第一篇：銀行反洗錢案例精選

銀行反洗錢案例精選

案例一：楊某團伙金融詐騙洗錢案

2006年6月，楊JF犯罪團伙金融詐騙四川省某煙草公司人民幣6500萬元。楊某在明知楊JF等人所轉6500萬元資金系詐騙犯罪所得的情況下，為掩飾犯罪所得的來源和性質，仍提供四川蜀港投資有限公司(虛假注冊成立)和四川富陽投資有限公司賬戶，并幫助楊JF 等人轉款、取現用于投資水電站、加油站、礦山、房地產、證券等項目，清洗犯罪所得。楊某的洗錢數額是目前我國洗錢數額最大的洗錢罪判例，也是四川省首例洗錢罪判例。2008年8月15目，成都市中級人民法院對楊JF、楊某等人一審公開宣判，認定楊某犯洗錢罪，判處有期徒刑八年，并處罰金500萬元。案例二：汪某投資企業洗錢案

廣州市海珠區人民法院于2004年3月審理并判決了國內首宗洗錢罪案件。被告于2001年底結識同類人區某，知道區某長期在加拿大、香港及廣東省從事毒品販賣活動。2002年上半年，區某對汪某表示為其子女考慮，今后想從事正當職業，想把資金（販賣毒品所得）帶回境內。汪某當即為其出謀劃策，采用購買企業經營方式來處理毒資。2002年8月，區某將毒資折港幣約600萬元從加拿大帶到香港，由香港入關，汪某開車到深圳接應，帶回廣州。通過廣州某律師事務所以區某的520萬港元（折合550萬元人民幣），購得廣州木業公司董事長，每月領

取5000元以上的工資，負責處理公司對外聯絡事宜，還收取區某贈送的一輛奔馳小汽車。區某接管公司后，開始經營木材生意，利潤為20%。區某采用虛設盈虧損賬目，用于掩飾、隱瞞其違法所得的來源與性質，意圖將毒品犯罪的違法所得轉為合法收益。2003年3月區某販毒案告破，區某、汪某被依法逮捕。經法院審理認定，汪某犯洗錢罪，依照《刑法》第一百九十一條第（五）項、第六十五條、第二十七條的規定判處被告人汪某有期徒刑一年六個月。

此案事最高人民法院對外公布的國內首宗洗錢罪案件，是以投資方式掩蓋販毒資金的典型案例。被告人汪某在明知區某從事毒品犯罪并有意將其違法所得轉為合法收益的情況下，協助區某運送毒資，以毒資購入企業經營的方式掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質，意圖將區某的毒品犯罪違法所得轉為合法收益，其行為妨害了我國金融管理秩序，已構成洗錢罪。

案例三：胡某某洗錢案

2007年12月至2008年12月間，某公司董事長胡某與前妻李某，指示張某等人采取虛構二手房交易的手段，冒用他人身份與銀行簽訂《借款合同》、《抵押合同》、《保證合同》，從北京農村商業銀行騙取貸款250余筆，共計人民幣4.47億元。胡某的姐姐胡某某于2008年3月至5月間，明知胡某進行金融詐騙犯罪，仍提供自己及親友的銀行 2

卡，將胡某騙取的贓款進行轉帳，用于個人支配。胡某某后被檢方以涉嫌洗錢罪提起公訴。

案例四：張某團伙洗錢案

張某通過朋友介紹認識王某，與王某商定由張某通過銀行卡轉賬和提現的方式為王某轉移從網上銀行詐騙得來的錢款，張某按轉移錢款數額10％的比例提成。于是張某與其他4人結伙，在2006年7月至8月間，收集大量外來務工人員的身份證件，申請辦理了94張銀行卡，然后將詐騙取得的資金劃入上述銀行卡內。隨后張某等4人分別使用94張銀行卡，通過ATM機提取現金共計人民幣l00多萬元，通過柜面提取現金共計人民幣近8萬元，按照王某的指令扣除事先約定的份額，將剩余資金匯入王某指定的相關賬戶內。2006年8月，警方將張某等抓捕歸案。法院認為，張某等人明知是金融詐騙犯罪所得，為掩飾、隱瞞其來源和性質，仍提供資金賬戶并通過提現、轉賬等方式協助資金轉移，其行為構成洗錢罪，分別判處有期徒刑并處罰款。

第二篇：銀行反洗錢案例精選

銀行反洗錢案例精選

隨著全球經濟環境的改變，洗錢的方法和途徑也產生變化，洗錢手法日趨復雜化、專業化.目前，我國在打擊洗錢犯罪的過程中發現，犯罪分子通常利用金融機構、地下錢莊、虛假投資、賭資、投資房地產、珠寶等方式將詐騙、走私、貪污、受賄、侵占、制販毒品、非法吸收公眾存款等犯罪獲取的贓款進行轉移。我們選錄了一些國內外洗錢犯罪和洗錢活動的典型案例，并對這些案例進行了簡要的評述和分析，旨在分析問題，查找不足，積累經驗，以提高我們對反洗錢工作的認識和重視。

