第一篇：大型銀行鳳凰涅盤 監管有賴強勁“腕力”中國銀監會銀行監管一部主任楊家才

大型銀行鳳凰涅槃 監管有賴強勁“腕力” 訪中國銀監會銀行監管一部主任楊家才

發布時間： 2010年11月04日

編者按 在此次國際金融危機中，中國金融體系雖然受到一定沖擊，但總體上經受住了考驗。大型銀行一直是我國金融業的主體，在金融體系中占據核心地位，任何一家銀行出現風險，整個金融體系都會受到嚴重影響。值得欣喜的是，經過幾年的探索，我國大型銀行監管已經形成了一套較為完備的運行體系，大型銀行也通過改革發展，躍居國際性的大銀行之列。但是，在“十二五”期間，大型銀行要保持國際大行地位并持續發展，仍有很多問題需要解決。為此，中國銀監會銀行監管一部主任楊家才從理論和實踐兩個層面，就大型銀行監管中的熱點問題接受了記者的采訪。

大型銀行：涅槃新生

記者：大型銀行一直是我國金融業的主體，特別是在當前應對國際經濟金融危機、促進國民經濟發展方面發揮了重要作用。近幾年來，大型銀行的改革發展取得了世人矚目的成績，已經成長為國際性的大銀行。在這一過程中，監管工作是如何護航、服務大型銀行完成這一歷史性的轉變的？

楊家才：我國大型銀行改革發展經歷了非同尋常的道路，這一過程用鳳凰涅槃來比喻是再恰當不過了。今天的大型銀行先后經歷了國家專業銀行、國有獨資商業銀行和國有控股股份制銀行三個發展階段。不同的發展階段，銀行監管的方式和內容也有所不同。在國家專業銀行的階段，監管工作側重于銀行執行國家政策的力度；在國有獨資商業銀行的階段，側重于銀行的商業化轉型；在國有控股股份制銀行階段，則側重于國際競爭力建設。特別是2003年以來，我們按照“管法人、管內控、管風險、提高信息透明度”的監管新理念，在支持五大行完成財務重組、引進戰投和資本市場上市三個改革階段后，及時將監管重點從注重銀行效益轉向注重銀行風險，著力于防止銀行風險的積累和外溢，著力于銀行風險的及時暴露，著力于風險防火墻建設，著力于保持銀行的持續穩健發展，使五大行不僅頂住了國際金融危機沖擊，而且躋身世界最大銀行行列。其中，工商銀行、建設銀行市值在國際銀行中持續占據冠亞軍地位，充分彰顯了中國銀行業的國際形象。

大型銀行監管：堅持風險為本

記者：我國大型銀行的崛起從一個側面反映了我國的監管水平，那么我們是否有比較先進的技術工具？比如美國有CAMELS，英國有ARROW。

楊家才：對商業銀行的監管，以前我們更多地是借鑒、使用國外的一些先進監管工具。銀監會成立后一直注重研究適合我國銀行特點的監管技術和方法。從大型銀行監管來看，我們探索創立了名為“腕骨”（CARPALs）的監管模型。這個模型由資本充足性（Capital adequacy）、貸款質量（Asset quality）、風險集中度（Risk concentration）、撥備覆蓋（Provisioning coverage）、附屬機構（Affiliated institutions）、流動性（Liquidity）、案件防控（Swindle prevention & control）等七方面13項指標構成，同時輔之以銀行監管者的有限自由裁量權，這七項指標的第一個英文字母拼起來正好是英文單詞“腕骨”（CARPALs），再加上有限自由裁量共八個方面。正如人的腕骨由八塊骨頭組成一樣，這八個方面共同構成了銀行監管工作的“腕骨”，成為提高大型銀行監管的力量之源。在剛結束的中國銀行國際監管聯席會議上，來自23個國家和地區的監管者對這個“腕骨”（CARPALs）監管模型給予了高度評價，認為較之于美國的CAMELS，英國的ARROW，這個模型視角新穎，指標更具聯動性，既吸取了危機后國際金融監管改革最新建議的核心內容，又考慮到了對“大而不能倒”銀行監管工作的特別關切，強化了對大型銀行集團跨境、跨業風險的并表監管，對深化當前國際金融監管方式的改革具有很強的啟發和借鑒意義。

記者：是否可以這樣說，“腕骨”監管指標體系是適應我國大型銀行綜合化經營程度日益提高、面臨的境內外金融風險日益復雜的監管工作需要而提出的，它究竟有哪些特點？

楊家才：概括說來，“腕骨”監管模型主要有四個特點：

一是系統性?！巴蠊恰斌w系將大型銀行的13項風險指標串連在一起，再加上監管者的有限自由裁量予以修正，形成覆蓋銀行業全部風險管理的監管體系，可以識別和判斷其各個環節和業務領域的風險表現。

二是先進性?！巴蠊恰斌w系將危機后國際監管界研究較多的杠桿率、流動性覆蓋率、凈穩定融資比率、資本質量等最新指標納入其中，且每項指標都按法定值、觸發值和目標值設置三道監管防線，具有較強的超前預警特點。

三是針對性?！巴蠊恰斌w系專門設置了識別跨業跨境綜合經營風險和案件舞弊風險的關聯交易、母行負債依存度、案件損失率等指標，尤其符合我國大型銀行案件多發和“走出去”綜合經營等現實狀況。

四是動態性。這是“腕骨”體系的精髓，它的13項指標有13個計算公式，其指標值都是根據各行自己的基礎數據代進去計算出來的，所以因行而別，因時而變，體現了動態跟蹤的即時監管特點。

記者：如此說來，我國大型銀行監管有一套自己的技術手段，這個技術手段雖然先進，但五大銀行點多面廣、員工眾多、戰線又長，該怎么管？

楊家才：這個問題確實存在。我們面對五大銀行45萬億元的資產，7萬多個網點，150多萬名員工，還真有些力不從心。但我們有一套組織體系。在銀監會，除了我們銀行一部有40多人專事五大銀行監管外，還有法規部、統計部、創新部、案件局、信息中心等功能監管部門配合。在36個銀監局還設有70多個大型銀行監管處，在銀監分局還有近300個大型銀行監管科和1700多個縣級監管辦事處。由此構成專業監管與功能監管協作、法人監管與分支機構監管聯動的組織架構，形成了橫向到邊、縱向到底的監管網絡。同時，還有市場準入、非現場監管和現場檢查三管齊下、環環相扣的監管方法，運行起來還算比較有效。市場準入：嚴把風險入口

記者：對銀行監管有三管齊下的方法，請您具體談談怎樣管理？

楊家才：首先說說市場準入管理。市場準入就是依法對銀行入市前進行的行政審批，其目的是防止銀行先天不足、帶病入市，其主要內容就是“三管”，即“管機構”、“管高管”和“管業務”?！肮軝C構”是遵照事前行政準入的原則，對大型銀行境內外機構的設置申請進行審批。對境內機構的設置，我們按照“一次申請、個案審批”的方式，要求大型銀行在本年度結束時，一次性向監管部門提交下一年度的全部機構設立規劃，經批準后納入銀監會全年的機構準入計劃中，成熟一家批準一家，提高準入工作的權威性和時效性。對于“走出去”的機構，除滿足一般的準入標準外，我們還堅持“五個必須”，即必須有明確的海外發展規劃，必須有專業的市場調查，必須有規范的專業咨詢，必須有詳實的成本收益分析，必須有全面的風險評估。從而使“走出去”的機構盡可能地規避國別風險和市場風險。

記者：“管高管”，是不是指管銀行的高級管理人員？這些人是上級任命或股東大會選出來的，怎么管？

楊家才：是的。這些高管包括銀行的董事、經營管理層和各級分支機構的負責人。我們監管主要是管他們是否具備在銀行的任職資格，是對其上級選拔或股東大會選舉后進行任職資格的審查核準，不經核準就不能在銀行履職。通常說，辦好一家銀行需要所有人的共同努力，而弄垮一家銀行只需要一個人就夠了。為防止險隨人入，將不夠格的人拒之門外，監管部門規定了一系列任職資格條件，由監管者逐一進行審查評價。在操作上，我們摸索了一套辦法，叫做“三考、三承諾”制度。

