第一篇：《采購管理實務》課程典型教案

《采購管理實務》課程“招標采購案例分析”

典 型 教 案

一、典型教案設計思路：

典型教案的典型應體現在三個方面：

1、教學內容

教學內容上：招標采購是現代采購管理的重要內容，也是現代采購的重要方式，因而，本人將招標采購作為典型教案的重點內容。

2、教學方法

《采購管理》課程主在培養學生的解決實際問題的能力，案例分析是文科教育獲取實際技能的重要途徑，因而本典型教案在教學方法上主要采取案例分析的方法。

3、教學過程設計

在教學過程設計上，本典型教案從分考慮學生在教學中的主體作用，同時，發揮好教師的主導作用。

二、典型案例的選取

典型案例的選取，既要簡單，又能說明問題。招標采購技能的掌握關鍵是招標的程序問題，即招標采購的實施。因而，本節教案選擇了三個小案例，旨在通過分析，讓學生掌握招標采購的關鍵技能。

三、典型教案

任務六6-5：招標采購的案例分析

任務六6-5：招標采購的案例分析

周次： 14 時間：2012年12 月 3 日 節次： 1-2 授課時數：2 任務六： 6-5：招標采購的案例分析 教學方式：案例分析

一、教學目標及內容：

1、培養目標及素質能力：

通過案例分析使學生理解和掌握招標采購科學實施程序、構成環節、環節的具體細節，最終使學生能針對一般的招標采購制定科學、行之有效的實施方案。

2、教學內容

針對上述目標本節課程設置了“招標程序分析”、“招標公告發布后調整資格條件”、“招標組織程序及時間計劃不嚴謹”三個典型案例，以期對學生的招標采購實施的“程序能力”、“應更能力”及“整體籌劃能力”的培養。

二、教學難點與重點：

重點：“招標程序分析”案例分析

難點：“招標組織程序及時間計劃不嚴謹”案例分析

三、教學步驟、方法及要求

分小組進行，全班分為7個組，7-8人為1組；各小組在組長的帶領下利用課余時間提前三天通過網絡、文獻、圖書或實際等搜集招標采購的相關資料；課堂上圍繞給定三個案例以小組為單位展開討論（25分鐘）；各小組組長代表各組發言（每組3分鐘，共25分鐘）；實訓老師點評（25分鐘）；學生完成案例分析報告（25分鐘）。

四、學習效果考核

考核方式：采取過程考核，過程分為知識掌握（20%）、詳細實施方案（15%）、操作實施（30%）、項目總結（20%）、項目公共考核點（15%）

評分方式：學生自評、學生互評、教師評價 考核等級：優、良、及格、不及格

具體考核方式詳見《采購管理》（020652）課程標準

五、教師參考資料：

《采購管理》楊軍、趙繼新，高等教育出版社 2010.7

六、課后分析及小結：

教研室主任簽名： 系主任簽名：

附件：案例

1、案例

2、案例3

案例1： 招標程序分析案例分析

[背景]

某國家重點建設項目，投資估算約8000萬元人民幣，項目前期審批手續已完成，核準的招標方式為公開招標，設計單位完成的設計圖紙內容和深度滿足施工要求，招標人委托某招標代理公司代理招標。該招標代理公司著手編制招標方案并按時間先后擬定招標程序如下：

（1）簽訂委托協議；

（2）編制資格預審文件；

（3）在工程所在市的晚報上發布資格預審公告；

（4）發售資格預審文件；

（5）召開投標預備會；

（6）編制招標文件；

（7）從招標人提供的專家名單中隨機抽取評標專家；

（8）組織對資格預審申請人進行資格審查，并通知其資格審查結果；

（9）向通過資格預審的申請人發售招標文件，同時要求其提交投標報價30%的投標保證金；

（10）分兩批組織購買招標文件的潛在投標人進行現場踏勘；

（11）接受投標文件，組織開標會議；

（12）組織評標委員會評標，出具評標報告；

（13）退還未中標人投標保證金；

（14）招標人與中標人簽訂合同；

（15）發出中標通知書；

（16）招標人定標，并開始與排名第一的中標候選人進行合同價格談判；

此外，計劃工期內物價波動幅度小，招標代理公司根據項目具體情況，向招標人推薦了采用固定總價合同形式。

3[問題]

（1）指出上述招標程序的不妥之處，逐一說明理由。

（2）本案中招標代理機構建議的合同類型是否妥當？說明理由。

案例2：招標公告發布后調整資格條件

[背景]

某國家糧庫工程設計采用國內公開招標方式確定設計單位，招標人按照相關規定在指定媒體上發布了招標公告，其中的資格條件為：

（1）在中華人民共和國境內注冊的獨立法人，注冊資本金不少于1000萬元人民幣；

（2）具有建設行政主管部門頒發的工程設計商物糧行業工程設計甲級資質；

（3）近三年完成過倉儲規模不少于本次糧庫建設規模三項以上的設計業績；

（4）通過了ISO9000質量體系認證并成功運行兩年以上。

招標公告發出三日后，已經有3個潛在投標人購買了招標文件，此時招標人感覺公布的資格條件中“注冊資本金不少于1000萬元人民幣”和“近三年完成過倉儲規模不少于本次糧庫的設計業績三項以上”太高，可能影響潛在投標人參與競爭，于是決定將上面的注冊資本金調整為600萬元人民幣，將近三年類似項目的業績由三項調整為兩項，但怎樣實施存在三種意見，其中：

A．招標公告已經發出了三日，同時已有三個潛在投標人購買了招標文件，為了減少招標時間，可以直接在招標文件的澄清與修改中對上述兩項資格條件進行調整，并在開標前十五日通知所有購買招標文件的投標人，這樣可以保證原開標計劃如期進行。

B．不用告知投標人，僅需在評標過程中靈活掌握就可以了，這樣既可以保證原開標計劃如期實現，又不至于引起投標人對調整資格條件的各種猜疑，有利于投標人競爭。

C．重新發布招標公告，在公告和招標文件中同時調整資格條件，并通知已經購買招標文件的潛在投標人更換新的招標文件，開標時間相應順延。

這當中，意見A和B可以保證原開標計劃如期進行，而意見C則需要順延開標時間。

[問題]

如果你是招標人，應采納上述三種意見中哪一種？為什么？

[考查]

（1）招標公告在合同簽訂過程中的地位；

（2）調整招標公告條件的正確做法。

案例3招標組織程序及時間計劃不嚴謹

[背景]

某依法必須招標的工程建設項目位于北方某個城市，采用公開招標方式組織其中4臺6t蒸汽鍋爐的采購。招標人對招標過程時間計劃如下：

（1）2012年8月9日（周六）~2008年8月14日發售招標文件；

（2）2012年8月16日上午9：00點組織投標預備會議；

（3）2012年8月16日下午4：00點為投標人要求澄清招標文件的截止時間；

（4）2012年8月17日上午9：00點組織現場考察；

（5）2012年8月20日發出招標文件的澄清與修改，修改了幾個關鍵技術參數；

（6）2012年8月29日下午4：00為投標人遞交投標保證金截止時間；

（7）2012年8月30日上午9：00點投標截止；

（8）2012年8月30日上午9：00~11：00，招標人與行政監管機構審查投標人的營業執照、生產許可證、合同業績等原件；

（9）2012年8月30日上午11：00，開標；

（10）2012年8月30日下午1：30~2008年8月31日下午5：30，評標委員會評標；

（11）2012年9月1日~2008年9月3日，評標結果公示；

（12）2012年9月4日定標、發出中標通知書；

（13）2012年9月5日~2008年 9月6日，簽訂供貨合同。

[問題]

（1）逐一指出上述時間安排、程序中的不妥之處，說明理由。

（2）如果該批蒸汽鍋爐需要一個半月交貨，其安裝與系統調試需要二個月時間，招標人與中標人在2012年9月6日簽訂鍋爐供貨合同是否可以保證2012年11月15日按期供暖？如需要保證2012年11月15日按期供暖，該批鍋爐采供最遲應在什么時間開始？

[考查]

《招標投標法》、《工程建設項目貨物招標投標辦法》（27號令）工程貨物招標的程序及時間安排的規定。

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[分析]及[參考答案]

案例1[分析]及[參考答案]

（1）上述招標程序有如下不妥之處：

1）在市晚報發布資格預審公告不妥；

理由： 國家重點項目應當在國家發改委指定的媒介發布公告。

52）從招標人提供的專家名單抽取評標專家不妥；

理由：依法必須進行招標的項目，評標專家應當來自國務院有關部門或省級人民政府有關部門提供的專家名冊或者招標代理機構的專家庫。

3）發售招標文件時要求投標人提交投標保證金和要求投標保證金為投標價格的30%均不妥；

理由：投標保證金是投標文件的組成，不應強制要求投標人提前提交，投標保證金一般不得超過投標價格的2%，最高不超過80萬元。

4）分別組織投標人現場踏勘不妥；

理由：招標人不得分別或者單獨組織任何一個投標人進行現場踏勘。

5）確定中標人前與中標候選人進行合同價格談判不妥；

理由：確定中標人前不得與投標人就投標價格等實質性內容進行談判。

6）（13）-（16）招標程序不妥；

理由：按現行法規，正確的程序應當是（16）（不包括談判）-（15）-（14）-（13）。

（2）采用固定總價合同妥當；

理由：設計圖紙齊備且深度滿足要求，物價波動幅度小，符合固定總價合同的適用條件。

案例2 [分析]及[參考答案]

依據《合同法》第十五條規定，招標公告屬于訂立合同過程中的要約邀請，招標文件屬于在招標公告基礎上的細化和補充，但不能修改招標公告中已經明確的內容，如本案中的資格條件等。所以應重新發布招標公告，對資格條件進行調整，同時通知已經購買了招標文件的潛在投標人免費更換招標文件。

從實現招標人的采購目的來分析，意見A采用在招標文件中直接修改資格條件，除違反上述原則外，由于招標公告中沒有更改資格條件，注冊資本金在600~1000萬元人民幣之間和近三年僅完成過兩項類似項目設計業績的潛在投標人不可能前來購買招標文件，參與項目競爭，投標人實際上仍是滿足原公告規定資格條件的潛在投標人，不能實現既定擴大投標人范圍的初衷。

意見B中，除存在意見A的缺陷外，還存在一個問題，就是招標人是否有權利在評標過程中要求評標委員會調整資格條件。依據《招標投標法》和相關規定，評標委員會按照招標文件中的評標標準和方法對投標文件進行評審和比較，招標文件中沒有規定的標準和方法評標時不得采用，所以招標人在評標時要求評標委員會調整資格條件的做法本身就違法。從評標委員會來說，也不能接受招標人修改資格條件的要求。這樣，意見B也不能實現既定的擴大投標人范圍的初衷。

所以，招標人須首先終止招標，然后重新發布招標公告，同時按照招標公告中招標文件的發售時間確定新的投標截止時間和開標時間，即按照意見C執行。

選擇C，因為意見A和B不正確。依據《合同法》和《招標投標法》，招標人在招標公告發布后修改其中的實質性條件的，需要重新發布招標公告，重新確定投標截止時間和開標時間。

案例3[分析]及[參考答案]：

《招標投標法》、《工程建設項目貨物招標投標辦法》（27號令）工程貨物招標的程序及時間安排有明確的規定，招標人在組織招標時必須遵守。此外，鍋爐加工與安裝需要一定的周期，有關部門也制定了相應的工期定額，如建設部《全國統一建筑安裝工程工期定額》等，是招標人在安排項目招標計劃時需要了解清楚的。

（1）招標人組織本次招標的時間計劃存在以下不妥之處：

①招標文件的發售時間不滿足《工程建設項目貨物招標投標辦法》（27號令）不少于五個工作日的規定，因為2012年8月9日-10日為星期

六、星期日，為法定休息日。

②2012年8月16日上午9：00點組織投標預備會議不妥。投標預備會議的目的是澄清潛在投標人在投標過程中對招標文件及相關條件的疑問，應安排在投標人要求澄清招標文件的截止時間和現場考察時間之后，以便于統一對投標人在現場考察和招標文件提出的問題進行澄清。

③2012年8月20日發出招標文件的澄清與修改，2012年8月30日上午10：00點投標截止不妥，因為不滿足《招標投標法》至少在招標文件要求提交投標文件的截止時間至少十五日前發出的規定。如果必須在2012年8月20日發出招標文件的澄清與修改，招標人應相應順延投標截止時間，即延長到2012年9月4日，以滿足法律對招標文件澄清與修改發出時間的規定。

④要求2012年8月29日下午4：00前遞交投標保證金不妥。投標保證金是投標文件的一部分，除現金外，還包括轉賬支票、投標保函等形式。投標截止時間前，投標人均可與投標文件一起遞交。

⑤2012年8月30日上午9：00點投標截止，2012年8月30日上午11：00組織開標不妥。《招標投標法》第三十四條規定，開標時間為投標截止時間的同一時間。

⑥2012年8月30日上午9：00~11：00，招標人與監管機構審查投標人的營業執照、生產許可證、合同業績等原件的做法不妥。依據《招標投標法》此時應組織開標。同時查對有關證明證件原件的目的是為了評審投標文件，法律將這一事項的權利賦予了評標委員會，不在招標人與監管機構。

（2）招標人與中標人在2012年9月6日簽訂鍋爐供貨合同不能保證2012年冬天供暖。依據鍋爐供貨及安裝時間，這4臺鍋爐最快也只能在2012年1月中旬具備供暖條件，而北方城市每年十一月十五日進入冬季供暖期，所以招標人安排的計劃不能滿足2012年供暖需求。如果必須滿足2012年冬季供暖，則應將招標啟動時間提前至少兩個月時間，即在2012年5月底或6月初開始采購。

第二篇：采購管理教案

《采購管理》教案

前言

一、為什么學習《采購管理》

1、現代社會無處不有，處處存在采購

2、企業競爭的核心內容之一就是采購管理，采購成為企業競爭力的一部分

3、采購管理的目的就是要“少花錢多辦事”，滿足企業對物料的需要

4、采購管理的重要性

（1）加強采購管理、降低采購成本是企業重要的利潤源泉；

（2）采購行為作為供應鏈管理體系中的重要環節在市場經濟中正發揮著重要作用；（3）采購方式與企業信息化緊密相連，在信息化時代具有重要地位；（4）作為現代青年應掌握這方面的知識，投入現代社會建設。

二、《采購管理》的特點

1、是對國內優秀企業采購管理經驗的總結，同時也引入了國外采購管理方面的許多新理論、新觀點、新方法；

2、創造性的將采購理論劃分為七個情景，在“以工作任務為導向”教學思想指導下以任務導入各情景教學內容；

3、在各情景教學內容中融入了大量的“就業導向”、“崗位能力”的元素；

4、采用情景技能訓練工作單虛擬真實的采購管理環境。

5、增加了知識拓展和技能訓練的內容，擴大了知識面和實用性。

三、怎樣學習《采購管理》

1、講課和自學相結合，學習理論和技能訓練相結合；

2、課時少，內容多，需要認真聽講；

3、布置一定量的作業，需認真完成；

4、平時成績和期末考察結合，確定最終成績。

第一章 采購管理與戰略采購概述

§1-1 采購概述

一、采購的定義

1、基本概念

（1）狹義的采購：簡單地說就是有選擇性地買東西。

——是指企業根據需要提出采購計劃，審核計劃，選好供應商，經過商務談判確定價格、交貨及相關條件，最終簽訂合同并按要求收貨付款的全過程。

（2）廣義的采購

——單位與個人為了滿足某種特定的需求，以購買、租賃、借貸、交換等各種不同途徑取得商品及勞務的所有權或使用權的活動過程。

包括以下途徑： 1）租賃：即一方以支付租金的方式取得他人物品的使用權。

2）借貸：即一方以無須支付任何代價的方式取得他人物品的使用權；使用完畢，僅返還原物品。

3）交換：即雙方用以物易物的方式取得物品的所有權及使用權，但并沒有直接支付物品的全部價款。

2、采購的地位

——外購件與原材料的采購成功與否在一定程度上直接影響著企業的競爭力，或者說企業具有競爭力的關鍵在于采購與采購管理。[技能訓練] 某企業采購對利潤的影響（表1-1）

[知識拓展] 采購與資產回報率

二、采購制度

1、集中制采購制度

——是指企業的采購部門全權負責企業的采購工作。即企業生產中的所需物質的采購任務都由一個部門負責，其他部門均無采購職權。

（1）優點

1）降低了采購費用；

2）有利于實現采購作業及采購流程的規范化和標準化； 3）有利于對采購工作實施有效控制；

4）可以統一組織供應，合理配置資源，最大限度降低庫存。（2）缺點：

1）采購流程長，時效性差，難以適應零星、地域性及緊急采購狀況； 2）非共同性物料集中采購導致企業難以得到數量折扣利益； 3）采購單位與使用單位分離，由于缺乏激勵，采購績效較差。

[技能訓練] 編制采購實施細則（圖1-3）

2、分散制采購制度

——是指按照需要由各單位自行設立采購部門負責采購工作，以滿足部門生產需要。（1）優點

1）有效地完善和補充集中采購的不足，增強基層工作責任心、積極性； 2）有利于采購各環節的協調配合且手續簡單，過程短，直接快速； 3）占用資金和占用庫存空間較小。

（2）缺點

1）權利分散，易于產生暗箱操作；

2）加大采購成本，不利于采購成本的有效降低；

3）若管理失控將會造成供應中斷，影響生產活動的正常進行。

3、混合制采購制度

——是將集中制和分散制采購組合成的一種新型采購制度。需求量大且價值高的貨物由總企業采購部集中采購；需求量小且價值低的物品以及臨時性需要采購的物質有分支機構分散采購，同時在采購中向總企業反饋相關采購信息。

[技能訓練] 不同的采購制度下企業的組織系統分析

三、采購方式

——是指企業在采購中運用的方法和形式的總稱。

主要方式：

1、招標采購

——是指通過公開招標的方式進行物質和服務采購的一種行為，是政府機關和企業采購所采取的基本方式之一。（1）優點

1）有利于采購工作“公開、公正、公平”的開展； 2）有利于形成合理的采購價格； 3）有利于改進和提高采購物品的品質； 4）有利于建立供應商資源庫。

（2）缺點

1）采購費用較高； 2）可能造成搶標；

3）采購程序復雜，應變性差； 4）采購物品規格不一； 5）珩生其他問題

（3）適用范圍

1）適用于需求量大且標準化的產品； 2）適用于技術含量高的產品。

2、比價采購

——是指在買方市場條件下，在選定兩家以上供應商的基礎上，由供應商公開報價，最后選擇報價最低的為企業供應商的一種采購方式。（1）優點

1）節省時間和費用 2）比較公平3）減少弊端（2）缺點

1）可能造成供應商合謀 2）可能造成搶標 3）采購物品規格不一（3）適用范圍

1）對采購物品的供應來源相當清楚、對物品的品質要求遠勝于價格因素的企業； 2）對于需要采購緊急或機密性物品且不宜公開招標的企業。

3、議價采購

——是指由買賣雙方直接計價還價實現交易的一種采購方式。（1）程序

1）第一步：采購商向供應商分發詢價表，邀請供應商報價； 2）第二步：在報價的供應商中選定滿意的廠家，簽訂采購合同。（2）優點

1）節省采購費用和時間 2）減少失誤，增加彈性 3）可與供貨商發展互惠關系。（3）缺點 1）價格偏高

2）缺乏公開性，信息不對稱； 3）容易形成不公平競爭； 4）易滋生弊端。

四、采購的作業流程

1、采購流程的一般模式（1）確認采購需求（2）需求說明（3）選擇供應商（4）詢價、比價、議價（5）簽訂合同（6）訂單追蹤與稽核（7）貨物的驗收（8）核對發票（9）結案（10）記錄與檔案維護

[知識拓展] 某紡織企業采購作業流程說明

2、采購流程的注意事項（1）注意先后順序及實效控制

——作業流程的流暢性與一致性，并考慮作業流程所需要的時間。1）避免同一主管對同一采購案件做多次簽核； 2）避免同一采購案件在不同部門有不同的作業方式； 3）避免一個采購案件會簽部門過多，影響作業實效。（2）注意關鍵點的設置

——為了便于控制，使各項正在處理中的采購作業在各階段均能被追逐管理。

（3）注意劃分權責或任務

——在采購流程的設計中，對各項作業手續和查核的責任應有明確權責規定和查核辦法。

（4）避免作業過程發生摩擦、重復與混亂

——在設計采購流程中應注意采購作業流程要有一定的適應性，以適應外部環境的變化或者能應變偶然事件的發生。

（5）價值與程序相適應

——流程的繁簡程度應與業務或采購項目的重要性相適應。

（6）處理程序應適合現實環境

——流程應根據作業的實際需要及時改進。

（7）配合作業方式的改善

——企業采用新的作業方式時，應適應變化改善采購作業流程。

[技能訓練] 某食堂企業的采購流程

第二章 采購管理概述

§1-2 采購管理概述

一、采購管理的概念

1、采購管理的概念

——是指為保障整個企業物質供應而對企業采購活動進行的管理，就是對整個企業采購活動的計劃、組織、指揮、協調和控制的活動。

2、采購與采購管理的聯系和區別（表1-2）

3、采購管理的目標（1）合適的供應商

——選擇合適的供應商是采購管理的首要目標。供應商是否合適，會直接影響采購方的利益。

（2）合適的質量

——為了保證企業生產的產品質量，首先應保證所采購材料的質量能夠滿足企業生產的標準要求。

1）產品質量過高，會加大采購成本，同時也造成質量過剩；

2）采購的原材料質量太差，不能滿足企業對品質的要求，影響最終產品質量。（3）合適的時間

——既要保證供應不間斷、庫存合理；又不能出現過早采購，導致出現原材料積壓，占用過多的倉庫面積，加大庫存成本。

（4）合適的數量

——科學地確定采購數量是采購管理的重要目標。采購量過多易出現積壓現象，采購過少，則可能出現供應中斷。

（5）合適的價格

——采購價格的高低是影響采購成本的主要因素。采購價格過高，加大采購成本，產品將失去競爭力；價格過低，供應商無利可圖，將失去積極性，甚至出現以次充好，以降低產品質量來維持供應的情況。

4、采購管理的作用

（1）采購管理可以為企業制定最優的采購策略提供支持

（2）采購管理可以使企業及時了解到資源市場中資源的動態信息和技術的動態信息等，對企業隨時制定和調整產品策略、生產策略提供有力支持

（3）采購管理有利于企業與供應商建立一種比較友好的關系，為企業的采購和生產提供一種比較寬松和高效率的外部環境條件。

5、采購管理的基本職能（1）供應商的管理

1）供應商的評估、談判和引進 2）供應商的分類 3）供應商的評審和淘汰

（2）制定采購計劃和日常訂貨管理

1）采購計劃：一般分為采購計劃和季度采購計劃（中、短期計劃）；

2）采購計劃的調整：采取信息系統自動識別計劃與實際差異和人工跟蹤識別差異兩種方式相結合；

3）采購計劃的目標：以最小的成本實現既定的客戶服務水平；3個變量：品種的選擇、各品種的采購數量、各品種的采購時間。

4）品種的選擇：依據品種類別劃分，注意商品組合的廣度和深度，構造商品群。（3）進行市場調查

1）新品引進：通過新品引進不斷更新品種結構；

2）滯銷品的淘汰和控制：滯銷品指的是毛利低且周轉率低的商品。通過信息系統自動識別與人工篩選相結合的方式，依據日常的銷售和庫存情況對其進行識別和控制。

5、采購管理的內容

企業采購管理的主要內容（圖1-10）

二、供應鏈下的采購管理

1、協同采購

（1）協同采購的含義

1）協同：泛指組織中多人完成一個或多個事物的行為方式和過程，協同工作是組織行為的基本模式和狀態。

2）采購：是供應鏈管理中非常重要的一個環節。

3）協同采購：是指通過建立生產管理、銷售、采購、財務等共享的e-Hub來實現企業內部的資源整合，做到內部協同。

（2）協同采購的類別 1）企業內部協同

企業進行高效的采購行為需要內部各部門的協同配合，采購的物料、合適的數量和正確的交付信息都需要來自于銷售、設計、生產、市場等部門的信息支持。2）企業外部協同

——企業外部協同是指企業和供應商在共享庫存、需求等方面的信息基礎上，企業根據供應鏈的供應情況實時在線地調整自己的計劃和執行交付的過程。現代企業可以充分利用互聯網上的企業管理軟件進行采購的協同。

