第一篇：“金三”坐鎮,財務造假越來越困難!水電費牽出億元虛開發票大案!（精選）

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“金三”坐鎮，財務造假越來越困難！水電費牽出億元虛開發票

大案！

羊毛深加工企業竟然沒有水電費支出，其背后究竟隱藏著怎樣的秘密？

近日，寧夏回族自治州吳忠市國稅局稽查人員經過抽絲剝繭，發現一樁羊毛深加工企業虛開發票億元的大案，6戶涉案企業利用其涉農企業身份，虛開增值稅專用發票1778份，涉及金額17702萬元。

加工企業沒有水電費支出

2016年上半年，吳忠市國稅局在對某某星紡織公司進行涉稅數據分析時發現，作為羊毛深加工企業，該企業竟然未抵扣過水電費。檢查人員心里充滿疑慮：企業會不會存在虛開發票的事實？隨后深入供電公司和供水公司，結果查詢不到涉案企業繳納電費和水費的信息，由此證實懷疑是對的。再通過數據分析，發現另有5戶企業也存在較大虛開發票疑點。吳忠市國稅局稽查局決定對6戶企業進行立案檢查。

檢查人員對6戶企業突襲檢查，查詢到了企業生產設備型號、設計產能和耗能等信息，發現某某星紡織公司擁有4臺生產設備，日產量800公斤，月產能24噸，而企業2015年5月份銷售地毯紗100.25噸，產能與銷量差距較大。且該企業5月份電費支出0元，嚴重違背生產經營規律。

另外，據專案組測算，羊毛加工生產企業廢毛率達60%，該企業竟然無廢料銷售和處理，顯然違背常理。

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以資金流作為突破口展開調查

針對疑點問題，檢查人員對企業相關人員進行詢問，誰料涉案人員百般抵賴，拒不承認。檢查工作陷入僵局。

為了取得更為有力的證據，檢查人員調整思路，從涉案企業資金流入手，先后60多次深入各銀行機構的司法查詢部(中心)查詢調取涉案企業銀行交易信息15000余條，其中發現購貨方將貨款資金打給某某星紡織公司后，該公司又將資金立即從公戶轉入一級、二級過渡賬戶，多次過渡，最后回流至購貨方相關賬戶。在清分該公司與天津某地毯公司資金流過程中，發現貨款最后通過中間人馬某國轉入王某慶賬戶中。由于缺乏天津某地毯公司相關信息，檢查人員利用企業信用信息查詢平臺，查詢到王某慶即為天津某地毯公司法定代表人，該筆資金形成回流。檢查人員還將其他企業登記的主要人員和資金流向進行對比分析，證實了全部涉案企業資金回流事實。

稅警聯合破獲專案

為有效打擊虛開發票的違法犯罪行為，2016年7月20日，吳忠市國稅局稽查局啟動稅警聯絡機制。吳忠市公安局接到移交案件后，將該案件命名為“7·20”專案進行立案聯合偵查。經過聯合專案組偵查發現，該6戶涉案企業為兩個團伙作案。偵查人員先后多次深入到河北、廣東、天津等地進行偵查，基本查明了兩個犯罪團伙的違法犯罪事實。

聯合專案組決定收網。7月30日上午，公安人員一舉抓獲犯罪嫌疑人張某、王某、宋某等8人，并在現場取得了公司財務室電腦賬務、資金走賬記錄和部分回款單據等關鍵證據。經過聯合專案組的努力，8名犯罪嫌疑人在大量證據面前，終于承認了組織實施和參與虛開增值稅專用發票的違法犯罪事實。

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經查，該犯罪團伙2014年11月至2016年6月，共向廣東、天津、江蘇、河南、陜西、山東、寧夏等7個省區、直轄市的26家企業虛開增值稅專用發票1778份，金額17702.11萬元，稅額3009.36萬元。

截至目前，公安機關抓獲犯罪嫌疑人8人，網上通緝1人，依法沒收企業違法所得60萬元，查封扣押了企業會計資料1000余份、寶馬轎車1輛、電腦1臺、手機12部、銀行卡30余張。至此，“7·20”專案基本告破。

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