記者：現在銀行的業務范圍越來越廣，產品也越來越多，你們是怎樣進行管理的？

楊家才：監管部門對銀行業務的管理采取審批制和報告制兩種方式。對此，我們遵循“風險可控、成本可算、信息可披露”的原則，觀察入市之后的經營狀況，并以“買者自負和賣者有責”為準則行使監管權，以最大限度地維護市場穩定和金融消費者的合法權益。

非現場監管：及時分析預警金融風險

記者：從一般規律來看，商業銀行的風險應該有一個積累擴散的漸變過程。那么在其市場準入之后，日常的風險積累和變化怎樣識別和監控呢？

楊家才：正是如此。至于日常風險監控，用我們的專業術語來說就叫“非現場監管”。銀監會成立后專門開發了一套非現場監管信息系統，按月、按季將銀行的主要業務數據導入，通過系統的定量和定性分析掃描，及時捕捉和揭示其風險苗頭，對癥下藥，督促商業銀行整改和糾正，以防止風險集聚和擴散，在具體操作中，我們有一個“三三制”工作法，就是“三盯”、“三談”和“三報”。

現場檢查：立足“精確打擊”

記者：看來，非現場監管工作是解決日常性或“面”上的風險預警問題，而大型銀行點多面廣，條線又多，那些隱藏的或“點”上的問題又怎么去發現和處置呢？ 楊家才：除了非現場監管外，我們還有一個非常有效的手段，就是現場檢查。與非現場監管著重在銀行系統性、全局性的“面”上的工作不同，現場檢查是打“點”的，就是要組織監管人員對銀行的業務、產品、網點進行實地檢查，到銀行經營活動的現場去查閱會計記錄和業務資料，從中查找發現違規問題和風險隱患，而后有針對性地依法進行行政處罰，包括罰款和取消任職資格，從而促進“面”上的整改?，F場檢查是實現銀行監管精確打擊的利器，現場檢查發現的“點”上的問題，我們都會交由大型銀行的法人機構在全系統內進行警示，同時交給我們的非現場監管人員進行督促整改落實。

記者：大型銀行分支機構眾多，業務量龐大，現場檢查怎么查？

楊家才：我們的現場檢查人力還真是不夠，檢查起來就只能巧辦，除了準確立項以外，還得講究方式方法，增強針對性。一般來說，我們對大型銀行現場檢查主要有四種方法。一是集成法，就是把分布在各省、市、縣優秀的、能力強的監管者集中起來，針對重點領域進行檢查。二是條線法，也就是針對大型銀行某一產品條線的風險進行現場檢查，如個人理財業務、銀行卡業務等。三是序時法。由屬地監管機構以幾年一個周期進行循環檢查。四是系統（EAST）法。我們已經成功開發了EAST系統，中文全稱叫現場檢查分析信息系統，它的突出功能是“去真存偽”，把疑問找出后由監管人員再到現場核實，這樣就大大節約了人力資源。為提高現場檢查質量，我們還有一個“三鐵兩見”的檢查要求?！叭F”是指現場檢查鐵面無私、調查取證鐵板釘釘、行政處罰鐵案不翻?！皟梢姟本褪且婂X（罰款）、見人（處分人）。只要是我們現場檢查發現的問題，都會依法給予罰款和個人處分直至終身取消任職資格。

積極防控跨業跨境風險

記者：通過準入管理、非現場監管和現場檢查，對大型銀行的主業風險已經有了一個系統性的監管。但隨著綜合化、多元化經營的發展，對于大型銀行涉足的投資、基金、保險及境外業務風險如何監管呢？

楊家才：這正是對傳統商業銀行監管的一個挑戰。近年來，為滿足日益增長的金融服務需求，大型銀行一馬當先，積極探索多元化經營路子，在分業經營、分業監管的制度框架下，先后投資興辦了基金、信托、租賃、保險等子公司。對這些跨業經營的風險監管，我們主要采取監管合作和并表管理兩種方式。監管合作就是與證監會、保監會建立監管合作關系，共同對銀行系基金、保險類機構實施聯動監管，建立非現場信息共享機制，聯合實施現場檢查，合力查處違規違法問題，使跨業風險無處可藏，無處轉嫁。再是并表監管，也就是將各類子公司風險合并到母公司一起監管，比如加總計算資本充足率、撥備覆蓋率、單一風險集中度和關聯交易等，以強化母公司的集團風險管理責任。

記者：那么，跨境的風險監管問題又如何解決呢？

楊家才：伴隨著金融全球化發展，我國銀行走出國門的越來越多，僅五大行已在全球30多個國家設立了1187個分支機構。對這類機構的風險監管，除了通過其總行數據集中進行非現場監管外，還有派員檢查和跨境協作兩種方式。截至目前，我們已經成功召開了中國工商銀行和中國銀行的國際監管聯席會議，邀請了20多個國家和地區的監管當局參會，共同分析境外機構經營管理和風險問題，采取一致行動，責令整改，防范風險，以促進大型銀行在全球范圍的穩健發展。

“十二五”期間：建立風險監管長效機制

記者：經過幾年的探索，我國大型銀行監管已經形成了一套較為完備的運行體系，大型銀行自身也走上了國際大銀行的發展道路。那么在進入第十二個五年規劃期后，大型銀行監管應主要解決哪些問題？

楊家才：眾所周知，我國大型銀行已經躋身全球大銀行之列。但這種態勢是否可持續？這是我們各大銀行和監管者當前正在思考的問題。綜觀國際金融發展歷史，歐洲、日本和美國的銀行都曾先后躍居全球大行首位，但都是“各領風騷七八年、你方唱罷我登臺”。而今，我國的銀行從量上看也到了執世界大銀行之牛耳的位置。怎樣保持在這個位次上的持續發展？從監管視角來看，我們認為在當前和“十二五”期間，應該著力解決好以下幾個問題。一是大而不能倒與尾大不掉的問題；二是出資人管理與公司治理問題；三是信貸集約與風險集中問題；四是薪酬激勵與風險約束問題；五是業務創新與風險防控問題；六是商業經營與社會責任問題等。解決好這些問題，我們的大型銀行就有了可持續發展的基礎，才能增強其國際競爭力，保持大型銀行的科學發展。

記者：看來我國的大銀行要保住國際大行地位，在“十二五”期間還有許多問題要解決，現在銀監會研究新四大類監管工具，是否為了解決這些問題？

楊家才：可以這樣說，其實銀監會對這些問題的研究早在美國金融危機爆發時就開始了，大型銀行監管更是先走一步。我們去年研究今年在大型銀行實施的“腕骨”（CARPALs）監管體系，就是一個重要組成部分。這個體系中的指標都是動態的、有針對性的，也吸收了國際研究的前沿成果。比如動態的資本充足率、杠桿率、撥備率、流動性比率，這些前沿風控指標都已納入進去，并試行一年了。尤其是資本要求，我們在“腕骨”體系中就考慮了留成資本、反周期、系統穩定性等因素，還考慮了資本質量、附屬資本比率和次級債互持等問題，將大型銀行資本充足率的觸發值定在11.5%，附屬資本占比不超過25%。這些指標與巴塞爾委員會新出臺的要求完全一致。這不是一個偶然，應該是我們的實踐研究影響了這個國際規則。這些新工具其實已經在使用，而且大都可以達標，對我國銀行尤其是大型銀行應沒有多大壓力。當然，還有一個不斷研究、完善和逐步適應的問題。