案例

一、汪某投資企業洗錢案

廣州市海珠區人民法院于2004年3月審理并判決了國內首宗洗錢罪案件。被告汪某于2001年年底認識同類人區某，知道區某長期在加拿大、香港及廣東省從事毒品販賣活動。2002年上半年，區某對汪某表示為其子女考慮，今后想從事正當職業，想把資金（販賣毒品所得）帶回境內。汪某當即為其出謀劃策，采取購買企業經營方式來處理賭資。2002年8月，區某將毒資折合港幣約600萬元從加拿大帶到香港，由香港入關，汪某開車到香港接應，帶回廣州。汪某通過廣州某律師事務所，以區某的520萬港幣（折合人民幣550萬元），購得廣州某木業公司并擔任董事長，每月領取5000元以上的工資，負責處理公司對外聯絡事宜，還收取區某贈送的一輛奔馳小汽車。汪某接管公司后開始經營木材生意，利潤率為20%。區某采取虛設盈利虧損賬目，用于掩飾、隱瞞其違法所得的來源與性質，意圖將毒品犯罪的違法所得轉為合法收益，2003年3月區某販毒案告破，區某、汪某被依法逮捕。經法院認定，汪某犯洗錢罪依照《刑法》第一百九十一條第五項、第六十五條、第二十七條的規定，判處被告人有期徒刑一年六個月。

此案是最高人民法院對外公布的國內首宗洗錢罪案件，是以投資方式掩蓋販毒資金的典型案例。

案例

二、中國銀行聯行資金被盜轉移案

1993年中國銀行開平支行行長許超凡就開始利用職務之便，通過聯行清算系統，直接竊取聯行資金。1999年許升任廣東省分行財會處處長后，余振東、許國俊先后接任支行行長，盜竊流水線一直在順利進行。2001年10月12日，中國銀行聯行清算系統安裝即將結束，進行資料匯總時，東窗事發。10月15日，許超凡、余振東和許國俊三人失蹤，后經進一步了解，得知三人已潛逃境外，其家眷也早已移居海外。

份證，是受別人委托前來存款的。在出示了委托存款人吳文道德身份證后，經辦員為其辦理了全部存款手續，并預留了對方的手機號碼。事后，支行對此筆交易進行了分析，認為該筆存款存在較多疑點，要求專柜核查存款人相關證件和資料，發現對方提供的手機號碼是空號，遂向當地人民銀行支行和某某銀行的市分行報告。當地人行支行研究認為此筆大額存款的確十分可疑：第一，客戶受他人委托存入大額現金卻不能提供本人有效身份證明；第二，客戶不能提供大額存款合法來源的有效資料；第三，對于10萬元的差額沒有表示進一步的質疑，也沒有提供合理的解釋。因此，當地人行支行當天就向公安機關進行了舉報。但某某銀行某某分行未將報告轉給負責反洗錢的職能部門。沒有要求和督促某某銀行某某支行按大額和可疑支付交易報告程序進行報告。也沒有向某某銀行的省分行和當地人行中心支行報告。

當地公安局接報后，采取果斷措施凍結了客戶可疑存款，并派專人進行秘密調查取證工作。調查證實，3月2日當天，該客戶還在另一家銀行某某支行以類似的方式存入2筆人民幣金額合計200萬元。但上述另一家某某銀行某某支行并未引起警覺，沒有將存款作為大額存款上報。在該筆存款被檢察機關凍結一后，仍未采取任何報告措施。

此案案情并不復雜，屬于金融機構不嚴格執行反洗錢有關規定的典型案件。某某銀行和另一家銀行都有不同程度的違規現象。主要是違反客戶身份審核和大額及可疑交易支付報告方面的規定。

某某銀行某某支行主要違反了以下規定：

《金融機構反洗錢規定》第十一條：代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構不得為其開立存款賬戶。

《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》第十七條第一款：政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行的營業機構發現可疑支付交易的，應填制《可疑支付交易報告表》并報送一級分行。一級分行經分析后應于收到《可疑支付交易報告表》后的第2個工作日報送中國人民銀行當地分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行，同時報送其上級行。

《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》第十八條；金融機構的營業機構經過分析人民幣支付交易，對明顯涉嫌犯罪需要立即偵查的，應立即報告當地公安機關，同時報告其上級單位。

《中國人民銀行關于金融機構加強個人存取款業務管理的通知》的有關規定：辦

某在海口的辦公室，由李某用手機聯系錢莊交易事宜。在正常情況下，客戶先給李某打電話了解當日匯率，之后將需要兌換的人民幣匯入李某指定的國內銀行賬戶。然后，李某再指令境外銀行將相應的等值外匯匯到客戶指定的賬戶上。經公安部門偵查，李某每月從事地下錢莊交易的金額約為人民幣2000萬元。2004年9月，該案件告破，李某等9名犯罪嫌疑人被抓獲。現場繳獲涉案現金臺幣544.8萬元，人民幣24.79萬元，銀行信用證43賬，凍結銀行賬戶42個，凍結資金人民幣611.67萬元，美元57.95萬元，日元659.31萬元，英鎊3.37萬元；繳獲汽車、筆記本電腦等一批作案工具。

地下錢莊已經逐漸成為我國跨境洗錢的主要途徑之一。地下錢莊在改革開放初期多以高利貸等形式出現，組織機構松散，活動規模和范圍較小。隨著經濟體系多元化發展，地下錢莊漸成氣候，至今已經發展成為非法吸收公眾存款、高利貸放貸拆解，從事非法買賣、匯兌和劃轉外匯等活動，干擾和破壞金融秩序、社會秩序和司法秩序的地下金融組織。

案例五：浙江“8.27”境外賭博洗錢案

經過長達8個月的聯合監控，2004年6月，國家外匯管理局浙江省分局當地公安部門偵破了“8.27”境外賭博洗錢案。現場抓獲正在進行非法外匯交易的犯罪嫌疑人，并當場繳獲港幣467.3萬元，隨后進一步查扣港幣32.7萬元，凍結人民幣資金332.1萬元。涉案當事人封某（杭州外匯黑市黃牛），被正式逮捕并追究刑事責任；當事人陳某，從事澳門賭場經營和放貸，被處于行政罰款495萬元人民幣；沈某等4名當事人被處于行政罰款10萬元人民幣。

