能，卻沒有實際經營業務的集團總部機構；（4）集團成員公司。

8．企業財務核算方式及報表期：（必填）

⑴獨立核算按月編制財務報表：選此項的企業必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業企業還必須按月填報B2表，房地產

經營開發企業必須按季填報B4表。按照重點稅源財務報表編報范圍，下分：

A:編報匯總報表 B：編報合并報表 C：編報本企業報表

⑵獨立核算按季編制財務報表：選此項的企業仍須按月填報B1表（應繳稅收按季度發生額填入本月欄，已繳稅收按實際發生月份及數額填入本月欄），按季填報B3、B5表；如果是工業企業還必須按月填報B2表，房地產經營開發企業必須按季填報B4表。按照重點稅源財務報表編報范圍，下分： A:編報匯總報表 B：編報合并報表 C：編報本企業報表

⑶非獨立核算不編制財務報表：選此項的企業填寫B1、B5表和B3表的相關附列資料；如果是工業企業還必須按月填報B2表，如果是房地產經營開發企業還必須按季填報B4表。

9．增值稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）

（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項：

（11）表示獨立繳納增值稅的納稅人；

（12）表示統一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統一核算增值稅。由分公司屬地預繳的增值稅部分，總公司用“應納稅調整額”指標調減總公司應納數；

（13）表示屬地預繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標，需要將屬地預繳增值稅數額用“應納稅調整額”指標調增分公司的應納數。

（20）表示按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10．消費稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。

（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；（2）代扣代繳消費稅義務人；（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人；（4）不繳納消費稅的納稅人。

11．營業稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率，獨立繳納營業稅的納稅人；

（2）核定征收（按稅率或稅額），獨立繳納營業稅的納稅人；（3）匯總下級公司繳納營業稅的納稅人；（4）其他方式繳納營業稅的納稅人；（5）不繳納營業稅的納稅人。

12． 企業所得稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。（10）實行據實預繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項：

（11）獨立預繳企業所得稅的納稅人；

（12）按比例預繳的匯總納稅成員企業：指一些按比例就地預繳成員企業，如：大慶油田、勝利油田；

(13)匯總下級公司預繳企業所得稅的納稅人：指集中預繳企業所得稅的總公司，如：金融行業、中石油、中石化總公司等；

（14）上報上級公司預繳所得稅的企業：指財務獨立核算，企業所得稅由上級單位集中預繳的企業，此類企業需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業所得稅的各項指標；（15）總分機構納稅人中的總機構納稅人；（16）總分機構納稅人中的分支機構納稅人。

（20）實行按上一納稅應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項：（21）獨立預繳企業所得稅的納稅人；

（22）按比例預繳的匯總納稅成員企業：指一些就地按比例預繳的匯總納稅成員企業（如中石油、中石化等系統的下屬子公司）；(23)匯總下級公司預繳企業所得稅的納稅人：指統一核算并集中預繳企業所得稅的企業；

（24）上報上級公司預繳企業所得稅的企業：指財務獨立核算的企業,企業所得稅由上級單位集中預繳的企業，此類企業需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業所得稅的各項指標;（25）總分機構納稅人中的總機構納稅人；

（26）總分機構納稅人中的分支機構納稅人。

（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項：

（31）按收入總額核定應納稅所得額的納稅人（核定應稅所得率）；

（32）按成本費用核定應納稅所得額的納稅人；（33）按經費支出換算應納稅所得額的納稅人。

（40）按照稅務機關確定的其他方式繳納企業所得稅的納稅人。

（41）總分機構納稅人中的總機構納稅人；

（42）總分機構納稅人中的分支機構納稅人；（43）其他納稅人。

（50）不繳納企業所得稅的納稅人

13.企業所得稅優惠政策形式：（根據納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優惠政策的企業，選擇優惠額度大一項政策填報）

（1）小型微利企業優惠；（2）高新技術企業優惠；

（3）民族自治地方的企業應繳納的企業所得稅中對屬于地方分享部分的優惠；

（4）過渡期的優惠；（5）其他優惠。

14．企業所得稅國、地稅征收隸屬關系：（必填）（核算并繳納企業所得稅的企業按實際情況選項填寫）（1）國稅征收；（2）地稅征收。15． 增值稅出口退稅方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）