記者：除了監管工具研究的改進外，“十二五”期間的大型銀行監管還有哪些方面值得重視和完善？

楊家才：金融監管是一門科學，也是一個系統工程，需要與時俱進，不斷完善。從當前來看，需要強化和完善的監管領域應至少還有以下四個方面。一是董事高管人員的勤勉履職問題。這是公司治理的靈魂，主要是提高素質、嚴格操守、忠誠公司、恪盡職守。二是風險的藏匿和隔離問題，尤其是信用風險和跨業跨境風險，需要建立更加有效的信用風險早期暴露和風險隔離制度。三是風險損失的自我吸收消化問題，要從審慎經營規則和審慎會計規則等方面加以研究。四是轉變經營方式、增強核心競爭力問題。這些問題共同構成金融風險控制的長效機制，有了長效機制，商業銀行就可以獲得持續的長足發展。我們相信也有信心建設好這些長效機制，更相信我們的大型銀行在國際大行的道路上會一路順風，揚帆競發。

第二篇：中國銀監會關于印發銀行并表監管的通知

中國銀監會關于印發《銀行并表監管

指引（試行）》的通知

銀監發〔2008〕5號

機關各部門，各監事會辦公室、各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵儲銀行，各省級農村信用聯社，銀監會直接監管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：

現將《銀行并表監管指引（試行）》印發給你們，請遵照執行。

請各銀監局將本通知轉發至轄內各銀行業金融機構。

二○○八年二月四日

銀行并表監管指引（試行）

第一章 總

則

第一條 為規范和加強對銀行及其附屬機構的并表監管，防范金融風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，并參照《企業會計準則》制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行及其附屬機構（以下統稱銀行集團）。附屬機構是指由銀行控制的境內外子銀行、非銀行金融機構、非金融機構，以及按本指引應當納入并表范圍的其他機構。

第三條 本指引所稱并表監管是在單一法人監管的基礎上，對銀行集團的資本、財務以及風險進行全面和持續的監管，識別、計量、監控和評估銀行集團的總體風險狀況。

第四條 銀行業監督管理機構按照本指引對銀行集團進行并表監管。

第五條 商業銀行的控股股東應當滿足銀行業監督管理機構的審慎監管需要和相關要求,并依據相關法律法規，定期向銀行業監督管理機構提供重要信息。

第六條 銀行業監督管理機構通過與境內證券、保險等其他監管機構建立的監管協調機制，協調監管政策和措施，實現監管信息共享，最大程度減少監管重復和監管真空。

第七條 銀行業監督管理機構通過與境外相關監管機構加強協調合作及信息共享，確保銀行集團的境外機構得到充分的監管。

第二章 并表監管范圍

第八條 銀行業監督管理機構應當遵循“實質重于形式” 的原則，以控制為基礎，兼顧風險相關性，確定并表監管范圍。

第九條 根據母銀行是否控制被投資機構，下列被投資機構應當納入并表監管的范圍：

（一）商業銀行直接擁有或子公司擁有或與其子公司共同擁有被投資機構50%以上表決權的被投資機構。

（二）商業銀行擁有被投資機構50%以下的表決權，但與被投資機構之間有下列情況之一的，應當將其納入并表范圍：

1.通過與其他投資者之間的協議，持有該機構50%以上的表決權；

2.根據章程或協議，有權決定該機構的財務和經營政策；

3.有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數成員；

4.在被投資機構董事會或類似權力機構占多數表決權。

（三）在確定能否控制被投資機構時，應當考慮母銀行和子公司持有的被投資機構的當期可轉換公司債券、當期可執行的認股權證等潛在表決權因素，確定是否符合上述并表標準。對于當期可以實現的潛在表決權，應當計入母銀行對被投資機構的表決權。

（四）其他有證據表明母銀行實際控制被投資機構的情況。

控制，是指一個公司能夠決定另一個公司的財務和經營政策，并能據以從另一個公司的經營活動中獲取利益。

第十條 當被投資機構不為母銀行所控制，但根據風險相關性，被投資機構對銀行集團整體風險的影響程度，符合下列情況的被投資機構仍應當納入并表監管的范圍：

（一）具有業務同質性的被投資機構，其資產規模占銀行集團整體資產規模的比例較小，但該類被投資機構的總體風險足以對銀行集團的財務狀況及風險水平造成重大影響。

（二）被投資機構所產生的合規風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。

第十一條 被投資機構屬母銀行短期持有且對銀行集團沒有重大風險影響的，包括準備在一個會計之內出售的、權益性資本在50%以上的被投資機構可以不列入并表監管的范圍。

第十二條 銀行集團應當向銀行業監督管理機構報告并表范圍及并表管理情況。

第十三條 銀行業監督管理機構有權根據母銀行股權結構變動、風險類別及風險狀況確定和調整并表監管范圍并提出監管要求。

第三章 并表監管要素 第一節 資本充足率并表監管

第十四條 銀行業監督管理機構應當要求銀行集團在并表基礎上符合《商業銀行資本充足率管理辦法》及其他相關規定的要求。這些要求包括并表范圍、資本充足率計算、監督檢查要求和信息披露規定等內容。

第十五條 資本充足率并表監管中對集團內部資本投資以及集團對外資本投資應當采取適當的處理方法。這些處理方法包括：并表軋差處理、資本扣減處理、風險加權處理和比例并表處理等,具體要求按照資本充足率有關監管規定執行。

第十六條 銀行業監督管理機構應當了解銀行集團內部母銀行與附屬機構以及附屬機構之間是否存在交叉持股以及相互持有次級債等合格資本工具的情況，并確認這些情況在計算銀行集團資本充足率時已得到正確處理。

第十七條 銀行業監督管理機構應當了解銀行集團內部，特別是母銀行是否通過發債等方式籌集資金用于對附屬機構的投資，并對這種情況可能為銀行集團穩健性帶來的負面影響予以充分關注。

第十八條 銀行業監督管理機構應當要求母銀行及附屬機構對銀行集團以外的資本投資在計算銀行集團資本充足率時予以扣減，或采取其他審慎的方法進行處理。

第十九條 當銀行集團將合并報表產生的少數股東權益計入監管資本時，銀行業監督管理機構應當對這部分少數股東權益予以關注，重點分析少數股東權益持有者的穩健性和這部分少數股東權益對銀行集團的支持程度。

第二十條 當銀行集團難以準確掌握并計量附屬機構中非銀行金融機構風險暴露對監管資本的要求時，應當采取資本扣減等審慎的處理方式。與此同時，銀行業監督管理機構還應當通過與其他監管機構的信息交流，了解此類附屬機構的風險狀況以及對銀行集團資本充足水平的影響。

第二十一條 銀行集團應當將母銀行對附屬機構中非金融機構的資本投資進行扣減，或采取其他審慎的處理方式。銀行業監督管理機構還應當進一步對此類附屬機構的資產負債、杠桿比率和對外擔保等情況進行分析，就其對銀行集團整體資本充足率水平的影響進行判斷。

第二十二條 對沒有達到并表資本監管標準的銀行集團，銀行業監督管理機構應當提出相應的監管要求。包括要求銀行集團制訂具體的資本充足率改善計劃，限制銀行集團的風險資產增長速度和對外資本投資。必要時，銀行業監督管理機構可以提高對母銀行資本充足比例要求，以保證整個銀行集團的穩健性。

第二節 大額風險暴露并表監管

第二十三條 銀行業監督管理機構應當要求銀行集團在并表基礎上管理風險集中與大額風險暴露。這些要求包括建立大額風險暴露的管理政策和內控制度，實時監控大額風險暴露，建立大額風險暴露的預警報告制度，以及與風險限額相匹配的風險分散措施等。

第二十四條 銀行集團大額風險暴露是指銀行集團并表后的資產組合對單個交易對手或一組有關聯的交易對手、行業或地理區域、特定類別的產品等超過銀行集團資本一定比例的風險集中暴露。

大額風險暴露不僅包括銀行的表內外業務，還包括銀行集團納入并表范圍的證券公司、保險公司和其他非銀行金融機構經營中形成的風險敞口。

第二十五條 銀行集團應當根據自身的資本和資產負債規模, 制定集團層面的大額風險限額，并持續進行并表監測，通過相關報告制度，確保集團的管理層及時識別總體資產組合中的風險集中程度，并按照有關管理制度對風險集中度較高的資產采取風險分散措施。

