第一篇：福建省人民政府印發國務院關于堅決打擊騙取出口退稅、嚴厲懲治金

【發布單位】81302

【發布文號】閩政[1996]19號 【發布日期】1996-04-03 【生效日期】1996-04-03 【失效日期】 【所屬類別】地方法規 【文件來源】中國法院網

福建省人民政府印發國務院關于堅決打擊騙取

出口退稅、嚴厲懲治金融和財稅領域違法亂紀行為的決定的通知

（1996年4月3日閩政〔1996〕19號）

各地區行政公署，各市、縣（區）人民政府，省直各單位：

現將國發〔1996〕4號《國務院關于堅決打擊騙取出口退稅 嚴厲懲治金融和財稅領域違法亂紀行為的決定》（下稱決定）轉發給你們，結合我省實際，提出以下貫徹意見，請一并貫徹執行。

一、一、各級政府和省直有關部門要認真學習國務院決定精神，從維護黨和國家利益、保證國民經濟健康發展的大局出發，充分認識決定的重要意義，統一思想，排除干擾，不折不扣地貫徹執行。同時，各級政府經濟管理部門在貫徹執行過程中，要大力宣傳經濟、財稅、金融法律、法規，學法、識法、守法。樹立法制觀念，做到有法必依，違法必究，執法必嚴。

二、二、各地區各單位接到本通知后，要嚴格按國務院的部署和國務院有關部門制定的貫徹落實具體實施辦法，認真開展自查自糾。

（一）認真查處騙稅案件。各級國稅部門在查處騙稅案件過程中，要主動聯系海關、外管、外經貿及公、檢、法等有關部門，搞好支持和配合，及時溝通有關出口騙稅的信息，對一些典型的騙稅案件，要全力以赴一查到底，快辦快結，從嚴懲治。對涉嫌騙稅案件一經查實，要嚴格按照全國人大常委會和國務院決定的有關精神嚴肅處理。對查證確屬報關單、增值稅專用發票等退稅憑證有問題的案件，要正式行文通知不予退稅或補回已退稅款。對數額較大的案件要及時向當地政府和有關部門匯報，并按規定立案審查或移交司法部門查處。同時要狠抓稅務人員的廉政建設，對稅務人員違法亂紀行為的要堅決依法予以嚴懲，杜絕稅務部門的不正之風。

（二）各級政府要組織人民銀行、公安、工商行政管理部門，依照國家有關法律法規，取締非法設立的金融機構，堅決制止和依法查處非金融機構辦理存款、貸款、匯兌等金融業務。人民銀行要在去年全面開展“清資金、清機構、清帳戶、清投資”的基礎上，認真抓好金融機構違規經營問題的糾正和處理。按照“清理登記、核實審批、規范核算、嚴肅紀律”的原則，限期糾正金融機構違規經營行為。各經營外匯業務的金融機構從今年第二季度起，要依照國家有關外匯管理法規，認真開展自查自糾。人民銀行要集中力量對重點地區金融機構外匯業務進行全面檢查，堅決打擊非法套購外匯和騙取出口退稅等違法行為。

三、三、各部門要切實加強管理，健全制度、堵塞漏洞，履行法規賦予的職責。

（一）切實加強出口貨物的稅收管理。通過這次檢查，各地對出口貨物稅收管理工作中存在的問題，要提出整改建制的措施，特別要注意加強工作人員的思想教育和業務培訓，增強法制觀念，提高業務素質，對不稱職的工作人員要及時調離重要工作崗位，以保證國家征、退稅政策的正確貫徹執行。在加強出口貨物征稅管理的同時，切實加強出口貨物的退稅管理。

（二）各級人民銀行要切實把工作重點轉移到金融監管上來，根據中國人民銀行的統一部署，進一步落實金融機構分業經營、分業管理。停辦并清理銀行辦的信托投資業務；規范保險機構資金運用，清理保險機構貸款業務；停辦并清理證券機構對居民的存貸款業務以及與有價證券無關的投資業務。要加強對商業銀行的房地產信貸部、信用卡部和國際業務部的業務監管，“三部”的業務要全額并入主管行，不得搞帳外經營。要加強對金融機構高級管理人員的任職資格審查，對任職期間有嚴重違法違紀者要記錄在案，并不得允許易地為官。各金融機構要建立行之有效的內控制度和風險防范制度，強化和完善統一法人制，分支機構要在授權范圍內經營。各銀行要嚴格按規定辦理外匯買賣，加強對結售匯有效單證的審查，嚴禁無證擅自售匯，注意防止利用異地購匯等形式的偽造單證套購外匯。各級外匯管理部門要進一步與海關、稅務、銀行協調，共同加強出口收匯的核銷管理，防止出口騙稅。

（三）切實加強預算外資金管理和財政預算管理。針對預算外資金管理和使用中存在的問題，根據決定以及財政部、中紀委關于認真清理預算外資金，加強預算外資金管理的工作部署，在近期內開展一次全省性的預算外資金清理整頓工作。在清理整頓的基礎上，再根據“控制規模、加強調控、健全管理、強化監督”的指導思想，研究制定我省的具體管理辦法，堅決制止截留、占用、挪用和拖欠預算收入現象，杜絕部門將預算內收入轉到預算外。要堅決查處那些有意將上一段預算收入混入當地庫而騙取獎勵的行為，并要追究有關領導人的責任，切實把我省的預算外資金管好用好。同時，為切實糾正和防止將預算內資金轉為預算外資金行為，各級財政部門要規范預算收支范圍、預算編制程序，強化對預算收支決算、預算調整等方面的管理。

各地區、各有關部門要將自查自糾情況及時報告省政府并抄送有關部門。對有令不行、有禁不止，繼續違反決定的單位和個人，一經查出，要對有關責任者進行嚴肅處理。

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