（0）非出口退稅企業

（1）實行免抵退稅辦法的生產企業；（2）實行免退稅辦法的商貿企業；

（3）實行免稅辦法的小規模納稅人。16．國家統計局規模以上工業企業：

指國家統計局確定的規模以上工業企業，根據實際情況選擇“是”或“否”。

17．是否執行2006年企業會計準則：（獨立核算、編制會計報表的企業必填）

指企業目前執行的會計準則是否為2006年財政部發布的企業會計準則。根據實際情況選擇“是”或“否”。

18．營業稅改增值稅應稅服務類型：（按主要應稅服務類型填寫。營業稅改增值稅試點地區相關企業填報）

（10）交通服務業，下分：陸路運輸服務（11）、水路運輸服務（12）、航空運輸服務（13）、管道運輸服務（14）四個分類，分別為：（11）陸路運輸服務，下分：A公路運輸；B纜車運輸；C索道運輸；D其他陸路運輸。

（12）水路運輸服務，下分：A程租業務；B期租業務；C其他水路運輸。

（13）航空運輸服務，下分：A濕租業務；B其他航空運輸服務。（14）管道運輸服務，（20）部分現代服務業，下分：研發和技術服務（21）、信息技術服務（22）、文化創意服務（23）、物流輔助服務（24）、有形動產租賃服務（25）、鑒證咨詢服務（26）等六個分類，分別為：

（21）研發和技術服務，下分：A研發服務；B技術轉讓服務；C技術咨詢服務；D合同能源管理服務；E工程勘探服務。

（22）信息技術服務，下分：A軟件服務；B電路設計和測試服務；C信息系統服務；D業務流程管理服務。

（23）文化創意服務，下分：A設計服務；B商標著作權轉讓服務；C知識產權服務；D廣告服務；E會議展覽服務。

（24）物流輔助服務，下分：A航空服務；B港口碼頭服務；C貨運客運場站服務；D打撈求助服務；E貨物運輸代理服務；F代理報關服務；G倉儲服務；H裝卸搬運服務。

（25）有形動產租賃服務，下分：A有形動產融資租賃；B有形動產經營性租賃（包括B1光租業務、B2干租業務、B3其他有形動產經營性租賃）；

（26）鑒證咨詢服務，下分：A認證服務；B鑒證服務；C咨詢服務。（27）向境外提供服務，下分：A向境外提供設計服務；B向境外提供研發服務。

19.消費稅主要品目情況：根據納稅人消費稅主要品目情況填寫，具體下分：（1）煙；（2）酒及酒精；（3）化妝品

（4）貴重首飾及珠寶玉器（5）鞭炮、煙火

（6）成品油（7）汽車輪胎（8）摩托車（9）小汽車

（10）高爾夫球及球具（11）高檔手表（12）游艇

（13）木制一次性筷子（14）實木地板（15）商業批發卷煙

20.營業稅主要品目情況：按照營業稅主要品目情況選擇填報。（1）建筑業，具體下分： A建筑 B安裝

（2）交通運輸業，具體下分：

A陸路運輸 B水路運輸 C航空運輸 D管道運輸 E裝卸搬運（3）郵電通信業，具體下分： A郵政B電信

（4）金融保險業，具體下分： A金融，B保險（5）娛樂業

A按5%稅率征收，B按10%稅率征收，C按20%稅率征收（6）服務業

A代理業B旅店業C飲食業D旅游業E倉儲業F房屋租賃業G其他租賃業H廣告業I其他服務業（7）轉讓無形資產，具體分為： A轉讓土地使用權B轉讓其他無形資產（8）銷售不動產（9）文化體育業

21.企業規模（稅收收入）：根據企業2012年全年稅收收入進行統計，2012年納入重點稅源監控的納稅人可由系統直接計算，不用再次填寫。下分：

（1）年納稅10億元以上的納稅人；（2）年納稅1-10億元之間的納稅人；（3）年納稅5000萬元-1億元之間的納稅人；（4）年納稅2000萬元-5000萬元之間的納稅人；（5）年納稅1000萬元-2000萬元之間的納稅人；（6）年納稅1000萬元以下的納稅人。

22.企業規模（營業收入）：根據企業2012年全年營業收入進行統計，2012年納入重點稅源監控的納稅人可由系統直接計算，其他納稅人參考財務報表“營業收入”科目填報。下分：（1）年營業收入100億元以上的納稅人；（2）年營業收入50-100億元之間的納稅人；（3）年營業收入10-50億元之間的納稅人；（4）年營業收入1-10億元之間的納稅人；

（5）年營業收入1000萬元-1億元之間的納稅人；（6）年營業收入1000萬元以下的納稅人。

23.企業規模（國家統計局標準）：根據《國家統計局關于印發統計上大中小微型企業劃分辦法的通知》（國統字﹝2011﹞75號）相關內容進行劃分。（1）大型企業；（2）中型企業；（3）小型企業；（4）微型企業。