第二十六條 銀行集團的管理信息系統應當包括針對集團層面的所有大額風險暴露的信息集中管理體系，特別是逐步建立和完善包括附屬機構中證券公司、保險公司和其他非銀行金融機構在內的大額風險暴露的集中信息監測，實現客戶、行業、地區、特定產品等不同維度的信息集中管理，以有效匯總和識別總體資產組合中各種風險的集中程度，并按照要求向銀行業監督管理機構報送并表口徑數據。

第二十七條 銀行集團并表后的單一客戶或單一集團客戶的大額風險暴露接近或達到銀行業監督管理機構制定的有關風險集中度監管指標的限額時，銀行集團應當向銀行業監督管理機構報告，并采取必要的風險分散措施。

銀行集團應當制定相關的政策、程序來識別、計量、監測和控制集團層面不同類別的產品集中在同一交易對手的信用風險暴露。

第二十八條 銀行集團的管理層應當有效識別集團層面上大額風險暴露最為集中的行業領域、地理區域等相關信息，結合行業或區域經濟周期波動等因素，分析判斷這些風險集中可能給銀行集團帶來的負面影響。

第二十九條 銀行集團應當對某些特定類別產品的風險集中情況對集團層面的影響進行分析，監測附屬機構從事包含杠桿率、期權等具有信用放大效應的結構性融資產品的信用風險暴露，以及因風險因素之間相互關聯而產生連鎖影響的特定產品的信用風險暴露。

第三十條 跨境經營的銀行集團，應當逐步建立國家或地區風險評估體系，按借款國家或地區分列和分析債權，根據銀行自身的規模和業務特點、借款國家或地區的經濟實力和穩定性、銀行的風險分布和業務多樣化等條件，規定不同國家或地區的風險限額，并保持國家或地區風險限額管理職能的獨立性。銀行業監督管理機構應當關注銀行集團在并表基礎上的國家或地區風險限額管理的合理性。

第三十一條 銀行業監督管理機構應當通過與其他監管機構的信息交流，了解銀行集團的附屬機構中證券公司、保險公司和其他非銀行金融機構的大額信用風險集中狀況及相關監管機構對此的判斷，在此基礎上督促銀行集團將內部銀行與證券、保險和其他非銀行金融機構對同一客戶風險暴露進行統一管理。

第三十二條 銀行業監督管理機構應當關注銀行集團中金融機構以外的附屬機構大額風險暴露情況，分析判斷此類機構風險暴露可能對銀行集團帶來的影響。

第三十三條 對銀行集團內部大額風險暴露管理存在缺陷以及大額風險暴露比例超過相關規定的，銀行業監督管理機構應當采取必要的監管措施。這些措施包括依法限制有關業務發展，要求銀行集團采取必要的風險分散措施等。

第三節 內部交易并表監管

第三十四條 銀行業監督管理機構應當對母銀行與附屬機構以及附屬機構之間交叉持股、授信和擔保、資產轉讓、應收應付、服務收費以及代理交易等形式的內部交易進行監管，關注由內部交易產生的監管套利以及對銀行集團穩健經營帶來的負面影響。

第三十五條 銀行業監督管理機構應當關注通過內部交易形成的風險轉移，特別關注非銀行機構與銀行之間的風險轉移。

第三十六條 銀行業監督管理機構應當要求銀行集團建立監測、報告、控制和處理內部交易的政策與程序，要求母銀行董事會定期審查集團內部交易，并及時報告銀行業監督管理機構。

第三十七條 銀行集團內部的授信和擔保條件不得優于獨立第三方。銀行集團內部金融機構對非金融機構的授信，非金融機構應當提供有效、足額擔保。

第三十八條 銀行集團內部的資產轉讓應當以市場交易價格為基礎。

第三十九條 銀行業監督管理機構應當分析銀行集團內部應收應付賬款往來，識別其有無真實的業務交易背景，評估對資產負債、收益以及監管指標的影響。

第四十條 銀行業監督管理機構應當關注銀行集團內部通過提供服務的收費業務，評價其是否屬于市場價格及其對盈利水平的影響。

第四十一條 銀行業監督管理機構應當了解銀行集團內部不同機構向同一客戶提供不同性質的金融服務，評價是否通過客戶形成了間接形式的內部交易以及對集團穩健性的影響。

第四十二條 銀行業監督管理機構應當要求銀行集團按照相關規定在年報中及時、充分地披露內部交易情況，包括內部交易的內容、規模、范圍以及對集團的影響等定量數據和定性描述。

第四十三條 銀行業監督管理機構應當分析銀行集團內部交易是否執行正常業務標準，是否通過交叉銷售或信息共享損害客戶利益。

第四十四條 銀行業監督管理機構應當向銀行集團提出改進公司治理和內部控制等方面的監管措施，以加強內部交易的管理。對于可量化的內部交易，應當予以軋差或剔除。

第四十五條 銀行業監督管理機構在綜合評估銀行集團內部交易的基礎上，對于違反有關規定或對集團造成重大風險的，可要求其限期整改。

第四節 其他風險的并表監管

第四十六條 銀行業監督管理機構應當要求銀行集團采用適當的方法，對境內外各類附屬機構的流動性風險、市場風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等進行評估，綜合分析其對銀行集團可能產生的影響，并采取相應措施，避免局部的、單一的風險進一步蔓延擴大，對整個銀行集團的安全構成威脅。

第四十七條 銀行業監督管理機構應當要求銀行集團對流動性風險進行并表管理。流動性的并表管理既要考慮銀行集團的整體流動性水平，又要考慮單個附屬機構的流動性水平及其對銀行集團的影響。對于跨境設立的附屬機構，還要充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場發展差異程度等因素對流動性的影響。

第四十八條 銀行業監督管理機構應當評估銀行集團的流動性管理政策是否充分有效，壓力測試是否合理，關注并分析銀行集團總體負債集中度對流動性可能帶來的負面影響，判斷銀行集團整體流動性風險應急預案的充分性和可操作性。

第四十九條 銀行業監督管理機構應當關注銀行集團中單家附屬機構對母銀行以及對銀行集團流動性的影響，就母銀行對附屬機構提供的流動性支持安排進行分析，以判斷這種安排可能對母銀行流動性帶來的風險。

第五十條 銀行業監督管理機構應當要求銀行集團對市場風險進行并表管理。銀行集團應當充分認識到母銀行與境外分支機構、附屬機構之間存在的法律差異和因資本管制、外匯管制等因素造成的資金流動障礙，并對其風險管理政策和程序進行相應調整。為避免造成對市場風險的低估，母銀行與其存在資金流動障礙的分支機構和附屬機構之間不能進行軋差處理。

第五十一條 銀行業監督管理機構應當關注附屬機構所產生的風險和損失對銀行集團的聲譽可能造成的負面影響，并要求銀行集團采取相應措施有效控制聲譽風險。

第五十二條 銀行業監督管理機構應當與其他監管機構及時交流信息，了解銀行集團中非銀行金融機構的流動性風險、市場風險等其他風險的水平及其風險管理狀況，以及相關監管機構對此類附屬機構相關風險狀況做出的監管判斷。

第四章 并表監管方式

第五十三條 銀行業監督管理機構的并表監管應當重點關注銀行集團的整體情況，關注母銀行與附屬機構以及附屬機構之間的交易，關注非銀行業務及境外業務可能帶來的風險。

第五十四條 并表監管包括定量和定性兩種方法。

定量監管主要是針對銀行集團的資本充足狀況,以及信用風險、流動性風險、市場風險等狀況進行識別、計量、監測和分析，進而在并表的基礎上對銀行集團的風險狀況進行量化的評價。

定性監管主要是針對銀行集團的公司治理、內部控制、風險管理等因素進行審查和評價。

第五十五條 銀行業監督管理機構對銀行集團設立附屬機構的準入申請應當充分考慮銀行集團的公司治理結構和并表管理能力。對于公司治理結構不利于內部信息傳遞和實施并表監管措施的銀行集團，銀行業監督管理機構有權不批準其設立附屬機構。