此案過程和簡單，主要是赴澳門豪賭的大陸人在輸錢后向賭場放貸公司借錢，事后又放貸公司直接派人來大陸收回賭債。為便于攜帶和使用，收回的人民幣款通常在當地外匯黑市兌換成大面額港幣，并經由珠海等口岸出境后流向澳門。“8.27”專案中已經查實的4筆非法交易的人民幣都是大陸賭客在澳門所欠賭債。

根據當事人交代，每次交易均是由陳某根據將要收回的賭債金額與封某談好成交時間、價格和金額，再安排賭客將人民幣賭債資金直接打入封某指定的賬戶上。封某等一伙外匯黑市黃牛則根據和陳某談好的交易規模組織下家收集黑市外幣，指使專人向銀行預約提取大面額港幣現鈔，之后再將提取的港幣交給陳某指定的代理人沈某。沈某則安排其父乘飛機將收到的港幣送到廣州，交給陳某派來的人，或直接在杭州交給陳某本人。根據沈父交代，他在2003年至2004年間，曾10多次前往廣州交付港幣。此外，沈某有時也直接替陳某收取賭債，并通過封某將人民幣賭債資金兌成港幣。

第三篇：銀行反洗錢

銀行反洗錢征文(一)

反洗錢，一個再熟悉不過的名字。對于我來說，天天都在與它打交道：大額存取款、客戶風險等級評定、高風險客戶識別與跟蹤……這些都是每天必須做的工作。它有效的保護了金融體系的安全，維護了金融機構的信譽，穩定了正常的經濟秩序。

然而之前反洗錢對于我來說是那么的陌生，當時剛剛參加工作，作為一名柜員，每天的工作就是存錢、取錢。主管告訴我說，我行規定五萬以上的存取現金交易要核實身份證，我問為什么，主管告訴我說是為了反洗錢。我納悶了，反洗錢?就是不能把錢放水里洗嗎?是愛護人民幣吧?

原來，反洗錢是為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動。常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險、證券、房地產等各種領域。雖然以前沒有接觸過，但是要知道，作為一名銀行工作人員，反洗錢就在我們身邊，切不可掉以輕心。

從此，我就特別關注有關反洗錢的案例，不看不知道，一看真是嚇一跳。犯罪分子大多是利用金融機構、地下錢莊、虛假投資、等方式將詐騙、走私、貪污等犯罪獲取的贓款進行轉移。而手段又是那么的復雜、那么的專業。在我們的工作中，一定要注意兩點：一是落實客戶身份識別制度，開展客戶身份盡職調查，即對要求建立業務關系或者辦理規定金額以上的一次性金融業務的客戶身份進行識別，了解客戶真實的身份、交易目的和交易性質，有效識別交易的受益人;二是報送大額和可疑交易報告，即在為客戶辦理業務時，如發現異常跡象或涉嫌犯罪的情況或者是大額交易，應及時向人民銀行報告。前者是我們反洗錢的基礎工作，是后者的重要前提;后者則是我們履行反洗錢義務、防控洗錢風險的關鍵環節。

反洗錢是一個巨大的社會工程，隨著反洗錢體系的完善，相信我們會做得更好!反洗錢，我們在行動!

銀行反洗錢征文(二)

根據國際慣例：洗錢是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質，通過某種手法把它變成看似合法資金的行為和過程。主要包括提供資金賬戶、協助轉換財產形式、協助轉移資金或匯往境外等。

洗錢嚴重威脅著我國的國家安全和經濟安全，一是動搖社會信用，為金融危機埋下禍根;二是社會財富大量流失境外，主要有貪污腐敗的贓款外逃和企業轉移利潤逃稅等;三是破壞社會穩定，給社會帶來極大的不安全因素;四是干擾國家宏觀經濟政策的制定和執行。

在表現形式上，常見的洗錢形式：

1、成立空殼公司洗錢，這是最典型也是最常用的洗錢模式。

2、化名存款或購置金融票證洗錢。

3、違規轉賬洗錢，通過金融機構將非法資金混入合法資金。

4、利用進出口貿易洗錢，利用高賣低買等手法向國外轉移贓款。

5、成立外資公司或利用外匯黑市跨國洗錢，洗錢后以外商身份回國投資。

6、騙稅洗錢。成立假企業，搞假出口，騙取退稅后將非法資金通過多種渠道分散轉款。

7、利用關聯單位洗錢。

8、異地大額套取現金洗錢。

9、通過“地下錢莊”洗錢。

10、通過保險公司洗錢。投保后以退費、退保等合法形式回收贓款。

11、利用拍賣行、珠寶商等特定非金融機構洗錢。

12、以民間借貸形式洗錢。

13、通過頻繁的證券期貨交易洗錢。

14、利用國有企業改制洗錢。低價轉讓出售國有企業產權，將國有資產離析后轉入私人企業。

洗錢活動害人害已，通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其收益的來源和性質，將構成洗錢罪。清洗其他犯罪所得及其收益的行為也受刑事法律追究。

在我國經濟快速發展，國內經濟與世界經濟日益融合，經濟犯罪集團化、犯罪分工專業化以及犯罪行為國際化的背景下，加強反洗錢工作刻不容緩，務必從我做起、人人有責

第四篇：反洗錢案例

法制網訊 記者黃輝 通訊員肖向軍 賴桃發 男子明知他人帳戶的資金系非法所得，仍然用其給的帳號、密碼將133元轉入自己帳戶。近日，江西省于都縣法院以洗錢罪判處被告人王某拘役四個月，并處罰金二十元。

