第一篇：審計局審計工作調研報告

審計局審計工作調研報告.txt14熱情是一種巨大的力量，從心靈內部迸發而出，激勵我們發揮出無窮的智慧和活力；熱情是一根強大的支柱，無論面臨怎樣的困境，總能催生我們樂觀的斗志和頑強的毅力??沒有熱情，生命的天空就沒的色彩。務實創新 認真履責 提升服務大局水平

2010年我區審計工作總體思路是：認真貫徹落實全國、省、市審計工作會議和區委十二屆八次全體擴大會議、全區經濟工作會議精神，深入學習實踐科學發展觀，緊緊圍繞區委、區政府中心工作，積極服務于“三大行動綱領”和“四個優化升級”，立足重點，加快轉型，努力提高審計工作質量，全面提升審計隊伍素質，進一步增強審計工作融入大局、服務大局的水平。重點抓好四方面工作：

一、注重防范經濟運行中的風險，促進經濟健康發展。發揮審計機關預防性作用，根據應對金融危機的總體要求和經濟形勢的變化，把防范財政風險放在突出位置。一是認真組織開展財政“同級審”。今年“同級審”繼續以強化預算管理為目標，關注收入進籠子程度，關注支出結構、方向和效益，關注財政增量資金預算和轉移支付預算資金的安排、執行結果及效益情況。同時，結合區人大任務要求，繼續公開審計結果。二是認真組織開展全部政府性資金審計。通過檢查預算外收入管理，關注財政資金的統籌管理和使用過程中是否存在銀行賬戶設置多、名目多、賬套多問題，檢查財政出借資金的規模、方向、結構，關注財政資金安全；通過審計摸清全部政府性資金收入及支出結構，提出進一步加強全部政府性資金管理的建議；開展政府負債專項調查，分析財政資金存貸款分布的合理性、有效性；組織實施2009年度土地出讓金專項審計調查，重點檢查土地出讓金征收管理中的問題，為區委區政府宏觀決策提供快速準確的參考依據和可靠信息。三是認真組織實施部門預算執行情況審計以及鄉鎮財政審計調查。對人大確定的教育、貿易、水利等3個部門和下應街道的預算執行情況開展審計，關注部門預算收入的完整性、正確性，公用經費定額的合理性、支出真實性，專項經費的政策性，財政資金的使用績效等，結合領導干部經濟責任審計和鄉鎮同步審計，實施部門和鄉鎮的財政審計工作，促進區、鎮兩級財政運行安全有效。

二、注重監督改善民生政策措施落實，促進社會和諧穩定。一是開展城鄉居民養老保險及城鎮居民醫療保險實施情況專項審計調查。對城鄉居民養老保險審計，重點調查“有關部門對這項工作落實進展中的履職情況，應享受人員的待遇發放是否到位，是否存在損害人民群眾利益問題”；對城鎮居民醫療保險審計，重點調查“城鎮居民醫療保險管理體制和模式，醫療保險信息系統開發應用情況，參保對象繳費與享受待遇，是否存在多頭參保、重復報銷問題，以及城鎮居民醫療保險與城鎮職工基本醫療保險政策銜接”等問題。二是開展中小學校舍安全工程專項審計調查。通過審計，全面掌握我區中小學校舍安全工程項目實施、資金分配使用、目標落實完成情況，審查中小學校舍安全排查工作是否存在遺漏，工程實施后是否達到標準要求，工程建設資金管理、使用是否合理。三是開展食鹽專營政策執行情況專項審計調查。通過審計，調查我區當前鹽業體制改革中存在的矛盾和食鹽專營政策執行情況，提出建設規范、有序鹽業市場體系的政策和措施，為下一步制定鹽業體制改革方案提出審計意見建議，確保按期實現消除碘缺乏病的目標。

三、注重加強工程領域審計監督，促進體制機制完善。繼續加強對政府性投資項目特別是重點項目的審計監督，及時發現和反映問題，提出政策和建議。一是進一步增強投資項目審計內涵。從寬度上，按照區委、區政府要求，對相關政府性投資項目實施全覆蓋，同時對屬于鄉鎮管理的投資項目加強指導；從深度上，繼續對重大項目及時跟進，實施跟蹤審計，全程監督。同時在關注工程資金審計基礎上，密切關注工程質量。二是認真開展建設領域突出問題專項治理審計調查。審計調查重點掌握建設領域工程項目投資決策情況，城鄉規劃和環境保護情況，國家土地政策和礦產資源保護政策執行情況，工程建設招投標情況，工程建

設實施和質量管理，物資采購和使用管理以及資金管理和投資控制情況，違規違紀案件線索。通過審計調查，揭示和反映工程建設領域存在的普遍性和制度性問題，從體制、機制層面提出建議，促進完善工程建設領域相關制度。三是完善中介協審管理。以公開、公平、公正的“三公開”方式，依托區公共資源交易平臺，采取定期協審公開招投標方式，選聘符合條件的社會中介機構參與政府投資項目審計工作，逐漸遴選出一支為我所用、信得過的編外審計隊伍。創新對協審機構的現代管理，通過“借力使力”解決審計任務重、人員缺的矛盾。