[技能拓展] 金萊克協同采購管理案例

2、全球采購

（1）全球采購的含義

——是指企業充分利用全球資源，從世界任何可以提供資源的地方尋求制造產品的資源。

（2）國內企業進入全球采購的四個方面準備

1）全球采購系統是一種電子商務采購模式，企業要進入全球采購系統，必須熟悉與掌握這一系統；

2）國內企業要懂得如何成為合格的供應商； 3）要了解跨國公司的采購程序 4）要了解根據采購通用規則

3、網絡采購

（1）網絡采購的含義

（2）網絡采購已經成為減少采購成本的重要解決方法

（3）網絡采購使采購的形式、過程、交易手段都發生了極大變化 [技術訓練] 福特企業采購流傳改造

1、福特企業傳統采購流程表

2、福特企業采用網絡采購流程表

三、采購管理的發展趨勢

1、采購管理的集中化

——可以增強企業的核心競爭力，推動企業的發展。

2、采購管理的職能化

——從普通部門獨立出來，直接隸屬于總經理或分管副總經理負責。

3、采購管理的專業化

——擯棄了傳統采購人員的低技術性，經過專業培訓的采購人員進入采購管理崗位。

4、采購管理的電子商務化

——電子商務的發展消除了傳統采購管理的許多弊病，采購人員可以通過電子商務立即獲取并分析過去的或現在的交易信息，并為未來的采購提供決策支持數據。

5、采購管理的戰略性成本管理

——隨著現代采購業務的不斷發展，采購部門對成本降低帶來的作用越來越明顯，戰略性成本管理成為未來企業必須面對并要認真對待的課題，而這些又將直接影響未來的采購管理，并決定未來采購管理的方向。

6、采購管理的戰略采購

——戰略采購的關鍵是與供應商保持密切的合作關系，特別是那些重要的供應商。由于戰略采購的管理重點仍將是以供應商評價、選擇和發展為主，因此戰略采購未來的發展將以戰略聯盟和伙伴關系出現，特別是戰略物質供應商的管理將率先采取這種管理方式。

第四章 采購計劃和預算編制 §4-1 采購調查

——為更好地制定采購計劃而進行的信息收集、分析工作，是采購活動的第一步。

一、價值分析

1、價值分析的定義

——就是在分析各種零部件或物料的功能的基礎上，尋求一種既能滿足其功能要求而成本又較低的替代品。企業可以根據所需采購物料各方面的詳細信息在替代品之間做出明智的選擇，從而更有效地利用采購資金。價值分析是削減采購成本的有效方法。

簡潔地敘述即： 是將所購物料所體現的功能與其成本相比較，力求尋找到成本更低的替代品，從而獲得最大的產出投入比。（性價比）

2、價值分析的內容和標準（1）價值分析的內容

1）投資回收：通過分析確定為企業創造最大利潤的項目；

2）租借或采購：通過各種方式收集分析各種替代品的優缺點，以便制定最佳決策； 3）自制或外購：反復進行各種方案的比較，以便進行最優選擇； 4）包裝方式：確定以最低成本滿足要求的包裝方法； 5）產品規格：經分析比較確保滿足需要功能的物料規格，避免無用功能的產品； 6）標準化：通過考察，考慮用通用物料，即標準化產品滿足多種要求的可能性； 7）替代品：尋找技術經濟效果最好的替代物料。8）現有供貨商：考慮專業供應商能夠增加的效益。（2）價值分析的方法（P52 表4-1）

——就是一種無須降低產品質量而削減產品成本的方法。

方法的要點：

1）價值分析代價：要付出時間、精力和辛苦；

2）價值分析對象：選擇成本較高或者大宗物料作為分析對象； 3）搞清價值分析對象即物料的功能：為什么使用它，如何使用它？ 4）提出問題：（表4-1）

5）物料現狀：從哪里得到，如果選擇，怎樣改進？ 6）能否達到期望的利益？

7）結論：徹底的調查可以減少因盲目決策所造成的浪費。

二、物料調查

——是圍繞所需采購物料運用各種方式所進行的探訪、了解、研究等過程，為采購決策部門提供詳盡而正確的信息。

1、物料調查的重點

（1）大宗采購的有代表性的物料；（2）嚴重供應短缺的小筆采購物料；

（3）主要原材料和一些產成品（如發動機、半導體設備）

2、物料調查的主要內容

（1）企業作為采購方現在及未來的狀況；（2）生產過程的替代性；（3）該物料的用途（4）需求；（5）供應情況（6）價格

（7）削減成本或確保供應的戰略 表4-2 物料調查指導

三、供應商調查

1、初步供應商調查（1）調查的目的

了解供應商一般情況的目的： 1）為選擇最佳供應商做準備； 2）為了解掌握整個資源市場的情況。（2）調查的特點

1）調查內容淺顯，只了解簡單的基本的情況；

2）調查面廣，對資源市場中所有單個供應商作普遍調查了解，掌握資源市場的基本狀況。

（3）調查的方法 1）采用訪問調查法 2）建立供應商卡片 3）計算機輸入法

（4）供應商分析的主要內容

1）產品的品種、規格、質量水平和價格水平是否符合企業需要； 2）企業的實力、規模、產品生產能力、技術水平、管理水平、信用度等；

3）是否競爭性產品或壟斷性產品；若競爭性產品則調查供應商的競爭態勢，產品銷售情況，市場份額和價格水平情況；

4）供應商相對于本企業的地理交通情況，運輸方式、時間、費用、成本等情況分析。

2、深入供應商調查 1）深入調查的主要內容

① 深入生產線、各個生產工藝、質量檢驗環節及管理部門，考察現有的設備工藝、生產技術、管理技術等；

② 根據所采購產品的生產要求，進行資源重組并進行樣品試制。2）深入調查的對象

① 準備發展成緊密關系的供應商； ② 尋找關鍵零部件產品的供應商。

§4-2 采購計劃

一、編制采購計劃的目的和內容

1、編制采購計劃的目的

（1）預估材料需用數量與時間，防止供應中斷而影響產銷活動；（2）避免材料儲存過多，積壓資金及占用空間；（3）配合公司銷售計劃與資金調度；

（4）使采購部門事先準備，選擇有利時機購入材料；（5）確立材料耗用標準，以便管制材料采購數量及成本。

2、采購計劃的內容

（1）認證是采購環境的考察、論證和采購物料項目的認定過程，是采購計劃的準備階段；（2）定單計劃是采購計劃的實施階段，定單制定要充分考慮市場需求和企業自身的生產需求進行；

（3）認證計劃和訂單計劃二者必須要做到綜合平衡，以便保證采購物料能及時供應，同時降低庫存及成本、減少應急單、降低采購風險。

二、認證計劃的編制

——主要包括準備認證計劃、評估認證需求、計算認證容量、制定認證計劃五個方面。

1、準備認證計劃

（1）熟悉認證的物質項目：項目內容、相關知識、供應狀況等；（2）接受開發批量需求

1）熟知企業的生產開發需求計劃 2）開發批量需求渠道

① 在原有采購環境中尋找批量物料需求； ② 尋找新的批量物料需求供應商。（3）接受余量需求

余量需求——即采購環境容量減去采購需求容量之后剩余的需求量。1）企業規模的擴大，舊的采購環境已不適應和不滿足需求量的變化； 2）采購環境下降趨勢使容量逐漸縮小，因而無法滿足采購需求。（4）準備認證環境資料

1）認證容量和訂單容量是兩個不同概念，訂單容量的技術支持難度比起認證容量的技術支持難度要小得多； 2）認證環境資料與訂單環境資料盡量做到綜合平衡，準備認證環境資料時要注意區分。在這里，需要明確幾個基本概念：

1）認證容量：是采購方或供應方單方面確定的基礎采購（或供應）數量； 2）訂單容量：是經過雙方認真研究、實驗、洽談之后共同確認的最后采購

（或供應）數量。（5）制定認證計劃說明書

——就是準備好認證計劃所需要的書面材料。（圖4-1）

2、評估認證需求（1）分析開發批量需求 1）開發批量需求的樣式：

① 按照需求環節：研發物料開發認證需求；生產批量物料認證需求； ② 按照采購環境：環境內物料需求和環境外物料需求； ③ 按照供應情況：直接供應物料需求和需要定做物料需求； ④ 按照國界劃分：國內供應物料需求和國外供應物料需求。

2）認證計劃人員的素質：需要兼備計劃知識、認證知識、開發知識等，具有戰略高度分析問題的能力。

3）認證計劃人員的任務：對開發物料需求要做到詳細的分析，不僅需要分析量上的需求，而且要掌握物料的技術特性等信息。

（2）分析余量需求 1）余量需求產生原因 ① 市場銷售需求的擴大 ② 采購環境訂單容量的萎縮 2）余量需求解決方法

① 對于市場需求原因造成的，可以通過市場及生產需求計劃得到各種物料的需求量和時間；

② 對于應供應商造成的，可以通過分析現實采購環境的總體訂單容量與原訂單容量之間的差別得到；

③ 兩種情況的余量相加即可得到總的需求容量。（3）確定認證需求

——認證需求是指通過認證手段，獲得具有一定訂單容量的采購環境，可以根據開發批量需求及余量的分析結果來確定。

3、計算認證容量（1）分析項目認證容量

1）不同的項目認證過程和周期的復雜性 2）分析項目認證的艱巨性（2）計算總體認證容量

1）訂單容量和認證容量不完全等同，供應商需提供一定的資源用于認證操作； 2）計算采購環境的總體認證容量的方法：是將所有供應商的認證容量疊加，并乘以適當系數。

（3）計算承接認證量

——承接認證量是當前供應商正在履行認證的合同量。

由于計算認證容量是一個耗時費力的復雜過程，所以一般計算要求是某一時間段的承接認證量，最簡捷的處理方式是借助電子信息系統，模擬顯示供應商已承接認證量，以供認證計劃決策使用。（4）確定剩余認證容量

——剩余認證容量是某一物料所有供應商群體的剩余認證容量的總和。被稱為該物料的認證容量。

1）計算公式：物料認證容量＝物料供應商群體總體認證容量－承接認證量 2）認證容量是近似值，僅作為參考，但可以指導認證過程的操作；

3）采購環境中的認證容量不僅是采購環境的指標，也是企業不斷創新發展的動力源。

4、制定認證計劃（1）對比需求與容量

1）當認證需求小于認證容量，則不必進行綜合平衡，直接按照認證需求制定認證計劃； 2）當認證需求大大超出供應商容量，則需要進行綜合平衡，對于剩余認證需求需要制定采購環境之外的認證計劃。

（2）綜合平衡——就是指從全局出發，綜合考慮生產、認證容量、物料生命周期等要素，判斷認證需求的可行性，通過調節認證計劃來盡可能地滿足認證需求，并計算認證容量不能滿足的剩余認證需求，這部分剩余認證需求到企業采購環境之外的社會供應群體中尋找容量。

（3）確定余量認證計劃

——對采購環境不能滿足的剩余認證需求，應提交采購認證人員分析并提出對策，一起確認采購環境外的供應商認證計劃。

采購環境外的社會供應群體如沒有與企業簽訂合同，要有經驗豐富的認證計劃人員和認證人員聯合操作，以保證剩余認證計劃的落實。（4）制定認證計劃

——制定認證計劃是銜接認證計劃和訂單計劃的橋梁，只有制定好認證計劃，才能根據該認證計劃做好訂單計劃。

認證物料數量及開始認證時間的確定方法：

認證物料數量＝開發樣件需求數量＋檢驗測試需求數量＋樣品數量＋機動數量

開始認證時間＝要求認證結束時間－認證周期－緩沖時間

三、訂單計劃的制定

1、準備訂單計劃

（1）了解市場需求

——市場需求是啟動生產供應程序流動牽引項，要想制定比較準確度訂單計劃，首先必須熟知市場需求或市場銷售，市場需求的進一步分解便得到生產需求計劃。1）銷售計劃根據在上一年的年末制定，并報送相關部門； 2）根據計劃制定季度、月度市場銷售需求計劃。（2）了解生產需求

——對采購來說即可以稱為生產物料需求，生產物料需求計劃是訂單計劃的主要來源。

主要步驟： 1）決定毛需求； 2）決定凈需求

3）對訂單下達日期及訂單數量進行計劃（3）準備訂單背景資料

——是在訂單物料的認證完成之后形成的，準備訂單計劃中的一項重要內容。1）訂單物料的供應商消息； 2）訂單比例信息； 3）最小包裝信息

4）訂單周期——是指從下單到交貨的時間間隔。（4）制定訂單計劃說明書

——即準備好訂單計劃所需要對資料。

1）訂單計劃說明書：物料名稱、需求數量、到貨日期等； 2）附件：市場需求計劃、生產需求計劃、訂單環境資料。

2、評估訂單需求（1）作用：是采購計劃中一個重要環節，為計算訂單容量提供參考依據，以便制定出好的訂單計劃；

（2）包含內容 1)分析市場需求

——通過對市場的分析，對市場需求有一個全面的了解，才能制定一個滿足企業遠期發展和近期實際需求的訂單計劃。

2)分析生產需求

——是評估訂單需求首先要做的工作，為訂單需求計劃打下基礎。1）需要研究生產需求的產生過程； 2）分析生產需求量和要貨時間。3)確定訂單需求

——訂單需求的內容是指通過訂單操作手段，在未來指定時間內，將指定數量的合格物料采購入庫。

3、計算訂單容量

（1）作用：為制定正確的訂單計劃，必須準確地計算訂單容量。（2）過程

1）分析項目供應資料

——供應商的物料供應是滿足生產需求和滿足市場需求的必要條件。所以在采購環境中，分析掌握供應商的信息是非常重要的一項信息資料。

2）計算總體訂單容量

——對供貨商可供給的物料總數和交貨時間統計和計算。1）可供給的物料數量； 2）可供給物料的交貨時間。3）計算承接訂單量

——是指某供應商在指定的時間內已經簽下的訂單量。

4）確定剩余訂單容量

——剩余訂單容量是指某物料所有供應商群體的剩余訂單容量的總和。公式：

表4-4

4、制定訂單計劃

——是采購計劃的最后一個環節，也是最重要的環節。

主要內容：（1）對比需求與容量

——是制定訂單計劃的首要環節，只有比較需求與容量的關系才能有的放矢地制定訂單計劃。

1）容量大于需求，企業根據需求制定訂單計劃；

2）容量小于需求，企業根據容量制定合適的需求計劃，并需要對剩余物料需求重新制定認證計劃。

（2）綜合平衡

——是指綜合考慮市場、生產、訂單容量等要素，分析需求的可行性，必要時調整訂單計劃，計算容量不能滿足的剩余訂單需求。

（3）確定余量認證計劃

——對于容量小于需求所產生的剩余需求，要提交認證計劃制定者處理，并確定能否按照物料需求規定的時間及數量交貨。

（4）制定訂單計劃

——是采購的最后一個環節，完成這項計劃就可以進行實際采購工作。1）下單數量＝生產需求量－計劃入庫量－現有庫存量＋安全庫存量 2）下單時間＝要求到貨時間－認證周期－訂單周期－緩沖時間

第三篇：《采購管理》教案

教 案 本

2016--2017 學年 第 一 學期系

部 經濟貿易系 課程名稱 采購管理 課程類型 必修課 教 師

職 稱

課程名稱:《采購管理》

授課班級： 12工商企業管理1班、2班，連鎖經營管理班 課程類型：□理論課

□實踐課 總學時：32學時 學

分：2學分

使用教材：采購管理/劉華主編

清華大學出版社

教學方法、手段：多媒體、講授 考核方式：開卷筆試 主要參考書目：

1、物流采購管理/朱新民,林敏暉.-北京：機械工業出版社,2004.8.（新世紀高職高專物流管理專業規劃教材）

2、采購原理與管理/（英）彼得?貝利,大衛?法摩爾,大衛?杰塞,大衛?瓊斯.-9版.-北京:電子工業出版社,2006.5.3、物流采購與供應管理實訓/梁軍,楊明.-北京：中國勞動社會保障出版社.(高職高專物流管理專業國家級職業教育規劃教材)

4、采購師/國家職業資格培訓教程.-北京:中國勞動社會保障出版社,2007.2

5、助理采購師/國家職業資格培訓教程.-北京:中國勞動社會保障出版社,2007.3月

6、采購管理/鞠頌東,徐杰編著.-北京：機械工業出版社，2005.1(2006.6重印)授課日期：2011年3月9日（第2周）標題: 采購概述 教學目的與要求：

理解采購的概念和相關概念的區別，傳統采購管理與現代采購管理理念和方法的主要區別。掌握采購的基本原則和程序，了解采購的任務、采購的分類以及采購學的研究對象與方法。授課時數：2學時 教學重點和難點：

本講重點是采購工作的程序和原則、管理采購的重要意義，難點是傳統采購管理與現代采購管理的區別。

教學方法與手段：講授法、PPT 教學內容及過程: [引言] 本章是對采購及采購管理基礎知識的介紹，目的是使讀者了解最新的企業采購管理概念，理解采購管理在企業管理中的地位和重要意義，掌握企業采購的基本原則和程序，熟悉采購相關概念及其各概念之間的聯系和區別，為以后各章的學習打下基礎。

一、采購的含義和范圍

采購職能是各個企業所共有的職能，也是企業經營的起始環節，同樣也為企業創造價值。隨著企業規模的不斷擴大及精細管理和MRP(Material Requirement Planning)系統的廣泛應用，采購職能日益突出，它不僅是保證生產正常運轉的必要條件，而且也為企業降低成本、增加盈利創造條件。

（一）采購的含義： 1.基本概念

(1）狹義的采購是指買東西，也就是企業根據需求提出采購計劃，審核計劃，選擇供應商，經過商務談判確定價格、交貨及相關條件，最終簽訂合同并按要求收貨付款的過程。這種以貨幣換取物品的方式，可以說是最普通的采購途徑，無論個人還是企業機構，為了滿足消費或者生產的需求都是以購買的方式來進行。因此，在狹義的采購之下，買方一定要先具備支付能力，才能換取他人的物品來滿足自己的需求。

(2）廣義的采購是指除了以購買的方式占有物品之外，還可以采用各種途徑來取得物品的使用權，以達到滿足需求的目的。廣義的采購主要通過租賃、借貸和交換等途徑來完成。

(3）可以從以下幾個方面來全面理解采購的概念。

A.采購是從資源市場獲取資源的過程。采購對于生產或生活的意義在于它能提供生產或生活所需要、但自己缺乏的資源問題。這些資源，既包括生活資料，也包括生產資料；既包括物資資源(如原材料、設備、工具等)，也包括非物資資源(如信息、軟件、技術、文化用品等)。資源市場就是由能夠提供這些資源的供應商組成的，從資源市場獲取這些資源都是通過采購的方式來進行。采購的基本功能就是幫助人們從資源市場獲取他們所需要的各種資源。

B.采購是商流過程和物流過程的統一。采購的基本作用，就是將資源從資源市場的供應者轉移到用戶的過程。在這個過程中，一是要實現將資源的所有權從供應者轉移到用戶，二是要實現將資源的物質實體從供應者轉移到用戶。前者是一個商流過程，主要通過商品交易、等價交換來實現商品所有權的轉移；后者是一個物流過程，主要通過運輸、儲存、包裝、裝卸、流通加工等手段來實現商品空間位置和時間位置的轉移來使商品實實在在地到達用戶手中。采購過程實際上是這兩個方面的完整結合，缺一不可；只有這兩個方面都完全實現了，采購過程才算完成了。因此，采購過程實際上是商流過程與物流過程的統一。

C.采購是一種經濟活動。采購是企業經濟活動的主要組成部分。所謂經濟活動，就是要遵循經濟規律，追求經濟效益。在整個采購活動過程中，一方面，通過采購獲取了資源，保證了企業正常生產的順利進行，這是采購的效益；另一方面，在采購過程中也會發生各種費用，這就是采購成本。要追求采購經濟效益的最大化，就要不斷降低采購成本，以最少的成本去獲取最大的效益，而要做到這一點，科學采購是個必備因素。科學采購是實現企業經濟利益最大化的基本利潤源泉。

2.相關概念

(1)訂購、購置和購買:采購與訂購、購置和購買概念是不同的。訂購是采購過程的一部分，它是指依照事先約定的條件向供應商發出采購訂單；另外，它還被用在并沒有詢問供應商的條件下直接發出采購訂單的情況。電話訂購就屬于這個范疇，因為電話訂購的產品已經列在供應商的產品目錄中。實際上訂購與采購過程的最后幾道程序有關。購置是意義稍微廣泛一點的術語，它包括從供應商處獲取的產品送至最終目的地所經歷的所有活動，主要用于對固定資產的采購。采購比購買的含義更廣泛、更復雜，購買主要指狹義的采購。

(2)供應:在美國和歐洲，供應包括采購、存儲和接收在內的更廣泛的含義；在我國，供應一詞的基本含義是指供應商提供產品或服務的過程，它偏重于物流活動，而采購更偏重于商流活動。

(3)開發原料來源

在物流領域里越來越流行的一個術語是開發原料來源。它包括尋找供應源，保證供應的連續性，確保供應的替代源，搜集可獲得資源的知識等活動，這些活動中的多數與采購過程中的尋找和選擇供應商有關。

(4)采購管理

采購管理指的是對采購過程的計劃、組織、協調和控制等過程，它包括管理供應商關系所必需的所有活動。它著眼于組織內部、組織和其供應商之間構建和持續采購過程，因此采購管理有內部和外部兩個方面。采購管理背后的思想是 —— 如果供應商不是由其客戶管理，客戶關系就將由供應商管理。(二)采購的范圍

采購的范圍是指采購的對象或標的，采購可分為有形采購和無形采購。有形采購的內容包括原料、輔助材料、半成品、零部件、成品、投資品或固定設備及MRO（Maintenance，Repair and Operations，保養、維修與運營）；無形采購主要是咨詢服務和技術采購，或是采購設備時附帶的服務，主要形式有技術、服務和工程發包。

采購范圍還可以分為直接物料采購和間接物料采購。直接物料是與最終產品生產直接相關的物料，間接物料是與公司生產的最終產品不直接相關的商品或服務。間接物料又可以分為ORM（Operating Resource Management,運營資源管理）和MRO。ORM通常是指企業日常采購的辦公用品和服務，MRO是指維持企業生產活動持續進行的維護、修理、裝配等間接物料(包括備品備件、零部件等，如潤滑油)。關于采購物品的分類，將在第3章的采購基礎中作詳細的論述。

二、采購的地位和作用

在傳統思維里，采購就是拿錢買東西，目的就是以最少的錢買到最好的商品。但是，隨著市場經濟的發展、技術的進步、競爭的日益激烈，采購已由單純的商品買賣發展成為一種職能，一種可以為企業節省成本、增加利潤、獲取服務的資源。總體而言，采購已由戰術地位提高到戰略地位。

（一）采購的地位：采購已經成為企業經營的一個核心環節，是獲取利潤的重要資源，它在企業的產品開發、質量保證、整體供應鏈及經營管理中起著極其重要的作用。走出傳統的采購認識誤區，正確確定采購的地位，是當今每個企業在全球化、信息化市場經濟競爭中賴以生存的一個基本保障，更是現代企業謀求發展壯大的一個必然要求。采購在企業中具有舉足輕重的地位。采購曾經一度被認為是一種注重文書交易的行政職能，采購的重點是降低成本。近年來，企業才開始意識到采購活動本質上是具有戰略意義的作用。

1.采購的價值地位

采購成本是企業成本管理中的主體和核心部分，采購是企業管理中“最有價值”的部分。在全球范圍內工業企業的產品成本構成中，采購的原材料及零部件成本占企業總成本的比例隨行業的不同而不同，大體在30％90%，平均在60％以上。從世界范圍來說，對于一個典型的企業，一般采購成本（包括原材料、零部件）要占60%、工資和福利占20%、管理費用占15%、利潤占5%。而在現實中，許多企業在控制成本時將大量的時間和精力放在不到總成本40％的企業管理費用及工資和福利上，而忽視其主體部分 —— 采購成本，其結果往往是事倍功半，收效甚微。