經審理查明，被告人王某和方某、吳某（因販賣毒品罪已判刑）三人于2016年因吸食毒品被行政拘留。拘留期間，吳某將自己的支付寶、微信帳號、密碼寫在一張肥皂盒紙殼上交給王某。王某行政拘留期滿釋放出來后，登錄吳某的微信、支付寶，將其微信、支付寶帳戶上的錢分別轉入自己的微信和支付寶帳戶內，共計133元。

法院審理認為，被告人王某明知吳某販賣毒品所得，仍通過支付寶和微信方式將資金轉移，其行為已構成洗錢罪。被告人王某實施犯罪所得，依法應予沒收。鑒于被告人能當庭自愿認罪，且犯罪情節較輕，對其可酌予從輕處罰，遂作出上述判決。

法官為此提醒，銀行卡、支付寶、微信等帳戶是經濟交往的重要工具，也是不法分子進行洗錢犯罪的重要載體。廣大民眾要保管好自己的各類資金帳戶信息，不要向他人租借自己的帳戶，或者用自己的帳戶替他人提取現金，讓不法分子利用自己的帳戶進行違法犯罪活動。

作為洗錢利器的藝術品——規則你get到了嗎

(2017-11-09 10:54:26)轉載▼ 標簽：

反洗錢

財經

深夜王陽明

徐悲鴻7280萬《蔣碧薇》油畫其實是美院學生習作，2.2億元天價“漢代玉凳”是贗品，假的宋徽宗千字文1億成交，很明顯是假的齊白石《百蝦圖》1.2億成交，齊白石《松柏高立圖》從2千萬到4.3億不到2年時間，而這個4億齊白石疑是贗品，幾年時間齊白石作品被炒高幾百倍。這些都是疑似洗錢，如果藝術品被用來洗錢，作品真假和作者是誰都不重要，反而是假的更好。

1、日本的天價藝術賄賂案例

藝術品洗錢和貪污，日本人是中國人的老師，舉個日本完美洗錢貪污的例子：日本秋庭財團為了賄賂日本議員，安排日本議員在到歐洲一私人藏家博物館里以超低價100萬美元“買”了一幅名畫，時隔不久安排日本議員以“不知名收藏家寄售”的方式將名畫送拍歐洲拍賣行，最終被日本秋庭基金會以2000萬美元的價格拍下。日本秋庭用近乎完美的方式完成了一次政治賄賂。

當然這種洗錢和貪污方式是比較原始和愚蠢的，因為這樣很容易被查出來。現在的藝術品洗錢方式已經非常復雜化和隱蔽化了。

2、天價藝術品洗錢的周期和步驟

規模化用天價藝術品洗錢的周期一般是2～3年時間，第一步是選貨，先選擇市面上適合用來洗錢的貨，一般是幾十萬價位的，同類型的在市面上有100～300個流通量的操作起來比較方便。第二步是入貨，低價在市面上大量買入類似的貨，一般買入幾十個比較適合。第三步是炒貨，通過拍賣市場以協議成交或者虛假成交的方式把貨炒高幾十倍。第四步是洗貨，貨被持續炒高幾十倍之后，就可以用來洗錢了。

某企業高管C貪污10億巨額黑金，但C的年薪只有100萬，無法公開使用其黑金，那么C就需要把黑金洗白，變成合法收入。于是C就開始愛好藝術收藏，C在市場用30萬每張購入一批岳敏君油畫，1～2年后將畫陸續送拍，通過非常隱蔽的跨國洗錢組織安排由D在拍賣場用2000萬天價拍走，C幾次送拍后，由跨國洗錢組織安排不同的D用越來越高的價格買走，D在拍賣場購買岳敏君油畫的錢是由C的黑金來支付，這樣C就成功將幾億黑金洗白了。

3、天價藝術品洗錢的好處和副作用

這種洗錢方式雖然復雜，但隱蔽性非常強，因為C和D在表面上是沒有任何社會關系的，他們可以是不認識，甚至是不同國家的人。這種方式需要一些技術手段避稅，并和拍賣公司合謀減低傭金，這個過程本身已經造成岳敏君油畫的實質性升值，升值部分可以對沖洗錢過程中所發生的傭金、手續費、稅收等損失。這就是天價藝術品洗錢的好處，洗錢過程還能幫自己和關聯方賺錢。

洗錢的副作用是用來當作洗錢工具的藝術作品虛假成交價格虛高幾十倍甚至是幾百倍，這就是為什么在國外流浪的中國盲流畫家和無名畫家的價格高過世界大師的原因。

如果岳敏君同時有油畫和雕塑作品，油畫被人用來洗錢，但雕塑沒有被用來洗錢，那么就會出現同一藝術家不同類型作品價格的巨大差距。真實的情況是岳敏君的大型雕塑在加拿大溫哥華降到每座11萬都無人買，而岳敏君的油畫拍賣價格幾千萬。

4、天價藝術品洗錢的關聯方和隱蔽性

藝術品洗錢是非常隱蔽的，洗錢被偽裝成合法的藝術品交易，而且買賣雙方可以做到沒有任何社會關系，中間由一個或者多個非常隱蔽的跨國洗錢組織幕后操控。

一種貨在一個周期內可以同時幫多個人洗錢，也可以把數十億國有資產洗到個人口袋。如果國資企業成立了藝術機構或者美術館，就很容易被高管通過藝術品把其控制的國有資產洗到個人口袋。