四、注重規范權力運行制約，促進行政問責制度建立。強化領導干部經濟責任審計，積極探索和建立完善權力約束機制的辦法和途徑，爭取在評價體系完善，成果運用探索上有新突破。一是認真實施領導干部經濟責任審計項目。進一步把握經濟責任審計內容和重點，圍繞“經濟發展”、“財政管理”、“預算執行”、“經濟決策”和“廉政建設”五大責任，實施鄉鎮領導干部經濟責任審計，力求客觀公正、實事求是。進一步深化“三審三評”制度，促進干部廉潔從政。二是完善經濟責任審計模式。借鑒有關單位做法，著重探索建立兩項制度，即領導干部經濟責任告知制度，在干部任職前告知其應履行的經濟責任行為，更好地發揮審計事前防范和“免疫系統”功能；鄉鎮黨政領導干部經濟責任年度報告制度，要求鄉鎮書記鎮長于每年年初，將上一年度主要經濟責任指標完成情況、重大經濟事項情況、建設工程組織實施情況、單位債權債務情況、內控制度建立和執行情況、個人遵守廉政規定情況及單位遵守財經法規情況等7個方面內容上報區經濟責任聯席會議辦公室，使紀委、組織部和審計機關及時了解領導干部履責狀況。三是探索全部性政府資產審計。開展把全部政府資產包括政府性資金的審計納入鄉鎮領導干部經濟責任審計范疇試點工作，客觀完整反映鄉鎮經濟活動情況。通過關注鄉鎮全部政府性資產的管理使用情況，了解賬外資產是否處于失管或隨意管理狀態；關注存量資產經營、資源性資產壟斷權的租賃、公益性設施的對外創收情況，進一步揭示鄉鎮政府資產管理中的問題，促進鄉鎮政府重視資產管理，保障鄉鎮全部性政府資產處在良好、優化、健康的運轉狀態。

第二篇：審計局審計工作調研報告

務實創新 認真履責

提升服務大局水平

2010年我區審計工作總體思路是：認真貫徹落實全國、省、市審計工作會議和區委十二屆八次全體擴大會議、全區經濟工作會議精神，深入學習實踐科學發展觀，緊緊圍繞區委、區政府中心工作，積極服務于“三大行動綱領”和“四個優化升級”，立足重點，加快轉型，努力提高審計工作質量，全面提升審計隊伍素質，進一步增強審計工作融入大局、服務大局的水平。重點抓好四方面工作：

一、注重防范經濟運行中的風險，促進經濟健康發展。發揮審計機關預防性作用，根據應對金融危機的總體要求和經濟形勢的變化，把防范財政風險放在突出位置。一是認真組織開展財政“同級審”。今年“同級審”繼續以強化預算管理為目標，關注收入進籠子程度，關注支出結構、方向和效益，關注財政增量資金預算和轉移支付預算資金的安排、執行結果及效益情況。同時，結合區人大任務要求，繼續公開審計結果。二是認真組織開展全部政府性資金審計。通過檢查預算外收入管理，關注財政資金的統籌管理和使用過程中是否存在銀行賬戶設置多、名目多、賬套多問題，檢查財政出借資金的規模、方向、結構，關注財政資金安全；通過審計摸清全部政府性資金收入及支出結構，提出進一步加強全部政府性資金管理的建議；開展政府負債專項調查，分析財政資金存貸款分布的合理性、有效性；組織實施2009土地出讓金專項審計調查，重點檢查土地出讓金征收管理中的問題，為區委區政府宏觀決策提供快速準確的參考依據和可靠信息。三是認真組織實施部門預算執行情況審計以及鄉鎮財政審計調查。對人大確定的教育、貿易、水利等3個部門和下應街道的預算執行情況開展審計，關注部門預算收入的完整性、正確性，公用經費定額的合理性、支出真實性，專項經費的政策性，財政資金的使用績效等，結合領導干部經濟責任審計和鄉鎮同步審計，實施部門和鄉鎮的財政審計工作，促進區、鎮兩級財政運行安全有效。

二、注重監督改善民生政策措施落實，促進社會和諧穩定。一是開展城鄉居民養老保險及城鎮居民醫療保險實施情況專項審計調查。對城鄉居民養老保險審計，重點調查“有關部門對這項工作落實進展中的履職情況，應享受人員的待遇發放是否到位，是否存在損害人民群眾利益問題”；對城鎮居民醫療保險審計，重點調查“城鎮居民醫療保險管理體制和模式，醫療保險信息系統開發應用情況，參保對象繳費與享受待遇，是否存在多頭參保、重復報銷問題，以及城鎮居民醫療保險與城鎮職工基本醫療保險政策銜接”等問題。二是開展中小學校舍安全工程專項審計調查。通過審計，全面掌握我區中小學校舍安全工程項目實施、資金分配使用、目標落實完成情況，審查中小學校舍安全排查工作是否存在遺漏，工程實施后是否達到標準要求，工程建設資金管理、使用是否合理。三是開展食鹽專營政策執行情況專項審計調查。通過審計，調查我區當前鹽業體制改革中存在的矛盾和食鹽專營政策執行情況，提出建設規范、有序鹽業市場體系的政策和措施，為下一步制定鹽業體制改革方案提出審計意見建議，確保按期實現消除碘缺乏病的目標。

