第一篇：企業靠假材料和行賄騙取淘汰落后產能獎金案例

企業靠假材料和行賄騙取淘汰落后產能獎金

史劍致在認識王廣紀后，多次采用請吃、送錢送物、交朋友等手段對他進行拉攏，先后3次向王廣紀行賄2.2萬元。于是，王廣紀既沒有調查核實申報材料，也沒有到宏發造紙廠現場核查，即擬寫了縣財政局、發改委的聯合文件和縣政府的確認函。

中央財政2007年開始設立獎勵資金，采取專項轉移支付方式對經濟欠發達地區淘汰落后產能給予獎勵。沒想到，依靠假材料和行賄，虛假的河南省淅川縣宏發造紙廠竟然通過了層層審核，騙取國家淘汰落后產能獎勵資金750萬元。

近日，河南省南陽市中級法院二審裁定，對一起在淘汰落后產能專項獎勵資金申報中詐騙、受賄、濫用職權、玩忽職守的窩案維持原判。被告人史劍致、王忠山因詐騙罪分別被判處有期徒刑十五年、三年，其他5名被告人分別因濫用職權、玩忽職守、受賄獲有罪判決。

2013年5月初，南陽市檢察院獲悉，淅川縣宏發造紙廠涉嫌騙取淘汰落后產能專項獎勵資金(下稱“專項獎勵資金”)，個別工作人員可能有瀆職行為。5月7日，由南陽、淅川兩級檢察院10名干警、公安機關技偵專家組成的辦案組，從淅川縣財政部門調取了近3年有關專項獎勵資金的申報材料，從中發現“蛛絲馬跡”：宏發造紙廠申報750萬元專項獎勵資金，但這筆錢最后撥到了淅川縣宏發紙業有限公司的賬戶，而且錢到手后宏發造紙廠負責人史劍致就銷聲匿跡了。

人史劍致，但史劍致的反偵查能力很強，他不停變換藏匿地點、更換通訊工具和手機號碼，并同時使用多個身份證。一時間，偵查陷入被動。

辦案人員利用技偵平臺進行串號分析研判，及時破譯了史劍致不斷變換的手機號碼，最終鎖定史劍致相對固定的藏身之所。2013年6月18日，辦案組遠赴拉薩將史劍致抓獲。不久，同案犯王忠山也被抓獲歸案。

據查，2009年3月，史劍致與王忠山商定，由史劍致租賃王忠山未投產的小廠，租期5年、每年20萬元，利用虛假材料騙取專項獎勵資金。史劍致將廠名定為淅川縣宏發造紙廠，自己任法定代表人，還偽造了營業執照、稅務登記證等憑證。2010年1月18日，史劍致以宏發造紙廠已拆除設備停產為由，向淅川縣財政局申請2010年度專項獎勵資金。王忠山找到淅川縣財政局經建股股長王廣紀，幫史劍致遞交了申報材料。王廣紀安排單位財務人員負責受理。后來，為轉移750萬元資金，史劍致投資10萬元成立了淅川縣宏發紙業有限公司。

經查，這筆錢全部被史劍致個人使用，并未用于職工安臵、企業轉產等法定用途。按照約定，史劍致給了王忠山100萬元及尼桑轎車1輛。

史劍致怎能輕而易舉地騙取750萬元專項獎勵資金呢？背后會不會有“窩案”？在秘密抓捕史劍致的同時，辦案組開始收集有關部門涉嫌瀆職的證據。

根據中央政策，申報專項獎勵資金首先須經地方政府確認。為此，辦案組調取了有關確認函的簽批件，查明其擬稿人正是王廣紀，審核人是淅川縣財政局經檢組組長吳豪。

辦案組對吳豪、王廣紀進行詢問。在證據面前，二人不僅交代了自己玩忽職守的犯罪事實，還如實供述了收受史劍致賄賂的犯罪事實。

原來，史劍致在認識王廣紀后，多次采用請吃、送錢送物、交朋友等手段對他進行拉攏，先后3次向王廣紀行賄2.2萬元。于是，王廣紀既沒有調查核實申報材料，也沒有到宏發造紙廠現場核查，即擬寫了縣財政局、發改委的聯合文件和縣政府的確認函。在隱瞞真相的情況下，他讓縣發改委在聯合文件上蓋章并獲得縣領導的簽批，最后對材料進行上報。