第五十六條 銀行業監督管理機構應當通過非現場監測與分析，全面掌握銀行集團總體架構和股權結構，充分了解其全球的業務活動，通過建立完善的風險評估框架，對其從事的銀行業務和非銀行業務可能帶來的風險進行全面評估。

銀行業監督管理機構應當特別關注單一法人數據與銀行集團并表數據的差異，識別內部交易的來源、規模及風險程度。

第五十七條 銀行業監督管理機構應當依法對銀行集團實施現場檢查，或根據監管協調機制、雙邊監管備忘錄委托其他監管機構等方式對境內外非銀行金融機構進行現場檢查。

銀行業監督管理機構應當每年制定銀行境外機構的現場檢查計劃，并視具體情況通過延伸檢查、與其他監管機構溝通或聯合檢查等形式掌握境外機構的風險情況。

第五十八條 銀行業監督管理機構應當建立和完善銀行集團的風險評級體系，綜合考慮銀行和附屬機構的評級結果，以及并表的盈利狀況、資本充足狀況、綜合財務狀況和管理能力，定期對銀行集團實施風險評價和預警。

第五十九條 對于違反資本充足率、大額風險暴露、對內部交易的風險暴露等并表的審慎監管標準的銀行集團，銀行業監督管理機構應當要求銀行集團立即采取補救措施并按照規定采取相應的監管措施。

第六十條 銀行業監督管理機構應當密切關注銀行集團的控股股東以及集團內附屬機構對銀行集團財務狀況和風險狀況的重大影響。

在銀行集團的安全性和穩健性受到影響的情況下，銀行業監督管理機構應當依法要求銀行與控股股東、附屬機構和其他關聯方之間及時實施風險隔離措施，包括限制向控股股東分紅或進行股份回購，限制資產轉移等。

第六十一條 銀行業監督管理機構應當根據并表監管情況，組織銀行集團和外部審計師參加并表三方會談，討論監管和外部審計過程中發現的問題，交流并表監管關注事項。

第六十二條 銀行業監督管理機構應當致力于與境內外銀行、保險、證券等其他監管機構共同推動監管原則、監管政策和監管標準的協調和監管信息共享。

銀行業監督管理機構應當根據監管協調機制和安排，通過與境內外其他監管機構的定期監管會談等方式保持良好溝通，就重大緊急問題進行磋商，協調現場檢查的范圍和方式等。

銀行業監督管理機構可與證券、保險等其他監管機構簽署監管信息交換協議，并通過高效的電子信息平臺共享監管信息，包括檢查報告、風險評估報告和日常監管信息等。

第五章 跨境并表監管

第六十三條 根據并表監管的需要，銀行業監督管理機構依法對銀行集團的境外機構實施跨境監管。

第六十四條 銀行集團設立或收購境外機構，境外機構升格、撤銷、合并或重組、增減資本金或營運資金、調整股權結構及股本方式、轉讓股權等事項應當根據有關規定經銀行業監督管理機構審查批準。銀行集團應當事前向銀行業監督管理機構提出申請，經批準后方可向境內其他監管機構及東道國監管機構提出相關申請。

第六十五條 銀行業監督管理機構定期或不定期評估東道國的監管環境。如果東道國監管機構監管不充分，銀行業監督管理機構將根據跨境監管合作框架的有關規定，對相關銀行集團采取以下監管措施：

（一）市場準入限制措施，如依法禁止或限制銀行及附屬機構在這些國家和地區境內設立機構，限制其業務范圍等。

（二）采取特殊的措施予以彌補, 如通過跨境現場檢查或要求母銀行或外部審計師提供額外的信息等。

（三）必要時，經東道國監管機構批準后，銀行業監督管理機構可依法要求母銀行關閉其相關的境外附屬機構。

第六十六條 銀行業監督管理機構應當定期獲得銀行集團中境外附屬機構的相關信息，并確定東道國的管理規定是否存在信息傳遞障礙。銀行業監督管理機構可視情況禁止或限制銀行集團及其附屬機構在這些國家和地區設立機構并開展業務。

第六十七條 銀行業監督管理機構可與境外相關銀行監管機構以簽訂雙邊監管備忘錄或其他形式開展監管合作，對實施跨境監管做出安排。

（一）銀行業監督管理機構應當根據銀行集團境外機構的風險狀況，不定期訪問境外機構所在國家和地區，與東道國監管機構交換監管意見。

（二）銀行業監督管理機構在進行跨境現場檢查前，應當就檢查計劃、檢查目的、檢查內容等事項告知東道國監管機構。銀行業監督管理機構在完成跨境現場檢查后，可將檢查結果和基本結論告知東道國監管機構。

（三）銀行業監督管理機構作為母國監管機構，對境外機構采取清算或關閉、責令調整高級管理人員、取消高級管理人員任職資格等重大監管措施之前，可與東道國監管機構進行溝通。

（四）銀行業監督管理機構作為母國監管機構，可視情況將重大監管措施的變動情況告知相關東道國監管機構。

（五）銀行業監督管理機構與境外相關監管機構交換的監管信息，應當遵循相關法律法規規定以及雙邊監管備忘錄的約定。

第六章 銀行集團的并表管理

第六十八條 銀行集團應當建立和健全并表管理的組織架構,建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統，明確并表管理的職責、政策、程序和制度。

第六十九條 母銀行的董事會承擔并表管理的最終責任，負責制定銀行集團并表管理的總體戰略方針，負責審批和監督并表管理具體實施計劃的制定與落實，并建立定期審查和評價機制。

第七十條 母銀行的高級管理層負責并表管理的具體實施工作，包括執行董事會關于并表管理的戰略方針和決策，制定并表管理制度，對并表管理體系的充分性和有效性進行監測和評估，建立和完善內部組織架構，確保并表管理的各項職責得到有效實施。

第七十一條 母銀行與附屬機構以及附屬機構之間應當采取審慎的風險隔離措施，建立健全防火墻制度。

第七十二條 母銀行應當按照會計準則和相關規定編制合并會計報表,對反映財務狀況、經營成果、現金流量、股權變動狀況、風險狀況等會計信息進行并表處理。

第七十三條 母銀行及其附屬機構應當根據其組織架構、業務規模和復雜程度建立全面的風險管理體系，對信用風險、市場風險、流動性風險等各類風險進行有效的識別、計量、監測和控制，同時還應當及時識別和管理多種跨行業的風險，提高資本配置效益。

第七十四條 母銀行應當建立和完善符合并表管理要求的管理信息系統，能夠及時、準確、全面獲取附屬機構的相關信息，并在產品、部門、地域和集團整體層面集合風險管理信息，從而對銀行集團的整體風險狀況進行綜合評估和管理。

母銀行應當確保將非銀行類附屬機構納入并表管理，特別對于境外的非銀行業務，應當通過完善的管理信息系統、內部審計、與境外其他監管機構的信息溝通等手段獲取管理信息，并評估其風險狀況以及對銀行集團的影響。

第七十五條 母銀行應當確保附屬機構具備完善的信息管理系統，并形成有效的系統支持和信息傳遞，能夠實現其對附屬機構的有效管理。

母銀行應當建立附屬機構的重大事項報告制度，附屬機構應當向母銀行及時報告發生的嚴重虧損或大額壞賬，出現的大額或造成重大損失的舞弊和欺詐事件，以及其他監管機構對附屬機構采取的重大監管行動，包括東道國監管機構對境外機構采取的重大監管措施等事項。

第七十六條 在信息透明度較低國家和地區或通過復雜架構開展業務的銀行集團，母銀行的董事會和高級管理層應當加強對重大風險的識別、計量和監測和控制，并定期對相關業務和架構的合理性進行評價。

第七十七條 母銀行及其附屬機構應當建立與其規模、性質和業務范圍相適應的內部審計機制，銀行集團的內部審計應當對并表管理信息進行檢查核實，重大審計結果應當通過母銀行向銀行業監督管理機構報告。