三、注重加強工程領域審計監督，促進體制機制完善。繼續加強對政府性投資項目特別是重點項目的審計監督，及時發現和反映問題，提出政策和建議。一是進一步增強投資項目審計內涵。從寬度上，按照區委、區政府要求，對相關政府性投資項目實施全覆蓋，同時對屬于鄉鎮管理的投資項目加強指導；從深度上，繼續對重大項目及時跟進，實施跟蹤審計，全程監督。同時在關注工程資金審計基礎上，密切關注工程質量。二是認真開展建設領域突出問題專項治理審計調查。審計調查重點掌握建設領域工程項目投資決策情況，城鄉規劃和環境保護情況，國家土地政策和礦產資源保護政策執行情況，工程建設招投標情況，工程建設實施和質量管理，物資采購和使用管理以及資金管理和投資控制情況，違規違紀案件線索。通過審計調查，揭示和反映工程建設領域存在的普遍性和制度性問題，從體制、機制層面提

出建議，促進完善工程建設領域相關制度。三是完善中介協審管理。以公開、公平、公正的“三公開”方式，依托區公共資源交易平臺，采取定期協審公開招投標方式，選聘符合條件的社會中介機構參與政府投資項目審計工作，逐漸遴選出一支為我所用、信得過的編外審計隊伍。創新對協審機構的現代管理，通過“借力使力”解決審計任務重、人員缺的矛盾。

四、注重規范權力運行制約，促進行政問責制度建立。強化領導干部經濟責任審計，積極探索和建立完善權力約束機制的辦法和途徑，爭取在評價體系完善，成果運用探索上有新突破。一是認真實施領導干部經濟責任審計項目。進一步把握經濟責任審計內容和重點，圍繞“經濟發展”、“財政管理”、“預算執行”、“經濟決策”和“廉政建設”五大責任，實施鄉鎮領導干部經濟責任審計，力求客觀公正、實事求是。進一步深化“三審三評”制度，促進干部廉潔從政。二是完善經濟責任審計模式。借鑒有關單位做法，著重探索建立兩項制度，即領導干部經濟責任告知制度，在干部任職前告知其應履行的經濟責任行為，更好地發揮審計事前防范和“免疫系統”功能；鄉鎮黨政領導干部經濟責任報告制度，要求鄉鎮書記鎮長于每年年初，將上一主要經濟責任指標完成情況、重大經濟事項情況、建設工程組織實施情況、單位債權債務情況、內控制度建立和執行情況、個人遵守廉政規定情況及單位遵守財經法規情況等7個方面內容上報區經濟責任聯席會議辦公室，使紀委、組織部和審計機關及時了解領導干部履責狀況。三是探索全部性政府資產審計。開展把全部政府資產包括政府性資金的審計納入鄉鎮領導干部經濟責任審計范疇試點工作，客觀完整反映鄉鎮經濟活動情況。通過關注鄉鎮全部政府性資產的管理使用情況，了解賬外資產是否處于失管或隨意管理狀態；關注存量資產經營、資源性資產壟斷權的租賃、公益性設施的對外創收情況，進一步揭示鄉鎮政府資產管理中的問題，促進鄉鎮政府重視資產管理，保障鄉鎮全部性政府資產處在良好、優化、健康的運轉狀態。

第三篇：審計局關于審計工作完成情況報告

審計局關于審計工作完成情況報告

20**年，我局在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，認真履行審計職責，樹立現代審計理念，把績效理念貫穿到審計項目和審計全過程，圍繞更好地服務我市經濟社會發展大局開展審計工作。現將我局今年工作完成情況及明年工作打算報告如下：

一、今年工作完成情況

截止20**年11月30日，全市審計機關共完成各類審計及審計調查項目153項，完成全年計劃的100.9%。通過審計查出違規資金17262萬元，管理不規范資金398551萬元，應上交財政金額2756萬元。通過審計促進財政增收節支16632萬元。另完成政府投資項目審計評審536項，審計評審金額345.78億元，審定金額309.89億元，核減投資35.89億元，綜合核減率10.38%。

（一）舉全局之力，圓滿完成全市政府性債務審計工作。

根據國務院辦公廳《關于做好全國政府性債務審計工作的通知》要求和審計署統一部署，我局舉全局之力，組成十二個審計組，自20**年8月1日起，歷經一個多月時間，對貴陽市十個區（縣、市）和高新區、經開區縣鄉兩級截至20**年底和20**年6月底政府負有償還責任、擔保責任和可能承擔一定救助責任的債務情況進行了審計。審計中我們認真貫徹落實審計署及省審計廳關于債務審計工作的工作要求，按照“摸清底數，反映問題，揭示風險，提出建議”的總體思路，遵循“見人、見賬、見物，逐筆、逐項”的原則，對各類債務進行了認真的審核。此次債務審計共涉及單位732個，審計債務單位242個，延伸審計債務單位230個，延伸審計承諾無債務的單位397個，向審計署昆特辦提交了10個區（市、縣）（高新區并入白云區、經開區并入花溪區）的政府性債務審計綜合報告，圓滿完成了審計任務。