24．主管國稅機關（必填）：指本表所上報的縣級國家稅務局。本指標由系統直接產生。

25．主管地稅機關（必填）：指本表所上報的縣級地方稅務局。本指標由系統直接產生。26．法定代表人：（必填）

指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業獨立納稅單位填寫所屬上級企業法定代表人姓名。27．財務負責人：（必填）

指納稅組織、單位的財務負責人。對于非法人獨立納稅企業填寫負責納稅申報表工作人員的姓名。28．填報人聯系電話：（必填）填寫本企業填報重點稅源報表人員電話。29．電子信箱：（必填）

填寫本企業財務負責人電子信箱。30.企業地址：（必填）

填寫本企業經營所在地的詳細地址。31．郵政編碼：（必填）填寫本企業經營所在地郵政編碼。

32．監控級次：本指標為方便各地分級監控的需要而設：1表示納入總局監控的企業，2表示納入省級局監控的企業，3表示納入地市級局監控的企業，4表示納入縣級局監控的企業。各地降低標準擴大范圍自行增加的監控企業，如上報稅務總局，必須填報原實際監控的級次（省級或省級以下）。（1）總局監控；（2）省級監控；（3）市級監控；（4）縣級監控。

33．企業國地稅屬性（由軟件自動生成）。

●B1表《重點稅源企業稅收信息（月報）表》（簡稱《稅收月報表》）是記錄和反映重點稅源企業稅收信息的統計表。分“增值稅指標”、“消費稅指標”、“營業稅指標”、“企業所得稅指標”、“進出口稅收指標”“其他稅收指標”、“代扣代繳各項稅收指標”、“各 B1表《重點稅源企業稅收信息月報表》填報說明

項收費指標”以及“其他指標”九部分共125項指標。其中3-127行所列指標為總局設置指標，128行以后為各級稅務機關增加指標用的備用字段。

●《稅收月報表》的各項數據均應按報表期企業實際發生的數額填報。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應繳稅款”均為企業財務口徑而不是稅務征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應繳稅款；本期應繳稅款主要反映企業本期生產經營活動所產生的應繳稅款，該稅款一般在下期申報繳庫。

●《稅收月報表》中，1－11月各類稅收指標和附列的指標均應按月填報當期實際發生額，累計數由系統自動計算生成；12月報表僅填報全年累計欄數據，不再填報當月數。各項指標填報說明如下：

一、國內增值稅指標

3．按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額：

填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物、應稅勞務和應稅服務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示，不含應稅服務扣除項目本期實際扣除金額）。包括在財務上不作銷售但按稅法規定應納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿企業作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額。按照《增值稅納稅申報表》第1項的“一般貨物及勞務”+“即征

即退貨物和勞務”當月數之和填寫。（重要提示：由上級統一核算增值稅的電力、卷煙企業，不填此項）4.其中：應稅服務銷售額(不含運輸費用)一般計稅方法當中適用17%稅率的有形動產租賃服務、適用6%稅率的不包含貨物和加工修理修配服務的應稅服務計算的增值稅銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第2行和第5行銷售額當月數之和填寫。

5.其中：運輸費用銷售額

一般計稅方法當中適用11%稅率的運輸費用計算增值稅的應稅服務銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第4行銷售額當月數填寫。6．按簡易征收辦法征稅貨物銷售額：

填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調整的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第5項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。小規模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”與第4項“銷售使用過的固定資產銷售額”的當月數之和填寫；不包括代扣代繳、查補銷售額。（重要提示：由上級統一核算增值稅的電力、卷煙企業，不填此項）7.應稅服務銷售額(不含運輸費用)

簡易計算方法當中適用3%稅率的不含貨物和加工修理修配服務的應稅服務增值稅銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當月數分析填寫。8.運輸費用銷售額

簡易計算方法當中適用3%稅率的運輸費用計算增值稅的應稅服務銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當月數分析填寫。

附：上述兩項指標之和應等于增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當月數。

9.免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額：

一般納稅人填寫納稅人本期執行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。按照《增值稅納稅申報表》第7項的“一般貨物及勞務”當月數填寫。小規模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第8項“出口免稅貨物銷售額”的當月數填寫。10．免稅貨物及勞務銷售額：

填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第8項的“一般貨物及勞務”當月數填寫。11.應稅服務扣除項目本期實際扣除金額