2.采購的供應地位

采購從供應的角度來說，是整體供應鏈管理中“上游控制”的主導力量。在工業企業中，利潤是同制造及供應過程中的物流和信息流流動速度成正比的。在商品生產和交換的整體供應鏈中，每個企業既是顧客又是供應商。為了滿足最終顧客的需求，企業都力求以最低的成本將高質量的產品以最快的速度供應到市場上，以獲取最大利潤。從整體供應鏈的角度來看，企業為了獲得盡可能多的利潤，都會想方設法加快物料和信息的流動，這樣就必須依靠采購的力量，充分發揮供應商的作用，因為占成本60％的物料及相關的信息都發生或來自供應商。供應商提高其供應可靠性及靈活性、縮短交貨周期、增加送貨頻率可以極大地改進工業企業的管理水平，如縮短生產總周期、提高生產效率、減少庫存、增強對市場需求的應變力等。

此外，隨著經濟一體化及信息全球化的發展，市場競爭日益激烈，顧客需求的提升驅使企業按庫存生產，而競爭的要求又迫使企業趨向于爭取按訂單設計生產環境。企業要解決這一矛盾只有將供應商納入到自身的生產經營過程中，將采購及供應商的活動看成是自身供應鏈的一個有機組成，才能加快物料及信息在整體供應鏈中的流動，從而可將顧客所希望的庫存成品向前推移為半成品，進而推移為原材料，這樣既可減少整個供應鏈的物料及資金負擔(降低成本、加快資金周轉等)，又可及時將原材料、半成品轉換成最終產品以滿足客戶的需要。在整體供應鏈管理中，“即時生產”是縮短生產周期、降低成本和庫存，同時又能以最快的交貨速度滿足顧客需求的有效做法，而供應商的“即時供應”則是開展“即時生產”的主要內容。

3.采購的質量地位

質量是產品的生命。采購物料不只是價格問題（而且大部分不是價格因素），更多的是質量水平、質量保證能力、售后服務、產品服務水平、綜合實力等。有些東西看起來買得很

便宜，但經常維修、經常不能正常工作，這就大大增加了使用的總成本；如果買的是假冒偽劣商品，就會蒙受更大的損失。一般企業都根據質量控制的時序將其劃分為采購品質量控制(Incominy Quality Control, IQC)、過程質量控制及產品質量控制。

由于產品中價值的60%是經采購由供應商提供，毫無疑問，產品的“生命”由采購品質量控制得到確保。也就是說企業產品“質量”不僅要在企業內部限制，更多地應控制在供應商的質量過程中，這也是“上游質量控制”的體現。供應商上游質量控制得好，不僅可以為下游質量控制打好基礎，同時可以降低質量成本，減少企業來貨檢驗費(降低IQC檢驗頻次，甚至免檢)等。經驗表明，一個企業要是能將1/4到1/3的質量管理精力花在供應商的質量管理上，那么企業自身的質量(過程質量及產品質量)水平起碼可以提高50％以上。可見，通過采購將質量管理延伸到供應商，是提高企業自身質量水平的基本保證。

采購能對質量成本的削減做出貢獻。當供應商交付產品時，許多公司都會做進料檢查和質量檢查。采購任務的一部分是使企業的質量成本最小化，所采購貨物的來料檢查和質量檢查成本的減少，可以通過選擇那些將生產置于完善的控制之下并擁有健全的質量組織的供應商來實現。然而，通常這還不夠，因為許多公司的經驗表明，造成質量不佳的大多數原因與企業缺少內部程序和組織有關。

采購不但能夠減少所采購的物資或服務的價格，而且能夠通過多種方式增加企業的價值，這些方式主要有支持企業的戰略、改善庫存管理、穩步推進與主要供應商的關系、密切了解供應市場的趨勢。因此，加強采購管理對企業提升核心競爭力也具有十分重要的意義。(二)采購的作用

1.直接作用：采購在以下幾個方面對經營的成功具有重大貢獻

（1）采購可以通過實際成本的節約顯著提高銷售邊際利潤。在采購上每節約1美元就是為公司營業利潤增加1美元。

（2）通過與供應商一起對質量和物流進行更好的安排，采購能為更高的資本周轉率做出貢獻。

（3）通過適當的調整修飾，供應商能夠對公司的改革過程做出重大貢獻。

（4）提供信息源的作用。采購部門與市場的接觸可以為企業內部各部門提供有用的信息。這主要包括價格、產品的可用性、新供應源、新產品及新技術的信息，這些信息對企業中其他部門都非常有用。供應商所采用的新營銷技術和配送體系很可能對營銷部門大有好處；而關于投資、合并、兼并對象及當前和潛在的顧客等方面的信息，對營銷、財務、研發和高層管理都有一定的意義。

2.間接作用：除了直接降低采購價格，采購職能也能夠以一種間接的方式對公司競爭地位的提高做出貢獻，這種間接貢獻以產品品種的標準化、質量成本（與檢查、報廢、修理有關的成本）的降低和產品交貨時間的縮短等形式出現。在實踐中，這些間接貢獻通常比直接節省的資金更加實在。

(1)產品標準化。采購可以通過爭取減少產品種類來對降低成本價格做出貢獻，這可以通過具體的標準產品的標準化(而非供應商品牌)和(或)標準供應商得以實現。這會導致降低對某些供應商的依賴性，更好地使用競標的方法，并減少庫存物品。

(2)減少庫存。西方對管理的解釋中，庫存被看成是對計劃的保證，這是由于難以預測輸出物流而引起的(銷售預測很難給出，或者不做銷售預測)。另一方面，也應歸咎于交付所采購原料的無規律。計劃問題經常借助庫存來解決，通過向供應商不斷地施加要求并且予以執行，做出仔細的交貨安排和(或)與供應商之間的專門庫存協議(如委托庫存協議)，采購可以對庫存和因此占用資本的減少做出重要貢獻。

(3)遞增的柔性。迫于國際競爭的壓力，越來越多的公司正嘗試實施柔性制造系統，這些系統適合于提高公司的市場反應。其他一些方法也為生產中質量的提高、庫存的最小和更高的周轉率的實現做出了貢獻。

這種系統的實施(即通稱的制造資源計劃、看板管理和準時計劃)要求供應商具有良好的素質，采購必須把這些要求施加于仔細選擇的供應商身上。把提高供應商的表現也作為目標的采購方針將一定會對公司在其最終用戶市場的競爭力上帶來好處。

(4)對產品設計和革新的貢獻。隨著科技的進步，產品的開發周期在極大地縮短，產品開發同步工程應運而生。以汽車為例，20世紀50年代其開發周期約為20年，70年代縮短到10年，80年代縮短到5年，90年代則進一步縮短到3年左右，企業之所以能夠做到這一點是與供應商早期參與開發分不開的。通過采購讓供應商參與到企業產品開發中，不僅可以利用供應商的專業技術優勢縮短產品開發時間、節省產品開發費用及產品制造成本，還可以更好地滿足產品功能性的需要，提高產品在整個市場上的競爭力。馮?錫培爾指出，成功的工業革新常常是從供應商和買方的相互深入作用中得出的。積極地尋求這種相互作用是采購的任務。通過這種方式，采購能夠對產品的持續革新和改進做出積極貢獻，這將導致公司在其最終用戶市場取得更為強大的競爭地位。其他的著作也表明，就革新流程而言，采購職能和供應商可以起到啟動作用。

(5)鼓勵采購協作。過去這些年來，許多公司都采用了一種事業部結構，事業部有著相當大的自主權。在這樣一種結構中，每一個事業部的經理都需要報告其全權負責部門的損益情況。

因此，事業部經理要對收入和成本，包括原料成本負責。在這種情況下，作為一個集體的公司能夠在一個較小的供應基礎上，在一般原料需求的協調采購中獲得較大的好處。3.在業務改善中的潛在作用

調查得出的結論顯示，采購部門在采購流程的初始階段的參與程度是相當低的。采購部門的作用在請求報價時變得更加重要；然而，當這些報價被評估以后，采購部門的參與程度又逐漸減少；但在采購流程的最后階段，也就是采購合同已經擬訂后和訂單需要發出時采購部門的參與程度達到最高。顯然，發票的核對通常是由采購部門和會計部門共同負責。采購看來主要涉及采購流程的運營活動，這解釋了多數采購部門的行政取向。當這種情況應用于某一公司時會包含一定的風險。首先，行政工作有可能會妨礙買方花費更加充裕的時間對其戰術和更加戰略的任務進行充分研究；其次，行政取向可能妨礙以一種更具戰略性的眼光來看待采購和供應管理的發展。這兩點是許多組織中的采購和供應管理扮演了具有巨大改善潛力的業務領域的根本原因。

采購管理在企業管理中占有至關重要的地位，采購環節是整個經營中關鍵的一環。因此，搞好采購工作和做好采購管理，是企業在激烈的市場競爭中發展的基本條件。

三、采購的基本程序和原則

（一）采購的程序

采購的基本程序會因為采購品的來源 —— 國內采購、國外采購，采購的方式 —— 議價、比價、招標，以及采購的對象 —— 物料、工程發包等不同，而在作業細節上有若干差異，但對于基本的程序每個企業則大同小異。

采購作業流程通常是指有制造需求的廠家選擇和購買生產所需要的各種原材料、零部件等物料的全過程。在這個過程中作為制造業的購買方，首先要尋找相應的供應商，調查其產品在數量、質量、價格、信譽等方面是否滿足購買要求；其次，在選定了供應商之后，要以訂單方式傳遞詳細的購買計劃和需求信息給供應商并商定結款方式，以便供應商能夠準確地按照客戶的性能指標進行生產和供貨；最后，要定期對采購物料的管理工作進行評價，尋求提高效率的采購流程創新模式。所以，采購作業流程體系是涵蓋從采購計劃的制訂、供應商的認證、合同簽訂與執行，到供應商管理的全部過程。美國采購學者威斯汀所主張的采購的基本程序如下： ① 提出需求；

② 描述需求，即對所需要的物料或服務的特點和數量進行確認； ③ 選擇可能的供應來源，評價供應商；

④ 確定適宜的價格； ⑤ 發出采購訂單； ⑥ 訂單跟蹤與稽核； ⑦ 核對發票；

⑧ 交貨不符與退貨處理； ⑨ 結案；

⑩ 記錄與檔案維護。1.提出需求

任何采購都產生于企業中某個部門的確切需求。負責具體業務活動的人應該清楚地知道本部門獨特的需求：需要什么、需要多少、何時需要。這樣，采購部門就會收到這個部門發出的物料需求單。當然，這類需求也可以由其他部門的富余物料來加以滿足。但是，或早或晚公司必然要進行新的物料采購。有些采購申請來自生產或使用部門，有些采購申請來自銷售或廣告部門，對于各種各樣辦公設備的采購要求則由辦公室的負責人或公司主管提出。通常，不同的采購部門會使用不同的請購單。

采購部門還應協助使用部門預測物料需求。采購部經理不僅應要求需求部門在填寫請購單時盡可能采用標準化的格式及盡可能少發特殊訂單，而且應督促盡早地預測需求以免出現太多的緊急訂單。由于未了解價格變化和整個市場狀況，為了避免供應終端的價格上漲，采購部門必須要發出一些期貨訂單。采購部門和供應商早期參與合作會帶來更多信息，從而可以避免或削減成本，加速產品推向市場的進度并能帶來更大的競爭優勢。2.描述需求

如果采購部門不了解使用部門到底需要些什么，采購部門就不可能進行采購。出于這個目的，就必然要對需要采購的商品或服務有一個準確的描述。準確地描述所需要的商品或服務是采購部門和使用部門，或跨職能采購團體的共同責任。如果通過某種調整，公司可能獲得更多的滿足，那么采購部門就應該對現存的規格提出質疑。由于未來的市場情況起著很重要的作用，因此采購部門和提出具體需求的部門在確定需求的早期階段進行交流就具有重要的意義；否則，輕則由于需求描述不夠準確而浪費時間，重則會產生嚴重的財務后果并導致供應的中斷及公司內部關系的惡化。

由于在具體的規格要求交給供應商之前，采購部門是能見到它的最后一個部門，因此需要對規格進行最后一次檢查。如果采購部門的人員對申請采購的產品或服務不熟悉，這種檢查就不可能產生實效。任何關于采購事項描述的準確性方面的問題都應該請采購者或采購團

隊進行咨詢，采購部門不能想當然地處理。

采購的成功始于采購要求的確定，應制定適當的辦法來保證明確對供應品的要求，更重要的是讓供應商完全地理解。這些辦法通常包括：

① 制定規范、圖紙和采購訂單的書面程序； ② 發出采購訂單前公司與供應商的協議； ③ 其他與所采購物品相適應的方法；

④ 在采購文件中包含清晰地描述所訂購產品或服務的數據，如產品的精確辨認和等級、檢查規程、應用的質量標準等；

⑤ 所有檢查或檢驗方法和技術要求應指明相應的國家和國際標準。在很多企業中，物料單是描述需求的最常用的單據。3.選擇可能的供應來源，評價供應商

供應商是企業外部影響企業生產運作系統運行的最直接因素，也是保證企業產品的質量、價格、交貨期和服務的關鍵因素。因此，需要說明的是，在原有供應商中選擇成績良好的廠商，并對其進行評價。4.確定適宜的價格

確定了可能的供應商后，就要進行價格談判，確定適宜的價格。5.發出采購訂單

對報價進行分析并選擇好供應商后，就要發出訂單。6.訂單跟蹤與稽核

采購訂單發給供應商之后，采購部門應對訂單進行跟蹤和催貨，并進行稽核。企業在采購訂單發出時，同時會確定相應的跟蹤接觸日期。在一些企業中，甚至會設有一些專職的跟蹤和催貨人員。

跟蹤是對訂單所做的例行跟蹤，以便確保供應商能夠履行其貨物發運的承諾。如果產生了問題，如質量或發運方面的問題，采購方就需要對此盡早了解，以便及時采取相應的行動。跟蹤需要經常詢問供應商的進度，有時甚至有必要到供應商那里去走訪。不過這一措施一般僅用于關鍵的、大額的和提前期較早的采購事項。通常，為了及時獲得信息并知道結果，跟蹤是通過電話進行的，現在一些公司也使用由計算機生成的簡單表格，以查詢有關發運日期和在某一時點采購計劃完成的百分比。

催貨是對供應商施加壓力，以便按期履行最初所做出的發運承諾、提前發運貨物或是加快已經延誤的訂單所涉及的貨物發運。如果供應商不能履行發運的承諾，采購部門就會威脅取消訂單或是以后可能進行罰款。催貨應該只是用于采購訂單中一小部分，因為如果采購部

門對供應商能力已經做過全面分析的話，那么，被選中的供應商就應該是那些能遵守采購合約的可靠的供應商。而且，如果公司對其物料需求已經做了充分的計劃工作，如不是特殊情況，就不必要求供應商提前發運貨物。稽核是依據合約規定，對采購的物資予以嚴格檢驗入庫。7.核對發票

采購合同上應明確產品驗證體系。該驗證體系應在采購合同簽訂之前由供應商和采購方達成協議。下面方法的任何一種均可用于產品驗證： ① 采購方信賴供應商的質量保證體系；

② 供應商提交檢查檢驗數據和統計的程序控制記錄； ③ 當收到產品時由采購方進行抽樣檢查或檢驗； ④ 在發送前或在規定的程序中由采購方進行檢查； ⑤ 由獨立的認證機構進行認證。

采購方必須在采購合同上明確指出最終用戶(若有最終用戶參與)是否在供應商的場地進行驗證活動，供應商應提供所有設施和記錄來協助檢驗。8.交貨不符與退貨處理

如果廠商所交貨物與合約規定不符而驗收不合格，應依據合約規定退貨，并立即辦理重購，予以結案。9.結案

無論對驗收合格的貨物進行的付款，還是對驗收不合格的貨物進行的退貨，均需辦理結案手續，清查各項書面資料有無缺失，績效好壞等，簽報高級管理層或權責部門核閱批示。10.記錄與檔案維護

凡經過結案批示后的采購案件，應列入檔案登記編號分類，予以保管，以便參閱或事后發生問題的查考。檔案應該具有一定保管期限的規定。(二)采購的原則

采購決策應該以正確的商業導向為基礎，反映跨職能的方法，并且以改善公司的采購底線成本為目的。1.商業原則

要發展一個采購和供應戰略，就必須對公司的全盤經營方針有一個徹底的理解。被公司視為目標的最終用戶市場是什么?那些市場中未來的主要發展會是什么?公司所要面臨的是什么樣的競爭?公司在制定價格政策時有什么余地?原料價格的上漲能以何種程度轉嫁到最

終用戶身上?或這種方法是否可行?公司會在新產品和新技術方面如何投資?何種產品會在未來一年中退出市場?理解這些問題是十分重要的。2.全面的跨職能原則

采購決策不能孤立地制定，并且不能僅以采購業績的最優為目標。制定采購決策時應該考慮這些決策對于其他主要活動的影響(如生產計劃、物料管理和運輸)。因此，制定采購決策需要以平衡所有者總成本為基礎。例如，在購買一條新的包裝流水線時，不僅要考慮初始投資，而且要考慮將來用于購買輔助設備、備件和服務的成本。此外，供應商還應保證在包裝流水線的技術經濟壽命內將計劃外的停工時間保持在最低水平。供應商賣出設備是一回事，在許多年里同一家供應商對同一套設備進行令人滿意的服務則是另一回事。這個例子表明了采購和需要做出的不同類型選擇的復雜性。因此，要在某種環境下做出決策，就要在所有受其影響的領域中使用一種跨職能的，并且以團隊為基礎的方法。采購和供應戰略只有與所有領域和有關的(高級)經理緊密合作才能有效地發展。采購和供應經理將會引導這種觀點和遠景的發展。3.成本底線原則

采購并不應該只作為一種服務職能起作用，還應該符合其用戶的要求而不至于用戶提出過多問題。相反，采購應當向其內部用戶提出一種有益的、可獲利的異議。他們應該始終如一地追求提高公司所購買的產品和服務的性能價格比。為了完成這一任務，采購部門應該能夠提出現有的產品設計、所使用的原料或部件的備選方案和備選的供應商。

思考題(作業): 采購的原則

課后教學效果自評: 基本能達到教學要求與目的，需通過課后閱讀擴展知識面

授課日期：2011年3月16（第3周）標題: 采購模式 教學目的與要求：

了解各種采購模式的原理和特點；理解并掌握各種采購技術的應用與實施。重點掌握集中采購、聯合采購和JIT采購的策略和實施；招標和投標文件的編寫及注意事項；電子采購的操作模式、策略及應注意的問題。

授課時數：2學時 教學重點和難點：

重點掌握集中采購、聯合采購和JIT采購的策略和實施；招標和投標文件的編寫及注意事項；難點是電子采購的操作模式、策略及應注意的問題。

教學方法與手段：講授法、PPT 教學內容及過程: 1集中采購與分散采購

集中采購的含義集中采購(Gentralized Parchasing)是相對于分散采購(Decentralized Purchasing)而言的，它是指企業在核心管理層建立專門的采購機構，統一組織企業所需物品的采購業務。跨國公司的全球采購部門的建設是集中采購的典型應用。以組建內部采購部門的方式，來統一歸口其分布于世界各地分支機構的采購業務，減少采購渠道，通過批量采購獲得價格優惠。

隨著連鎖店、特許經營和OEM(Original Equipment Manufacture)的出現，集中采購更是體現了經營主體的權力、利益、意志、品質和制度，是經營主體贏得市場，控制節奏，保護產權、技術和商業秘密，提高效率，取得最大利益的戰略和制度安排。因此，集中采購將成為未來企業采購的主要方式，具有很好的發展前景。

2實施集中采購的優勢

① 有利于獲得采購規模效益，降低進貨成本和物流成本，爭取主動權。② 易于穩定本企業與供應商之間的關系，得到供應商在技術開發、貨款結算、售后服務支持等諸多方面的支持與合作。

③ 集中采購責任重大，采取公開招標、集體決策的方式，可以有效地制止腐敗。④ 有利于采購決策中專業化分工和專業技能的發展，同時也有利于提高工作效

率。

⑤ 如果采購決策都集中控制，那么所購物料就比較容易達到標準化。⑥ 減少了管理上的重復設臵，這樣就不必讓每一個部門的負責人都去填采購訂單，只需要采購部門針對公司的全部需求填一張訂單就可以了。

⑦ 可以節省運費和獲得供應商折扣。由于合并了多個部門的需求，采購部門找到供應商時，其訂單數量就足以引起供應商的興趣，采購部門就可以說服供應商盡快發送或給予數量折扣。除此之外，還可以節省運費，因為集中了所有的需求后貨物可以整車地進行裝運。

⑧ 在物資短缺的時候，不同的部門之間不會為了得到物資而相互競爭，從而引起價格的上漲。

⑨ 對于供應商而言，這也可以推動其有效管理。他們不必同時與公司內的幾個人打交道，而只需和采購經理聯系。3集中采購所適用的采購主體和采購客體(1)所適用的采購主體 ① 集團范圍實施的采購活動。② 跨國公司的采購。

③ 連鎖經營、OEM、特許經營企業的采購。(2)所適用的采購客體

① 大宗或批量物品，價值高或總價多的物品。

② 關鍵零部件、原材料或其他戰略資源，保密程度高、產權約束多的物品。③ 容易出問題或已出問題的物品。

④ 最好是定期采購的物品，以免影響決策者的正常工作。4集中采購的實施步驟 集中采購的實施步驟如下所述：

① 根據企業所處的國內外政治、經濟、社會、文化等環境及競爭狀況，制定本企業采購戰略；

② 根據本企業產品銷售狀況、市場開發情況、生產能力，確定采購計劃； ③ 定期或根據大宗物品采購要求做出集中采購決策，決策時要考慮市場反饋意見，同時需要結合生產過程中工藝情況和質量情況；

④ 當決策做出后，由采購管理部門實施信息分析，市場調查及詢價，并根據庫存情況進行戰術安排；

⑤ 由采購部門根據貨源供給狀況、自身采購規模和采購進度安排，結合最有利的采購方式實施采購，并辦理檢驗送貨手續，及時保障生產需要；

⑥ 對于符合適時、適量、適質、適價、適地的物品，經檢驗合格后要及時辦理資金轉賬手續，保證信譽，爭取下次合作。212分散采購

分散采購的含義與集中采購相對應，分散采購是由企業下屬各單位(如子公司、分廠、車間或分店)實施的滿足自身生產經營需要的采購。

分散采購是集中采購的完善和補充，有利于采購環節與存貨、供料等環節的協調配合，有利于增強基層工作責任心，使基層工作富有彈性和成效。2分散采購的優勢與劣勢 1)分散采購適用的采購主體

① 二級法人單位、子公司、分廠、車間。

② 離主廠區或集團供應基地較遠，其供應成本低于集中采購時的成本。③ 異國、異地供應的情況。2)分散采購適用的采購客體

① 小批量、單件、價值低、總支出在產品經營費用中所占比重小的物品(各廠情況不同，自己確定)。

② 分散采購優于集中采購的物品，包括費用、時間、效率、質量等因素均有利，而不影響正常的生產與經營的情況。

③ 市場資源有保證，易于送達，較少的物流費用。④ 分散后，各基層有這方面的采購與檢測能力。⑤ 產品開發研制、試驗所需要的物品。4分散采購的程序和方法

分散采購的程序與集中采購大致相同，只是取消了集中決策環節，實施其他步驟。企業下屬單位的生產研發人員根據生產、科研、維護、辦公的需要，填寫請購單，由基層主管審核、簽字，到指定財務部門領取支票或匯票或現金，然后到市場或廠家購買、進貨、檢驗、領取或核銷、結算即可。采購時一般借助于現貨采購方