（二）全面完成“同級審”審計任務。

我局按照“評價總體、揭露問題、規范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，對市發改委、市婦聯等13個市級部門（單位）和全市農村飲水安全資金、農業綜合開發資金、企業技術改造資金等3項財政專項資金實施了審計，共查出各類問題資金52891.83萬元，其中違規資金21259.77萬元、管理不規范資金31632.06萬元。審計在全面把握財政資金分配、管理和使用總體情況的基礎上，客觀評價在推進財政改革、規范預算管理等方面取得的成效，注重從體制、機制、制度層面分析和反映問題，切實增強預算執行審計的宏觀性、整體性、建設性和時效性，更好地服務全市經濟社會發展大局。同時，著重揭示了預算執行、資金分配、資金使用、政策效果等方面存在的突出問題，為市人大加強對預算執行情況的法律監督和市政府加強財政預算管理提供了依據，促進了財政部門及預算執行部門和單位嚴格執行預算，規范預算管理行為，提高財政資金使用效益。

此外，我們還根據中央厲行節約的要求和上級審計機關的工作部署，結合“同級審”工作對13家部門（單位）的“三公”經費和會議費、活動費等進行了檢查，提出了審計意見和建議。

（三）切實做好政府投資建設項目審計。

我局圍繞加強和改進政府投資建設項目管理，促進資金安全有效使用的目標，繼續加大政府投資建設項目前置審計力度，突出抓好對重點工程的跟蹤審計，重點檢查和揭露項目建設中存在違法違規問題，保障建設資金安全，促進提高資金使用效益。

一是繼續加強前置審計，在履行監督職責的同時做好服務。圍繞省委、省政府確定的“5個100工程”和以完成3000億元投資為重點，將涉及有關重點建設項目作為審計評審工作的重中之重，通過創新思路和方法，采取“一對

一、點對點”的服務機制，在較短時間內完成了“貴陽市東北城市干道工程”、“g210三橋經沙文至扎佐一級公路兼城市主干道工程”、“貴陽市民兵綜合訓練中心工程”等一批重大項目的審計評審工作，在加強審計監督的同時確保重大項目按時開工和全面推進。就審計評審中發現的問題，我們及時向涉及的部門和單位提出了審計建議。如對貴陽東北城市干道（貴陽市北京東路延伸段）項目一期工程建設六個標段送審金額16.56億元的預算進行審計評審，核減投資3.06億元，我們針對發現的問題提出了三項合理化建議，劉文新常務副市長就此作了重要批示，引起了相關部門的高度重視。

二是緊緊圍繞市委、市政府工作中心，抓好對重大項目的跟蹤審計和竣工決算審計。今年，我們集中審計力量，組成5個審計組，對南明河環境綜合整治、二環八路景觀提升、市一醫龍洞堡分院、黨湖路等投資額大、社會關注度高的5個重點工程開展了跟蹤審計，采取四項措施全力做好審計監督和服務工作。首先是加強領導，明確責任，主要領導親自抓，分管領導具體抓，局投資審計處和市審計評審中心全體動員，成立跟蹤審計組，對這些項目開展全過程跟蹤審計，對項目執行基本建設程序、概算、預算、招投標文件、合同、資金使用情況等及時進行審計評審；其次，特事特辦，向內挖掘潛力，做好服務，在確保審計評審質量的前提下盡可能縮短辦事時限；第三，配合工程建設指揮部做好社會審計機構選聘工作，加強對社會審計機構的業務指導和監督，統籌國家審計和社會力量，在工程建設過程中同步開展審計工作；第四，結合審計工作需要，審計人員深入項目建設現場，參與對建設中涉及財務和工程有關問題的研究，及時掌握建設情況，研究、處理社會審計機構現場審計發現的問題，協助各方及時完善各項手續，做好審計服務工作。在抓好跟蹤審計的同時，對具備審計條件的已完工項目及時開展竣工決算審計，確保工程造價真實完整。目前，東二環、南二環、北二環等道路工程和花溪國家濕地公園建設等重點建設項目的竣工決算審計已基本實施完畢，預計將在年底全面完成。

三是積極創新工作思路，改進工作方式。我們通過不定期召開政府投資審計評審協調會的方式，加強與市發改、財政、監察等部門的工作聯系，及時交流溝通情況，形成監督合力；整合審計資源，簡化部分評審事項和程序，把一些投資小、數量多、占用審計資源多的項目交由具備條件的平臺公司內部審計機構自行審計，我們集中力量抓好市委、市政府關注的重大項目審計；在充分利用社會審計力量的同時，著力強化對中介機構的管理，制訂了委托中介機構參與政府投資項目審計和中介機構審計質量控制、成果考核、獎懲、退出等方面的制度。