有些天價交易背后并不是買賣雙方獲益，而是關聯方獲益，因為買賣雙方只不過是為關聯方的未來交易做局。而且可以做到買賣雙方和關聯方沒有任何社會關系，其中間由一個或者多個非常隱蔽的跨國洗錢組織來發生聯系的。

5、天價藝術品洗錢的虛擬交易和真實交易

為了達到洗錢的資金獲利最大化，一般用來洗錢的貨價格要被炒高100倍左右，貨的真實價格也就是作為洗錢的手續費的一部分了。這就是為什么中國藝術品和文物在短短幾年內被炒高幾百倍的原因。

有些洗錢交易可以分為真實交易和虛擬交易2部分，比如一個4.3億的交易，真實交易部分是3000萬，需要實際支付，虛擬交易是4億，那么虛擬部分的4億就是用來洗錢的。高端地產洗錢普遍就是這種方式，少部分文物洗錢也是這種方式。

如果文物被用來洗錢，拍賣行上的文物真偽并不重要，而且是假的更好，因為假的真實價格更加低，而減少洗錢的手續費。如偽造的漢代玉凳2億成交，假的宋徽宗千字文1億成交，假的齊白石蝦1.2億多成交，假的徐悲鴻油畫7000萬成交。

6、問題首富的黃光裕如何脫罪？

曾經幾次蟬聯中國首富的黃光裕被判14年，其中洗錢8億到香港還賭債判8年，股市內幕交易9年，單位行賄罪判2年。如果黃光裕學會通過藝術品和文物洗錢，學會炒作文物和藝術品賺暴利，黃光裕不但不會進監獄，還可以賺個世界級收藏家的美名。

黃光裕可以和香港賭場債主合謀，黃光裕先入貨相關文物，而后香港賭場關聯方送拍幾件類似文物，黃光裕炒上8億的天價，這樣黃光裕可以達到一箭雙雕的效果。1，不但還了賭債，還賺了個世界級收藏家的美名，而且成為了買回國寶的民族英雄。2，入貨的類似文物價值暴漲，隨時出手拍賣場，就可以不用通過股市內幕交易賺錢了。

用黃光裕案反推中國的其他富豪收藏家和國資藝術投資機構，黃光裕就太可惜了，要蹲監獄14年，而其他中國富豪和華人富豪賺錢洗錢兩不誤的同時，還賺盡了世界級收藏家和民族英雄的美名。

7、國企高管如何洗劫國有資產？

控制巨額資本的政府高官或者企業高管，通過購買天價藝術品來洗劫公有資產，是一種一箭雙雕的極好方式。控制巨額資本的政府高官或者企業高管，可以通過成立企業美術館或者公有美術館，再在拍賣市場天價購買藝術品的方式，將巨額公有資產轉移到自己的口袋。

比如：某政府高官或者企業高管A，手中可以操控100億的公有資產，A就會成立藝術投資機構或者美術館。然后A通過非常隱蔽的跨國洗錢組織物色到手里有貨的B，所謂的有貨，就是有泡沫巨大，可以炒上天價的藝術品或者古董。

B把他的市價3000萬的齊白石《松鷹圖》送拍，這個《松鷹圖》 是否真偽就無所謂了，因為目的不是收藏，而是貪污和洗錢。A就動用公有資金，把《松鷹圖》 抬到4.3億。多出來的4個億，A和B就可以協商分享。可以是A分得3億，B分得7000萬，非常隱蔽的跨國洗錢組織分得3000萬，這樣A就可以把4.3億的公有資產，洗成自己的3億私人黑金。即使有關部門對A的企業進行審計，也未必能找出任何蛛絲馬跡。A還可以用關聯洗錢的方式把3億黑金洗白，在預謀《松鷹圖》 抬到4.3億之時，A在國內、香港或者國外的關聯人提前1年大量買入齊白石，在《松鷹圖》 抬到4.3億之后，A的關聯人就可以隨時在拍賣場和畫廊出售齊白石幫助A洗錢。

8、天價藝術品洗錢的監管真空

繼外匯和石油之后，洗錢已經成為世界最龐大的經濟活動之一，全球洗錢的黑金總額估計達到幾十萬億人民幣的規模。歐盟最近在修改《反洗錢法案》，觸角已經延伸到畫廊，對超過1.5萬歐元的藝術品交易進行備案。

藝術品洗錢在國內還是一個新興的事物，天價藝術品交易在國內屬于逃避監控的黑幕地帶，國內的《拍賣法》對交易雙方身份的保密條例更加助長了洗錢的泛濫。國內可疑的天價藝術品交易案例是很多的，比如去年的4.3億齊白石和今年的2.9億李可染就是涉及同一個國資背景藝術機構“中藝達晨”。

中國2006年才出臺《反洗錢法》，主要是約束和規范金融機構監控大額交易和可疑交易，但并沒有涉及對可疑的天價藝術品交易進行調查，而依靠審計制度來揭開這些可疑的天價交易似乎并不可行。從去年開始的藝術品交易查稅和今年初的海關藝術品進出口查稅終于成為打擊天價藝術品黑幕交易的突破口，收效顯著，在查稅**下，2012年春拍成交總額僅僅是2011年春拍成交總額的1/4。

藝術洗錢和反藝術洗錢在國內將是一場大規模的長期博弈。

宜昌一女子境外洗錢17萬 回國被判刑三年并罰款

(2017-11-02 14:54:24)轉載▼ 標簽：

反洗錢

財經

三峽晚報訊（記者閆承敏 通訊員劉蘭艷）記者昨從秭歸縣檢察院獲悉，由該院提起公訴的高某因在境外幫人洗錢17萬元，涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得，經秭歸縣人民法院公開審理后，判處有期徒刑三年罰金5萬元。