第七十八條 銀行集團原則上應當聘請同一會計師事務所對附屬機構進行外部審計。確需由不同會計師事務所進行審計的，銀行集團應當盡可能保證外部審計標準的一致性和審計內容的可比性。

第七十九條 母銀行應當按照監管規定向母國監管機構提供并表管理信息。母銀行應當有適當的人員負責向銀行業監督管理機構提供及時、準確和完整的并表監管信息。并表監管信息主要包括：

（一）銀行集團組織架構的詳細信息，包括境內外附屬機構的名稱、持股比例、主要經營類型，以及重大股權、并表范圍和組織架構的變動情況等。

（二）銀行集團并表的監管報表和指標以及有關風險分析報告。

（三）關聯交易和內部交易、其他監管機構的監管措施等重大事項。

母銀行應當在會計結束4個月內向銀行業監督管理機構報送審計報告。

第七章 附

則

第八十條 由銀行業監督管理機構批準設立的其他各類機構與其附屬機構所組成的集團，其并表監管工作參照本指引執行。

第八十一條 本指引中的“以上”不含本數，“以下”含本數。

第八十二條 本指引由銀行業監督管理機構負責解釋。

第八十三條 本指引自頒布之日起施行。

第三篇：中國銀監會完善存貸比監管 抑制銀行突擊吸存

中國銀監會完善存貸比監管 抑制銀行突擊吸存 摘自：金融市場中國新聞網[微博]2013-10-11 18:03

中新網10月11日電 據銀監會網站消息，《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》正式公開征求意見。銀監會表示，存貸比監管難以全面反映銀行流動性風險等問題，銀監會不斷對存貸比監管加以完善，在抑制銀行突擊吸存、降低存款波動性等方面，取得了一定效果。為促進商業銀行加強流動性風險管理，維護銀行體系的安全穩健運行，中國銀監會起草了《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》(征求意見稿)(以下簡稱《流動性辦法》)，《流動性辦法》將存貸比納入，作為流動性風險監管指標之一。

存貸比是《商業銀行法》規定的法定監管指標。從國內外實踐來看，存貸比在管控流動性風險、控制信貸過快增長和維護銀行體系穩定方面發揮了一定的積極作用。但是，隨著商業銀行資產負債結構、經營模式和金融市場 的發展變化，存貸比監管也出現了覆蓋面不夠，風險敏感性不足，未充分考慮銀行各類資金來源和運用在期限和穩定性方面的差異，難以全面反映銀行流動性風險等問題。

為適應我國金融市場的發展變化和商業銀行資產負債多元化的趨勢，銀監會不斷對存貸比監管加以完善，如將小型微型企業貸款專項金融債所對應貸款、支農再貸款從存貸比分子中扣除，并從2011年開始推行月度日均存貸比指標，在抑制銀行突擊吸存、降低存款波動性等方面，取得了一定效果。

鑒于存貸比是《商業銀行法》中的法定監管指標，《流動性辦法》仍將存貸比納入，作為流動性風險監管指標之一，并與《商業銀行法》中的相關表述保持一致。同時，銀監會高度重視改進存貸比監管的相關工作，密切關注金融深化和金融創新的發展以及我國宏觀經濟形勢變化，將在加強與有關部門溝通協調、充分聽取業界意見的基礎上，按照與時俱進、積極穩妥、逐步完善的原則，不斷完善存貸比監管考核辦法，并積極推動立法機關修訂《商業銀行法》。(中新網金融頻道)

第四篇：中國銀監會關于民營銀行監管的指導意見-國家規范性文件

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第五篇：公文正文-中國銀監會關于印發《村鎮銀行監管評級內部指引》的通知

中國銀監會關于印發《村鎮銀行監管評級

內部指引》的通知

銀監發[2012]1號

各銀監局：

現將《村鎮銀行監管評級內部指引》（以下簡稱《村鎮銀行評級指引》）印發給你們，并就有關事項通知如下：

一、《村鎮銀行評級指引》采用定量與定性相結合的分析評價方法。定性因素的評價主要依靠評級人員的專業素質、工作經驗以及對監管評級要素、評級原理、評級方法的理解和掌握，人為因素較多，為使評級標準掌握基本一致和增強評級結果的可比性，請各銀監局加強對村鎮銀行監管評級工作的全程跟蹤指導，做好上崗培訓，規范報表填制，統一分數進階標準，減少評級差異。

二、《村鎮銀行評級指引》規定了嚴密規范的評級操作規程和清晰明確的職責分工，各級監管機構要嚴格按照監管評級的流程和職責分工，認真組織、合理安排、規范操作、審慎打分，高質量完成監管評級工作。

三、各級監管機構要根據村鎮銀行監管評級反映的情況和問題，采取差異化的監管政策，集中有限的監管資源，提高對管理不規范、監管指標不符合要求村鎮銀行的風險監測和現場檢查頻度，對問題及時采取監管措施，對風險要果斷處臵；對主要監管指標不符合審慎監管要求的，要限期整改。

四、各級監管機構及其參與評級工作的監管人員要嚴格遵守有關保密規定，防止監管評級結果的誤用和濫用。

請各銀監局將執行過程中發現的問題和建議及時報告銀監會。

二〇一二年一月十日

村鎮銀行監管評級內部指引

第一章 總 則

為建立和完善村鎮銀行的風險監管體系，實現對村鎮銀行的持續、分類監管，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《村鎮銀行管理暫行規定》等有關法律、法規，借鑒商業銀行內部監管評級的基本原則、方法和國際通用的駱駝評級體系，并充分考慮村鎮銀行支持“三農”和小企業發展的市場定位以及“低門檻、嚴監管”的要求，制定本指引。

一、評級原則

監管評級是監管機構在日常非現場監管和現場檢查基礎上，依據所掌握的信息，從定量和定性兩個方面對村鎮銀行的主要經營管理要素進行評價，系統地分析、識別村鎮銀行存在的風險和問題，并據此確定對村鎮銀行的監管重點，包括非現場監管、現場檢查的頻率和范圍的一種監管方法。

在監管評級過程中要堅持以下原則：

（一）堅持定量因素和定性因素相結合，靜態分析和動態分析相結合，總量分析和結構分析相結合的原則；

（二）堅持定性指標分值原則上不應高于定量指標分值的原則；

（三）堅持“實質重于形式”的原則，對定量指標不真實的，要按照真實指標進行評價。

二、適用范圍

本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立二年（含）以上的所有村鎮銀行法人機構。

第二章 評級要素

一、資本充足狀況（權重20%）

（一）定量指標（50分）1．資本充足率； 2．核心資本充足率； 3．杠桿率。

（二)定性因素（50分）1．資本的構成和質量； 2．資產質量及其對資本的影響； 3．整體財務狀況及其對資本的影響； 4．通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況；

5．對資本和資本充足率的管理情況。

二、資產質量狀況（權重15%）

（一）定量指標（50分）1．不良貸款率； 2．單一客戶貸款集中度； 3．單一集團客戶授信集中度； 4．全部關聯度； 5．撥備覆蓋率； 6．貸款撥備率。

（二）定性因素（50分）

1．不良貸款和其他不良資產的變動趨勢及其對銀行整體資產質量狀況的影響；

2．貸款行業集中度以及對銀行資產質量狀況的影響；

3．關聯交易程度以及對資產質量狀況的影響； 4．信用風險管理的政策、程序及其有效性； 5．貸款風險分類制度的健全性和有效性； 6．貸款以外其他資產風險管理狀況。

三、管理狀況（權重20%）

（一）公司治理狀況（50分）1．基本結構； 2．運行效果；

3．激勵約束機制與作用。

（二）內部控制狀況（50分）1．內部控制環境； 2．風險識別與評估； 3．內部控制措施； 4．信息交流與反饋； 5．監督評價與糾正。

（三）大要案評分特別規定。

四、盈利狀況（權重5%）

（一）定量指標（50分）1．調整資產利潤率； 2．資本利潤率； 3．成本收入比率； 4．風險資產利潤率。(二）定性因素（50分）

1．成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢； 2．盈利的質量，以及銀行盈利對業務發展與資產減值準備提取的影響；