（四）加強對與人民群眾福祉相關的財政專項資金的審計和審計調查。一是組織了對全市城鎮保障性住房的跟蹤審計。根據審計署統一安排，組織開展了對全市（除南明區、云巖區外）20**各類城鎮保障性住房的投資、建設、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況的審計，并已按既定時間要求全部完成20**年城鎮保障性住房跟蹤審計的任務。

二是對農業專項資金進行審計調查。為進一步把黨和政府的惠農政策落到實處，我們根據省審計廳的工作部署，按照“全面審計，突出重點”的要求，采取多種方式加強對全市農業專項資金的審計監督工作。通過審計調查，發現部分農業綜合開發項目實施單位未按項目計劃批復完成項目建設內容和效益指標、縣級配套資金未及時撥付縣財政農業綜合開發資金專戶部分農業綜合開發資金報賬原始憑證與記賬憑證不相符等問題。針對存在的問題，我局向有關部門提出了具有針對性的審計意見及建議。

三是對貴陽市20**年元旦、春節送溫暖資金使用情況進行專項審計調查。按照市委、市政府在全市繼續開展筑城“送溫暖”行動，為把這項好事做好、好事做實，充分體現黨和政府對城鄉困難群眾的關心、關懷，確保困難群眾度過一個歡樂祥和的元旦、春節，我局對貴陽市“送溫暖”資金管理使用情況進行了專項審計，通過審計，進一步增強了相關單位規范使用送溫暖資金的責任和意識，確保了市委、市政府的對困難群眾的關心關懷落實到位。

四是組織了對全市中小學校舍安全工程的跟蹤審計。根據省審計廳要求,我們組織全市審計機關從20**年6月起，組成10個審計組對全市10個區縣（市）中小學校舍安全工程項目執行情況進行了三年的跟蹤審計。目前跟蹤審計工作已按計劃完成，三年來共出具跟蹤審計報告60份，提出審計建議24條，落實審計建議21條，共節約財政資金129.53萬元。

五是開展“戶戶通”工程建設跟蹤審計。根據省審計廳要求，我們組織開展了對全市直播衛星“戶戶通”工程的跟蹤審計。審計工作實施以來，每月按時以審計動態方式將本轄區內直播衛星“戶戶通”工程進展審計情況、存在問題和建議等上報省審計廳。

六是完成了對金竹鎮水淹區農民糧食價差及費用情況的專項審計調查。根據市人民政府交辦，我局對貴陽金竹糧食儲備倉庫20**供應金竹鎮水淹區農民糧食價差及費用情況進行了專項審計調查。通過審計調查，金竹糧庫應進一步加強會計核算工作，正確計算成本費用，確保供應水淹區農民大米購、銷、存核算的真實性、正確性和合法性。七是完成了對貴陽市第一次全國水利普查工作經費的專項審計調查。通過審計調查，我局針對財務基礎工作和資金管理方面存在的問題，提出了加強財務管理和核算、建立專項資金管理使用的監督檢查制度等有針對性的意見和建議，促進了水利普查經費的合理有效使用。八是完成了對民生項目和資金的審計監督，促進社會和諧穩定。開展對扶貧資金、受災困難群眾冬春生活救助資金、福利彩票公益金、節能減排重大示范項目資金審計調查等，重點關注黨委、政府政策措施落實和資金分配管理使用情況，檢查是否存在重大違法違規問題；關注財政資金使用效益情況，揭露資金收、管、用等流程控制環節中存在的問題，嚴肅查處各類違法違規、損失浪費、資金使用效益低下問題和屢查屢犯行為。

（五）加強領導、形成合力，推動經濟責任審計工作開展。

根據市委組織部委托建議，報經市政府領導批準，貴陽市將9名縣處級干部列入今年經濟責任審計計劃，10個區（市、縣）組織部門委托的經濟責任審計計劃項目44項，共計53項。現在大部經濟責任審計項目已經完成。通過審計，目前已查出違規金額363萬元，管理不規范金額24315萬元。今年經濟責任審計工作的主要做法是：

一是認真貫徹落實中央兩辦《規定》，強化組織領導。今年市本級聯席會議召集人調整由市委常委、常務副市長劉文新同志擔任，對領導和推進經濟責任審計工作，更好的發揮作用提供了有力保障。二是采取審計局與紀委、組織部聯合進點的方式（必要時國資委參加）召開審計進點會，會上各部門從各自工作職責提出要求，形成齊抓共管的工作局面，提高了經濟責任審計的影響力。三是審計前審計部門主動聽取紀檢監察、組織人事等部門對項目審計的意見和建議，增強工作針對性、主動性，把握好審計重點；實施過程中重要情況及時溝通、加強協調，共同商量解決。四是進一步規范聯席會議辦公室工作。今年制定了《貴陽市經濟責任審計工作規則》,明確了六部門各自的工作職責，工作運行機制逐步完善。同時通過《審計信息》、統計報表等形式向六部門通報全市經濟責任審計開展情況，反映好的經驗和做法，為推進我市經濟責任審計工作提供更加有效的服務、管理和指導。