式。

213選擇集中采購或分散采購時應該考慮的標準

一方面，集中采購相對于分散采購規模大，效益好，易取得主動權，易保證進貨質量，有利于統籌安排各種物品的采購業務，有利于物品的配套安排，有利于整體物流的規劃和采購成本的降低，有利于得到供應商的支持和保障，有利于物品單價的降低，有利于集體決策。另外，集中采購也有利于增加采購過程的透明度，減少腐敗的滋生和蔓延。另一方面，集中采購相對于分散采購又具有量大、過程長、手續多、容易造成庫存成本增加、占用資金、采購與需要脫節、保管損失增加、保管水準要求增高的弊端，且容易挫傷基層的積極性、使命感和創新精神。在實際采購中要趨利避害，揚長避短。根據企業自身的條件、資源狀況、市場需要，靈活地做出制度安排，并積極創新采購方式和內容，使本企業在市場競爭中處于有利的地位。

在決定集中采購或分散采購時，應該考慮下面的因素或標準。

(1)采購需求的通用性。經營單位對購買產品所要求的通用性越高，從集中或協作的方法中得到的好處就越多。這就是為什么大型公司中的原材料和包裝材料的購買通常集中在一個地點(公司)的原因。

（2）地理位臵。當經營單位位于不同的國家或地區時，這可能會極大地阻礙協作的努力。實際上，在歐洲和美國之間的貿易和管理實踐中存在較大的差異，甚至在歐洲范圍內也存在著重大的文化差異。一些大型公司已經從全球的協作戰略轉為地區的協作戰略。

（3）供應市場結構。有時，公司會在它的一些供應市場上選擇一個或數量有限的幾個大型供應商組織。在這種情況下，力量的均衡肯定對供應商有利，采用一種協同的采購方法以在面對這些強有力的貿易伙伴時獲得一個更好的談判地位是有意義的。

（4）潛在的節約。一些類型的原材料的價格對采購數量非常敏感，在這種情況下，購買更多的數量會立刻導致成本的節約。對于標準商品和高技術部件都是如此。

（5）所需的專門技術。有時，有效的采購需要非常高的專業技術，例如在高技術半導體和微芯片的采購中。因此，大多數電子產品制造商已經將這些產品的購

買集中化，在購買軟件和硬件時也是如此。

（6）價格波動。如果物資(如果汁、小麥、咖啡)的價格對政治和經濟氣候的敏感程度很高，集中的采購方法就會受到偏愛。

（7）客戶需求。有時，客戶會向制造商指定他必須購買哪些產品，這種現象在飛機工業中非常普遍。這些條件是與負責產品制造的經營單位商定的，這種做法將明顯阻礙任何以采購協作為目標的努力。

除了以上需要考慮的因素外，選擇集中采購時，還應該有利于資源的合理配臵，減少層次，加速周轉，簡化手續，滿足要求，節約物品，提高綜合利用率，保證和促進生產的發展，有利于調動各方的積極性，促進企業整體目標的實現等。當然，集中采購和分散采購并不是完全對立的。客觀情況是復雜的，僅一種采購方式是不能滿足生產需要的，大多數公司在兩個極端之間進行平衡：在某個時候他們會采用集中的采購組織，而在幾年以后也許他們選擇更加分散的采購組織。214聯合采購

聯合采購是指多個企業之間的聯盟采購行為，而集中采購是指企業或集團企業內部的集中化采購管理，因此可以認為聯合采購是集中采購在外延上的進一步拓展。

1實施聯合采購的必要性

如果從企業外部去分析我國企業的現行采購機制，其外部特征是各企業(無論是國內還是國外)的采購基本上仍是各自為戰，各企業之間缺乏在采購及相關環節的聯合和溝通，或采購政策不統一，重復采購、采購效率低下等現象十分突出，很難實現經濟有效的采購目標，由此導致的主要問題有以下幾方面。

（1）各企業都設有采購及相關業務的執行和管理部門。如從企業群體、行業直至國家的角度看，采購機構重疊，配套設施重復建設，造成采購環節的管理成本和固定資產投入大幅度增加。

（2）多頭對外，分散采購。對于通用和相似器材無法統一歸口和合并采購，無法獲得大批量采購帶來的價格優惠，使各企業的采購成本居高不下。采購管理政策完全由企業自行制定，其依據為企業自身的采購需求和采購環境條件，與其他企業基本沒有橫向的聯系，不了解其他企業的采購狀況和需求。

（3）各企業自備庫存，又缺乏企業間的庫存資源、信息交流和統一協調，使通

用材料的儲備重復，造成各企業的庫存量增大，沉淀和積壓的物資日益增多。（4）采購環節的質量控制和技術管理工作重復進行，管理費用居高不下。以轉包生產行業為例，各企業在質量保證系統的建立和控制、供應商審核和管理、器材技術標準和驗收規范等各類相關文件的編制和管理上未實現一致化和標準化。各企業重復進行編制和管理等工作，自成體系，雖然各企業進行這些工作的依據基本相同，有些甚至完全相同，但制定的各類管理文件和工作程序卻不相同；同時，相關的管理費用也難以降低。

（5）采購應變能力差。以飛機生產行業為例，由于設計、制造方法的改進等原因造成的器材緊急需求不可避免，但是由于從國外采購周期比較長，器材的緊急需求難以滿足。

因此，在采購工作中需要突破現行采購方式的束縛，從采購機制上入手，探索新形勢下企業間的合作，利用采購環節的規模效益是從根本上解決上述問題的方法之一。

2聯合采購的優點

這里引入企業群體規模采購成本，即兩個以上的企業采用某種方式進行聯合采購時的總成本。企業在采購環節上實施聯合可極大地減少采購及相關環節的成本，為企業創造可觀的效益。

（1）采購環節。如同批發和零售的價格差距一樣，器材采購的單價與采購的數量成反比，即采購的數量越大，采購的價格越低。對于飛機制造所用的器材，此種價差有時可達90％。企業間聯合采購，可合并同類器材的采購數量，通過統一采購使采購單價大幅度降低，使各企業的采購費用相應降低。

（2）管理環節。管理落后是我國企業的普遍現象，而管理的提高需要企業付出巨大的代價。后繼企業只有吸取先行企業的經驗和教訓，站在先行者的肩上，才能避免低水平重復，收到事半功倍的效果。對于一些生產同類產品的企業，如果各個企業在采購及質量保證的相關環節的要求相同，需要的物品相同，就可以在管理環節上實施聯合，歸口管理相關工作。聯合后的費用可以由各企業分擔，從而使費用大大降低。

（3）倉儲環節。通過實施各企業庫存資源的共享和器材的統一調撥，可以大幅度減少備用物資的積壓和資金占用，提高各企業的緊急需求滿足率，減少因器材

供應短缺造成的生產停頓損失。

（4）運輸環節。器材的單位重量運費率與單次運輸總量成反比，特別是在國際運輸中更為明顯。企業在運輸環節的聯合，可通過合并小重量的貨物運輸，使單次運量加大，從而可以較低的運費率計費，減少運輸費用支出。3聯合采購的方式

國際上一些跨國公司為降低采購成本，發展了一些聯合采購的具體形式。1)采購戰略聯盟

采購戰略聯盟是指兩個或兩個以上的企業出于對整個世界市場的預期目標和企業自身總體經營目標的考慮，采取的一種長期聯合與合作的采購方式。這種聯合是自發的，非強制性的，聯合各方仍保持各個公司采購的獨立性和自主權，彼此依靠相互間達成的協議及經濟利益的考慮聯結成松散的整體。現代信息網絡技術的發展，開辟了一個嶄新的企業合作空間，企業間可通過網絡保證采購信息的即時傳遞，使處于異地甚至異國的企業間實施聯合采購成為可能。國際上一些跨國公司為充分利用規模效益，降低采購成本，提高企業的經濟效益，正在向采購戰略聯盟發展。

2)通用材料的合并采購

這種方式主要是在存在互相競爭關系的企業之間，通過合并通用材料的采購數量和統一歸口采購來獲得大規模采購帶來的低價優惠。在這種聯合方式下，每一項采購業務都交給采購成本最低的一方去完成，使聯合體的整體采購成本低于各方原來進行單獨采購的成本之和，這是這些企業的聯合準則。這種合作的組織策略主要分為虛擬運作策略和實體運作策略。虛擬運作策略的特點是組織成本低，可以不斷強化合作各方最具優勢的功能和弱化非優勢功能。

企業間的合作正在世界范圍內盛行。聯合采購已超越了企業界限、行業界限，甚至國界。不同國家，不同行業的企業間的聯合正悄然興起。目前，我國一些企業為解決采購環節存在的問題，正在探討企業間聯合采購的可能性。企業在采購及其相關環節的聯合將為企業降本增效，提高企業的競爭力并開創良好的前景。22招 標 采 購

221招標采購的方式招標采購是通過在一定范圍內公開購買信息，說明擬采購物品或項目的交易條件，邀請供應商或承包商在規定的期限內提出報價，經

過比較分析后，按既定標準確定最優惠條件的投標人并與其簽訂采購合同的一種高度組織化采購方式。

招標采購是在眾多的供應商中選擇最佳供應商的有效方法。它體現了公平、公開和公正的原則。企業采購通過招標程序，可以最大程度地吸引和擴大招標方之間的競爭，從而使招標方有可能以更低的價格采購到所需要的物資或服務，更充分地獲得市場利益。招標采購方式通常用于比較重大的建設工程項目、新企業尋找長期物資供應商、政府采購或采購批量比較大等場合。

總體來看，目前世界各國和國際組織的有關采購法律、規則都規定了公開招標、邀請招標、議標3種招標投標方式。1公開招標

公開招標，又稱為競爭性招標，即由招標人在報刊、電子網絡或其他媒體上發布招標公告，吸引眾多企業單位參加投標競爭，招標人從中擇優選擇中標單位的招標方式。按照競爭程度，公開招標方式又可分為國際競爭性招標和國內競爭性招標，其中國際競爭性招標是采用最多、占采購金額最大的一種方式。1)國際競爭性招標

這種是在世界范圍內進行的招標，國內外合格的投標商均可以投標。它要求制作完整的英文標書，在國際上通過各種宣傳媒介刊登招標公告。例如，世界銀行對貸款項目貨物及工程的采購規定了三個原則：必須注意節約資金并提高效率，即經濟有效；要為世界銀行的全部成員國提供平等的競爭機會，不歧視投標人；有利于促進借款國本國的建筑業和制造業的發展，世界銀行在確定項目的采購方式時都從這三個原則出發。

它的特點是高效、經濟、公平，特別是采購合同金額較大、國外投標商感興趣的貨物和工程要求必須采用國際競爭性招標。世界銀行根據不同國家和地區的情況，規定了凡采購金額在一定限額以上的貨物和工程合同，都必須采用國際競爭性招標。對一般借款國來說，25萬美元以上的貨物采購合同、大中型工程采購合同，都應采用國際競爭性招標。我國的貸款項目金額一般都比較大，世界銀行對中國的國際競爭性招標采購限額也放寬一些，工業項目采購凡在100萬美元以上，均應采用國際競爭性招標來進行。表2-2總結了這種方式的優缺點。表2-2國際競爭性招標的優缺點

優點缺點● 能以對買主有利的價格采購到需要的設備和工程 ● 能引進先進的設備、技術和工程技術及管理經驗 ● 為合格的投標人提供公平的投標機會

● 減少作弊的可能性，這是因為采購程序和采購標準的公開性● 需要較多的時間：在這種招標方式下，從招標公告、投標人作出反應、評標到授予合同一般需要半年到1年以上的時間

● 所需文件比較多：招標文件要明確規范各種技術規格、評標標準，以及買賣雙方的義務等內容，要將大量的文件翻譯成國際通用文字，因而增加工作量 ● 中標的供應商和承包商中的發展中國家所占的份額比較少 2)國內競爭性招標

這類招標方式可用本國語言編寫標書，只在國內的媒體上登出廣告，公開出售標書，公開開標。它通常用于合同金額較小(世界銀行規定一般在50萬美元以下)、采購品種比較分散、分批交貨時間較長、勞動密集型、商品成本較低而運費較高、當地價格明顯低于國際市場價格等類型的采購。從國內采購貨物或者工程建筑可以大大節省時間，而且這種便利將對項目的實施具有重要的意義。在國內競爭性招標的情況下，如果外國公司愿意參加，則應允許它們按照國內競爭性招標參加投標，不應人為設臵障礙，妨礙其公平參加競爭。國內競爭性招標的程序大致與國際競爭性招標相同。由于國內競爭招標限制了競爭范圍，通常國外供應商不能得到有關投標的信息，這與招標的原則不符，所以有關國際組織對國內競爭性招標都加以限制。2邀請招標

邀請招標也稱為有限競爭性招標或選擇性招標，即由招標單位選擇一定數目的企業，向其發出投標邀請書，邀請他們參加招標競爭。一般選擇310個企業參加較為適宜，當然也要視具體招標項目的規模大小而定。由于被邀請參加的投標競爭者有限，不僅可以節約招標費用，而且提高了每個投標者的中標機會。然而，由于邀請招標限制了充分的競爭，因此招標投標法規一般都規定招標人應盡量采用公開招標。

按照國內外的通常做法，采用邀請招標方式的前提條件，是對市場供給情況比較了解，對供應商或承包商的情況比較了解。在此基礎上，還要考慮招標項目的具

體情況：一是招標項目的技術新而且復雜或專業性很強，只能從有限范圍的供應商或承包商中選擇；二是招標項目本身的價值低，招標人只能通過限制投標人數來達到節約和提高效率的目的。因此，邀請招標是允許采用的招標方法，而且在實際中有其較大的適用性。3議標

議標也稱為談判招標或限制性招標，即通過談判來確定中標者。議標的方式又可分為直接邀請議標方式、比價議標方式、方案競賽議標方式。222招標采購的一般程序

招標采購是一個復雜的系統工程，它涉及各個方面各個環節。一個完整的招標采購過程，基本上可以分為以下6個階段。1策劃

招標活動，是一次涉及范圍很大的大型活動。因此，開展一次招標活動，需要進行認真的周密策劃，招標策劃主要應當做以下的工作。

（1）明確招標的內容和目標，對招標采購的必要性和可行性進行充分的研究和探討。

（2）對招標書的標底進行初步估算。

（3）對招標的方案、操作步驟、時間進度等進行研究決定。例如，是采用公開招標還是邀請招標，是自己親自主持招標還是請人代理招標，分成哪些步驟，每一步怎么進行等。

（4）對評標方法和評標小組進行討論研究。

（5）把以上討論形成的方案計劃形成文件，交由企業領導層討論決定，取得企業領導決策層的同意和支持，有些甚至可能還要經過公司董事會同意和支持。以上的策劃活動有很多訣竅。有些企業為了慎重起見，特意邀請咨詢公司代理進行策劃。2招標

在招標方案得到公司的同意和支持以后，就要進入到實際操作階段。招標的第一個階段就是招標階段，招標階段的工作主要有以下幾部分。

（1）形成招標書。招標書是招標活動的核心文件，要認真起草好招標書。（2）對招標書的標底進行仔細研究確定。有些要召開專家會議，甚至邀請一些

咨詢公司代理。

（3）招標書發送。采用適當的方式，將招標書傳送到所希望的投標人手中。例如，對于公開招標，可以在媒體上發布；對于選擇性招標，可以用掛號信或特快專遞直接送交所選擇的投標人。許多標書是要花錢買的，有些標書規定是要交一定的保證金的，這種情況下要交錢以后才能得到招標書。3投標

投標人在收到招標書以后，如果愿意投標，就要進入到投標程序。

其中，投標書、投標報價需要經過特別認真地研究，詳細地論證完成。這些內容是要和許多供應商競爭評比的，既要先進又要合理，還要有利可圖。

投標文件要在規定的時間內準備好，一份正本、若干份副本，并且分別封裝簽章，信封上分別注明“正本”、“副本”字樣，寄到招標單位。4開標

開標應按招標通告中規定的時間、地點公開進行，并邀請投標商或其委派的代表參加。開標前，應以公開的方式檢查投標文件的密封情況，當眾宣讀供應商名稱、有無撤標情況、提交投標保證金的方式是否符合要求(在有保證金的前提下)、投標項目的主要內容、投標價格及其他有價值的內容；開標時，對于投標文件中含義不明確的地方，允許投標商做簡要解釋，但所做的解釋不能超過投標文件記載的范圍，或實質性地改變投標文件的內容。以電傳、電報方式投標的，不予開標。開標要做開標記錄，其內容包括項目名稱、招標號、刊登招標通告的日期、發售招標文件的日期、購買招標文件單位的名稱、投標商的名稱及報價、截標后收到標書的處理情況等。

在有些情況下，可以暫緩或推遲開標時間，如招標文件發售后對原招標文件做了變更或補充；開標前發現有足以影響采購公正性的違法或不正當行為；采購單位接到質疑或訴訟；出現突發事故；變更或取消采購計劃，等等。5評標

招標方收到投標書后，直到招標會開會那天，不得事先開封。只有當招標會開始，投標人到達會場，才可將投標書郵件交投標人檢查，簽封完后，當面開封。開封后，投標人可以拿著自己的投標書向全體評標小組陳述自己的投標書，并且接受全體評委的質詢，(或者)甚至參加投標辯論。陳述辯論完畢，投標者退出會

場，全體評標人員進行分析評比，最后投票或打分選出中標人。

評標由招標人依法組建的評標委員會負責。評標委員會由招標人的代表和有關技術、經濟等方面的專家組成，成員人數為5人以上的單數，其中技術、經濟等方面的專家不得少于成員總數的2／3。一般招標項目可以采取隨機抽取方式選擇，特殊招標項目可以由招標人直接確定。與投標人有利害關系的人不得進入相關項目的評標委員會，已經進入的應當更換。評標委員會成員的名單在中標結果確定前應當保密。招標人應當采取必要的措施，保證評標是在嚴格保密的情況下進行的，任何單位和個人不得非法干預、影響評標的過程和結果。評標委員會可以要求投標人對投標文件中含義不明確的內容做必要的澄清或者說明，但是澄清或者說明不得超出投標文件的范圍或者改變投標文件的實質性內容。

評標委員會應當按照招標文件確定的評標標準和方法，對投標文件進行評審和比較。設有標底的，應當參考標底。評標委員會完成評標后，應當向招標人提出書面評標報告，并推薦合格的中標候選人。招標人根據評標委員會提出的書面評標報告和推薦的中標候選人確定中標人，招標人也可以授權評標委員會直接確定中標人。

投標人就投標價格、投標方案等實質性內容進行談判。評標委員會成員不得私下接觸投標人，不得收受投標人的財物或者其他好處。評標委員會成員和參與評標的有關工作人員不得透露對投標文件的評審和比較、中標候選人的推薦情況及與評標有關的其他情況。6定標

在全體評標人員投票或打分選出中標人員以后，交給投標方，通知中標方。同時，對于沒有中標者也要明確通知他們，并表示感謝。

以上是一般情況下的招標采購的全過程。在特殊的場合，招標的步驟和方式也可能有一些變化。

223招標采購的準備

競爭性招標采購有一套完整的、統一的程序，這套程序不會因國家、地區和組織的不同而存在太大的差別。一個完整的競爭性招標過程由招標、投標、開標、評標、合同授予等階段組成。國際限制性招標采購和國內限制性招標采購除了在招標階段與競爭性招標采購有所不同外，其他步驟、要求和方法基本上與競爭性招

標采購相同。

招標程序包括資格預審通告的發布、招標文件的準備、招標通告的發布、招標文件的發售等。招標是競爭性招標采購的第一階段，它是競爭性招標采購工作的準備階段。在這一階段需要做大量的基礎性工作，其具體工作可由采購單位自行辦理，如果采購單位因人力或技術原因無法自行辦理的，可以委托給社會中介機構。1資格預審通告的發布

對于大型或復雜的土建工程或成套設備，在正式組織招標以前，需要對供應商的資格和能力進行預先審查，即資格預審。通過資格預審，可以縮小供應商的范圍，避免不合格的供應商做無效勞動，減少他們不必要的支出，也減輕了采購單位的工作量，節省了時間，提高了辦事效率。1)資格預審的內容

資格預審包括兩大部分，即基本資格預審和專業資格預審。基本資格是指供應商的合法地位和信譽，包括是否注冊、是否破產、是否存在違法違紀行為等。專業資格是指已具備基本資格的供應商履行擬定采購項目的能力。具體包括： ① 經驗和以往承擔類似合同的業績和信譽； ② 為履行合同所配備的人員情況；

③ 為履行合同任務而配備的機械、設備及施工方案等情況； ④ 財務狀況；

⑤ 售后維修服務的網點分布、人員結構等。2)資格預審程序

進行資格預審，首先要編制資格預審文件，邀請潛在的供應商參加資格預審，發售資格預審文件和提交資格預審申請，然后進行資格評定。

(1)編制資格預審文件。一個國家或組織通常會對資格預審文件的格式和內容進行統一，制定標準的資格預審文件范本。資格預審文件可以由采購實體編寫，也可以由采購實體委托的研究、設計或咨詢機構協助編寫。

(2)邀請潛在的供應商參加資格預審。這一般是通過在官方媒體上發布資格預審通告進行的。實行政府采購制度的國家、地區或國際組織，都有專門發布采購信息的媒體，如官方刊物或電子信息網絡等。資格預審通告的內容一般包括采購實體名稱，采購項目名稱，采購(工程)規模，主要工程量，計劃采購開始(開工)、交貨(完工)日期，發售資格預審文件的時間、地點和售價，以及提交資格預審文件的最遲日期。

(3)發售資格預審文件和提交資格預審申請。資格預審通告發布后，采購單位應立即開始發售資格預審文件，資格預審申請的提交必須按資格預審通告中規定的時間，截止期后提交的申請書一律拒收。

(4)資格評定，確定參加投標的供應商名單。采購單位在規定的時間內，按照資格預審文件中規定的標準和方法，對提交資格預審申請書的供應商的資格進行審查。只有經審查合格的供應商才有權繼續參加投標。2招標文件的準備

招標文件是整個招標投標活動的核心文件，是招標方全部活動的依據，也是招標方的智慧與知識的載體。因此，準備招標文件是非常關鍵的環節，它直接影響到采購的質量和進度。

招標文件一般至少應包括以下內容。1)招標通告

招標通告的核心內容就是向未定的投標方說明招標的項目名稱和簡要內容，發出投標邀請，并且說明招標書編號、投標截止時間、投標地點、聯系電話、傳真、電子郵件地址等。它應當簡短、明確，讓讀者一目了然，并得到了基本信息。2)投標須知

投標須知是通過建立一些在整個招標投標過程中的共同的概念和規則，并把它們明確地寫出來，作為招標文件的一部分，以期形成共識。投標須知作為今后雙方行為的依據，并且聲明未盡事項的解釋權歸誰所有，以免以后引起爭議。投標須知的一些主要內容基本上是一些招標投標的一些基本規則、做法標準等。這些內容基本上都可以從招標投標法中找到依據(不可與招標投標法相抵觸)。但是可以根據自己的具體情況具體化、實用化，一條條列出來提供給投標方，作為與投標方的一種約定做法。3)合同條款

合同條款的基本內容就是購銷合同、任務明細組成、描述方式、貨幣價格條款、支付方式、運輸方式、運費、稅費處理等商務內容的約定和說明。它包括一般合同條款和特殊合同條款。

4)技術規格

技術規格是招標文件和合同文件的重要組成部分，它規定所購設備的性能和標準。技術規格也是評標的關鍵依據之一。如果技術規格制定得不明確或不全面，就會增加風險，不僅會影響采購質量，也會增加評標難度，甚至導致廢標。貨物采購技術規格一般采用國際或國內公認的標準，除不能準確或清楚地說明擬招標項目的特點外，各項技術規格均不得要求或標明某一特定的商標、名稱、專利、設計、原產地或生產廠家，不得有針對某一潛在供應商或排斥某一潛在供應商的內容。

5)投標書的編制要求

投標書是投標供應商對其投標內容的書面聲明，包括投標文件構成、投標保證金、總投標價和投標書的有效期等內容。投標書中的總投標價應分別以數字和文字表示。投標書的有效期是指投標有效期，是讓投標商確認在此期限內受其投標書的約束，該期限應與投標須知中規定的期限相一致。