營業稅改征增值稅的納稅人，發生應稅服務扣除項目本期實際扣除金額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第1至第5行的“應稅服務扣除項目本期實際扣除金額”當月合計數填寫。12．外購可抵扣的固定資產金額：

填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項稅額的固定資產金額，按照《增值稅納稅申報表》附表中“固定資產進項稅額”指標所對應的固定資產金額填寫。13．銷項稅額：

填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”欄本期發生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第11項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。（審核：[13≤3*適用稅率]）14．應稅服務銷項稅額（不含運輸費用）

指根據《交通運輸業和部分現代服務業營業稅改增值稅試點實施辦法》規定提供增值稅應稅服務一般納稅人，本期提供應稅服務按適用稅率計征的銷項稅額。上海營業稅改增值稅一般納稅人根據《增值稅納稅申報表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細）一般計稅方法中部分現代服務業（稅率為6%和有形動產租賃服務稅率17%企業）的銷項稅額小計項合并填列。本指標由營業稅改增值稅試點地區納稅人填報。

15．運輸費用銷項稅額

指根據《交通運輸業和部分現代服務業營業稅改增值稅試點實施辦法》規定提供增值稅交通運輸業應稅服務一般納稅人，本期提供交通運輸業應稅服務按適用稅率計征的銷項稅額。上海營業稅改增值稅一般納稅人根據《增值稅納稅申報表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細）一般計稅方法中稅率為11%的銷項稅額填列。本指標由營業稅改增值稅試點地區納稅人填報。16．進項稅額：

填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”欄本期發生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第12項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。17．其中：固定資產進項稅額：

填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額當中所含可抵扣的固定資產進項稅額，按照《增值稅納稅申報表》附表相關指標當月數填寫。（審核：17≤16）

18．應稅服務進項稅額（不含運輸費用）

填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額中所含從營業稅改增值稅試點地區取得的部分現代服務業應稅服務進項稅額。按照《增值稅納稅申報表附列資料》二（進項稅額情況）中應稅服務進項稅額發票相關數據分析填列。19．運輸費用進項稅額

填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額中所含從營業稅改增值稅試點地區取得的交通運輸業應稅服務進項稅額和從其他地區取得的運輸費用結算票據中的進項稅額之和。按照《增值稅納稅申報表附列資料》二（進項稅額情況）中運輸費用結算票據進項稅額填列。20．上期留抵稅額：

為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數，對有稅務機關批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數額不在此項扣減。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第13項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第13項不完全一致。（審核：[20=上期30]）21．留抵稅額調整額：

一般納稅人按本期稅務機關批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數額填報。稅務機關批準的其他調減留抵稅額的情況，也在本指標合并填列。涉及重組的納稅人根據《國家稅務總局關于納稅人資產重組增值稅留抵稅額處理有關問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第55號）的規定，稅務機關允許注銷企業增值稅留抵稅額在重組后納稅人繼續抵扣的留抵稅額填寫在本欄次。本指標調減時用負數表示，調增時用正數表示。22．進項稅轉出額：

填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數沖減當期進項稅額的數額。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額

轉出”專欄本期發生額一致。按照《增值稅納稅申報表》第14項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。23．免抵退貨物應退稅額：

填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應退稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第15項的“一般貨物及勞務”當月數填寫。(審核：[23≤16])24．按適用稅率計算檢查應補繳稅額：

填寫稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第16項的“一般貨物及勞務”當月數填寫。25．應抵扣稅額合計：

填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數。（25=16+20-21-22-23+24）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第17項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。（計算生成：[25=16+20-21-22-23+24]）26．實際抵扣稅額：

填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額（26<=25）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第18項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。(審核：[若26<13則26=25,否則26=13])27.應稅服務實際抵扣稅額(不含運輸費用抵扣)營業稅改征增值稅的納稅人應稅服務(不含運輸費用抵扣)實際抵扣稅額。按增值稅申報表中第18行實際抵扣稅額當月數分析填寫。

28.運輸費用實際抵扣稅額

營業稅改征增值稅的納稅人運輸費用實際抵扣稅額。按增值稅申報表中第18行實際抵扣稅額當月數分析填寫。29．應納增值稅額：

填寫納稅人本期按適用稅率計算并應納的增值稅額。（29=13-26）一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第19項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。30．期末留抵稅額：

為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第20項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數額”填寫。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第20項不完全一致。（審核：[30=25-26]）31.應稅服務期末留抵(不含運輸費用留抵)營業稅改征增值稅的納稅人應稅服務(不含運輸費用抵扣)期末留抵稅額。按增值稅申報表中第20行期末留抵當月數分析填寫。32.運輸費用期末留抵稅額