（六）認真做好外資項目審計。

今年，根據省審計廳的統一安排，我局積極組織外資審計人員參加了省審計廳外資處統一組織實施的畢節市七星關區和大方縣世行貸款/歐盟贈款長江中上游水土保持項目20**年財務收支和項目執行情況的審計；銅仁市松桃苗族自治縣日元貸款貴州省環境與教育發展項目20**年財務收支和項目執行情況的審計。向省審計廳外資處提交外資審計項目分報告3份，通過審計發現：松桃苗族自治縣扶貧開發辦公室外資項目管理中心涉嫌個人貪污、套取國外貸款、設立“帳外帳”和“小金庫”等嚴重違法違紀行為，省審計廳己對此作出了移送處理。

（七）繼續做好企業審計工作。

目前，我局正在對我市5家發行債券的投融資平臺公司2010-20**年發行債券籌集資金使用情況進行審計調查，重點摸清企業債券發行種類和規模、抵押擔保情況、籌資費用、實際到位資金、資金投向和使用、還款來源等情況，以促進企業規范管理，檢查企業財務收支的真實性、合法性和效益性。此項工作預計在12月中下旬完成。

（八）積極完成上級機關交辦的其他工作任務。

一是積極參與第十五屆中國科協年會工作。為規范資金管理，確保專項資金合理使用，按照市委、市政府工作要求，我局抽調業務骨干全程參與第十五屆中國科協年會貴陽市籌備工作領導小組辦公室財務監審工作，進行全程跟蹤審計，認真履行審計職責。為規范專項資金合理使用，我局積極參與《第十五屆中國科協年會貴陽市籌備工作領導小組財務管理制度》等各項管理辦法的制定；派出的審計人員與財政局工作人員組成財務監審委員會，共同完成對財務管理監督工作；對科協年會中購置辦公設備等采購工作全程參與，確保采購工作程序合規合法。

二是對貴陽大劇院有限責任公司財務狀況和經營成果進行審計。根據市政府安排，我局牽頭組織，完成了對貴陽大劇院20**年8月至20**年12月期間的財務狀況和經營成果的審計工作。

三是開展對貴陽市旅游文化產業投資（集團）有限公司資產、投資、運營和收益情況的清查。根據市政府要求，由我局牽頭對貴陽市旅游文化產業投資（集團）有限公司自20**年4月13日成立以來至20**年11月有關資產、投資、運營和收益情況進行了清查，對清查中發現的融資資金未完全按照貸款用途使用、重大投資行為審批手續不完善、對項目開發建設的可行性估計不足等問題，我局認真地剖析了問題存在的原因，提出了有針對性和可操作性的意見和建議，并向市政府提交了清查情況報告。

四是對我市政法機關基礎設施建設債務情況進行審計。根據《貴陽市人民政府辦公廳關于轉發市財政局市發展改革委貴陽市市級清理化解政法機關基礎設施建設債務實施方案的通知》要求，我局組織專人對貴陽市市級政法機關20**年以前基礎設施建設債務進行了審計，按時向市政府提交了審核報告。

五是加強冬季供氣盈虧情況的審計監督力度。根據《2012--20**年冬季供氣方案》要求，下半年，我局對冬季供氣涉及的四戶煤氣生產經營企業委托會計師事務所審計冬季供氣盈虧情況進行了指導和監督，并向貴陽市人民政府提交了專項審核報告。經審核，確認了2012—20**年冬季供氣期間四戶企業煤氣生產經營盈虧情況，針對煤氣生產、銷售中存在的問題提出了審計建議，為市政府了解產、供、銷企業情況、支付財政補貼、制定下冬季供氣方案提供了決策依據。

六是認真做好提案辦理工作。今年我局會辦了文教衛生專委提出的《關于切實加強公共衛生經費管理的建議》和《關于加快建立貴陽市工程造價材料信息庫的建議》的提案。我局黨組高度重視該項工作，明確由分管領導具體負責，并抽調行政事業審計處和固定資產投資處的多名審計人員組成工作組，會見相關部門針對兩個提案的有關內容進行了實地調研和檢查，并針對檢查的情況提出了意見和建議。辦理工作得到了提案人的好評。

七是積極做好市政府臨時交辦的各項工作。20**年，市政府辦公廳及相關職能部門分別轉來貴陽市南明河水環境綜合整治、貴陽市城市軌道1、2號線建設、貴陽市幼兒師范學校新校區建設、貴陽綜合保稅區一期建設以及市級重大活動專項經費管理辦法等50項擬辦件，我們對所提出的匹配土地融資、安置房源、資金來源、征地拆遷、項目實施方案及管理監督等征求意見認真研究，根據國家有關規定，結合當前政府投資建設項目管理情況，及時出具書面回復意見上報市政府。為政府加強統籌協調、宏觀決策提供了重要參考信息，確保了政府投資項目決策科學、投向合理、實施順利、資源節約，增強了市級統籌能力，提高了政府投資的效率和效益。