據介紹，2016年11月22日12時許，秭歸某運輸股份有限公司會計吳某在工作群里接到名為該公司總經理的指令，要求其向李某賬戶支付合同保證金50萬元，當日，吳某經過向總經理核實，確認被詐騙后立即報警。

李某賬戶在收到該公司第一筆50萬元款項后，迅速分解轉入3人的賬戶，其中1筆17.46萬元的款項，被轉到了嫌疑人高某的賬戶，高某在緬甸老街其堂姐（另案處理）開辦的“金海郵政”錢莊工作，通過網上銀行將轉來的17.46萬元，又轉入了24個分布于全國各地的不同賬戶。直到2017年3月13日，嫌疑人高某回國后，即在云南被公安機關抓獲歸案。

當秭歸檢察院檢察員提審高某時，對方稱，她既沒偷又沒搶，憑什么追究她的刑事責任？檢察員在偵辦案件了解到，高某在“金海郵政”工作，是專業人士，使用他人銀行賬戶辦理“取款、匯款”業務，其預見其中可能存在違法性，且高某將別人的17.46萬元，短時間內轉入全國各地的24個不同賬戶。根據最高人民法院規定，認定高某明知該款項系犯罪所得。盡管其是在緬甸實施犯罪，但是中華人民共和國公民，應適用《中華人民共和國刑法》。

文章摘編如下：

近日，一位銀行卡被凍結的西班牙華人來到了他所開戶的凱克薩（La Caixa）銀行。他的私人銀行卡于一個月前被凍結，目前不能使用。在申請恢復賬戶的時候，銀行柜員問了他很多問題，例如：個體經營還是受雇傭；是否有工作合同；什么時候在西班牙開始生活及工作；是不是第一張銀行卡；在西班牙是否有房產；月薪為多少；會不會經常轉賬等。

銀行表示，這些確認信息的程序是銀行的現行規定。賬戶被解凍以后，銀行柜員還要求當事人遞交一份工作合同的復印件，以說明資金的來源。柜員稱，凱克薩銀行目前正在進行較嚴格的賬戶核實活動，如果客戶賬戶需要更新，或需要補充材料，會接到電話或短信通知。

自從2010年4月28日，西班牙政府發布“10/2010反洗錢法”以來，為了配合稅務機關全面打擊洗錢行為，西班牙各大銀行紛紛推出各項政策，將資金來源不明確、資金入不敷出、有參與洗錢嫌疑的賬戶實施凍結。

而2016年年末至今，進入了清查行動的嚴格階段。這次凱克薩銀行的清查行動，針對的是所有賬戶，無論是公司還是個人。如果賬戶流動資金數量很多，而流動資金的來源不明確，在收入支出不匹配的情況下，凱克薩銀行會以短信、電話或信件的形式提示賬戶擁有者，要求提交相關材料。如果在規定時間內未呈交相關資料，賬戶會被凍結。

上周，新聞媒體暴光知名演員英達于美國康涅狄格州（State of Conneticut）法院被起訴，理由是其涉嫌洗錢。此案情況并不復雜，英達其及妻子于2010年到11年期間，通過直接從中國攜帶美元現金到美國，再將現金以規避監管的“結構性拆分交易”（Structuring）方式存入多家商業銀行，被執法當局發現后，以偷稅名義被起訴。用新聞報道的話講，完全是英達本人或給他出主意的人無視美國法律，耍“小聰明”逃避納稅而形成目前的嚴重后果。如果英達罪名成立，除了被沒收“結構性拆分交易”的存款外，還要支付罰金，總計高達29萬美元，如果發現資金為犯罪所得，最高可判處10年有期徒刑。那么英達案給我國的反洗錢工作帶來的啟示是什么呢？

一、降低大額現金交易報告的必要性

按照2016年3號令的要求，從今年 7月1日起，當日單筆或累計人民幣5萬元或等值1萬美元的現金交易都將向人民銀行報告。這項新措施與世界主要發達國家的現金交易報告標準一致。當然我國在實際制定過程中，還應考慮現金使用偏好等問題，在中國部分地區現在還是保留使用現金交易的習慣，這樣做可能會大大增加報告量。無論如何，降低現金報告標準可以增加反洗錢交易分析數據，并可對使用現金洗錢起到一定的震懾作用。

二、大額現金的可疑交易分析

大額現金報告如果沒有運用到可疑交易分析，那就是垃圾數據，制定卓有成效的大額或者接近于大額的現金交易可疑標準非常重要。以此案為例，英達刻意以美國法律要求的金融機構當日單筆或累計1萬美元現金交易的報告標準存入多家銀行賬戶。雖然單家銀行當日不能夠做到大額現金交易申報，但是只要有多日的交易，相信商業銀行的可疑交易系統一定能采集這些非同尋常的交易線索，并形成可疑交易報告向執法部門報告。多家銀行同時上報可疑交易線索，則會引起執法部門的警覺，從而開展相應的調查。

三、客戶身份識別的問題

一份上報的可疑交易除了有可疑交易外，一定離不開客戶身份識別方面的要求。英達本人在美國屬于境外人士，通過網絡很容易就會被發現是中國的知名演員（還是紅二代），如此更加會引起美國執法當局的注意。境外執法機關對于懲處公眾人物更加有吸引力，因為可以成倍擴大宣傳效用。