營業稅改征增值稅的納稅人運輸費用期末留抵稅額。按增值稅申報表中第20行期末留抵當月數分析填寫。33.按簡易征收辦法計算的應納稅額

填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第21項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。小規模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第10項的“本期應納稅額”的當月數填寫，不包括代扣代繳、查補稅款。34．按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補稅額：

填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。按照《增值稅納稅申報表》第22項的“一般貨物及勞務”當月數之和填寫。35．應納稅減征額：

填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第23項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫；小規模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第11項的“本期應納稅額減征額”的當月數填寫；前期多繳稅額也應在本欄填寫。36．應納稅調整額：

反映各種情況造成企業增值稅多繳或少繳而多退少補的調整額（包括營業稅改征增值稅的預繳抵減稅額和多繳抵減稅額），但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。按照主管稅務機關確認的實際調整數填寫。調增稅款填正數，以應納稅款抵退稅填負數。統一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業的總公司，由分公司屬地預繳的稅款用負數

調減；不核算增值稅的分公司，屬地預繳的增值稅用正數調增。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）37．應納稅額合計：

填寫納稅人本期應納增值稅的合計數。（自動計算欄：[37=29+33-35+36]）38．期初未繳稅額：

“本期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數，本指標“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數。（多繳為負數）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第25項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。(審核：[38=上期44])39．本期已繳稅額：

是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預繳、出口開據專用繳款書的預繳稅款、本期繳納上期應繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第27項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。40.應稅服務已繳稅額(不含運輸費用抵扣)營業稅改征增值稅的納稅人應稅服務(不含運輸費用抵扣)已繳稅額。非營改增企業本指標為空。41.運輸費用已繳稅額

營業稅改征增值稅的納稅人運輸費用已繳稅額。非營改增企業本指標為空。

42．其中分次預繳稅額：

是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預繳的增值稅數額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第28項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。

43.其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補繳本和以前的欠繳增值稅數額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第31項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。44.期末未繳稅額：

為納稅人本期期末應納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應納未繳的稅額。（計算：[44=37+38-39]）

一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第32項的“一般貨物及勞務”+“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。45．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳增值稅余額。(審核：45<=44且45>=0)46．本期實際退稅額：

填寫納稅人本期因符合增值稅優惠政策規定而實際收到的稅務機關返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項實際退還的增值稅額。47．其中：“即征即退”實際退稅額：

填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優惠政策規定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第35項的“即征即退貨物和勞務”當月數之和填寫。

48．已繳查補稅額：

填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計算”和“按簡易征收辦法計算”，并實際繳納的查補增值稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第37項的“一般貨物及勞務”當月數之和填寫。

二、國內消費稅指標 49．應征消費稅的銷售額：

是指納稅人本期內銷應稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。50．應納稅額：

是指納稅人本期銷售應稅消費品按稅法規定的稅率（額）計征的應交消費稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。51．其中：從價計征應納稅額：

是指納稅人本期銷售的應稅消費品中按稅法規定稅率計征的從價計征消費稅稅額，按照消費稅申報表中的相關項目分析填寫。（審核：51<=50）

52．減（免）稅額：

是指納稅人按政策規定減征（免征）的消費稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。

53．準予扣除應稅消費品已納稅額：

指納稅人本期生產銷售應稅消費品所購進外購應稅消費品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。54．應納稅調整額：

是指納稅人本期因代扣或退稅等所產生的應納稅額調整，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。調增用正數，調減用負數。按主管稅務機關確認數填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）55．應納稅額合計：

是指納稅人本期應納稅款的合計數，根據消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。（自動計算欄：[55=50-52-53+5]）56．期初未繳稅額：

指納稅人上期末應納未繳的消費稅額，根據消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。“本期”欄為納稅人前一期的“期末未繳稅額”數；“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數。（多繳為負數）。(審核：[本期56 =上期60])57．本期已繳稅額：

是指企業本期實際已繳的消費稅額，包括本期繳納的上期應納稅額、本多交稅額、清理以前欠稅額；不包括本期查補前期消費稅的實際已繳稅額和按規定代扣代繳的消費稅額。根據消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。58.其中：分次預繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預繳的消費稅數額。59.其中：繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補繳本和以前的欠繳消費稅稅數額。60．期末未繳稅額：

反映企業期末應納未繳的消費稅額。根據消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。或按本表所列公式計算填寫。（審核：[60=55+56-57]）61．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費稅余額。(審核：61<=60且61>=0])62．已繳查補稅額：