八是參與市委、市政府部分科研課題研究。參與市仲裁委組織的《建設工程爭議評審機構可行性研究報告》課題研究；申報市委宣傳部組織的貴陽市20**哲學社會科學規劃課題，編寫課題設計論證活頁。此外，還完成對開陽縣人民政府老堡河水庫有關事項的專項審計調查，向省審計廳提交了專項審計調查報告。

二、以人、法、技建設為重點加強機關建設，切實提高審計公信力和執行力

（一）加強領導班子建設，認真貫徹執行上級決定，做到政令暢通。加強領導班子建設，是深入貫徹落實科學發展觀的迫切需要，是實現審計工作科學發展的重要保證，是領導班子和干部隊伍建設的內在要求。一年來，局班子在局黨組書記、局長的帶領下，團結務實，工作上相互支持、相互關心、互相配合；工作中，講政治、講大局；團結協作，凝聚力和戰斗力進一步增強。

一是加強對黨的建設有關理論的學習。通過局黨組中心組學習、自學等多種形式學習，不斷提高了對《中共中央關于關于全面深化改革若干重大問題的決定》以及對中央、省市委有關領導班子建設的政策等文件精神理解和認識，為班子“團結、務實、勤奮、廉潔”建設奠定了思想基礎。

二是認真抓好局班子工作作風建設和能力建設。局班子成員力戒官僚主義、形式主義、享樂主義和奢靡之風，說實話、辦實事、求實效，指揮靠前，深入審計第一線。每個審計項目進點和交換審計意見，局班子成員都要帶隊到被審計單位，親自參加交換審計意見。項目審計實施過程中，也經常下去了解一線情況，掌握一手資料，及時解決審計中發生的實際問題。

三是認真貫徹落實民主集中制，堅持集體領導與個人分工負責相結合的制度。局班子全局性的重大決策、干部人事任免、大額度資金使用等重大事項均通過黨組充分醞釀討論集體決策，以局班子的集體智慧領導全局工作，形成了局班子關心群眾疾苦，干群關系和諧的良好局面。

（二）認真落實黨風廉政建設責任制

一是做好安排部署，開展紀律教育。組織全局干部職工學習中央八項規定、省委十項規定，制定了《貴陽市審計局20**年黨風廉政和紀檢監察工作安排意見》，層層簽訂了《黨風廉政責任書》。二是完善機制制度。為促進機關作風建設，我局從制定規劃、組織領導、制度保障、督促檢查等各個方面采取措施，健全審計干部理論學習、調查研究、聯系群眾、黨內外監督、干部人事和責任追究，以及財務管理等方面的機制，使機關作風建設規范化、程序化、制度化。三是開展定期整頓。為強化機關作風建設，我局結合一定時期干部職工的思想作風情況，集中時間有針對性地開展作風整頓活動，及時有效地解決干部職工在工作作風方面表現出的苗頭性、傾向性問題，做到未雨綢繆、防患于未然。緊緊抓住治“庸、懶、散、漫”，解決工作能力、工作效率、工作風氣、工作意志、工作態度以及工作狀態等方面的問題。四是嚴格執行審計紀律八不準規定。堅持審計署《審計組廉政責任規定》和審計人員廉政紀律新“八不準”規定和審計回訪制度，設立廉政監察員對審計工作執行審計紀律情況進行監督，促進審計干部的反腐倡廉教育工作的順利開展。五是深入推進黨務政務公開工作。采取召開職工大會、公開欄和黨務公開網站上公開的方式，增強黨務政務工作的透明度。公開黨組和局領導班子的重大決策和需要公開的事項。

（三）認真抓好干部隊伍教育，努力打造一支思想過硬，業務精通的審計干部隊伍。

1、按照中央、省市委、市政府各項方針、政策以及各項決議、決定要求，認真組織全局干部職工學習黨的十八大、貴州省委十一屆二次全會精神、中共貴陽市委九屆二次全會精神、十八屆二中、三中全會精神等有關文件精神，并結合我局工作實際安排了有關法律法規的學習。

2、認真做好干部職工政治理論學習和業務學習培訓安排。按照市委和局黨組的要求，認真開展“三找”、“三大紀律”、“九個嚴禁”、“十破十立”大討論活動

3、按照市委組織部、人事局對干部教育培訓的總體要求,結合本單位的實際,我局采取了選派培訓、自辦培訓、聘請專家授課和局域網上學習等內容豐富的教育培訓形式進行學習培訓。學習內容涉及政治理論、法律法規、科技知識、審計業務、計算機運用等多方面知識。

4、加強自辦培訓工作

年初，我局組織舉辦了全市審計系統冬季培訓班1期，培訓干部136人；培訓著力于提升審計干部的政治素質和審計專業技能，內容豐富，涵蓋了審計人員政治素質和業務素質培訓，既有十八精神宣講，又有審計文書規范寫作授課和審計項目案例演示；在培訓方式上，注重培訓形式多樣化，如老師授課與審計人員審計業務演示相結合，體現了審計業務理論與審計實踐的結合。