四、中國境內的反洗錢工作的啟示 據報道，英達的美元現金于國內兌換后帶往美國，如此基本可以斷定他的美元非正常渠道取得。按照中國外匯管理政策，每年自然人僅可兌換5萬美元現金，而在2年內他和妻子攜帶64萬美元至海外，于國內正規途徑無法取得，可能是通過地下錢莊或黃牛兌換取得。中國的稅務部門也應該就此案件調查英達于國內換取美元的相應人民幣資金是否來源于合法途徑，如果未予征稅，則還應補交稅款。如果來源于非法途徑，則應開展其他方面的調查。按照外幣攜帶規定，超過等值5000美元的外匯攜帶出境則需要銀行或外匯管理部門提供的《攜帶證》，從本案分析英達出境的美元應該沒有辦理相應的手續，所以我國的海關部門對于公眾攜帶外幣出境還應加大宣傳和懲處力度，防范利用人頭方式將外幣現金攜帶出境。作為反洗錢工作的中堅力量，各金融機構對于社會公眾人士及其交易應該加強控制手段，發現其大量提取現金或將資金大筆轉至陌生人賬戶需要引起重視，并向反洗錢部門報告。人民銀行作為反洗錢工作監管單位，也應及早推出相應法規，對于“結構性拆分交易”比照國外通行的做法，允許金融機構限制其交易。

另外此案的追溯其值得我們關注，5年前的交易到目前才予起訴，說明反洗錢交易分析的復雜程度和交易分析量非常巨大，同時也反映出國外監管機構對于反洗錢工作態度，就是絕不妥協、絕不手軟。

臺灣男子從事非法洗錢活動 為詐騙團伙轉取贓款被捕

正義網黃石5月23日電(通訊員 劉雅倩)近日,湖北省黃石市西塞山區檢察院批捕了一名“取款手”蔡某,2016年10月,蔡某經人介紹加入一家洗錢公司,并接受該公司培訓成為一名取款手,專門從事非法洗錢活動。2016年年底至2017年年初,蔡某先后數次接到公司指令,持洗錢公司提供的作案銀行卡,將電信詐騙居民所得的贓款數十萬元取走,存進洗錢公司指定賬戶。

據蔡某供述,其受聘于臺灣當地一家洗錢公司,公司的業務主要來源于詐騙集團、地下錢莊等,蔡某負責聽從公司的安排在大陸各銀行網點的ATM機取現,再存入公司指定的賬戶。

犯罪嫌疑人蔡某雖并未參與電信詐騙犯罪主體實施的具體詐騙行為,但其在明知所取款項是詐騙犯罪所得的情況下仍為詐騙犯罪團伙轉取贓款,其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第三百一十二條的規定,構成掩飾、隱瞞犯罪所得罪,該院對蔡某批準逮捕。

今年以來，國家不遺余力地打擊洗錢活動，相關舉措越來越嚴厲，對于金融機構的工作要求也越來越高。

第五篇：反洗錢案例

反洗錢案例分析

案例一：浙江樂清張某、葉某非法集資洗錢案

2009年12月25日，浙江省樂清市人民法院對張某、葉某非法集資洗錢案公開宣判，認定張某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑七年，并處罰金50萬元；葉某犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，并處罰金100萬元。該案是全國首例成功宣判的以非法吸收公眾存款罪為上游犯罪的洗錢案件。

法院經審理查明，2002年10月開始，張某組織發起10萬至100萬元數額不等的“經濟互助會”，變相非法吸收存款共計4488.91萬元。為隱匿非法集資所獲得的資金，張某以他人名義購買多處房產及車輛。葉某在明知張某的資金是非法集資所得的情況下，將自己在上海農行開設的賬戶提供給張某。2007年4月10日至10月19日，張某先后將自己非法所得的資金1900.29萬轉入葉某農行賬戶。2007年7月，葉某用現金預付上海湯臣高爾夫某別墅房東傅某定金20萬元，隨后又從該賬戶轉賬798萬元到傅某賬戶作為首付款，并協議約定辦理過戶手續后付清余款。此后，張某又將1102.29萬元非法集資款轉入葉某農行賬戶等待支付余款。其間，張某將其中的500萬元轉賬到其朋友陳某委托炒股，另將部分資金轉借他人臨時周轉。2007年11月，因別墅違章搭建，無法辦理房產過戶手續，張某、葉某無奈放棄購買，并將傅某退還的定金、首付款和違約金共計838萬元轉入葉某另一張工商銀行卡上。案發后，為逃避打擊，葉某將工商銀行卡賬戶注銷。

在此案辦理過程中，當地人民銀行配合司法機關連續5個月調查取證，完整取得葉某洗錢的主觀明知證據；運用現有資產減去合法收入的間接證明法，確認了葉某非法資金數額，為類似案件的辦理總結了寶貴的實踐經驗。

案例二：重慶王某、蘇某涉黑洗錢案

2009年12月29日，重慶市第一中級人民法院對王某、蘇某等22人涉黑洗錢案一審公開宣判。王某犯組織、領導黑社會性質組織罪等6項罪名，被判有期徒刑20年，并處罰金220萬元；原重慶市公安局北碚分局民警蘇某犯洗錢罪和包庇黑社會性質組織罪，被判有期徒刑3年6個月，并處罰金17萬元；其他黑社會組織成員分別被判處有期徒刑1至16年不等。