“兩高”《關于辦理瀆職刑事案件適用法律若干問題的解釋(一)》第三條規定，國家機關工作人員實施瀆職犯罪并收受賄賂，同時構成受賄罪的，除刑法另有規定外，以瀆職犯罪和受賄罪數罪并罰。2013年5月12日，南陽市檢察院對吳豪、王廣紀二人以涉嫌玩忽職守罪和受賄罪立案偵查，并根據《人民檢察院刑事訴訟規則(試行)》“對于一人犯數罪、共同犯罪、多個犯罪嫌疑人實施的犯罪相互關聯，并案處理有利于查明案件事實和訴訟進行的，人民檢察院可以對相關犯罪案件并案處理”的規定，把史劍致涉嫌詐騙犯罪案與吳豪、王廣紀涉嫌職務犯罪案并案偵查。當年6月底，該院又將涉嫌詐騙的王忠山并案偵查。不久，該院將史劍致等4人移交給淅川縣檢察院提起公訴。

辦案組乘勝追擊，很快有了重大突破：負責專項獎勵資金審批項目的淅川縣財政局領導黨修臣在任職期間，涉嫌利用職務之便為他人牟取利益，先后多次收受他人賄賂80多萬元。2013年8月26日，南陽市檢察院將黨修臣一案移交給淅川縣檢察院提起公訴。

而淅川縣檢察院還偵查發現，淅川縣發改委工作人員李寧波在專項獎勵資金申報過程中嚴重不負責任，涉嫌濫用職權向其主管領導何立虛假匯報，最終造成專項獎勵資金750萬元被騙。2013年8月12日，淅川縣檢察院以玩忽職守罪對何立立案偵查，以濫用職權罪對李寧波立案偵查。

另據查，2009年3月，史劍致用相同手法，在駐馬店市西平縣編造虛假企業資料申報淘汰落后產能項目，騙取專項獎勵資金255.8萬元。

2013年12月5日，淅川縣檢察院將上述7人一并提起公訴，淅川縣法院以詐騙罪分別判處史劍致、王忠山有期徒刑十五年、三年；以玩忽職守罪、受賄罪數罪并罰，決定對王廣紀、吳豪執行有期徒刑三年；以玩忽職守罪、受賄罪數罪并罰，決定對黨修臣執行有期徒刑七年零六個月。李寧波、何立分別因濫用職權罪和玩忽職守罪被作出有罪判決。

一審判決后，被告人王廣紀提出上訴。二審法院依法裁定維持原判。

陜縣：立案查處5名玩忽職守、行賄、受賄，偽造國

家機關公文窩串案

近日，河南省檢察院副檢察長李自民在《陜縣檢察院查辦淘汰落后產能專項獎勵資金領域職務犯罪取得成效》一文上作出批示：陜縣檢察院積極貫徹省院工作部署，思路清，措施實，成績大，效果好。他們的做法，值得向全省推廣。這也是河南檢察機關查辦的首起借淘汰落后產能之名套取專項獎勵資金的職務犯罪案件。該案共立案查辦2件5人，通過辦案為國家挽回經濟損失1330萬元。

2010年2月6日，國務院國發（2010）7號《國務院關于進一步加強淘汰落后產能工作的通知》對淘汰落后產能范圍條件作出了規定，提出對淘汰落后產能企業給與財政資金支持，并明確了各級工信部門的監督責任。河南省在實施意見中規定工信部門對該工作負主要責任，并明確了申報淘汰落后產能財政獎勵資金的企業必須具備市場準入條件，即：發改委立項批復、環保部門環評批復、國有土地使用證等，對瞞報、謊報行為依法追究有關人員責任。

2010年至2011年，濟源市淘汰落后產能工作中，和某某、張某某、牛某某身為濟源市工信局淘汰落后產能領導小組主要成員不認真履行職責，導致不符合申報條件的濟北焦化、天龍焦化、光明焦化獲得淘汰落后產能中央財政獎勵資金1870萬元，其中濟北焦化獲獎勵資金610萬元、天龍焦化獲獎勵資金720萬元、光明焦化獲獎勵資金540萬元，給國家造成重大損失，涉嫌瀆職犯罪。在企業申報過程中，且收受申報企業賄賂，其中和某某先后收受天龍焦化,豫港焦化等企業現金共計109.4萬元，購物卡3.8萬元；牛某某收受賄賂共計4.6萬元。

王某某在濟源市焦化企業申報獎勵資金工作中，指使被告人燕某某等偽造國有土地使用證、濟源市計劃經濟委員會項目批復、河南省環保局環評批復等國家機關公文、證件，從而套取國家淘汰落后產能財政獎勵資金610萬元。