投標保證金是為了防止投標商在投標有效期內任意撤回其投標，或中標后不簽訂合同或不交納履約保證金，使采購實體蒙受損失。

投標保證金可采用現金、支票、不可撤銷的信用證、銀行保函、保險公司或證券公司出具的擔保書等方式交納。投標保證金的金額不宜過高，可以確定為投標價的一定比例，一般為投標價的1%5%，也可以定一個固定數額。由于按比例確定投標保證金的做法很容易導致報價泄露，即通過一個投標商交納的投標保證金的數額可以推算其投標報價，因而采用固定投標保證金的做法較為理想，這有利于保護各投標商的利益。國際性招標采購的投標保證金的有效期一般為投標有效期加上30天。

如果投標商有下列行為之一的，應沒收其投標保證金：投標商在投標有效期內撤回投標；投標商在收到中標通知書后，不按規定簽訂合同或不交納履約保證金；投標商在投標有效期內有違規違紀行為等。

在下列情況下投標保證金應及時退還給投標商：中標商按規定簽訂合同并交納履約保證金；沒有違規違紀的未中標投標商。6)供貨一覽表、報價表

供貨一覽表應包括采購商品品名、數量、交貨時間和地點等。

在國境內提供的貨物和在國境外提供的貨物在報價時要分開填寫。在報價表中，境內提供的貨物要填寫商品品名、商品簡介、原產地、數量、出廠單價、出廠價境內增值部分所占的比例、總價、中標后應繳納的稅費等；境外提供的貨物要填寫商品品名、商品簡介、原產地、數量、離岸價單價及離岸港、到岸價單價及到岸港、到岸價總價等。224評標程序及方法

評標的步驟評標的目的是根據招標文件中確定的標準和方法，對每個投標商的標書進行評價和比較，以評出最低投標價的投標商。評標必須以招標文件為依據，不得采用招標文件規定以外的標準和方法進行評標，凡是評標中需要考慮的因素都必須寫入招標文件之中。1)初步評標

初步評標工作比較簡單，但卻是非常重要的一步。初步評標的內容包括供應商資格是否符合要求，投標文件是否完整，是否按規定方式提交投標保證金，投標文件是否基本上符合招標文件的要求，有無計算上的錯誤等。如果供應商資格不符合規定，或投標文件未做出實質性的反映，都應作為無效投標處理，不得允許投標供應商通過修改投標文件或撤銷不合要求的部分而使其投標具有響應性。經初步評標，凡是確定為基本上符合要求的投標，下一步要核定投標中有沒有計算和累計方面的錯誤。在修改計算錯誤時，要遵循兩條原則：如果數字表示的金額與文字表示的金額有出入，要以文字表示的金額為準；如果單價和數量的乘積與總價不一致，要以單價為準。但是，如果采購單位認為有明顯的小數點錯誤，此時要以標書的總價為準，并修改單價。如果投標商不接受根據上述修改方法而調整的投標價，可拒絕其投標并沒收其投標保證金。2)詳細評標

在完成初步評標以后，下一步就進入到詳細評定和比較階段。只有在初評中確定為基本合格的投標，才有資格進入詳細評定和比較階段。具體的評標方法取決于招標文件中的規定，并按評標價的高低，由低到高，評定出各投標的排列次序。在評標時，當出現最低評標價遠遠高于標底或缺乏競爭性等情況時，應廢除全部投標。

3)編寫并上報評標報告

評標工作結束后，采購單位要編寫評標報告，上報采購主管部門。評標報告包括以下內容：

① 招標通告刊登的時間、購買招標文件的單位名稱； ② 開標日期； ③ 投標商名單；

④ 投標報價及調整后的價格(包括重大計算錯誤的修改)； ⑤ 價格評比基礎；

⑥ 評標的原則、標準和方法； ⑦ 授標建議。4)資格后審

如果在投標前沒有進行資格預審，在評標后則需要對最低評標價的投標商進行資格后審。如果審定結果認為他有資格、有能力承擔合同任務，則應把合同授予他；如果認為他不符合要求，則應對下一個評標價最低的投標商進行類似的審查。5)授標與合同簽訂

合同授予最低評標價投標商，并要求在投標有效期內進行。決標后，在向中標投標商發中標通知書時，也要通知其他沒有中標的投標商，并及時退還其投標保證金。

具體的合同簽訂方法有兩種：一是在發中標通知書的同時，將合同文本寄給中標單位，讓其在規定的時間內簽字退回；二是中標單位收到中標通知書后，在規定的時間內派人前來簽訂合同。如果是采用第二種方法，合同簽訂前，允許相互澄清一些非實質性的技術性或商務性問題，但不得要求投標商承擔招標文件中沒有規定的義務，也不得有標后壓價的行為。

合同簽字并在中標供應商按要求提交了履約保證金后，合同就正式生效，采購工作進入到合同實施階段。2評標的方法

評標方法有很多，具體評標方法取決于采購單位對采購對象的要求，貨物采購和工程采購的評標方法有所不同。

貨物采購常用的評標方法有4種，即以最低評標價為基礎的評標方法、綜合評標法、以壽命周期成本為基礎的評標方法及打分法。

1)以最低評標價為基礎的評標方法

在采購簡單的商品、半成品、原材料及其他性能質量相同或容易進行比較的貨物時，價格可以作為評標考慮的惟一因素。以價格為尺度時，不是指最低報價，而是指最低評標價。最低評標價有其價格計算標準，即成本加利潤。其中，利潤為合理利潤，成本也有其特定的計算口徑：

① 如果采購的貨物是從國外進口的，報價應以包括成本、保險、運費的到岸價為基礎；

② 如果采購的貨物是國內生產的，報價應以出廠價為基礎。

出廠價應包括為生產、供應貨物而從國內外購買的原材料和零配件所支付的費用及各種稅款，但不包括貨物售出后所征收的銷售性稅款或與之類似的稅款。如果提供的貨物是國內投標商早已從國外進口、現已在境內的，應報倉庫交貨價或暫時價，該價應包括進口貨物時所交付的進口關稅，但不包括銷售性稅款。2)綜合評標法

綜合評標法是指以價格另加其他因素為基礎的評標方法。在采購耐用貨物如車輛、發動機及其他設備時，可采用這種評標方法。在采用綜合評標法時，評標中除考慮價格因素外，還應考慮下列因素。

（1）內陸運費和保險費。在計算內陸運費、保險費及其他費用時，可采用下列任一做法：第一，可按照鐵路(公路)運輸、保險公司及其他部門發布的費用標準，來計算貨物運抵最終目的地將要發生的運費、保險費及其他費用，然后把這些費用加在投標報價上；第二，讓投標商分別報出貨物運抵最終目的地所要發生的運費、保險費及其他費用，這部分費用要用當地貨幣來報，同時還要對所報的各種費用進行核對。

（2）交貨期。在確定交貨期時，可根據不同的情況采用下列辦法：第一，可按招標文件中規定的具體交貨時間為基準交貨時間，早于基準交貨時間的，評標時也不給予優惠，若遲于基準時間，每遲交一個標準時間(1天、1周、10天或1個月等)，可按報價的一定百分比換算為成本，然后再加在報價上；第二，如果根據招標文件的規定，貨物在合同簽字并開出信用證后若干日(月)內交貨，對遲于規定時間但又在可接受的時間范圍內的，可按每日(月)一定的百分比乘以投標報價后，再乘以遲交貨的日(月)數，或者按每日(月)一定金額乘以遲交貨的時間

來計算，評標時將這一金額加在報價上。

（3）付款條件。投標商必須按照合同條款中規定的付款條件來報價，對于不符合規定的投標，可視為非響應性投標而予以拒絕。但對于采購大型成套設備可以允許投標商有不同的付款要求，提出有選擇性的付款計劃，這一選擇性的付款計劃只有在得到投標商愿意降低投標價的基礎上才能考慮。如果投標商的付款要求偏離招標文件的規定不是很大，尚屬可接受的范圍，在這種情況下，可根據偏離條件給采購單位增加的費用，按投標書中規定的貼現率算出其凈現值并加在報價上，供評標時參考。

（4）零配件的供應和售后服務情況。如果投標商已在境內建立了零配件和售后服務的供應網點，評標時可以在報價之外不另加費用。但是如果投標商沒有提供上述招標文件中規定的有關服務，而需由采購單位自行安排和解決的，在評標時可考慮將所要增加的費用包含在報價之中。

（5）貨物的性能、生產能力及配套性和兼容性。如果投標商所投設備的性能、生產能力沒有達到技術規格要求的基準參數，只要每種技術參數比基準參數降低的，將在報價基礎上增加若干金額，以反映設備在壽命周期內額外增加的燃料、動力、運營的成本。

（6）技術服務和培訓費用等。投標商在投標書中應報出設備安裝、調試等方面的技術服務費用及有關培訓費，這些費用應與報價一并提供給招標方。3)以壽命周期成本為基礎的評標方法

采購整套廠房、生產線或設備、車輛等在運行期內的各項后續費用(零配件、油料、燃料、維修等)很高的設備時，可采用以壽命周期成本為基礎的評標方法。在計算壽命周期成本時，可以根據實際情況，評標時在投標書報價的基礎上加上一定運行期年限的各項費用，再減去一定年限后設備的殘值，即扣除這幾年折舊費后的設備剩余值。在計算各項費用或殘值時，都應按投標書中規定的貼現率折算成凈現值。

例如，汽車按壽命周期成本評標應計算的因素如下： ① 汽車價格；

② 根據投標書偏離招標文件的各種情況，包括零配件短缺、交貨延遲、付款條件等進行調整；

③ 估算車輛行駛壽命期所需燃料費用； ④ 估算車輛行駛壽命期所需零件及維修費用； ⑤ 估算壽命期末的殘值。

以上后三項都應按一定貼現率折算成現值。4)打分法

評標通常要考慮多種因素，為了既便于綜合考慮，又利于比較，可以按這些因素的重要性確定其在評標時所占的比例，對每個因素打分。打分法考慮的因素包括： ① 投標價格；

② 內陸運費、保險費及其他費用； ③ 交貨期；

④ 偏離合同條款規定的付款條件； ⑤ 備件價格及售后服務； ⑥ 設備性能、質量、生產能力； ⑦ 技術服務和培訓。

采用打分法評標時，首先確定每種因素所占的分值。通常，分值在每個因素的分配比例如：投標價6070分；零配件10分；技術性能、維修、運行費1020分；售后服務5分；標準備件等5分。

如果采用打分法評標，考慮的因素、分值的分配及打分標準均應在招標文件中明確規定。

這種方法的好處在于綜合考慮，方便易行，能從難以用金額表示的各個投標中選擇最好的投標；缺點是難以合理確定不同技術性能的有關分值和每一性能應得的分數，有時會忽視一些重要的指標。24即時制采購

即時制采購(JIT采購)是在20世紀90年代，受即時化生產（JIT生產）管理思想的啟發而出現的。即時制生產方式最初是由日本豐田汽車公司在20世紀60年代率先使用的。在1973年爆發的危機中，這種生產方式使豐田公司渡過了難關，因此受到了日本和其他國家生產企業的重視，并逐漸引起了歐洲和美國的企業的重視。近年來，JIT模式不僅作為一種生產方式，也作為一種采購模式開始流行起來。

241即時制采購的原理

即時制（JIT）生產的基本思想是“徹底杜絕浪費”、“只在需要的時間，按需要的量，生產所需要的產品”，這種生產方式的核心是追求一種無庫存生產系統，或是庫存量達到最小的生產系統。即時制的管理思想目前已經被運用到采購、運輸、儲存及預測等領域。

這種特性能夠大大減少在制品庫存。JIT生產的目標就是在恰當的時間、地點提供恰當的零部件。

即時制采購是一種先進的采購模式，它的基本思想是在恰當的時間、恰當的地點、以恰當的數量、恰當的質量采購恰當的物品。它是從即時生產發展而來的，是為了消除庫存和不必要的浪費而進行的持續性改進。要進行即時化生產必須要有即時的供應，因此即時制采購是即時化生產管理模式的必然要求。它和傳統的采購方法在質量控制、供需關系、供應商的數目、交貨期的管理等方面有許多不同，其中關于供應商的選擇、質量控制是其核心內容。

即時制采購對即時制生產思想的繼承也在于對“零庫存”的要求，它的不同之處在于與供應商所簽訂的在需要的時候提供需要數量的原材料的協議。這意味著可能一天一次，一天兩次、甚至每小時好幾次提供采購物資。這個方法的主要目的是為了解決生產過程連續步驟中的瓶頸問題，最終為每種物資或幾種物資建立單一可靠的供應渠道。其核心要素包括減小批量、頻繁而可靠的交貨、提前期壓縮并且高度可靠、保持一貫的采購物資的高質量。242即時制采購與傳統采購的比較

供應鏈環境下的即時制采購模式與傳統的采購模式的不同之處在于采用訂單驅動的方式。這種訂單驅動的方式使供應與需求雙方都圍繞訂單運作，也就是實現了供需雙方同步化運作。傳統的采購模式下，采購的目的就是為了補充庫存，而即時制采購模式追求的是零庫存。

即時制采購與傳統采購的不同主要表現在以下幾個方面。

（1）對供應商數量的選擇不同。傳統采購通常采用多頭采購，供應商的數目較多，企業與供應商的關系是通過價格競爭而選擇供應商的短期合作關系；即時制采購采用的是較少的供應商，甚至只選擇一個供應商，且與供應商的關系是長期合作關系。

（2）對交貨即時性的要求不同。即時制采購的一個重要特點是要求即時交貨。能否即時交貨是用戶評價供應商的一個重要條件，即時交貨取決于供應商的生產與運輸條件。作為供應商來說，要使交貨即時，可從以下幾個方面著手。一方面，是不斷改進企業的生產條件，提高生產的可靠性和穩定性，減少由于生產過程的不穩定導致延遲交貨或誤點現象。作為即時化供應鏈管理的一部分，供應商同樣應該采用即時化的生產管理模式，以提高生產過程的即時性。另一方面，為了提高交貨即時性，運輸問題不可忽視。在物流管理中，運輸問題是一個很重要的問題，它決定即時交貨的可能性。特別是全球的供應鏈系統，運輸過程長，而且可能要先后經過不同的運輸工具，需要中轉運輸等，因此就有必要進行有效的運輸計劃與管理，使運輸過程準確無誤。

（3）對供應商進行選擇的標準不同。在傳統的采購模式中，供應商是通過價格競爭而選擇，供應商與用戶的關系是短期的合作關系，當發現供應商不合適時，可以通過市場競標的方式重新選擇供應商。但在JIT采購模式中，由于供應商和用戶是長期的合作關系，供應商的合作能力將影響企業的長期經濟利益，因此對供應商的要求就比較高。在選擇供應商時，需要對供應商進行綜合的評價，而對供應商的評價必須依據一定的標準。這些標準應包括產品質量、交貨期、價格、技術能力、應變能力、批量柔性、交貨期與價格的均衡、價格與批量的均衡、地理位臵等，而不像傳統采購那樣主要依靠價格標準。

（4）對信息交流的需求不同。即時制采購要求供應與需求雙方信息高度共享，保證供應與需求信息的準確性和實時性。由于雙方的戰略合作關系，企業在生產計劃、庫存、質量等各方面的信息都可以即時進行交流，以便出現問題時能夠即時處理。

（5）制定采購批量的策略不同。小批量采購是即時制采購的一個基本特征。即時制采購和傳統的采購模式的一個重要不同之處在于：即時制生產需要減少生產批量，因此采購的物資也應采用小批量方式。小批量采購是JIT采購的一個基本特征。從另外一個角度看，由于企業生產對原材料和外購件的需求是不確定的，而JIT采購又旨在消除原材料和外購件庫存，為了保證即時、按質按量供應所需要的原材料和外購件，因此即時制采購必然采取小批量的方式。

（6）對送貨和包裝的不同要求。由于JIT采購消除了原材料和外購件的緩沖庫

存，供應商交貨的失誤和送貨的延遲必將導致企業生產線的停工待料。因此，可靠的送貨是實施JIT采購的前提條件。而送貨的可靠性，常取決于供應商的生產能力和運輸條件，一些不可預料的因素，如惡劣的氣候條件、交通堵塞、運輸工具的故障等，都可能引起送貨遲延。當然，最理想的送貨是直接將貨物送到生產線上。

（7）對信息交流的不同需求。JIT采購要求供應與需求雙方信息高度共享，保證供應與需求信息的準確性和實時性。由于雙方的戰略合作關系，企業在生產計劃、庫存、質量等各方面的信息都可以及時進行交流，以便出現問題時能夠及時處理。只有供需雙方進行可靠而快速的雙向信息交流，才能保證所需要的原材料和外購件的即時按量供應；同時，充分的信息交換可以增強供應商的應變能力。所以，實施JIT采購，就要求供應商和制造商之間進行有效的信息交換。信息交換的內容包括生產作業計劃、產品設計、工程數據、質量、成本、交貨期等；信息交換的手段包括電報、電傳、電話、信函、衛星通信等，現代信息技術的發展為有效的信息交換提供了有力的支持。243即時制采購的優點

JIT采購是關于物資采購的一種全新的思路，企業實施JIT采購具有重要的意義。根據資料統計，JIT采購在以下幾個方面已經取得了令人滿意的成果。1大幅度減少原材料和外購件的庫存

根據國外一些實施JIT采購策略企業的測算，JIT采購可以使原材料和外購件的庫存降低40％85％。原材料和外購件庫存的降低，有利于減少流動資金的占用，加速流動資金的周轉，同時也有利于節省原材料和外購件庫存占用的空間，從而降低庫存成本。從成本的角度上看，采取單源供應比多頭供應好，一方面，對供應商的管理比較方便，而且可以使供應商獲得內部規模效益和長期訂貨，從而可使購買的原材料和外購件的價格降低，有利于降低采購成本；另一方面，單源供應可以使制造商成為供應商的一個非常重要的客戶，因而加強制造商與供應商之間的相互依賴關系，有利于供需之間建立長期穩定的合作關系，質量上比較容易保證。是否選擇到合格的供應商是JIT采購能否成功實施的關鍵。合格的供應商具有較好的技術、設備條件和較高的管理水平，可以保障采購的原材料和外購件的質量，保證即時按量供貨。

在大多數情況下，其他標準較好的供應商，其價格可能也是較低的，即使不是這樣，雙方建立起互利合作關系后，企業可以幫助供應商找出減少成本的方法，從而使價格降低。更進一步，當雙方建立了良好的合作關系后，很多工作可以簡化以至消除，如訂貨、修改訂貨、點數統計、品質檢驗等，從而減少浪費。2提高采購物資的質量

實施JIT采購后，企業的原材料和外購件的庫存很少以至為零。因此，為了保障企業生產經營的順利進行，采購物資的質量必須從根源上抓起。也就是說，購買的原材料和外購件的質量保證，應由供應商負責，而不是企業的物資采購部門。JIT采購就是要把質量責任返給供應商，從根源上保障采購物資的質量。為此，供應商必須參與制造商的產品設計過程，制造商也應幫助供應商提高技術能力和管理水平。

在現階段，我國主要是由制造商來負責監督購買物資的質量；驗收部門負責購買物資的接收、確認、點數統計，并將不合格的物資退給供應商，因而增加了采購成本。實施JIT采購后，從根源上保證了采購物資的質量，購買的原材料和外購件就能夠實行免檢，直接由供應商送貨到生產線，從而大大減少了購貨環節，降低了采購成本。

一般來說，實施JIT采購，可以使購買的原材料和外購件的質量提高23倍。而且，原材料和外購件質量的提高，又會引致質量成本的降低。據估計，實施JIT采購可使質量成本減少26％63％。3降低原材料和外購件的采購價格

由于供應商和制造商的密切合作及內部規模效益與長期訂貨，再加上消除了采購過程中的一些浪費(如訂貨手續、裝卸環節、檢驗手續等)，就使得購買的原材料和外購件的價格得以降低。例如，生產復印機的美國施樂(Xerox)公司，通過實施JIT采購策略，使其采購物資的價格下降了40％50％。

此外，推行JIT采購策略，不僅縮短了交貨時間，節約了采購過程所需要的資源(包括人力、資金、設備等)，而且提高了企業的勞動生產率，增強了企業的適應能力。

244即時制采購帶來的問題及其解決辦法

小批量采購帶來的問題及其解決辦法小批量采購必然增加運輸次數和運輸成

本，對供應商來說，這是很為難的事情，特別是供應商在國外遠距離的情形，在這種情況下實施JIT采購的難度就很大。解決這一問題的方法有四種：一是使供應商在地理位臵上靠近制造商，如日本汽車制造商擴展到哪里，其供應商就跟到哪里；二是供應商在制造商附近建立臨時倉庫，實質上，這只是將負擔轉嫁給了供應商，而未從根本上解決問題；三是由一個專門的承包運輸商或第三方物流企業負責送貨，按照事先達成的協議，搜集分布在不同地方的供應商的小批量物料，即時按量送到制造商的生產線上；四是讓一個供應商負責供應多種原材料和外購件。

2采用單源供應帶來的風險

比如供應商有可能因意外原因中斷交貨。另外，單源供應使企業不能得到競爭性的采購價格，產生對供應商的依賴性過大等現象。因此，必須與供應商建立長期互利合作的新型伙伴關系。在日本，98％的JIT企業采取單源供應。但實際上，一些企業常采用同一原材料或外購件由兩個供應商供貨的方法，其中一個供應商為主，另一個供應商為輔。許多企業也不是很愿意成為單一供應商。原因很簡單：一方面，供應商是具有獨立性較強的商業競爭者，不愿意把自己的成本數據披露給用戶；另一方面，供應商不愿意成為用戶的一個產品庫存點。實施JIT采購，需要減少庫存，但庫存成本原先是在用戶一邊，現在轉移到供應商一邊。工業企業在實施JIT采購時，其中一個重要環節就是要減少庫存與生產周期，要做到這兩點，采購及供應商的管理至關重要。事實上，控制、減少原材料的庫存、縮短原材料的交貨周期、在原材料供應過程中實施JIT采購，相對于企業內部實施JIT生產來說見效更快，而且實施起來更容易，一方面能為本企業實施JIT打下基礎，另一方面也能推動企業整體供應鏈的優化。4 5條件即時制采購的成功實施需要具備一定的前提條件，實施即時制采購的最基本的條件如下：

（1）距離越近越好。供應商和用戶企業的空間距離小，越近越好。太遠了，操作不方便，發揮不了即時制采購的優越性，很難實現零庫存。

（2）制造商和供應商建立互利合作的戰略伙伴關系。即時制采購策略的推行，有賴于制造商和供應商之間建立起長期的、互利合作的新型關系，相互信任，相互支持，共同獲益。

（3）注重基礎設施的建設。良好的交通運輸和通信條件是實施即時制采購策略的重要保證，企業間通用標準的基礎設施建設，對即時制采購的推行也至關重要。所以，要想成功地實施即時制采購策略，制造商和供應商都應注重基礎設施的建設。誠然,這些條件的改善，不僅僅取決于制造商和供應商的努力，各級政府也須加大投入。

（4）強調供應商的參與。即時制采購不只是企業物資采購部門的事，它也離不開供應商的積極參與。供應商的參與，不僅體現在準時、按質按量供應制造商所需要的原材料和外購件上，而且體現在供應商積極參與制造商的產品開發設計過程中。與此同時，制造商有義務幫助供應商改善產品質量，提高勞動生產率，降低供貨成本。

（5）建立實施即時制采購策略的組織。企業領導必須從戰略高度認識即時制采購的意義，并建立相應的企業組織來保證該采購策略的成功實施。這一組織的構成，不僅應有企業的物資采購部門，還應包括產品設計部門、生產部門、質量部門、財務部門等。其任務是：提出實施方案，具體組織實施，對實施效果進行評價，并進行連續不斷的改進。

（6）制造商向供應商提供綜合的、穩定的生產計劃和作業數據。綜合的、穩定的生產計劃和作業數據可以使供應商及早準備，精心安排生產，確保準時、按質按量交貨；否則，供應商就不得不求助于緩沖庫存，從而增加供貨成本。有些供應商在制造商工廠附近建立倉庫以滿足制造商的即時制采購要求，實質上這不是真正的即時制采購，而只是負擔轉移而已。