法院經審理查明，2000年3月以來，王某黑社會性質組織采取暴力威脅等手段，控制重慶市北碚區生豬屠宰和豬肉銷售市場，壟斷河沙石子供應和建筑垃圾運輸業務，聚斂了上千萬元非法財物。2003年以來，原重慶市公安局北碚分局民警蘇某多次利用其公職身份庇護王某黑社會性質組織，并為其通風報信逃避查處。同時，蘇某還協助王某黑社會性質組織轉移隱瞞犯罪資金，實施洗錢犯罪。2008年下半年，王某安排蘇某等人在重慶市合川區清平鎮籌建合川亞能建材廠。蘇某明知王某投入的籌建資金系黑社會性質組織犯罪所得，為掩飾、隱瞞其來源和性質，借用妻妹袁L的身份證辦理了建設銀行存折，協助王某轉移資金。王某通過重慶和邦運輸有限公司賬戶及其個人賬戶轉入上述存折130萬元，向蘇某的工商銀行賬戶轉入40萬元。蘇某通過轉賬、提現等方式，將王某的上述款項用于合川亞能建材廠的籌建。2009年7月，蘇某以妻子袁XQ的名義簽訂虛假股權協議，隱瞞王某在合川亞能建材廠的投資。

該案是我國首例成功宣判的涉黑洗錢案，也是反洗錢協調機制各成員單位密切配合、共同打擊涉黑洗錢犯罪的重要成果，對今后的反洗錢工作和掃黑除惡專項斗爭具有重要的指導意義。

案例三：廣東廣州伍某毒品洗錢

2009年11月10日，廣州市天河區人民法院對“6.16”特大制販毒品案中“職業洗錢人”伍某一審宣判，認定伍某犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，并處罰金500萬元。2007年9月，廣州分行配合廣東省公安廳禁毒局成功破獲了“6.16”特大制販毒品案，警方抓獲謝某、伍某等犯罪嫌疑人16名，查封、扣押和凍結毒品犯罪資產折合人民幣1億多元，摧毀跨國（境）毒品犯罪集團5個，查獲制冰毒工廠6個，一并查破往年重特大毒品案件41宗。

經查，謝某于1999至2003年期間從事制販毒活動，積累了巨額非法所得（超過1億元人民幣）。為了清洗毒資，謝某在廣州注冊（香港）溢忠有限公司，由伍某全權負責洗錢活動。2003年至2006年，伍某直接籌劃，將謝某等人的制販毒所得投資房地產、夜總會和公路等項目，通過拍賣競投購得房產物業數十處，并轉讓或抵押投資獲利，洗錢操作極為純熟。

本案有兩點值得注意：

第一，“職業洗錢人”出現。在以往案例中，洗錢者并不以洗錢為業，其洗錢活動往往是偶爾為之；而本案中伍某完全依附于謝某犯罪集團，其所有投資經營活動都以清洗毒資為最終目的，從而賺取了巨額不義之財。“職業洗錢人”的出現，表明中國洗錢犯罪活動的職業化傾向，給反洗錢工作提出了新的挑戰。

第二，房地產拍賣轉讓已經成為洗錢的重要途徑。本案及最近一批類似案件均反映出，犯罪分子越來越傾向于通過投資房地產洗錢，隨著房地產價格上漲而獲取更多非法利益，嚴重影響了我國房地產市場的健康穩定發展，房地產領域納入反洗錢監管已經刻不容緩。

案例四：福建福州鄧某洗錢案 2009年12月28日，福建省福州市中級人民法院對鄧某洗錢案終審宣判，認定鄧某犯洗錢罪，判處有期徒刑3年，并處罰金5萬元。該案是全國首例適用《最高人民法院關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《洗錢司法解釋》）成功宣判的洗錢案件。

經查，2006年至2008年9月，原福建省永泰縣政府副縣長陳某（另案處理）為逃避紀檢和司法部門的查處，先后將人民幣410萬元存入以其妻弟鄧某名義在建設銀行永泰縣支行開設的賬戶中。2008年7、8月間，陳某得知紀檢部門在查辦永泰縣城峰鎮十八坪新村違規開發問題后，怕受到牽連，就將前述410萬元人民幣存折交鄧某保管，并囑咐當有人問起，即稱此款為鄧某本人所有。同年9月，陳某又指使鄧某將該款以放利名義，通過轉賬形式匯至永泰縣龍翔出租車公司副經理陳J在建設銀行永泰縣支行的賬戶上。后經調查，該410萬人民幣中有141萬元系陳某受賄所得的贓款。

2009年8月6日，福建省永泰縣法院一審以“掩飾、隱瞞非法犯罪所得罪”判處鄧某有期徒刑6年，并處罰金人民幣5萬元。鄧某不服，向福州市中級人民法院提起上訴。福州市中級人民法院審理認為，鄧某明知是其姐夫陳某的受賄犯罪所得款，仍提供銀行賬戶掩飾、隱瞞其來源和性質，已構成洗錢罪；原判認定罪名有誤，予以更正。在本案二審過程中，辯方提出兩點辯護意見：其一，鄧某不明知上述存款中包含犯罪所得；其二，本案與上游犯罪陳某受賄案審理順序顛倒，應后于陳某受賄案或與之同時審理。對此，福州市中級人民法院首次適用《洗錢司法解釋》作出裁判：第一，對明知問題，依據《洗錢司法解釋》第1條，鄧某在協助其姐夫陳某轉移410萬巨款時，應當認識到此巨款與陳職業或財產狀況明顯不符，故符合“明知”認定條件。第二，對程序問題，依據《洗錢司法解釋》第4條，此案上游犯罪雖尚未依法裁判，但查證屬實，故不影響洗錢本案洗錢犯罪的審理。

本案及近年類似案件均反映出，通過親屬賬戶轉移非法資金已經成為腐敗分子洗錢的重要途徑，應引起有關部門關注。