3．會計核算和財務預決算體系，財務管理的健全性和有效性。

五、流動性狀況（權重20%）

（一）定量指標（50分）1．流動性覆蓋率； 2．凈穩定融資比例； 3．流動性比例；

4．(人民幣、外幣合并)存貸款比例。

（二）定性因素（50分）

1．資金來源的構成、變化趨勢和穩定性； 2．資產負債管理政策和資金頭寸的調配情況； 3．流動性的管理情況；

4．以主動負債形式滿足流動性需求的能力； 5．管理層有效識別、監測和調控村鎮銀行頭寸的能力。

六、農村金融服務狀況（權重20%）

（一）定量指標（50分）

1．農戶和小企業貸款余額占各項貸款余額比重； 2．農戶貸款余額占各項貸款余額比重； 3．農戶貸款增速與各項貸款平均增速比較； 4．農戶貸款戶數和100萬元（含）以下小企業貸款戶數之和占貸款總戶數比重；

5．戶均貸款余額。

（二）定性因素（50分）

1．市場定位和貸款投向符合監管要求的情況； 2．農村金融服務創新情況；

3．農戶和小企業貸款機制建設及執行情況。

第三章 評級結果

單項要素評級和綜合評級結果均以1級至6級表示，越大的數字表明越低的級別和越高的監管關注程度。

一、單項要素的評級

上述六個單項要素(管理要素除外)的評級結果均是定量指標和定性因素的算術加權結果。各要素評分 90分(含90分)以上為1級，評分75分(含75分)至90分為2級，評分60分(含60分)至75分為3級，評分45分(含45分)至60分為4級，評分30分(含30分)至45分為5級，評分30分以下為6級。

二、綜合評級

綜合評級結果是六個單項要素評級結果的加權匯總，即各單項要素的評價分值分別乘以對應的權重系數后進行加總，得出綜合評級分值。資本充足狀況、資產質量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和農村金融服務狀況六個要素的權重分別為20％、15％、20％、5％、20％、20％。

依據加權匯總后的綜合評級分值，將村鎮銀行劃分為6個級別：1級為90分至100分，2級為75分至90分，3級為60分至75分，4級為45分至60分，5級為30分至45分，6級為0分至30分。以上各級別分值區間下限含本數，上限不含。

村鎮銀行綜合評級結果除依據綜合評級分值外，還應考慮綜合評級級次不應高于資本充足狀況和管理狀況兩個單項要素評級級次的要求。綜合評級分值對應的評級級次高于資本充足狀況或管理狀況單項要素 評級級次的，綜合評級級次按照資本充足狀況和管理狀況兩個單項要素中評級級次較低的確定。

凡發生案件的村鎮銀行，綜合評級結果應在上述評級結果的基礎上下調一個級次；凡發生百萬元以上案件的村鎮銀行，綜合評級結果不應高于4級。

村鎮銀行監管評級各項要素的定量指標和定性指標評價標準詳見附件1《村鎮銀行監管評級定量和定性評價標準》。

第四章 評級操作規程和職責分工

在監管工作流程中，監管人員須在非現場監管和現場檢查工作結束后，對村鎮銀行進行評級，或者對上一次評級結果進行修訂和更新。監管人員須充分了解和熟悉監管評級的所有要素和評級原理方法，依據規范的評級步驟和程序進行評級工作，并充分利用評級結果對村鎮銀行的不同風險狀況進行比較，在非現場監管和現場檢查的間隙進行及時的監控，確定不同的監管措施和重點。村鎮銀行監管評級應依循以下程序和職責分工來進行：

一、收集信息

（一）收集基本信息。在對村鎮銀行進行評級之前，主監管員應充分收集以下信息：非現場監管信息，現場檢查報告，案件等重大事項，村鎮銀行的內外部審計報告，村鎮銀行向公眾披露的信息，村鎮銀行提交的經營計劃、經營狀況報告和市場準入申請等，村鎮銀行控股股東情況，客戶群體和市場份額情況，村鎮銀行及其關聯方涉及國家機關行政調查、法律訴訟和法律制裁等情況，其他監管機構的監管信息，跨境監管信息，國內外評級機構對村鎮銀行的商業評級結果，各種媒體報道的村鎮銀行信息等。

（二）篩選分析和深入收集信息。主監管員在收集基本信息的基礎上，對這些信息進行仔細的整理、篩選和初步分析，確定村鎮銀行的關鍵問題和風險以及需要進一步了解的評級信息。在評級信息不夠充分的情況下，主監管員可以通過現場走訪、與現場檢查人員、村鎮銀行的董事長、監事長、高級管理層和外部審計人員舉行會談等途徑進一步收集評級信息。村鎮銀行監管評級的基礎是評級信息的收集和整理，這個評級步驟應當由被評級銀行的主監管員完成，現場檢查人員須向主監管員提供必要的信息支持。主監管員應力求全面廣泛地掌握評級所需要的全部信息。

二、初步評級

（一）綜合分析。主監管員對于收集到的所有評級信息進行綜合整理分析。綜合分析應嚴格遵循本指引確定的評級方法和評級標準進行，并充分考慮定量指標的真實性和變化趨勢，以及定性因素的復雜性和主觀判斷的差異性。綜合分析過程中，對于村鎮銀行不愿意提供的信息，應視其為不利于村鎮銀行的信息；對于不能確定有利于村鎮銀行的情況，應視其為不利于村鎮銀行的情況；對于可能導致村鎮銀行遭受損失甚至發生流動性問題的明顯跡象，主監管員應當做出合理的判斷和審慎的預測。

（二）確定初步的評級結果。主監管員依據本指引規定的評級標準和方法，在綜合分析評級信息的基礎上，合理、準確判斷被評級銀行的風險狀況，確定各個單項要素和綜合評級的初步結果。主監管員完成被評級銀行的評級步驟，應對每一項評級內容的分析、判斷、預測和評價力求做到理由充分、分析深入、判斷合理，準確反映村鎮銀行經營管理各方面的狀況，并填制完成相關的評級工作底稿。

三、復評校準

復評是復評人員在初步評級基礎上對被評級銀行的風險與經營狀況進行再評價。復評工作小組由非現場監管負責人牽頭，被評級村鎮銀行的主監管員、現場主查人員、機構準入監管人員參加。復評小組對于各項評級內容，如與主監管員初評意見不同，應當闡明理由，并提出具體的修改意見。復評人員可以形成不同于初評結果的監管評級級別。

四、審核確認

審核工作由屬地監管機構負責人或分管非現場監管負責人牽頭，被評級銀行主監管員、復評小組負責人（牽頭人）以及資深的監管人員通過評級審核會議集體討論進行。評級審核會議應當力求統一評級尺度，保證評級結果的客觀準確和公平。在評級審核的基礎上，由屬地監管機構負責人或分管非現場監管負責人對每個被評級機構的評級結果進行審定。屬地監管機 構要將經負責人審定的評級結果連同主監管員的評級結果、復評意見在每年2月底前一并上報銀監局。

五、審查確定

各銀監局在收到屬地監管機構上報的評級資料和結果后，應對評級結果進行審查，以確保全轄評級尺度統一。審查工作由非現場監管負責人牽頭，若干名非現場監管員、現場檢查人員、機構準入監管人員、資深監管人員組成審查小組共同完成。審查的重點是各地對評級尺度的把握情況以及各屬地監管機構在評級過程中，由于初評、復評和審核意見不一致而進行調整的評級項目和結果。凡審查小組認為評級結果存在明顯不合理的，可要求屬地監管機構作出解釋。在理由充足的情況下，可責成屬地監管機構作出調整。如果屬地監管機構堅持原評級結果，而審查小組認為確需對評級項目和結果進行調整的，由審查小組提交局長辦公會審定后，再對屬地監管機構的評級結果進行調整。審查工作完成后，各銀監局應將審查意見、屬地監管機構負責人審定的評級結果、復評調整的內容及有關情況在每年3月20日前一并上報銀監會。