（7）注重教育與培訓。通過教育和培訓，使制造商和供應商充分認識到實施即時制采購的意義，并使他們掌握即時制采購的技術和標準，以便對即時制采購進行不斷的改進。

（8）加強信息技術的應用。即時制采購是建立在有效信息交換的基礎上，信息技術的應用可以保證制造商和供應商之間的信息交換。因此，制造商和供應商都必須加強對信息技術，特別是EDI技術的應用投資，以更加有效地推行即時制采購策略。2實施步驟

開展即時制采購同其他工作一樣，需遵循計劃、實施、檢查、總結提高的基本思

路，具體包括以下步驟。1)創建即時制采購團隊

世界一流企業的專業采購人員有3個責任：尋找貨源、商定價格、發展與供應商的協作關系并不斷改進。因此專業化的高素質采購隊伍對實施即時制采購至關重要。為此，首先要成立兩個團隊，一個是專門處理供應商事務的團隊，該團隊是認定資格評估供應商的信譽、能力，或與供應商談判簽訂即時制訂貨合同，向供應商發放免檢簽證等，同時要負責供應商的培訓與教育；另外一個團隊專門負責消除采購中的浪費，這些團隊中的人員應該對即時制采購的方法有充分的了解和認識，必要時要進行培訓。如果這些人員本身對即時制采購的認識和了解都不徹底，就不可能指望與供應商的合作了。2)分析現狀、確定供應商

首先根據采購物品的分類模塊選擇價值量大、批量大的主要原材料及零部件為出發點，結合供應商的關系，優先選擇伙伴型或優先型供應商進行即時制采購可行性分析。分析采購物品及供應商情況時要考慮的因素有原材料或零部件的采購量、年采購額、物品的重要性(對本公司產品生產、質量的影響等)、供應商的合作態度、供應商的地理位臵、物品的包裝及運輸方式、物品的存儲條件及存放周期、供應商現有供應管理水平、供應商參與改進的主動性、該物品的供應周期、供應商生產該物品的生產周期及重要原材料采購周期、供應商現有的送貨頻次、該物品的庫存量等。然后根據現狀，進一步分析問題所在及導致問題產生的原因。3)設定目標

針對供應商目前的供應狀態，提出改進目標。改進目標包括供貨周期、供貨頻次、庫存等，改進目標應有時間要求。4)制定實施計劃

計劃要明確主要的行動點、行動負責人、完成時間、進度檢查方法及時間、進度考核指標等，其中包括本公司內的主要行動。

(1)將原來的固定訂單改為開口訂單，訂單的訂購量分成兩部分：一部分是已確定的、供應商必須按時按量交貨的部分，另一部分是可能因市場變化而增減的，供供應商準備原材料、安排生產計劃參考的預測采購量。兩部分訂購量的時間跨度取決于本公司的生產周期、供應商的生產交貨周期、最小生產批量等。

(2)調整相應的運作程序及參數設臵(如Mw系統參數等)；在公司內相關人員之間進行溝通、交流，統一認識、協調行動。(3)確定相應人員的職責及任務分工等。

(4)在供應商方面，需要對供應商進行溝通、培訓，使供應商接受即時制采購的理念，確認本公司提出的改進目標，包括縮短供應時間、增加供應頻次、保持合適的原材料、在制品及成品的庫存等；同時供應商也相應認可有關的配合人員的責任、行動完成時間等。5)改進行動實施

改進行動實施的前提是供應原材料的質量改進和保障，同時為改善供應要考慮采用標準、循環使用的包裝、周轉材料與器具，以縮短送貨的裝卸、出入庫時間。改進實施的主要環節是將原來的獨立開具固定訂單改成滾動下單，并將訂單與預測結合起來。首先，可定期(如每季)向供應商提供半年或全年采購預測，便于供應商提前安排物料采購及生產安排；其次，定期(如每周或每月)定時向供應商提供每周、每半月或每月、每季的流動訂單，流動訂單包括固定和可變的兩部分，供應商按流動訂單的要求定期、定量送貨。為更好地銜接供應商在整體供應鏈之間的關系，供應商最好定期(每周、每半月或每月)向本公司提供庫存(含原材料、在制品、成品)報告，以便本公司在接受客戶訂單及訂單調整時能準確、迅速、清晰地了解供應商的反應能力。實施即時制采購還應注意改進行政效率，充分利用電話、傳真及電子郵件等手段進行信息傳遞以充分保證信息傳遞的及時性、準確性、可靠性。在開展即時制采購的過程中，最重要的是要有紀律性，要嚴格按確定的時間做該做的事情(如開具采購預測、訂單、庫存報告等)，同時要有合作精神與團隊意識。只有采購、計劃、倉管、運輸、收驗貨、供應商等密切配合，才能保證即時制采購順利實施。6)績效衡量

衡量即時制采購實施績效要定期檢查進度，以績效指標(目標的具體化指標)來控制實施過程。采購部門或即時制采購實施改進小組要定期(如每月)對照計劃檢查各項行動的進展情況、各項工作指標、主要目標的完成情況，并用書面形式采用圖表等方式報告出來，對于未如期完成的部分應重新提出進一步的跟蹤行動，調整工作方法，必要時調整工作目標。

思考題(作業): 現代采購與傳統采購的區別有哪些？ 你是怎么認識采購工作的？

你認為永輝超市適合于什么采購模式？請簡述原因

你認為勝利油田使用市場招標采購是否合適，還需要改進嗎？

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授課日期：2011年3月23（第4周）標題: 采購模式介紹與分析 教學目的與要求：

通過采購模式介紹與分析和總結，使學生對各種采購模式有直觀和更深刻的認識。

授課時數：2學時

教學重點和難點：采購模式分析 教學方法與手段：講授法、PPT 教學內容及過程:

采購模式介紹與分析

一、實訓學時：2學時

二、實訓項目：采購模式介紹與分析

三、實訓目的：通過采購模式介紹與分析和總結，使學生對各種采購模式有直觀和更深刻的認識。

四、實訓要求：

1.首先將學生分成若干小組，分組選取不同的采購模式進行介紹與分析。2.要求做出PPT，做出講解稿。

3.每小組選取一名同學代表本小組發言，陳述其觀點。4.針對學生陳述情況給予反饋，指出優點和需改進之處。

五、實訓步驟：

1.分組討論：將學生分成若干小組，對不同的采購模式進行介紹與分析。2.代表發言：每小組選取一名同學代表本小組發言，陳述其觀點。3.教師反饋：針對學生陳述情況給予反饋，指出優點和需改進之處。4.整理記錄：要求寫出實訓報告，對實訓過程和結果進行總結。

六、考核標準

考核標準：

1.學生制作的PPT是否合適上課使用。2.學生對采購模式的介紹分析是否得當。3.學生的講解是否得體。

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授課日期：2011年3月30（第五周）標題: 采購模式分析總結 教學目的與要求：

通過采購模式介紹與分析和總結，使學生對各種采購模式有直觀和更深刻的認識。

授課時數：2學時

教學重點和難點：采購模式分析 教學方法與手段：講授法、PPT 教學內容及過程:

采購模式分析總結

一、實訓學時：2學時

二、實訓項目：采購模式分析總結

三、實訓目的：通過采購模式介紹與分析和總結，使學生對各種采購模式有直觀和更深刻的認識。

四、實訓要求：

1.首先教師對學生的分析講解做一個總體的評價。

2.教師對每小組學生的分析講解做評價，針對學生陳述情況給予反饋，指出優點和需改進之處。

3.將相關的感受記錄下來，結束時整理所有記錄。4.要求寫出實訓報告，對實訓過程和結果進行總結。

五、實訓步驟：

1.教師發言：教師對學生的分析講解做一個總體的評價，再對對每小組學生的分析講解做評價，針對學生陳述情況給予反饋，指出優點和需改進之處。2.整理記錄：將相關的感受記錄下來，結束時整理所有記錄。3.完成報告：要求寫出實訓報告，對實訓過程和結果進行總結。

教學效果自評: 基本能達到教學要求與目的，需通過課后閱讀擴展知識面

授課日期：2011年4月6（第六周）標題: 采購基礎 教學目的與要求：

采購環境概述，供應市場特征與結構、供應市場分析、供應市場分析的基本思路；采購商品的細分與規格說明，采購商品的細分方法、不同類型物品的采購策略、采購市場預測、價格趨勢分析。

授課時數：2學時 教學重點和難點：

了解采購商品的細分；理解并掌握采購商品的細分與規格說明，重點掌握采購商品細分方法，不同類型商品的采購策略；能進行供應市場分析。

教學方法與手段：講授法、PPT 教學內容及過程:

本章主要介紹采購管理的基礎性工作，即供應市場分析、采購商品的細分和采購商品規格說明，以及采購計劃和采購預算。通過本章的學習使讀者熟悉采購前期的基礎性工作，掌握進行供應市場分析、商品細分和商品規格描述、采購計劃和預算編制的基礎知識。31供應市場分析

供應市場分析是指為滿足公司目前及未來發展的需要，針對所采購的物品或服務系統地進行供應商、供應價格、供應量等相關情報數據的調研、收集、整理和歸納，從而分析出所有相關要素以獲取最大回報的過程。它包括供應商所在國家或地區的宏觀經濟分析、供應行業及其市場的中觀經濟分析以供應廠商的微觀經濟分析。

311供應市場和市場結構〖*3/4〗1市場市場是供應和需求的綜合。有時它指的是實際市場，但是也會涉及抽象的市場。

供應商和采購商之間關系的模式是由交付的貨物和勞務的基本模式 —— 外部結構決定的。外部結構包含幾個通過市場相聯系的環節，外部結構又可以分為產業部門和產業鏈。產業部門指組織之間是水平關系，相互之間是有效的競爭者（如皮革和制鞋行業、電子行業）；產業鏈是指一系列的公司，他們形成了一種產品生產的連續階段。2供應市場的結構

市場結構通常可以分為賣方完全壟斷市場、壟斷性競爭市場、寡頭壟斷的競爭市場、完全競爭市場、買主寡頭壟斷市場和買方完全壟斷市場(獨家采購壟斷市場)。競爭包括從一個供應商多個購買者到多個供應商一個購買者等不同的類型，對它們分別解釋如下。1)賣方完全壟斷的市場

一個供應商多個購買者。產生完全壟斷的原因及其分類有自然壟斷、政府壟斷和控制壟斷。自然壟斷往往來源于顯著的規模經濟，如飛機發動機、中國的供電等；政府壟斷是基于政府給予的特許經營，如鐵路、郵政及其他公用設施等；控制壟斷包括擁有專利權，擁有專門的資源等而產生的壟斷。2)壟斷競爭市場

少量賣方和許多買方。新的賣方通過產品的差異性來區別于其他的賣方。這種市場結構是最具有現實意義的市場結構，其中存在大量的供應商，各供應商所提供的商品不同質，企業進入和退出市場完全自由。多數日用消費品、耐用消費品和工業產品的市場都屬于此類。3)寡頭壟斷的競爭市場

較少量賣方和許多買方。這類行業存在明顯的規模經濟，市場進入障礙明顯。價格由行業的領導者或者卡特控制。石油行業內的一個卡特是石油輸出國組

織（OPEC），它為所有成員定價。4)完全競爭市場

許多賣方和許多買方。在完全競爭市場中，所有的賣方和買方具有同等的重要性。大多數市場都不是完全競爭市場，但是可以像完全競爭的市場那樣高效地運作。價格的確定是由分享該市場的所有采購商和供應商共同影響確定的。該市場具有高度的透明性，產品結構、質量與性能不同的供應商之間幾乎沒有差異，市場信息完備，產品的進入障礙小。這類市場的典型產品有鐵、銅、鋁等金屬產品，主要存在于專業產品市場、期貨市場等。5)買方寡頭壟斷市場

許多賣方和少量買方。在這種市場中買方對定價有很大的影響，因為所有賣方都在為生意激烈競爭。在這種市場中采購者十分明了彼此的行為，并且共同占據比通常較小的采購者更加有力的位臵。汽車工業中半成品和部件采購者的地位就是這樣的例子，一些部門采用的集團采購也容易形成這種市場。6)買方完全壟斷市場

幾個賣方和一個買方。這是和賣方完全壟斷相反的情況，在這種市場中，買方控制價格。這種類型的市場的典型例子如鐵路用的機車和列車的采購市場、軍需物品的采購市場。

不同的供應市場決定了采購企業在買賣中的不同地位，因而必須采取不同的采購策略和方法。從產品設計的角度出發，盡量避免選擇完全壟斷市場中的產品，如不得已，就應該與供應商結成合作伙伴的關系；對于壟斷競爭市場中的產品，應盡可能地優化已有的供應商并發展成為伙伴性的供應商；對于寡頭壟斷市場中的產品，應盡最大可能與供應商結成伙伴型的互利合作關系；在完全競爭市場下，應把供應商看成商業型的供應業務合作關系。上面所描述的市場結構可以臵于一個矩陣中，并得到如表3-1所示的結果。表3-1按供需雙方的數量細分的市場類型 需方供方一個很少很多一個雙邊壟斷“壟斷市場”（備件）有限的供應方壟斷（燃油泵）供應方壟斷

（水、電、煤氣）很少有限的需求方壟斷（電話交換機、火車）雙邊寡頭壟斷（化學半成品制造商）供應方寡頭壟斷市場（復印機、計算機）很多需求方壟斷（武器系統、軍火）需求方寡頭壟斷（汽車部件）完全競爭

（辦公用品）312供應市場分析的原因

許多大公司，像IBM、美國本田、朗訊科技和飛利浦電子等公司已經引入了公司商品團隊的概念，負責在全球范圍內采購戰略部件和材料，他們不斷為所需要的材料和服務尋找第一流的供應商。最初由專業人員給予支持，然后公司商品采購人員自己逐漸承擔起進行采購市場研究的活動。影響采購方進行主動的供應市場研究的主要因素有以下幾個方面。1技術的不斷創新

無論是生產企業還是商業貿易，為保持競爭力必須致力于產品的創新和質量的改善。當出現新技術時，企業或公司在制定自制、外購決策中就需要對最終供應商的選擇進行大量的研究。2供應市場的不斷變化

國際供應市場處在不斷變化之中。國家間的政治協定會突然限制一些出口貿易，供應商會因為突然破產而消失，或被其競爭對手收購，價格水平和供應的持續性都會受到影響。需求也會出現同樣變化，如對某一產品的需求會急劇上升，從而導致緊缺狀況的發生。買主必須預期某一產品供需狀況的可能變化，并由此獲得對自己的商品價格動態的更好理解。3社會環境的變化

西歐相對較高的工資水平已經造成了供應商市場的變化。由于發展中國家較低的工資，有許多歐洲零售商的紡織品供應發生了變化，他們已將自己的供應基地從歐洲轉移到了遠東地區。4匯率的變動

許多主要幣種匯率的不斷變化對國際化經營的買主施加了新的挑戰。許多國家的高通貨膨脹、巨額政府預算赤字、匯率的迅速變化都要求買主對其原料需求的重新分配做出快速反應。5產品的生命周期及其產業轉移

產業轉移、技術進步不僅改變了供應市場的分布格局，整體上降低制造成本，也給采購的戰略制定、策略實施及采購管理提出了新的要求，帶來了新的變化，主要體現在：一是在自制、外購的決策中，外購的份額在增加；二是采購呈現向購買組件、成品的方向發展；三是采購的全球化趨勢日益增強，同時采購的本地化趨勢也伴隨著生產本地化的要求得以加強；四是供應市場及供應商的信息更加透明化；五是技術發展使得許多公司必須完全依賴于供應商的伙伴關系。

供應市場分析中，產業的生命周期及其產業轉移是很重要的內容。大致說來，傳統的制造業及相關產品已由原來的發達國家轉移到發展中國家，相應地新興產業如信息技術產業等則為美國等所控制。這種產業轉移反映了制造業的區域化調整，說明了不同產業的發展階段即產業的生命周期，也會相應地導

致供應市場結構的改變。313供應市場分析的過程

供應市場分析可能是周期性的，也可能是以項目為基礎進行的。供應市場分析可以是用于收集關于特定工業部門的趨勢及其發展動態的定性分析，也可以是從綜合統計和其他公共資源中獲得大量數據的定量分析，大多數的供應市場分析包括這兩個方面，供應商基準分析就是定性分析和定量分析的結合。供應市場分析既可以是短期分析也可以是長期分析。

進行供應市場分析并沒有嚴格的步驟，有限的時間通常對分析過程會產生一定的影響，并且每個項目都有自己的方法，所以很難提供一種標準的方法。但是一般情況下，供應市場分析主要有以下步驟。

(1)確定目標。要解決什么問題，問題解決到什么程度，解決問題的時間多長，需要多少信息，信息準確到什么程度，如何獲取信息，誰負責獲取信息，如何處理信息等問題都包含在一個簡明概述中。

(2)成本效益分析。分析成本所包含的內容，進行分析所需要的時間，并分析獲得的效益是否大于所付出的成本。

(3)可行性分析。分析公司中的哪些信息是可用的？從公開出版物和統計資料中可以得到什么信息？是否需要從國際數據庫及其專業代理商中獲得信息，并以較低的成本從中獲得產品和市場分析?是否需要從一些部門購買研究、分析服務，甚至進行外出調研。

(4)制定分析計劃的方案。確定獲取信息需要采取的具體行動，包括目標、工作內容、時間進度、負責人、所需資源等。除了案頭分析之外，還要與供應商面談，加上實地研究。案頭分析是收集、分析及解釋任務的數據，它們一般是別人已經收集好的，在采購中這類分析用得最多；實地研究是收集、分析和解釋案頭分析無法得出的細節，它設法追尋新信息，通過詳細的項目計劃為此類分析做好準備。

(5)方案的實施。在實施階段，遵循分析方案的計劃是非常重要的。(6)撰寫總結報告及評估。供應市場分析及信息收集結束后，要對所獲得的信息和情報進行歸納、總結、分析，在此基礎上提出總結報告，并就不同的供應商選擇方案進行比較。對分析結果的評估應該包括對預期問題的解決程度，對方法和結果是否滿意等。314供應市場分析的層次

供應市場的分析可以分為宏觀經濟、中觀經濟和微觀經濟3個主要的層次。(1)宏觀經濟分析。指的是分析一般經濟環境及影響未來供需平衡的因素，如產業范圍、經濟增長率、產業政策及發展方向、行業設施利用率、貨幣匯率及利率、稅收政策與稅率、政府體制結構與政治環境、關稅政策與進出口

限制、人工成本、通貨膨脹、消費價格指數、訂購狀況等因素。

(2)中觀經濟分析。它集中于研究特定的工業部門，并且在這個層次，很多信息都可以從國家的中央統計部門和工業機構中獲得。它們有關于營利性、技術發展的勞動成本、間接成本、資本利用、訂購狀況、能源消耗等具體信息。這個層次主要包括以下信息：供求分析、行業效率、行業增長狀態、行業生產與庫存量、市場供應結構、供應商的數量與分布等。

(3)微觀經濟分析。它集中于評估個別產業供應和產品的優勢與劣勢，如供應商財務審計、組織架構、質量體系與水平、產品開發能力、工藝水平、生產能力與產量、交貨周期及準時率、服務質量、成本結構與價格水平，以及作為供應商認證程序一部分的質量審計等。它的目標是對于供應商的特定能力和其長期市場地位進行透徹地理解。

32采購商品的細分〖*3/4〗321采購商品的一般分類〖*3/4〗1采購物品的80/20法則采購物品的80/20法則的含義主要有：通常數量或者種類為80%的采購物品（指原材料、零部件，通常以BOM的品種或材料代號數來衡量）只占有20%的價值，其中有50%的物品數的價值總量在2%以下，而剩下的20%的物品數量則占有80%的價值，產品中原材料（含零部件）的這種80/20特性為采購物品的策略制定提供了有益的啟示，也就是采購工作的重點應該放在價值占80%而數量只占20%的物品上，這些物品包括了戰略物品和集中采購品。此外，有50%的物品數可以不予重視，其運作的好壞對成本、生產等的影響甚微。2采購商品的分類

采購商品分類是采購工作專業化實施的基礎。1983年Kraljic提出了采購物品分類模塊，為該工作的開展提供了一套普遍被人接受的方法，它主要基于兩個因素：一是采購物品對本公司的重要性，主要指該采購物品對公司的生產、質量、供應、成本及產品等影響的大小；二是供應風險，主要指短期、長期供應保障能力，供應商的數量，供應競爭激烈程度，自制可能性大小等。依據不同采購物品的重要性及供應風險，可將它們分為戰略采購品、瓶頸采購品、集中采購品及正常采購品，如圖3-1所示。

圖3-1基于風險價值的商品細分(1)戰略采購品，指價值比例高、產品要求高，同時又只能依靠個別供應商或者供應難以確保的物品。原料是許多公司的采購總量中的重要組成部分，原料的采購通常涉及大量的資金。另外，它們部分地決定了成品的成本價格，因此它們通常被標記為戰略產品。比如汽車廠需要采購的發動機和變速器，電視機廠需采購的彩色顯像管及計算機廠商需要采購的微處理器等。

(2)瓶頸采購品指的是價值比例雖不算高，但供應保障不力的物品。如油漆

廠用的色粉，食品行業用的維生素等。

(3)集中采購品是指那些價值比例較高，但很容易從不同的供應商所采購的物品。主要包括化工、鋼鐵、包裝等原材料或標準產品等。

(4)正常采購品則包括諸如辦公用品、維修備件、標準件及其他價值低、有大量供應商的商品。MRO占到了產品的80%；同時，它們占到了采購金額的20%，并且作為前述特征的結果，采購者的80%的工作與這些用品有關。MRO商品的采購具有產品類別眾多、高度專一性、多數用品的消耗率不高且沒有規則，以及使用者對用品的選擇能夠施加相當大的影響等特點。

由于數量僅占20%的戰略物品與集中采購物品占據了采購價值的80%，它們的采購成本控制與降低對公司的整體成本就顯得十分重要。因此，把不同時期或不同單位的同類產品集中起來進行統一、大量采購將會取得顯著的降價效果。

3不同商品的采購策略

對于戰略采購品，首要的策略是要找到可靠的供應商并發展同他們的伙伴關系，通過雙方的共同努力去改進產品質量、提高交貨可靠性、降低成本并組織供應商早期參與本公司的產品開發。

對于集中采購品，由于供應充足，產品的通用性強，其主要著眼點是想方設法降低采購成本，追求最低價格。通常可采取兩種做法：一是將不同時期或不同單位的同類產品集中起來統一同供應商談判，二是采用招標的方式找不同的供應商參與競價。需要注意的是，在追求價格的同時要保證質量和供應的可靠性。一般情況下，這類物品不宜簽訂長期合同，且采購時要密切關注供應市場的價格走向與趨勢。

瓶頸采購品的策略主要是要讓供應商能確保產品供應，必要時甚至可提高一些價格或增加一些成本，采取的行動是通過風險分析制定應急計劃，同時與相應的供應商改善關系（最好是建立伙伴關系），以確保供應。

正常采購品只占價值的20%，在采購管理不善的情況下采購人員卻往往花費大量的時間和精力去對付這些無足輕重的東西。這些物品的采購策略是要提高行政效率，采用程序化、規格化、系統化的工作作業方式等；主要措施有提高物品的標準化、通用化程度以減少物品種類，減少供應商數量，采用計算機系統、程序化作業以減少開單、發單、跟單、跟票等行政工作時間，提高工作的準確性及效率。322采購商品的細分

上述分類方法是按管理的需求進行的，對這些不同類型的商品進行采購時，都會面臨著各不相同的問題。為了便于進一步分析它們各自的特點，采購商品還可進行如下細分。

第四篇：《報檢實務》課程教案

廣州華立科技職業學院

教 案 首 頁

課程名稱： 報檢實務

任課班級： 20國貿班、20國貿雙語班

系 別： 職院國貿

任課教師： 徐漢東

任教時間： 2021—2022學年第一學期

《報檢實務》課程簡介

1.《報檢實務》課程簡介：出入境檢驗檢疫作為“國內衛士”，既是國家主權和國家管理職能的體現，同時也在促進國民經濟和對外貿易發展、維護人民權益等方面發揮著至關重要的作用，隨著加入世界貿易組織后我國外貿進出口總量以及出入境檢驗檢疫業務的迅速增加，報檢員崗位的需求數量也在急劇增長。