填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費稅款。

三、營業稅指標

●按月編制財務報表的企業按月填報，按季編制財務報表的企業應繳稅收按季度發生額填入本月欄，已繳稅收按實際上繳月份填入本月欄。

63．應稅收入：

指納稅人本期因提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營業額。根據營業稅納稅申報表中“應稅收入”欄的“合計”數填寫。納稅人提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產發生退款或因財務會計核算辦法改變沖減營業額時，不在本欄次調減，在第69行“應納營業稅調整額”欄次直接調減稅額。64．應稅減除項目金額：

指納稅人本期提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的應稅收入中按規定可扣除的項目金額，以及前期多繳項目營業額，但不包括代扣代繳的減除營業額。根據營業稅納稅申報表中“應稅減除項目金額”欄據實填寫。65．應稅營業額：

等于“應稅收入”減去“應稅減除項目金額”。（計算生成[65=63-64]）66．免稅收入：

指納稅人本期提供營業稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的應稅收入中不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或已經稅務機關批準的免稅項目應稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據營業稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數填寫。67．應納稅額：

指按企業經營項目適用稅率計算的應納稅額，但不包括代扣代繳的營業稅額，根據營業稅納稅申報表的相關數據填寫。68．免（減）稅額：

指按政策規定減免的營業稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據營業稅納稅申報表中有關項目填寫。69．應納稅調整額：

指納稅人因清欠、退稅等所產生的各種非常規稅額調整內容，但不包括代扣代繳、查補的稅額。調增用正數,調減用負數，根據主管稅務機關確認數填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）70．應納稅額合計：

應等于“應納營業稅額”減去“免（減）稅額”加上“應納營業稅調整額”。（自動計算欄：[70=67-68+69]）71．期初未繳稅額：

指納稅人期初應納未繳的營業稅額。根據應交營業稅的期初貸方余額或納稅申報表的相關項目填寫。如余額在借方，則以負號在本項目內反映。本指標“本期”欄為前一期期末未繳數；“累計”欄為年初數。(審核：[71=上期75])72．已繳稅額：

指企業本期實際已繳的營業稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的營業稅額。73．其中分次預繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預繳的營業稅數額。74．其中繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補繳本和以前的欠繳營業稅數額。75．期末未繳稅額：

指納稅人期末應納未繳的營業稅額，應等于應納營業稅額合計加上期初未繳營業稅額減去已繳營業稅額。（審核：[75=70+71-72]）76．期末欠稅余額：（76<=75且76>=0）

為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業稅余額。77.已繳查補稅額：

指本期實際已繳的查補營業稅額。

四、企業所得稅指標

●“據實預繳的納稅人”、“按上一納稅應納稅所得額的平均數預繳的納稅人”和“按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人”根據企業所得稅申報期情況選擇按月或按季填報報告期發生的當期數據。按季申報的企業應繳稅收按季度發生額填入本月欄，已繳稅收按實際發生月份及金額填入本月欄。“適用于核定征收管理辦法繳納企業所得稅的納稅人”根據企業所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數，軟件將本期數設置為不可填寫狀態。上年同期數據按照上年實際數據填寫。78．實際利潤額：

根據《國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》等報表的公告》國家稅務總局公告2011年第64號規定，本指標填報按會計制度核算的利潤總額加特定業務應納稅所得額減去以前待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。“據實預繳的納稅人” 按照企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表的“實際利潤額”指標填寫。

“按照上一的應納稅額的平均數預繳的納稅人”、“按照稅務機關確定的其他方式預繳的納稅人” 事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。

79．應納所得稅額：

實行據實預繳的納稅人的應納所得稅額=實際利潤額×適用稅率（25%），其他納稅人根據實際情況按以下方式填報。

（1）實行據實預繳的納稅人：本指標應與《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》（A類）第11行指標一致；

（2）實行按上一納稅應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：本指標應與《企業所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第22行“本月（季）應納所得稅額”指標一致；

（3）實行核定征收的納稅人，本指標應與《企業所得稅月（季）和納稅申報表》（B類）第11行“應納所得稅額”指標一致。（4）實行“按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人”，本指標應與《企業所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第24行“本月季確定預繳的所得稅額”指標一致。80.減免所得稅額：

填報納稅人經批準或備案減、免的企業所得稅額。實行據實預繳的納稅人根據《企業所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第12行，其他納稅人“減免所得稅額”指標填報納稅人當期實際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。81.應納稅調整額：