銀監會在收到各銀監局上報的評級資料和評級結 果后，要對銀監局評定為2級及2級以上的評級結果進行認真審查，以確保全國評級尺度統一、評級結果客觀準確和公平公正。銀監會的審查工作由合作部審查小組負責。審查的重點是各地對評級尺度的把握情況以及各銀監局對屬地監管機構審核確定的評級項目和結果進行調整的內容。對于評級結果明顯不合理、需要做出調整的，由合作部主任辦公會審查后，報會領導確定。銀監會確定的最終評級結果應當在收到上報的評級資料和結果后20個工作日內反饋各銀監局。

五、結果反饋

各銀監局在收到銀監會反饋的最終評級結果后，應當在10個工作日內反饋屬地監管機構。

（一）屬地監管機構向村鎮銀行通報監管評級結果。屬地監管機構在收到銀監局反饋的評級意見后，將最終評級結果以及各單項要素存在的主要風險和問題，通過會談、審慎監管會議等途徑通報給村鎮銀行的董事會，必要時一并提出整改建議。同時，監管機構還應當要求村鎮銀行在一定時限內對監管評級結果提出反饋意見。

（二）村鎮銀行向監管機構提出反饋意見。村鎮 銀行在接到監管機構關于監管評級結果的通報后，如果對評級結果有異議，應當在10個工作日內向監管機構提出反饋意見，并提供新的信息資料支持更加合理準確的評級結果；如果對監管評級結果沒有異議，應當在一個月內向監管機構提供回應報告和確認書，確認評級結果并提出對問題和缺陷的整改措施。

（三）監管機構對村鎮銀行反饋意見的處理。對于村鎮銀行提出異議的監管評級結果，監管機構可以通過內部審核程序并結合村鎮銀行提供的新的信息資料進行再次審定，除非確定有重大評級信息被遺漏，或者評級人員出現重大判斷失誤，原則上不對原始評級結果進行調整。

六、檔案整理

評級工作全部結束后，主監管員應當做好評級信息、評級工作底稿、評級結果、評級審核會議紀要、評級結果反饋會談紀要等文件、材料的歸檔工作。

第五章 評級結果的運用

一、監管評級結果應當作為衡量村鎮銀行風險程 度的依據

綜合評級結果為l級，表示村鎮銀行幾乎在每一個方面都是健全的，所發現的問題基本是輕微的并且能夠在日常運營中解決。此外，村鎮銀行對外來經濟及金融的沖擊有較強的抵御能力，并有能力應付環境的異常變化。

綜合評級結果為2級，表示村鎮銀行基本是一個健全的機構，但存在一些可以在正常運營中得以糾正的弱點。村鎮銀行是穩健的且具有良好的抵御經營環境起伏變化的能力，但是存在的弱點再發展下去可能產生較大的問題。

綜合評級結果為3級，表示村鎮銀行存在一些從中等程度到不滿意程度的弱點。村鎮銀行勉強能抵御業務經營環境的逆轉，如果改正弱點的行動不奏效，便很容易導致經營狀況的惡化。雖然從其整體實力和財務狀況來看不大可能出現倒閉情形，但仍很脆弱，應該給予特別的監管關注。

綜合評級結果為4級，表示村鎮銀行存在資本水平不足或其他不令人滿意的情況。這些村鎮銀行存在較多的嚴重問題或一些不安全、不健全的情況，而且 這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。除非立即采取糾正行動，否則有可能進一步惡化并損害村鎮銀行未來的生存能力。村鎮銀行存在倒閉的可能性，但是不會立即發生。

綜合評級結果為5級，表示村鎮銀行即時或近期內極可能倒閉，這些村鎮銀行的業績表現非常差。無論是問題的特性和數量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴峻的地步，以致需要從股東或其他途徑獲取緊急救助。如果沒有采取緊急及明確的補救措施，村鎮銀行可能需要清盤。

綜合評級結果為6級，表示村鎮銀行面臨嚴重的信用危機和支付問題，已經無法采取措施進行救助，需要立即實施市場退出。

二、監管評級結果應當作為監管規劃和合理配臵監管資源的主要依據

監管人員應當針對村鎮銀行的監管評級結果，深入分析風險及其成因，并結合單項要素和綜合評級的結果，制定每家銀行的綜合監管計劃和監管政策，確定監管重點，以及非現場監管和現場檢查的頻率和范圍。對于評級結果為3級以下的單項要素，應當加強 對被評級銀行該要素的監管，并視情況對該要素進行專項現場檢查；對任何單項要素評級結果為4級以下的村鎮銀行，應當及時與董事會、監事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取措施降低風險水平；對任何單項要素評級結果為5級和6級的村鎮銀行，應當督促其制定改善風險狀況的計劃，并在監管機構監督下實施。監管評級結果在本指引試行期間還應當作為村鎮銀行市場準入的重要參考因素。

三、監管評級結果應當是監管機構采取監管措施和行動的主要依據

綜合評級為1級和2級的村鎮銀行一般是健全的機構，具有令人滿意的業績表現，對于這些銀行，監管機構一般不需要采取特殊的監管行動。綜合評級為3級的村鎮銀行通常被認為低于滿意程度，應適當提高對這類銀行的非現場監管分析與現場檢查的頻率和深度，并在市場準入方面給予一定的約束，督促其加強風險管理與內部控制，改善財務狀況。綜合評級為4級和5級的村鎮銀行，則被認為是有問題的機構，監管機構須采取必要的監管行動以改善這類銀行的生存能力和保障存款人利益。對綜合評級為4級的村鎮 銀行，應提高現場檢查頻率，加大現場檢查力度，密切關注其經營態勢，督促其加大經營調整力度，積極降低風險，同時對其產品和業務活動進行一定的限制，必要時應約見其董事會、監事會和高級管理層成員談話，責令整改；對綜合評級為5級的村鎮銀行，需要給予持續的監管關注，應限制其高風險的經營行為，要求其改善經營狀況，必要時采取更換高級管理人員，安排重組或實施接管等措施。對綜合評級為6級的村鎮銀行，應盡快啟動市場退出機制，予以關閉。對綜合評級為5級、6級的村鎮銀行的主發起行，應追究其責任，并限制其準入事項。

四、監管評級結果應當審慎披露并做好保密工作

一方面，為了更加有效地運用監管評級結果，銀監會應當以適當方式向主發起人為外資銀行的國外監管機構披露村鎮銀行的監管評級結果，并實現與跨境監管當局共享監管評級信息。同時，銀監會還將以適當方式向有關職能部門披露村鎮銀行的監管評級結果。

另一方面，為了防止對監管評級結果的誤用和濫用，各級監管機構及參與評級工作的監管人員應當對 村鎮銀行的監管評級結果進行嚴格保密，嚴禁向第三方披露監管評級情況。各級監管機構須嚴格按照規定的程序和形式向村鎮銀行董事會、監事會和主發起人董事會通報被評級村鎮銀行的綜合評級結果以及存在的主要風險和問題，不得向村鎮銀行和主發起人披露各單項要素的評級結果和具體評分情況。此外，監管機構也不可以將監管評級結果向公眾披露，以防止評級結果可能被外界曲解而引發市場的負面評價，對村鎮銀行造成不利影響。村鎮銀行董事會、監事會和主發起人董事會也應當對監管評級結果嚴格保密，不得向董事會、監事會以外的任何人員披露，更不可以出于商業目的或其他考慮向新聞媒體或社會公眾披露。

第六章 附則

一、本指引涉及的定量指標從銀行業非現場監管信息系統中按照規定口徑獲取。

二、附件是本指引的組成部分，規定了監管評級定量指標與定性因素的評價標準。

三、監管機構可以依據本指引對設立時間在二年 以內的村鎮銀行進行試評級，但是評級結果不作為采取監管行動的依據，且不與其他村鎮銀行的評級結果作比較。

四、本指引由銀監會負責解釋。

五、本指引自印發之日起施行。

附件：村鎮銀行監管評級定量和定性評價標準 附表：村鎮銀行監管評級要素評價結果統計表