“以學生就業為導向”的教育理念，本教材的整體編寫思路是以就業為導向，以職業崗位能力為核心，以工作任務為主線，突出應用特色，針對高職高專學生的就業層次，本教材以出入境報檢的基本技能為學習重點，強調實用性與操作性，著重提升學生的實踐操作能力。在內容體系方面，本教材從工作過程的角度，以學習情境和項目任務的形式闡述出入境檢驗檢疫的學習內容，確定知識目標和基本技能，突出高職教育實用型人才的目標培養。在知識結構層面，教材內容體現以就業為導向，以職業崗位能力為核心、以工作任務為主線的職業教育理念。

2.《報檢實務》課程標準：為我院20國貿班、20國貿雙語班的專業課，學分：4；學時：64。

開課學時：第一學期每周一下午4學時/周，從第一周至第十六周。

授課方式：課堂講授、練習、提問，授課手段：電子教案；

輔導：考核方式：每學期進行一次考試，并進行平時考查。

作為20國貿班、20國貿雙語班學生的入門課程，希望通過該課程的教學使學生了解出入境檢驗檢疫的是什么？如何申請報檢單位備案注冊登記、進出境報檢的監督管理和需要提供的特殊單證。

3.《報檢實務》課程整體教學設計：

將講授出入境報檢工作的主要內容分為出入境檢驗檢疫初步認識、報檢單位備案/注冊登記、報檢員從業資格、電子報檢、出境檢驗檢疫以及入境檢驗檢疫六個學習情境。

它將使學生了解進出境運輸工具、貨物和物品報檢，了解如何去根據國家對每種貨物的不同監管要求，去申請相應的許可證件，同時結合報關要求，提供特殊單證，規范填報《入境貨物報檢單》或者《出境貨物報檢單》，使貨物能夠及時通關放行，為進出口貨物收發貨人節省時間和成本貢獻力量。

本專業培養能適應跨境國際貨運、報關報檢、跨境電商、國際貿易、物流等行業企業需要，掌握國際商務和國際運輸法律法規、國際貨運管理、報關報檢知識和跨境國際貨運業務操作、通關服務技術技能，具備良好的溝通交流、團隊合作、責任意識、自主學習等職業素養，能從事國際貨運、報關報檢、跨境電商、國際貿易等崗位工作，滿足部分畢業生在工作3-5年后，成長為企業業務主管崗位需要，具有創新精神的技術技能人才。

面向跨境國際貨運、報關報檢、跨境電商、國際貿易等行業企業，從事國際貨運、報關報檢、跨境電商、國際貿易等工作。畢業初期任職：所有與跨境貿易運輸、跨境電商相關的崗位，包括報關從業人員、貨代業務員、操作員、外貿單證員、業務員、跟單員等；畢業3-10年任職：關務主管、關務咨詢顧問、貨運代理業務主管、部門經理、區域經理、企業經理等。

廣州華立科技職業學院

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課程名稱： 報檢實務 任課教師：徐漢東 2021年08月30日

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課程名稱： 報檢實務 任課教師： 徐漢東 2021 年09月06日

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課程名稱： 報檢實務 任課教師： 徐漢東 2021 年 09月13日

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課程名稱： 報檢實務 任課教師： 徐漢東

時間：2021年 09月20日 2021年 09月27日

2021年 10月11日 2021年 10月18日

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課程名稱： 報檢實務 任課教師： 徐漢東

時間：2021年 10月25日 2021年 11月01日

2021年 11月08日 2021年 11月15日

2021年 11月22日 2021年 11月29日

2021年 12月06日 2021年 12月13日

第五篇：《單證實務》課程教案(一)

《單證實務》課程教案

（一）課題：國際貿易單證概述 課時：2課時 周次：第一 授課日期：

地點：

授課方式及手段： 講授

教學目標：單證的概念、種類和作用；掌握單證的繕制要求 教學重難點：單證的繕制要求 教學過程與內容：

第一章國際貿易單證概述

一、單證的概念

單證（Documents）是指在國際結算中應用的單據、文件和證書，憑借這些文件來處理國際貨物的交付、運轉、保險、商檢、結匯等。

狹義：單據和信用證，廣義：文件和憑證

二、單證的重要性

（一）出口單是賣方收取外匯的依據

UCP600規定，在信用證業務中，在關各方所處理的是單據，而不是與單據有關的貨物，服務及或其他行為。信用證是一種純粹的單據買賣，銀行帳號各有關方面處理信用證業務時，只憑單據，不管貨物。

（二）、出口單證是履行合同的必要手段。買賣合同的履行，主要取決于兩方面即賣方交貨和買方付款，賣方交單等于交貨，買方收單等于收貨。

（三）、出口單證工作是一項法律性和政策性極強的涉外工作。當買賣雙方發生貿易糾紛時，出口單證又常是處理爭議的依據，因此，出口單證是涉外的法律文件。

三、單證工作的基本要求：正確、完整、及時、簡明、整潔

四、國際貿易單證的分類

（一）根據貿易雙方的不同 １、進口單證。２、出口單證

（二）根據單證的性質 １、金融單據。

2、商業單據

（三）根據單證的用途

１、資金單據。２、商業單據。３、貨運單據。４、保險單據。５、官方單據。６、附屬單據

五、國際貿易單證的改革和發展

1、“套合一體”（瑞典 —— 聯合國）；《聯合國貿易單據設計樣式》

2、SWIFT。

3、EDI（Electronic Data Interchange）4、國際標準化代號和代碼

課后練習：單證的繕制要求有哪些？ 閱讀參考書目：《外貿單證實務》（第3版），教學小結：單證是指在國際結算中應用的單據、文件和證書，單證工作的“三相符”：單證相符（首要地位）、單單相符、單同相符、（+單貨相符）和五要求：正確、完整、及時、簡明、整潔

《單證實務》課程教案

（二）課題：信用證開立 課時：2課時 周次：第二

授課日期：

地點：

授課方式及手段： 講授

教學目標：熟悉開證申請書的格式和內容

了解開立信用證的基本流程 根據合同填寫信用證申請書

教學重難點：根據合同填寫信用證申請書 教學過程與內容：

第二章 信用證開立 第一節信用證開立概述

一、開證申請書的概念

是銀行開立信用證的依據，是申請人與開證行之間明確權利義務的契約。申請書包括兩部分：第一部分是請求銀行開出信用證的內容，第二部分是進口企業對開證行的承諾書，以明確雙方的責任。

二、開立的基本程序。

（一）、信用證的開立程序

1、填寫開證申請書，2、信用證的通知

開證行選擇通知行，開證行在選擇通知行時，通常會考慮通過其在出口商所在地的分支機構或代理行。

三、制單

（一）TO 填寫開證行的名稱

（二）、申請開證日期，填寫實際申請日期。

（三）、申請人，填寫申請人的全稱及詳細地址。

（四）、信用證號碼，由銀行填寫。

（五）、信用證的有效期及到期地點，到期地點一般為受益人所在國。

（六）、通知行，由開證行填寫，（七）、受益人，填寫受益人的全稱及詳細地址。

（八）、分批裝運和轉運

（九）、金額，分別用小寫數字和大寫文字兩種形式表示，（十），裝運地/港，最遲裝運日期，目的地/港的名稱。

（十一），貿易術語，（十二），付款方式，即期付款、延期付款、承兌、議付。

（十三），單據條款。包括發票、運輸單據、保險單、裝箱單，品質證書，裝運通知和受益人證明等，（十四）、商品的描述，合同規定的貨物描述有商品名稱，規格，包裝，單價條款和嘜頭等，所有內容都與全同內容相一致。

（十五）、附加條款。

（十六）、開證申請人的賬號、開戶行，聯系電話和郵政編碼等內容。（十七）、申請人的法人代表簽字，蓋章

課后練習：簡述信用證的開立程序 閱讀參考書目：《外貿單證制作實務》

教學小結：開證申請書是銀行開立信用證的依據，是申請人與開證行之間明確權利義務的契約。

《單證實務》課程教案

（三）課題：跟單信用證 周次：第三

授課方式及手段： 講授

課時：2節

授課日期： 地點：

教學目標：要求學生掌握信用證的概念、特點、當事人、內容、種類

教學重難點：信用證的主要內容及特點 教學過程與內容：

第三章 跟單信用證

第一節 信用證概述

一、跟單信用證的基本概念。

（一）跟單L/C的定義

１、是由進口方的開證銀行，根據進口商的申請，向出口商開出的，授權出口商按照信用證規定的條款，簽發以該銀行或其制定銀行為付款人的匯票，并保證在交來符合L/C條款規定的匯票和單據時，該銀行必定承兌或付款的保證文件。

（二）跟單L/C的特點（三個基本性質）１、是一種銀行信用。

2、是一份獨立合同之外的文件。雖以合同為基礎開出，但一經開出即獨立。

3、是純粹的單據交易。銀行憑相符單據付款。

二、L/C的當事人：

（一）開證申請人，指為買賣合同中的買方。

（二）受益人，指為買賣合同中的賣方。

（三）開證行，指應申請人要求開出信用證的銀行。

（四）通知行，指通知信用證的銀行和鑒別的真實性。(五)付款行，根據開證行授權向議付行付款的銀行。(六)議付行，指購買受益人相符交單的匯票及/或單據的銀行(七)保兌行，根據開證行的授權或要求對信用證加具保兌的銀行。(八)償付行，根據開證行的授權向議付行進行償付的銀行。

三、主要內容

（一）、對L/C的本身說明；

（二）、信用證的當事人，開證行，通知行，開證申請人等

（三）、匯票條款，出票人，付款人，收款人，付款期限等。

（四）、貨物條款；貨物的品名，單價和數量，包裝等。

（五）、運輸條款最遲裝運期，裝運港，目的港，裝運方式等。

（六）、單據條款；單據的種類，單據的份數，單據的填制要求等

（七）條款；特別或附加條款。

四、L/C的形式

按開立的方式分：信開、電開

（一）信開L/C指開證行用書信格式善制并通過郵寄方式送達通知行的L/C。

（二）電開信用證指用電訊方式開立和通知的L/C。如SWIFT方式開立的L/C。分為：全電本和簡電本 課后練習：信用證的主要內容及特點 閱讀參考書目：《外貿單證制作實務》

教學小結：跟單信用證是一種有條件付款的保證文件。

《單證實務》課程教案

（四）課題：SWIFT信用證 課時：2節 周次：第四

授課日期：

地點：2-302

授課方式及手段： 講授

教學目標：掌握的SWIFT信用證格式 教學重難點：SWIFT信用證格式 教學過程與內容

第二節 SWIFT信用證

一．SWIFT的簡介，“環球銀行金融電信協會”的簡稱，是國際銀行間的國際合作組織，該組織設有自動化的國際金融電信網，目前全球大多數國家的大多數銀行已使用SWIFT系統。

二、SWIFT信用證特點

（一）、需求會員資格，我國大多數專業銀行都是其成員。

（二）、費用較低。

（三）、安全性較高，SWIFT的密押比電傳的密押可靠強，保密性高

（四）、SWIFT 的格式標準化。SWIFT組織有統一的要求和格式。

三、SWIFT內容

項目的固定格式為編號、條款屬性和條款內容,SWIFT電文格式有MT700、MT701和修改MT 707 課文P67(電開格式)課后練習：電開格式P71 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結：目前全球大多數國家的大多數銀行已使用SWIFT系統。掌握的SWIFT信用證格式

《單證實務》課程教案

（五）課題：信用證審核與修改 課時：2節 周次：第五

授課日期：

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握信用證的信用證審核與修改 教學重難點：審證、改證 教學過程與內容：

第三節信用證審核與修改

一、審核信用證的依據

（一）合同

（二）《UCP600》、《ISBP》

二、通知行審核的重點，開證行的政治背景、資信情況、索匯路線是否合理。

三．受益人審核的重點

（一）從總體審核信用證是否具有以下：“四性”有效性、真實性、完整性、風險性

（二）、以所依據的合同條款為基礎審核信用證條款

1、信用證本身的說明

（1）開證日期是核查開證申請人是否按合同要求及時開出信用證。（2）信用證的號碼，證號是每個信用證有一個證號。（3）信用證有效期和到期地點，地點是受益人所在地。（4）信用證金額，貨幣，數量，單價，金額，傭金，等，大小寫是否一致。

2、開證申請人、受益人名稱和地址。

注意受益人注冊地與實際辦公場所不一致時，應以實際辦公場所為受益人地址，以確保通知行通知及時達到和方便交單。

3、L/C的期限與相關日期的合理性 裝運期、有效期、交單期

4、匯票條款，包括付款期限，付款人必須是開證行或開證行指定的另外一家付款行，不允許以開證人為匯票的付款人。

5、裝運貨物條款，包括品名，規格，單價，數量，包裝，嘜頭。

6、裝運條款（1）裝運港和目的港

（2）裝運期。不能具體規定某年某月某日，應該是一個時間段。（3）裝運方式，海運，空運，陸運。

（4）分批裝運和轉運條款，關于分批裝運轉運條款相關規定。

7、保險條款的審核

（1）結合所采用的貿易術語，確定誰應負責辦理投保手續。（2）保險金額，一般為發票金額的110%（3）保險險別，與買賣合同中的保險條款為準。

8、檢驗條款

（1）檢驗機構，為獨立與買賣雙方之外的第三者進行檢驗檢疫。（2）檢驗的時間，一般接受在裝運港實施檢驗檢疫，9、費用條款，目前通常的做法是進口國發生的費用由開證人負擔，出口國發生的費用由受益人負擔。關于“軟條款”審核

四、L/C的修改（改證程序）

（一）申請修改，開證申請人以書面形式向開證行申請，（二）開證行履行修證

（三）通知修證

（四）修改生效

課后練習：簡述審核信用證的依據 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結：信用證處理的只是單據業務，而不管單據之外的事實，因此受益人收到來證后，對于信用證條款的嚴格審核，發現問題后的及時修證。

《單證實務》課程教案

（六）課題：商業發票 課時：2節 周次：第六

授課日期：

地點

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握商業發票的概念,作用和制作 教學重難點：商業發票制作 教學過程與內容：

第四章發票

第一節商業發票

一、商業發票（COMMERCIAL INVOICE）的定義

是賣方向買方簽發的憑以向買方收款的發貨清單，是對商品的詳細總說明。

二、作用

（一）、是買賣雙方憑此發貨、收貨、記賬、報關、納稅的依據和憑證。

（二）有時發票還是可替代匯票作為付款的依據。

（三）是出口人必須提供的主要單據之一。

三、商業發票的內容和繕制方法。

（一）、出票人（ISSUER）在信用證項下根據UCP500規定。除可轉讓的信用證外，發票必須由信用證的受益人出具。

（二）、發票名稱。一定要標明“COMMERCIAL INVOICE ”的字樣。

（三）、收貨人（TO）

發票的收貨人即為抬頭人，商業發票必須作為以開證申請人的名稱 為抬頭。

（四）、發票號（INVOICE NO）由出口公司編制，不能漏填。

（五）發票日期。發票的簽發日期早于證的開證日期，不應使其遲于提單的簽發日期。

（六）、信用證的號碼、合同號。

（七）運輸標志（SHIPING MARK）如信用證規定，按信用證規定來填寫。如信用證未規定，自制

（八）包裝種類、件數、貨物的描述

1、貨物的描述，根據“UCP500規定，商業發票中的貨物描述必須符合信用證中的描述，2、包裝的種類和件數，要列明件數和包裝條件或重量。

（九）量值（QUANTITY）貨物的數量和計量單位。

（十）單價（UNIT PRICE）計價貨幣、單位金額、計量單位、貿易術語。

（十一）金額（AMOUNT），除非信用證另有規定，發票的總值應與匯票金額一致。

（十二）合計欄，總數量、總凈重、總毛重、或總體積、總金額應用英文大寫。

（十三）特殊條款。信用證如有其他規定或各種說明可以在這表明。

（十四）出票人簽字

二、發票份數。

三、商業發票的簽署

根據UCP600，商業發票無須簽字，但信用證如果要求簽署發票（SIGHED COMMERCIAL INVOICE）時，必須由制單員手簽，在我國實際的制單操作中都在發票上簽字并簽章。

課后練習：商業發票制作應注意哪些問題 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結：商業發票是賣方向買方簽發的憑以向買方收款的發貨清單，是對商品的詳細總說明。

《單證實務》課程教案

（七）課題：海關發票形式發票領事發票廠商發票

課時：2節 周次：第七

授課日期

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握海關發票形式發票領事發票廠商發票

教學重難點：加拿大海關發票 教學過程與內容：

第二節其他發票

一、海關發票

（一）是某些國家規定在進口貨物是，須提供其海關規定的一種固定格式的內容的發票。格式：有進口國海關制定格式，出口國出口人填寫。

（二）作用

（三）加拿大海關發票的填制，P88(重點講解)

二、形式發票

又稱“預開發票”、“估價發票”，是出口商應進口商要求開出的有關部門貨物名稱、規格、單價等內容的非正式的參考性發票，供進口商申請進口許可、批匯等用。不能托收、議付，無約束力。

三、領事發票，證實商品的實際原產地

四、廠商發票，主要是為了供進口國海關估價核稅，檢查出口商品是否傾銷。

課后練習：加拿大海關發票的填制 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結：海關發票、形式發票、領事發票、廠商發票的有關的知識，重點加拿大海關發票的填制

《單證實務》課程教案

（八）課題：包裝單據 課時：2節 周次：第八

授課日期：

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握包裝單據 教學重難點：裝箱單 教學過程與內容：

第五章包裝單據

一、含義

糧食、礦石等——不需包裝，散裝貨IN BULK 鋼材、木材等——簡單捆扎，裸裝貨IN NUDE 其他絕大多數——包裝保護、美化，包裝貨IN PACKAGE

二、作用：

便于進口地海關查驗；進口商核對；公證行查驗。

三、內容：

注意：包裝單據一般不記載貨物的單價和總價，因為進口商不想讓實際買主了解貨物的詳細成本價格情況。

四、種類： 裝箱單——最常見 詳細裝箱單 重量單 尺碼單 磅碼單 包裝明細單 規格單 花色搭配單 ……

一、裝箱單

（一）裝箱單的定義

PACKING LIST是記載貨物包裝情況的單據，是發票的補充單據，內容必須與發票其他單據一致。

（二）作用

1、了解貨物的包裝情況，便于收貨人清點核對貨物

2、便于海關查驗貨物。

3、便于檢驗檢疫局檢驗貨物

4、便于保險公司核對受損貨物數量。

（三）、繕制方法

1、裝箱單名稱PACKINGLIST

2、出口人的名稱和地址

3、進口人名稱和地址。

4、編號，一般同發票號

5、嘜頭，一般與發票的一致

6、日期，一般與發票日期一致。

7、貨物名稱

8、包裝件數

9、外包裝的順序號

10、每一順序號中外包裝的數量。

11、每件貨物的毛重、凈重

12、每件外包裝的尺碼

13、總量

14、出口人簽名蓋章

二、重量單（WEIGHT LIST 或WEIGHT MEMO）是發票的補充單據。是用來反映貨物重量的單據。它的主要內容包括：出口人名稱和地址，重量名稱，偏號，日期，嘜頭，貨物描述，貨物毛重，凈重，皮重，出口人簽名蓋章。重量單側重于說明貨物的毛重、凈重、皮重。

三、尺碼單（MEASUREMENT LIST）

是用來說明貨物尺碼的單據，其主要側重于說明貨物的尺碼。

課后練習：裝箱單的填制

閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結：裝箱單是記載貨物包裝情況的單據，是發票的補充單據，其內容必須與發票其他單據一致。了解貨物的包裝情況，便于收貨人清點核對貨物

便于海關查驗貨物。便于檢驗檢疫局檢驗貨物便于保險公司核對受損貨物數量。

《單證實務》課程教案

（九）課題：運輸單據 課時：2節 周次：第九

授課日期：

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握海運提單 教學重難點：海運提單 教學過程與內容

第六章 運輸單據

第一節 海運提單

一、提單的定義和作用

（一）定義： Bill of Lading 是由承運人、船長或船公司或他們的代理人簽發的，證明已收到特定貨物，允諾將貨物運至特定目的地，并交付給收貨人的憑證。

（二）作用（性質）

提單是最具特色、最完整的運輸單據；是一種有價證券，同時代表物權和債權。

1、是運輸合同的證明。

2、是證明貨已由承運人接受或裝船的貨物收據

3、是物權憑證。

二、提單的種類

（一）根據貨物是否已裝船：

1、已裝船提單（On board B/L ,Shipped B/L）貨已裝船后簽發的。

2、收妥備運提單（Received for shipment B/L）又稱收訖待運提單，收到托運貨物與待裝船期間簽發的。無裝船日期，銀行一般不予接受。貨裝船后，憑其換取已裝船提單或通過加注裝船批注轉變為已裝船提單。

（二）根據有關不良批注：

１、清潔提單（Clean B/L）貨裝船時表面狀況良好，船公司未在提單上加注任何有關貨物受貨物受損或已裝不良等批注；

2、、不清潔提單（Unclean B/L, Foul B/L）

船公司在提單上對貨物表面狀況或包裝加有不良或存在缺陷等批注的提單。如

“…件損壞”“鐵條松失”但并非所有加有批注的提單都是不清潔提單。如

① “舊箱”；②強調承運人對風險不負責任；③否認承運人知悉貨物的內容、重量、容積、質量、技術規格等。

（三）根據提單抬頭（提單“收貨人”）不同，分三種： １、記名提單（Straight B/L又稱收貨人抬頭提單，即提單上的“收貨人（Consignee）”欄內填明了特定的收貨人名稱，只能由該特定收貨人提貨，不能用背書的方式轉讓給第三者。不能轉讓。

2、、不記名提單（Open B/L , Bearer B/L）又稱空白提單，來人式提單。指提單收貨人欄內沒有任何收貨人或Order字樣，而是“To Bearer ”，提單的任何持有人均有人均可之向承運人提貨，承運人交貨憑單不憑人。

該提單不須背書即可轉讓，極少使用。

3、、指示提單（Order B/L）指在提單的“收貨人（抬頭人）”欄內填寫“to order”（“憑指定”，又稱空白抬頭）或“to order of …”（“憑…人指定）

4、背書的方法：①空白背書：僅由背書人在提單背面簽字，而不注明被背書人名稱；②記名背書：既有背書人簽章，還列明被背書人名稱，即“Deliver to …”字樣。③記名指示背書：…“to order of + 被背書人名稱地址”

目前，實際業務中使用最多的是 “空白抬頭、空白背書”提單。

（四）根據提單簽發日與交單日之間的關系，分為過期提單、倒簽提單和預簽提單

1、過期提單（Stale B/L）泛指比載貨船舶晚到目的港的提單，或晚于交單日提交的提單。銀行一般不接受過期提單。UCP600規定，每一要求提交運輸單據的L/C除應規定交單到期日以外，還應規定一個裝運日期后交單的特定期限；如未規定，銀行將不接受晚于裝運21天后提交的單據。凡符合上述晚交條件中的提單均屬于過期提單。銀行一般不接受過期提單，但過期提單并非無效提單，提單持有人的可憑以提貨。由于過期提單造成貨比單早到的局面，進口商可能須向船方支付過期保管費，故一般不愿接受

2、預借提單，（Advanced B/L）因L/C規定的裝運期和交單期即將過期，而貨物因故未能及時裝船，但已承運人掌握之下或已開始裝船，由托運人出具保函要求承運人預簽的已裝船提單。

3、倒簽提單（Anti-Dated B/L）指貨物裝船完畢后，因實際裝船日晚于L/C規定的最晚裝期，托運人要求承運人簽發的日期早于實際裝船完畢日期的提單。兩者都違法了提單法和海上貨運法，屬于欺詐行為。買方如有證據證明此類行為，有權拒付貨款，拒收貨物或要求退還已付貨款。

三、提單的繕制

（一）托運人：Shipper，L/C有規定從其規定；一般為受益人；若L/C規定，第三者，叫第三者提單

（二）、收貨人、Consignee，習慣上稱為抬頭人。如L/C結算，必須與其規定一致。

（三）3、被通知人(Notify Party)從L/C規定.具體名稱.地址.電話。如無規定，此欄萬不可填，但應在副本提單“被通知人”一欄注明開證申請人名稱，以便貨到目的港時船方通知其辦理提貨手續。

（四）、運輸工具名.收貨地點: 注:關于place of receipt:只有多式聯運提單中有此項目.如提單上place of receipt(收貨地)與Port of Loading(裝運港)不同,則不論是已裝船提單或收妥備運提單都須加注已裝船批注,裝船日期,實際船名和裝貨港名稱。

（五）嘜頭和集裝箱號碼/封志號（Marks and Container /Seal No.）Marks 從L／C規定或與其他單據一致；如無，“N/M”；須提一個Container 的箱號。封號。

（六）箱數或件數（No.of Container Or Packages）與實際相符，并與和L/C其他單據一致。須在大寫合計欄內填寫英文大寫文字數目；若有兩種或兩種以上不同包裝單位，則應分別填寫后再合計（以Packages 為計量單位）。

（七）名稱與包裝種類（Description of Goods）與L/C其他單據相符。如品名較多可使用與L/C不矛盾的統稱。

（八）、毛重（Gross weight）如L/C無規定，填總毛重。

（九）體積（Measurement）以M3 為單位.若為集裝箱,按集裝箱計,一般為一個20’體積為33.2m3

（十）運費的支付(Freight and charges)

1、CFR 或CIF:“Freight Prepaid”或“Freight Paid”。除非

2、FOB：“Freight collect”或“Freight to be collected”（運費到付）

（十一）貨物價值申報（Declared value charge）如托運人有些貨物價值向承運人申報，可填在此欄。

（十二）簽發地點與日期（Place and date of issue）一般在裝運港所在地，日期按L/C要求，應早于或等于規定的裝運期同一天，要避免倒簽提單和預借提單。

（十三）提單簽發份數（No.of Original B/L）寫英語大寫。“ONE、TWO…”L/C下從其規定,若無規定,可任意份(一般按慣例2份或3份).（十四）承運人簽章:B/L須由承運人船長或代替代表他們的具名代理人簽發或證實.分以下幾種情況:

（十五）已裝船批注,提單須注明是已裝船提單,即須有“on board的表示.須顯示裝船日期,且不得遲于L/C的最遲裝運日.”