此欄下列情況可以作調整，調減用負數，調增用正數。

（1）“按比例預繳的匯總納稅成員企業”如：大慶油田，勝利油田等企業“獨立核算，按比例就地預繳所得稅”，這類企業按比例上繳

部分，在“應納稅調整額”指標中用負數調減本公司就地“應納的企業所得稅”數額。

（2）“匯總下級預繳企業所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業所得稅的中央企業，集中下級公司上繳的企業所得稅部分，在“應納稅調整額”指標中用正數調增本公司的“應納企業所得稅”數額。

（3）“總分機構納稅人”中的總機構將應分攤給分支機構的所得稅額在此欄用負數調減，調減的數額與《企業所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第28行指標相同，以負數填寫。分支機構分配到的所得稅額直接在本欄調增，按照《企業所得稅月（季）預繳納稅申報表》（A類）第32行指標填寫。分支機構不需要填寫企業所得稅78-80行指標。

（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）82.應納稅額合計

應等于“應納所得稅額”減去“減免所得稅額”加上“應納稅調整額”。（自動計算欄：[82=79-80+81]）83.實際已預繳稅額：

指企業實際已繳的企業所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補（退）稅額。按所得稅各類申報表截止報告期累計 “實際已經（預）繳的所得稅額”“本季實際應補退稅額”“本季應納所得稅額”“稅務機關核定應納所得稅額”等項目的數額分析填寫本期數。

84．其中：實際已繳納上年應納稅額：

指今年繳納入庫、所屬時期為上的稅款，但不包括匯算清繳實際補（退）稅額。

85．匯算清繳實際補（退）稅額：

填報納稅人在匯算清繳上一企業所得稅后，實際已經補繳或退稅的數額。補繳填正數，退稅填負數（用本年預繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負數）。86．期末欠稅余額(86>=0)：

為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業所得稅余額。87．已繳查補稅額：

填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業所得稅款。

五、進出口稅收指標 88．已繳進口環節增值稅：

指企業進口貨物時，企業當期繳納的由海關代征的進口環節增值稅稅額。

89．已繳進口環節消費稅：

指企業進口貨物時，企業當期繳納的由海關代征的進口環節消費稅稅額。

90．已繳關稅：

指企業當期實際繳納的關稅稅額（含進口關稅和出口關稅）。

91．實際收到的出口貨物退稅額（填寫負數）：

指企業當期實際收到的出口貨物退稅金額，以負數形式填寫。

六、其他各項稅收指標 92．應納城市維護建設稅：

按“應交城市維護建設稅”科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的城市維護建設稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。93．已繳城市維護建設稅：

指企業本期實際已繳的城市維護建設稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。94．應納資源稅：

按“應交資源稅”科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。95．已繳資源稅：

指企業本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。96．應納土地增值稅：

按“應交土地增值稅”科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。97．已繳土地增值稅：

指企業本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。98．應納房產稅：

按“應交房產稅”科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的房產稅，或按納稅申報表的有關項目填寫。99．已繳房產稅：

指企業本期實際已繳的房產稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的房產稅額。100．應納車船稅：

按“應交車船稅”科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。101．已繳車船稅：

指企業本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。102．應納城鎮土地使用稅：

按“應交城鎮土地使用稅”科目貸方本期發生額，不包括代扣代繳和按規定減免的城鎮土地使用稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。103．已繳城鎮土地使用稅：

指企業本期實際已繳的城鎮土地使用稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮土地使用稅額。104．已繳個人所得稅：

指個人獨資企業和個人合伙企業繳納的個人所得稅。本指標由注冊類型為個人獨資企業和個人合伙企業的納稅人填寫，其他企業代扣代繳企業員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。105．已繳車輛購置稅：

指企業本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。106．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：

指企業本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。107．已繳契稅：

指企業本期實際繳納的契稅額。108．已繳耕地占用稅：

指企業本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額。

109．已繳煙葉稅：

指企業本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額。110．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：

指企業本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補入庫稅收的滯納金和罰款收入。

七、代扣代繳各項稅收指標 111．代扣代繳增值稅：

指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。112．代扣代繳消費稅：

指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。113．代扣代繳營業稅：

指本期實際繳納的代扣代繳營業稅。

114．代扣代繳（預提）所得稅：

指本期實際繳納的代扣代繳（預提）所得稅。115．代扣代繳證券交易印花稅：

指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。116．代扣代繳利息所得稅額：

指本期實際繳納的代扣代繳利息所得稅。

117．代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：

指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。118．代扣代繳其他稅收：

指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。

八、各項收費指標 119．已繳教育費附加：

指企業本期實際已繳的教育費附加，含地方教育費附加，包括因清欠、查補、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。120．已繳文化事業建設費：