2013年4月，河南省檢察院將該案件指定三門峽市檢察院管轄，三門峽市檢察院將該案指定陜縣檢察院管轄。接到線索后，陜縣檢察院成立“4〃08”專案組，奔赴濟源對案件線索展開初查。2014年元月，陜縣人民法院對該案和某某、張某某、牛某某等5人依法作出判決，其中，原濟源市工信局局長的和某某以玩忽職守罪被判處有期徒刑8年。

為加快產業結構調整升級，深入推進節能減排和落后產能淘汰進度，自2007年起中央財政設立獎勵資金，采取專項轉移支付方式對經濟欠發達地區淘汰落后產能工作給予獎勵。玉林市玉州區在淘汰落后產能獎勵工作中，發生了一些職務犯罪案件。2012年玉州區檢察院就立案查辦了8件10人，涉案金額2943萬元，全部集中在造紙行業。

一、淘汰落后產能專項獎勵資金職務犯罪基本情況

（一）涉案人數多、金額大。2012年玉州區檢察院共立案查辦了淘汰落后產能獎勵資金領域職務犯罪案件8件10人，涉案金額高達2943萬元。

（二）權錢交易特點明顯。在查處的8件10人中，2人涉嫌濫用職權和受賄罪，8人涉嫌行賄罪。2名受賄人同時屬于“一對多”型的受賄犯罪，利用手中的權力收受多名行賄人的賄賂，且賄賂犯罪與瀆職犯罪交織伴生。

（三）犯罪多發在掌握有實權的領導崗位。涉嫌濫用職權和受賄罪的2人分別是在申報淘汰落后產能獎勵資金過程中負責具體辦理和審核的股長、副局長，均掌握有實權。

（四）案件造成的社會影響惡劣。犯罪嫌疑人弄虛作假套取獎勵資金的行為不但嚴重損害了國家利益，損害了黨和政府在群眾中的形象和威信，而且激起了其他企業的不滿，同時還引起群眾上訪，影響社會穩定。

二、淘汰落后產能專項獎勵資金領域存在的問題

通過調查，該領域的職務犯罪主要發生在淘汰落后產能獎勵資金的申報和審批環節：

（一）申報環節企業存在弄虛作假問題。有關文件對造紙企業申報獎勵資金的條件進行了明確規定，只有符合條件的才能申報。但部分造紙企業在不符合條件的情況下，通過偽造、變造、捏造材料、出具虛假證明等手段，使材料符合申報條件的要求。具體表現為：一是直接偽造、變造產能設計證明書、購買造紙機械的發票、生產記錄表、財務報表等基礎材料；二是張冠李戴，將其他企業的電費清單拿來作為自己的證明材料；三是鉆文字空子，在沒有納稅憑證的情況下，讓稅務部門出具“沒有拖欠稅款”的證明；四是虛報產能，通過修改現有低產能設備參數按高產能設備申報，或購買早已停產淘汰的生產線作為在產設備申報，以未投產的二手設備作為在產生產線申報，甚至無中生有偽造申報材料多報生產線，或兩個低產能的不同廠家合并成一家申報等。

（二）初核環節工作人員存在失職瀆職收受賄賂問題。縣級經貿局具體負責轄區內的組織申報和材料初核工作，部分經貿局工作人員存在失職、濫用職權等行為，利用手中職權，對申報企業大開方便之門，大肆收受企業賄賂。主要體現在：一是對不符合條件的申報材料直接放行，申報的紙廠企業中大部分存在機構代碼證過期、排放污染物許可證過期、工商營業執照不年檢等問題，但在審核環節基本都能通過。二是參與偽造申報材料，利用倒簽日期的手段，為申報企業偽造核準材料；三是收受申報紙廠的賄賂，與申報紙廠達成私下協議，讓紙廠的申報材料通過，紙廠按獎勵金額的一定比例給好處費。

（三）復核環節存在不履行監管職責問題。按規定，對申報材料進行初核后，縣、市、自治區及中央負責審核材料的機構對材料審核后，都要派人或（評審機構）到企業進行核查。但上述工作人員在復核過程中，不認真履行對申報企業和淘汰機器設備的審核、監管職責，導致巨額獎勵資金被套取。主要體現在：一是負責復核的工作人員不認真履行共同監管職責，去現場核查只是走過場，甚至有時不去，使初核工作缺乏相應的監督制約，給虛報套取可乘之機。二是負責復核的工作人員在審核中發現與材料不符合的情況，但是迫于壓力或其他原因，沒有提出異議或反對意見。