（十六）提單名稱：種類從L／C，名稱可不限。注：提單種類應按其內容而非名稱來確定。

（十七）提單編號：承運人為便于聯系工作和核查而定。（十八）

18、承運人：B／C上須顯示以輪船公司注冊的承運人，否則銀行不予接受。

（十九）須有簽發日期；正本須有Original字樣；有時要注明貨物的交接方式。

五、海運提單的背書

背書是實現提單轉讓的一種手段，提單經過背書后，提單所代表的物權便產生變化，轉讓提單也就是轉讓了物權。提單的背書分為

1、空白背書：就是在提單的背面僅寫背書人（轉讓人）的名稱并簽字蓋章。即在背面寫上

FOR ×××× L/C特別規定，可不注明運費金額。SIGNED

2、記名背書：就是在提單的背面寫上背書人及簽字蓋章，還列明被 背書人的名稱。即在背面寫上

DELIVER TO ×××× FOR ××××

課后練習：提單的定義和作用 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結是由承運人、船長或船公司或他們的代理人簽發的，證明已收到特定貨物，允諾將貨物運至特定目的地，并交付給收貨人的憑證。是運輸合同的證明是證明貨已由承運人接受或裝船的貨物收據是物權憑證

《單證實務》課程教案

（十）課題：航空運單

課時：2節 周次：第十

授課日期：

地點：2-302

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握航空運單、承運貨物收據 教學重難點：航空運單 教學過程與內容

第二節 航空運單

一.AWB的定義

由承運的航空公司或其代理人簽發的接受貨物的收據.二.特點.它不是物權憑證,不能提貨,而是任航空公司的提貨通知提貨.三、內容

（一）、航空公司的名稱，還印有不可轉讓的字樣。

（二）、航空運單的號碼，一般前三位數字是航空公司的代號，后面是航空公司對承運貨物的單據編號。

（三）．托運人的名稱和地址

（四）收貨人的名稱 和地址

（五）承運代理人的名稱和地點

（六）代理人賬號。

（七）代理人的國際航運協會代號。

（八）始發機場名稱或城市名稱

（九）目的地機場

（十）航班號及飛行日期

（十一）貨幣

（十二）向承運人聲明其價值

（十三）向海關聲明其價值

（十四）處理情況

（十五）件數（十六）GROSS WEIGHT（十七）運價等級

（十八）品名編號

（十九）計費重量（二十）費率（二十一）運費總額

（二十二）貨物品名和數量

（二十三）預付運費情況

（二十四）到付運費情況（二十五）其他費用

（二十六）托運人關于所裝貨物非危險品的保證（二十七）航空運單的簽發地點及日期（二十八）承運人的簽章

第三節承運貨物收據

一、定義

目前使用由外運公司各地分支機構以聯運承運人的身份簽發的從起運地到香港的憑證，此憑證即為承運貨物收據，同時還是物權證明，可憑以轉移物權，又是作為結匯單據。

二、內容

（一）運輸編號

（二）發票號碼

（三）合同號碼

（四）委托人

（五）收貨人

（六）起運地、過境地及目的地

（七）裝車日期

（八）車號

（九）標記

（十）件數

（十一）貨物名稱

（十二）附記

（十三）運費繳付地點

（十四）貨運代理名稱和提貨地點

（十五）承運人印章（十六）押匯銀行帳號簽章（十七）收貨人簽收

課后練習：航空運單的制作 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結航空運單由承運的航空公司或其代理人簽發的接受貨物的收據.它不是物權憑證,不能提貨,而是任航空公司的提貨通知提貨.承運貨物收據目前使用由外運公司各地分支機構以聯運承運人的身份簽發的從起運地到香港的憑證，此憑證即為承運貨物收據，同時還是物權證明，可憑以轉移物權，又是作為結匯單據。

《單證實務》課程教案

（十一）課題：保險單據 課時：2節 周次：第十一

授課日期：

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握投保單和保險單 教學重難點：保險單

教學過程與內容 第七章保險單據

一、保險單據的定義

是保險人與被保險人之間訂立的保險合同的憑證。

二、性質和作用

（一）、是被保險人索賠，保險人理賠的依據。

（二）是出口結匯的主要單據之一。

三、保險單據的類型

（一）、保險單（INSURANCE POLICY）大保險單，內容具體，具有法律效力

（二）保險憑證（INSURANCE CERTIFICATE）小保單，內容簡略，具有同等的法律效力。

（三）預約保單（OPEN POLICY）多用于分批裝運，節省時間和費用。

四、進出口貨物運輸險的保險條款和險別

（一）常用的貨物運輸險條款

1、英國倫敦協會貨物保險條款

2、中國保險條款

（二）、投保的一般程序

1、出口公司辦理完托收手續后，取得裝貨單，在貨物裝船前，填制投保單，向保險公司投保；

2、保險公司依投保單出具保險單；

3、出口公司繳納保險費；

4、出口公司繕制保險單交保險公司簽署，確認保單生效。

五、繕制方法

（一）、被保險人，在CIF或CIP中，出口貨物都是由出口商辦理投保，并在保險單背面進行背書。

（二）標記也叫嘜頭，與發票一致。

（三）包裝及數量，與發票和運輸單據一致。

（四）貨物描述，與發票一致。

（五）、保險金額

按信用證規定的加成投保，一般不少于是110%的發票金額。

（六）、總保險金額，大寫金額。

（七）保費及費用

由保險公司使用，因此，除非信用證另有規定，一般填寫“AS ARRANGED”

（八）裝載運輸工具，與提單上的船廠名和航次一致。

（九）開航日期

填寫運輸單據的簽發日期，海運方式一般填寫“as per B/L”

（十）起訖地點

起動地和目的地必須和提單或其他的運輸單據一致

（十一）承保險別，有ICC 和CIC

（十二）賠付地點

按信用證規定，如無規定，填寫目的港名稱“AT（貨幣名稱）IN（目的港）

（十三）保險單的簽發日期和地點

一般要在提單或其他運輸單據簽發日期之前，根據UCP500，銀行拒絕接受晚于提單日期的保險單。

五、保險單的背書

保險單與提單一樣，是可以進行轉讓的單據隨物權的轉移而轉讓，保險單經被保險人背書后，即隨同被子保險貨物權利的轉移而自動給受讓人。

六、份數

一式四份，正本兩份，副本兩份，公司按信用證要求填寫保險公司的投保單后連同出口發票一份送至保險公司，由保險公司出具全保單一式四份，保險公司和出口公司各留副本一份，其他兩份正本交銀行議付。

課后練習：保險單的制作

閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結保險單據是保險人與被保險人之間訂立的保險合同的憑證。是被保險人索賠，保險人理賠的依據。是出口結匯的主要單據之一。

《單證實務》課程教案

（十二）課題：原產地證明書

課時：2節 周次：第十二

授課日期：

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握原產地證明書和GSP FORM A 教學重難點：原產地證明書和GSP FORM A 教學過程與內容

第八章原產地證明書

一、原產地證明書（CERTIFICATE OF ORIGIN）的定義 簡稱原產地證是證明貨物原產地或制造地的證明文件。

二、原產地證明書的作用

（一）是為了執行對外貿易政策的文件。

（二）是進口海關減免關稅的依據。

（三）是出口結匯中是重要單證之一。

三、原產地證的類型和簽發機構

（一）普惠制原產地證（GSP FORM A）

1、GSP是工業發達國家對來自發展中國家的某產品，特別是工業制成品和半制成品，在最惠國關稅的基礎上進一步減免關稅的一種普遍的、非互惠的非歧視的關稅優惠制度，全球有37全給惠國，160多個受惠國，對我國給惠國的34個。

2、程序。根據我國的規定，出口公司要在各口岸國家出入境檢驗檢疫局先辦理注冊，提交申請人印章及手簽樣本，然后才能申請普惠制產地證FORM A

3、簽發機構，AQSIQ或國家出入境檢驗檢疫局。

（二）、一般原產地證書（CERTIFICATE OF ORIGIN）在我國商品出口業務中，通常不使用海關發票或領事發票的進口國家，往往要求我出口企業提供一般原產地證書，一般原產地證的出證機構可由各地國家出入檢驗檢疫局或貿易促進委員會簽發，具體出證機構視信用證規定而定。

（三）出口商原產地證

凡是信用證要求供貨商提供產地證或信用證只要求提供產地證而未指定由誰簽發岢提供由出口 公司自制的產地證，公司 產地證手續最為簡便，它由本單位自行簽發，便于更改或更換，也不需要支付 任何簽證費用。UCP500規定，銀行帳號可接受任何機構包括出口公司自行簽發的產地證。

四、內容和繕制方法

（一）出口商（EXPORTER）

填寫信用證的受益人或合同中的賣方。

（二）收貨人（CONSIGNEE）填寫最終收貨人的名稱、地址、國別/地區。收貨人根據要求可以是信用證的開證申請人，提單的被通知人或是信用證規定的特定收貨人。

（三）運輸方式和路線（MEANS OF TRANSPORT AND ROUTE）包括的內容有：

1、裝運日期

2、起運地至目的地FROM TO

3、運輸方式如BY SEA、BY AIR、BY RAILWAY。

（四）、目的地國家或地區名稱

填寫該批貨物的最終運抵目的地的國家或地區名稱。一般將目的地和國家一起列出。

（五）僅供簽證機構使用（FOR CERTIFYING AUTHORITY USE ONLY）此欄出口商不填，專供簽證機構在必要時加注某項聲明。

（六）運輸標志（MARKS AND MUNERS）與發票和運輸隊單據上所表示的內容完全一致如無運輸標志則填“N/M”

（七）貨物描述、包裝種類和件數，一般與商業發票一致

（八）商品H。S稅目號，應與報關單相同欄目一致本欄不得留空。

（九）數量，量值加上計量單位，毛重或凈重、體積。

（十）發票號和發票日期，與商業發票內容完全一致。本欄不得留空。

（十一）出口商聲明

要求申請企業在本欄簽字蓋章并填制簽署日期和地點申報日期不行早于發票日期。

（十二）簽證機構證明，簽證機構簽字和蓋章，并填寫簽署地點和日期。本欄日期不得早于是11欄日期

五、原產地證書的份數

通常為一式四份，一份正本、三份副本，課后練習：GSP產地證的繕制（FORM A）的制作 閱讀參考書目：外貿單證制作實務 教學小結原產地證是證明貨物原產地或制造地的證明文件。是為了執行對外貿易政策的文件。是進口海關減免關稅的依據。是出口結匯中是重要單證之一。

《單證實務》課程教案

（十三）課題：檢驗證書

課時：2節 周次：第十三

授課日期：

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握出口報檢單和證書 教學重難點：報檢單 教學過程與內容

第九章檢驗證書

第一節 報檢單

一、商檢的定義和產生背景

（一）定義

（二）產生背景

二、檢驗機構

官方機構、民間機構、廠商、我國：AQSIQ

三、商檢的內容和范圍

（一）商檢的內容和作用

（二）商檢的范圍：質量、安全、衛生、病蟲害、運輸工具等。

四、出口報檢的程序

（一）出口報檢的申請

（二）抽樣、制樣

（三）檢驗

（四）簽證

五、出口報檢申請單的繕制

（一）編號由檢驗機構指定。

（二）報檢單位，出口商品的名稱

（三）報驗日期，指檢驗機構接受報檢當天的日期

（四）發貨人，出口商品的名稱

（五）收貨人，進口商品的名稱

（六）貨物名稱。

（七）商品編碼，以當年海關公布鞋商品糧稅則編碼為準，（八）產地，貨物生產地，（九）數量或重量

（十）貨物總值

（十一）包裝種類及數量

（十二）運輸工具名稱號碼

（十三）合同號

（十四）貿易方式，一般貿易

（十五）貨物存放地點，一般為倉庫（十六）發貨日期，實際上出境的日期，（十七）輸往國家，是貨物的最終銷售國，（十八）許可證號（十九）起運地，（二十）到達口岸，目的港（二十一）集裝箱號碼

（二十二）合同，信用證訂立條款和要求（二十三）標記和號碼（二十四）用途（二十五）隨附單據

（二十六）簽名，報檢員工簽名，（二十七）領取證單

第二節檢驗證書的繕制

一、種類

品質證書、數量證書、重量證書、包裝證書、衛生證書、殘損鑒定證書、船舶檢驗證書

二、制作內容。

（一）、簽證機構

（二）檢驗證書的名稱

（三）發收貨人

（四）貨物的描述

（五）報檢的數量/重量

（六）包裝的種類和數量

（七）運輸工具

（八）標記及嘜頭

（九）檢驗結果

（十）簽證地點

（十一）簽證日期

（十二）簽名

（十三）簽章

課后練習：報檢單的制作 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結指進出口商品糧收發貨人，根據有關法律法規，對法定檢驗的進出口商品央檢驗檢疫機構規定 的時期和地點，向檢驗檢疫機構辦理申請檢驗，配合檢驗，付費，取得商檢單等手續篇全過程。

《單證實務》課程教案

（十四）課題：其他單據

課時：2節 周次：第十四

授課日期： 地點： 授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握裝船通知，受益人證明，船公司證明 教學重難點：裝船通知，受益人證明 教學過程與內容

第十章其他單據

一、單據

（一）船公司證明

１、含義：船公司出具，進口商要求出口商提供，證明貨物運輸情況或船只情況 ２、內容

按L/C要求；格式自定。注意：

（１）須有與B/L一致的承運人或其代理簽署；（２）須有與B/L相關聯的信息；

（３）制作日期：須具；在L/C規定的時間段內。３、種類（１）船齡證明（２）船籍和航程證明（３）船級證明（４）集裝箱船只證明

（５）船長簽發的隨船單據的收據（６）運費證明

（二）裝運通知/裝船通知 １、定義

是受益人根據L/C的規定在一帶時間內通過傳真、郵寄或電傳等方式將貨物裝運情況通知開證申請人、申請人的指定人或保險公司等。

２、作用

便于買方辦理保險或準備接貨和進口手續。３、內容 格式自行設計。（１）單據名稱（２）抬頭（３）制作日期（４）通知內容（５）簽署

（三）受益人證明/受益人聲明/出口商證明

１、定義：是由受益人按L/C要求出具的關于已履行某項義務或辦理了某項工作或證實某些事項的聲明或證明。

常見的有：寄單寄樣證明，包裝說明的證明，產品制造方面的證明，環保、人權方面的證明等。

２、內容：

（１）單據名稱：按L/C要求；（２）與其他單據的關聯 INVOICE NO.或其他號碼（３）證明內容（４）簽署（５）簽發日期

二、其他單據。

課后練習：裝船通知，受益人證明的制作 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結船公司證明是船公司出具，進口商要求出口商提供，證明貨物運輸情況或船只情況，裝運通知/裝船通知是受益人根據L/C的規定在一帶時間內通過傳真、郵寄或電傳等方式將貨物裝運情況通知開證申請人、申請人的指定人或保險公司等。便于買方辦理保險或準備接貨和進口手續。《單證實務》課程教案

（十五）課題：匯票

課時：2節 周次：第十五

授課日期：

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：要求學生掌握信用證項下和托收項下匯票 教學重難點：信用證項下和托收項下匯票 教學過程與內容

第十一章匯票

一、定義

（BILL OF EXCHANGE DRAFT）指的是一個人向另一個人簽發的要求即期或定期或可以確定的將來時間對某人或指定人或有人支付一定金額的無條件的書面命令。

二、當事人，出票人、受票人、付款人。

三、種類。

（一）按出票人的不同，可分為銀行匯票和商業匯票。在信用證業務中，通常使用的是隨附單據的“跟單匯票”即由出口商出具的記名的國外商業匯票。

（二）按付款的時間不同，可分為即期匯票和遠期匯票。

四、匯票的出票日期

應為遲于運輸單據的出單日期限，可與信用證有效期同為一天，但不得遲于信用證的有效期。

五、匯票的內容和繕制方法

（一）匯票（DTAFT）

匯票須注明“匯票”的字樣，以區別于其他票據。

（二）出票依據DRAWN UNDER）

如信用證規定了具體的文句，按信用證規定的填寫。如信用證未作規定，則可填寫

1、開證行名稱

2、開證日期。

3、信用證號碼

如為托收，在空白處打上“D/P AT SIGHT”

（三）、年息

按信用證要求填寫，如無則不填。

（四）NO 一般填寫發票號，以便于查考

（五）金額

分別填寫大寫和小寫金額，EXCHANGE FOR 后填寫小寫金額，由貨幣名稱和縮寫和阿拉伯數字表示的兩部分內容構成。金額保留兩位小數點。

THE SUM OF 后的部分填寫大寫金額，注意的問題，1、“DOLLAR”要以復數形式“DOLLARS”出現。

2、習慣上在大寫數字前加“SAY 和大寫數字后加“ONLY”字樣。

3、小數點后數字的寫法“CENTS”

4、大小寫金額要一致。除非信用證有相反的規定，匯票金額應與發票金額一致，信用證方式下，匯票金額不得超過信用證規定的金額，（六）、出票日期、地點

出票日期不得遲于信用證的有效期，不得早于提單的簽發日期，可與提單日期同為一天，出票地點一般為議付地點。

（七）付款期限

可分為即期付款（AT SIGHT）和遠期付款（AFTER SIGHT）其中AFTER SIGHT分為

1、AT ㄨ ㄨ DAYS ARTER SIGHT 出票后若干天付

2、AT ㄨ ㄨ DAYS ARTER DATE OF DRAFT見票后若干天付

3、AT ㄨ ㄨ DAYS ARTER DATE OF B/L提單日后若干天付。

（八）受款人（PAY TO THE ORDER OF）通常都是填由受益人或出口人所委托的某家銀行作為受款人，即多數都采用指示性抬頭。信用證支付方式 下的匯票多以議付行的指示為受款人。

（九）付款人（TO）

按信用證規定填寫開證行的名稱或開證行指定的付款行。常見的付款人有兩種：

1、以開證行為付款人。“DRAWN ON US /OURSELVES/THIS BANK/AT OUR COUNTERS”

2、以通知行為付款人“DRAWN YOURSELVES”

3、信用證未規定付款人，這欄填寫開證銀行的名稱。

（十）出票人簽名章，即信用證規定的受益人。

五、匯票的背書

信用證項下的匯票為商業匯票，但這種商業匯票可以背書轉讓。

1、采用“收妥結匯”方式，匯票的受款人一欄一般都填寫受益人的名稱，然后，在匯票的背面背書為“PAY TO THE ORDER OF BANK OF CHINA----BRACH”再由受益人簽名。

2、采用買單結匯方式，在受款人一欄一般都填寫“PAY TO THE ORDER OF BANK OF CHINA---BRANCH”，且不需要背書。

六、匯票的份數

一般開具正本一式兩份，若其中一份付訖，另一方份即自動失效。所以往往注明“1”并寫明“FIRST OF EXCHANGE（SECOND OF EXCHANGE BEING UNPAID）即付一不付二或注明”2“并寫明”SECOND OF EXCHANGE（FIRST OF EXCHANGE BEING UNPAID）即“付二不付一“字樣。

課后練習：信用證項下和托收項下匯票的制作 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結是一個人向另一個人簽發的要求即期或定期或可以確定的將來時間對某人或指定人或有人支付一定金額的無條件的書面命令。

《單證實務》課程教案（十六）

課題：國際貿易單證的操作和管理

課時：2節 周次：第十六

授課日期：

地點：

授課方式及手段：講授

教學目標：掌握單證制作和審核的技巧，以及單證的其他管理工作 教學重難點：制單 教學過程與內容

第十二章 國際貿易單證的操作和管理

第一節

單證的制作、審核與交付

一、制單依據

（一）、信用證若L/C與合同不一致，銀行僅憑L/C付款或拒付；或要求改證。

（二）、合同、對方函件。

（三）、有關商品的原始資料：廠家提供的交貨單、裝箱單等。

（四）、國內有關法規。

（五）、國際慣例：INCOTERMS 2000，UCP600

二、制單的工作方式

（一）、掌握必要的資料和數據；

（二）、核對各項資料是否一致；

（三）、出口單證以商業發票為中心

三、制單技巧

（一）付款人表示法：

1、匯票付款人的表示法

2、發票的付款人

（二）收貨人的表示法：產地證、許可證、提單

1、按L/C要求

2、合同或進口商要求

3、一般，產地證、許可證的“收貨人”欄填實際買主，或按進口商要求。

（三）裝貨港、卸貨港的表示法

（四）單據的日期

（五）數量和金額

第二節單證審核

一、審單的工作方法

（一）縱橫審單法

（二）先數字后文字審單法

（三）按裝運日期審單法

（四）分地區審單法

（五）先讀后審法

（六）先審后讀法

二、審單要則P260

三、審單的重點項目263

第三節單證的交付

一、交單

（一）信用證項下交單

1、正常單據的交單

2、要求：單據齊備；內容正確；提交及時。

3、有不符點單據的交單

（1）議付行同意議付：、出口商交單，并提供書面擔保書；銀行議付并向開證行聲明：如開證行拒付則可要求出口商退款加息。（2）議付行不同意議付：

受益人可要求議付行向開證行通告不符點，請開證行授權議付或改做托收處理。議付行在收妥款項后才對受益人付款。

二、L/C方式下，受益人交單后，銀行的操作流程

（一）議付銀行審核單據 1、5個工作日內審核完畢。

2、議付

（二）銀行寄單索償

（三）開證行付款

1、受到單據后5個工作日內付款或提出拒付；

2、通知開證人贖單。

（四）開證申請人付款贖單

（五）議付行得到償付后，辦理解付

課后練習：信用證項下審核和制作全套單據 閱讀參考書目：外貿單證制作實務

教學小結：掌握單證制作和審核的技巧，以及單證的其他管理工作