指企業本期實際已繳的文化事業建設費，包括因清欠、查補、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業建設費。121．已繳社保基金：

指企業本期實際繳納的社保基金。包括基本養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（注：本指標填報的是企業為職工繳納的全部社保基金，而不是由稅務機關代收的社保基金）122.已繳其他行政事業性收費：

指企業本期實際已繳的除上述各項收費以外的其他行政事業性收費。（指行政事業單位開具的行政事業性收費票據的收費）123．已繳其他收費：

指企業本期實際已繳的除上述各項收費以外的收費。

九、其他指標 124．電力消費量: 填寫企業本期用于生產經營的實際耗電量（填報單位：萬千瓦時），本指標工業企業和建筑業企業填報。125．煤炭消費量：

指本期用于生產經營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業企業根據實際消耗情況填報。

126．油消費量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）： 指本期用于生產經營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業、交通運輸等相關行業填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。127．水資源消費量：

指本期用于生產經營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業、制造業、建筑住宿餐飲業等相關行業填報。水力發電、循環用水均不需要填列。

B2表《2013年 月重點稅源企業主要產品與 稅收信息（月報）表》填表說明

●《重點稅源企業主要產品與稅收信息（月報）表》簡稱《主要產品月報表》是記錄和反映主要產品（服務）產、銷、存和相關稅收情況的報表。

●重點稅源企業有涉及“產品編碼”中的產品（服務）填寫本表，如產品編碼中沒有的產品可以不填報本表（重要強調：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關系國計民生的物資必須填報，營業稅改增值稅試點地區相關服務業產品如沒有產、銷、存指標，可以只填報產品銷售收入、產品銷售利潤和直接材料等指標）。

●企業按軟件系統設置的“產品編碼”選擇本企業生產的產品品目進行填報。企業生產的產品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續選擇產品編碼按順序填寫。一戶企業相同產品，必須合并在一起填入相應的產品代碼的行列內，表中不能出現兩個及兩個以上相同的產品代碼的產品。

●企業自產自用的產品不必填報，僅填報最終產品的有關數據，企業外購產品并直接對外銷售的，不應填在生產類產品內，應選擇批發或者零售相應產品進行填寫。

●計量單位：企業選擇代碼后計算機自動生成，如果系統未標識計量單位，企業必須填報本企業核算時使用的計量單位。企業填報數據時要特別注意計量單位，要嚴格按照產品標明的計量單位填寫產品產量的數據，防止出現數量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等），第三產業如果沒有計量單位的，可以不選擇填報計量單位指標。

●金額單位：萬元（價格單位：元）。

●本表由企業首次填報相關產品（服務）時選擇填列產品（服務）代碼，以后時期由系統自動帶出產品名稱和期初庫存數據。選擇產品代碼時必須選擇至最細產品項目。其他當期數據由企業按月填報，累計數據由系統自動生成。

●本表所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際的列號表示，其中：3-30列指標單列均為本年數，雙數列均為上年同期數。●煤炭折合成標準煤填寫，其他產品根據國家統計局統計數據指標的要求進行填報。各項指標口徑說明如下： 1.產品名稱：

指企業所生產、銷售產品或提供服務的名稱，根據軟件任務的產品編碼選擇填寫。2.計量單位：

指軟件任務規定填報產品的數量單位。軟件任務自動設定計量單位，沒有計量單位的，由企業填報本企業核算的計量單位，第三產業企業可以不填報計量單位。3、4.期初產品庫存量： 指本年和上年同期月初產成品的庫存數量。5、6．產品產量（購進量）：

指企業本年和上年同期當月生產的產品數量，對于主要產品表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。7、8.產品銷量：（審核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企業本期內實際銷售貨物的數量，包括視同銷售貨物的數量，對于主要產品表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。9、10.產品銷售價格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）

指企業本期內實際銷售貨物的平均銷售價格（計算公式：產品銷售價格＝銷售收入/產品銷量）。如因出口等原因造成銷售價格不能通過審核公式，請寫填報說明。11、12.出口產品銷量：（審核[11≤7、12≤8]）

指企業本期內實際出口貨物的數量，對于主要產品表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本期生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷售收入：（必填）指本期該產品的銷售收入。15、16．產品銷售利潤（必填）

指企業銷售該產品或提供該勞務的收入扣除其成本、稅金后的利潤，即某產品的毛利潤（主營業務收入－主營業務成本－主營稅金及附加）。