三、淘汰落后產能獎勵資金領域職務犯罪的原因剖析

（一）申報制度存在漏洞。一是2008年8月下發的《廣西壯族自治區淘汰落后產能財政獎勵資金管理暫行辦法》中，規定造紙企業申報獎勵的條件是年產能要達到5000噸以上1萬噸以下。這里的年產能是指企業年產能還是指單條生產線的年生產能力沒有明確，一些造紙企業利用這個漏洞以企業年產能來申報。直到2011年財政部下發了《關于印發<淘汰落后產能中央財政獎勵資金管理辦法>的通知》才比較明確的規定了年產能是指單條生產線的年產能。二是對如何界定生產線的年產能沒有做出說明，既沒有下發相關設備產能參考表，也沒有指定相關鑒定評估機構，只是由沒有鑒定技術條件的經貿局和財政局通過審核企業提供的設備說明書、設備購臵發票、生產記錄等材料來判斷，缺乏標準的約束，產生隨意性，給企業弄虛作假和負責審核的干部以權謀私的空間。

（二）公示制度存在缺陷。2007年財政部《關于印發<淘汰落后產能中央財政獎勵資金管理暫行辦法>的通知》原則性地規定了財政部要對淘汰落后產能企業情況進行公示，但沒有規定公示時間、公示地點，也沒有對各地區的公示提出硬性要求，缺乏約束力和操作性。各地區淘汰落后產能企業情況基本沒有公布，廣大群眾沒有知情權，外部監督缺失。

（三）監督制度沒有到位。一是部門之間監督乏力。根據要求，淘汰落后產能工作由財政、工信、發改部門聯合把關審核，但實際上財政部門、發改部門的監督乏力，對申報企業的審核多是通過看材料、看相片、聽匯報來開展，實地考察也多是走過場，以致申報材料中存在明顯的造假問題也無人提出異議。二是上級部門監管不到位。申報淘汰落后產能獎勵要經過縣、市、自治區及中央層層把關審核。但自治區級部門多通過書面材料來審核，不容易審查出其間存在的問題。到了中央級，財政部會派評審機構到企業核查企業申報獎勵資金的項目情況，但該評審機構由聘請的專家臨時組成，對評審的結果不負責任，不承擔評審失實的后果，這容易致使評審機構形同虛設，不能起到真正的監管效果。三是單位內部監督缺失。主管部門對淘汰落后產能申報工作不夠重視，沒有采取內部監督制約措施。

（四）領導干部心理導向錯誤，企業老板法律意識淡薄。

四、淘汰落后產能獎勵資金領域預防職務犯罪的建議和對策

（一）強化宣傳教育，提高思想認識

運用各種形式對廣大干部群眾特別是領導干部進行廣泛深入的宣傳教育，學習國家及各級政府所制定的有關節能減排、淘汰落后產能的政策、法規、規定，讓大家充分認識到淘汰落后產能獎勵資金作為國家的一項專項資金，它的管理、使用都要經過嚴格的審批程序，要專款專用，不能從中謀取私利，不能虛報套取資金。

（二）強化制度建設，搞好堵漏防范

要建立健全一套行之有效的淘汰落后產能獎勵資金管理、使用制度，確保獎勵資金的發放過程有法可依、有矩可循。一是健全申報制度。由國家聯合有關部門依據各個行業的實際，分別制定具體的淘汰設備技術標準，各地根據該標準判斷企業淘汰設備是否達到獎勵的要求，通過發揮技術標準的門檻作用，防范和杜絕虛報產能的現象發生。二是完善審批制度。由工信、財政、發改等部門聯合成立淘汰落后產能獎勵資金管理領導小組，獎勵資金的審批、發放必須經過領導小組成員集體研究決定，降低個人主觀因素干擾。三是健全公示制度。對淘汰落后產能獎勵資金的申報、審批、資金安排、發放、使用、淘汰情況等全過程都實行公開公示，增加資金管理使用透明度，加強社會監督，防止暗箱操作。四是完善資金撥付制度。應建立按進度撥付資金制度，變每項專項資金一筆撥付為分解、逐次撥付。在撥付新資金前，讓管理和使用的單位對已撥付的資金做詳細使用情況報告，并請審計監督部門審核，發現問題立即糾正，以此確保獎勵資金有效使用。

（三）強化監督作用，預防犯罪發生

加強地方政府對獎勵資金的內部監督，加強群眾的舉報監督。地方政府應組織紀檢、財政、審計、檢察院等部門，聯合組成國家專項資金監督工作組，對淘汰落后產能獎勵資金等國家專項資金進行跟蹤監督，形成長效預防機制，確保每筆專項資金的正確合理使用。

（四）加大懲處力度，落實責任追究

通過監督檢查，對在管理和使用獎勵資金中出現的違法違紀問題進行及時查處。嚴格落實責任追究制度，對由于嚴重失職造成的重大損失等問題予以嚴肅處理，并依紀依法追究部門和單位有關領導以及直接責任人的責任，對觸犯刑法的依法移送司法機關處理。充分利用黨紀、行政和法律的手段，多管齊下，加大打擊力度，使違法違紀分子受到應有的懲罰，同時警戒非份者不敢輕舉妄動，確保獎勵資金為加快淘汰落后產能、大力推進產業結構調整和優化升級發揮應有的作用。

據西部晨風報道:近日,河南省檢察院副檢察長李自民在《陜縣檢察院查辦淘汰落后產能專項獎勵資金領域職務犯罪取得成效》一文上作出批示:陜縣檢察院積極貫徹省院工作部署,思路清、措施實、成績大、效果好。他們的做法,值得向全省推廣。2013年,陜縣檢察院反瀆局認真貫徹省市院部署,緊盯淘汰落后產能專項獎勵資金領域犯罪案件,全年共立案查辦兩件共涉及5人,通過辦案為國家挽回經濟損失1330萬元。濟源市：淘汰落后產能項目中騙取國家獎勵資金

2013年4月,河南省檢察院將濟源市境內一起實施淘汰落后產能項目中存在騙取國家獎勵資金的案件線索指定三門峽市檢察院管轄,市檢察院將該案指定陜縣檢察院管轄。接到線索后,該院黨組高度重視,成立“4〃08”專案組,奔赴濟源對案件線索展開初查。

“4〃08”專案組設立了內部突審組和外圍取證組兩個小組,從吃透國家相關產業政策,全面了解相關職能入手,將從中發現的項目申報過程中可能出現問題的環節作為案件突破的重點,并制定詳細的偵查計劃,以確保偵辦案件不存在定性偏差。找準偵辦方向后,專案組迅速將涉案企業老板作為突破口,對濟源市某焦化企業總經理王某進行立案偵查,很快王某便供述其在申報淘汰落后產能企業資料時,授意公司燕某等人偽造申報文件,并巨額行賄有關國家工作人員,非法騙取國家淘汰落后產能獎勵金610萬元的犯罪事實。

查辦該案中,在取得王某供述后,承辦人抓住該線索,分析濟源市某局有關人員為企業提供方便,非法套取國家巨額財政專項資金背后必然存在利益驅動和權錢交易等其他犯罪,通過政策攻心、說服教育,王某供述其在上報淘汰落后產能項目中,先后向濟源市工信局原局長和某、班子成員張某、牛某等多人大肆行賄。得到這一線索,專案組對和某立案偵查,最終獲得和某先后收受濟源市5家企業賄賂及其他賄賂共計109萬元的犯罪事實。(王尉)

修武縣檢察院開展查處“淘汰落后產能專項資金”監管領域瀆職犯罪專項活動

修武縣檢察院接到焦作市檢察院交辦的案件線索后，在該縣開展了查處“淘汰落后產能專項資金”監管領域瀆職犯罪專項活動，僅用一周時間，就立案查處瀆職犯罪案件1件4人，涉案金額234萬元，通過辦案為國家挽回經濟損失33萬元。其中，深挖賄賂犯罪線索1件1人，涉案金額3萬元。

在此次專項活動中，該院反瀆局通過調取該縣近年來淘汰落后產能獎勵資金項目申報資料，深入了解項目申報條件、程序和相關政策要求，分析研判瀆職犯罪易發環節，明確偵查重點和方向，運用偵查一體化機制，查辦了該縣財政局薛某等人涉嫌玩忽職守犯罪案件。

經查，薛某等人在負責審核當地企業申報淘汰落后產能獎勵資金工作中，玩忽職守，使不符合條件的企業得以順利申報、審批，騙取國家巨額獎勵資金，給國家造成經濟損失234萬元。