5、利用局域網、短信平臺等豐富培訓內容

利用機關局域網、電子顯示屏及時傳達學習黨的十八大精神、中共貴陽市委九屆二次全會精神、貴陽市委關于深入開展“十破十立”大討論活動的實施意見、審計署《廉政責任規定》、省委“十項規定”、市委“三大紀律”、“九個嚴禁”規定、《中共貴陽市委貴陽市人民政府關于開展“抓典型、轉作風、提效能、強服務”專項工作的實施意見》、《貴陽市創建國家環境保護模范城市攻堅階段宣傳教育工作實施方案》、《總書記在全國宣傳思想工作會議上重要講話精神》等有關文件精神。并在局域網上設置網上選課、網上學習專欄，豐富審計業務的培訓內容、提高審計人員的業務水平。

（四）積極開展“找問題、找差距、找目標”主題大討論活動

按照市委的統一部署和安排，從20**年4月中旬至11月中旬集中開展“找問題、找差距、找目標”主題大討論活動（以下簡稱三找）。在“三找”活動中，我局認真抓好各階段工作，精心組織、周密部署、嚴格實施，確保了“三找”主題大討論活動的扎實有效的開展。

一是對照“進一步把思想和行動統一到中央和省委的決策部署上來”的要求，查找是否認真履行審計監督職責，服務全市經濟社會發展大局。進一步引導全局廣大干部職工牢牢把握發展第一要務不放松，心往一處想、勁往一處使，聚精會神搞建設、一心一意謀發展。

二是對照“繼續當好全省發展的‘火車頭’、‘發動機’”的要求，查找是否緊緊圍繞市委、市政府工作中心，抓好對重大項目的審計監督。通過開展大討論進一步引導全局廣大領導干部振奮精神、自我加壓，更好地發揮貴陽在黔中經濟區域協調發展中的輻射和引領作用。

三是對照“繼續在改革開放上作表率、走前列”的要求，查找是否積極創新審計工作思路，改進審計工作方式，提高審計質量。通過開展大討論，進一步引導全局干部敢想敢干、敢闖敢試，大膽探索、大膽實踐，推動我市審計事業的科學發展。

四是對照“繼續在服務全省改革發展穩定大局上作貢獻”的要求，查找是否認真履行審計職責，促進全市經濟社會平穩發展。通過開展大討論，進一步引導全局干部樹立大局意識、增強全局觀念，更好地發揮審計工作“圍繞大局、服務中心”的能力，為貴陽市經濟發展作出新貢獻。五是對照“不斷提高黨的建設科學化水平”的要求，查找是否加強領導班子和干部隊伍建設，不斷提高領導水平和執政能力。按照中央部署開展好黨的群眾路線教育實踐活動等內容，對全局廣大黨員干部的作風和行為進行大排查、大檢修、大掃除，進一步引導全局廣大干部做到信念堅定、為民服務、勤政務實、敢于擔當、清正廉潔，著力解決“庸、懶、散、慢、浮”的現象，營造學風濃、文風正、會風實的工作氛圍。通過自身查找、處室查找共查找出19個問題，并進行認真梳理，歸納整理為6大類：即政治理論學習主動性、系統性、深入性不夠；審計人員綜合素質與審計工作面臨的新形勢、新任務的要求相比，還存在差距和不足有待進一步提高；平時更多注重于本處室所承擔的工作業務方面知識學習和積累，而對其它處室審計業務知識等的學習積累相對較弱，對審計質量提高帶來一定影響；審計課題研究在指導工作實踐，提高工作質量方面尚存在一定差距；審計工作的開拓創新還不夠；個別同志執行力和工作能力有待加強和提高。

（五）認真開展深化改革和創新社會管理工作。

根據市政府辦公廳《關于研究貴陽市深化改革工作座談會的通知》要求，局黨組結合審計工作實際，專題研究、部署和討論，從加強績效管理、提高財政資金使用效益及政府治理水平和強化政府債務管理、積極化解債務風險等方面草擬了《加強績效管理提高財政資金使用效益及政府治理水平》和《強化政府債務管理積極化解債務風險》的改革意見，其目的在于促進提高財政資金和公共資源配置、使用、利用的經濟性、效率性和效果性，推動提升政府績效管理水平。

（六）繼續大力推進審計信息化建設。

一是在全市審計系統繼續推進計算機輔助審計工作。積極推動各業務處室和區、縣（市）審計局使用“ao系統”進行計算機輔助審計。同時做好貴陽市社保聯網審計系統及其他應用軟件的使用。二是進一步完善和推廣使用“審計管理系統”，對“審計管理系統”部分功能進行了完善和升級，全力深入推廣“審計管理系統”在區、（市、縣）審計局和市局各處室的使用，對清鎮市、息烽縣、觀山湖區審計局進行oa系統應用培訓。三是深入做好我局計算機保密工作。在20**年全局計算機保密檢查的基礎上，繼續做好我局計算機保密工作。確保沒有發生計算機失密、泄密事件。四是進一步完善了我局門戶網站。并完成局門戶網站系統頁面改版和升級改版工作，同時對這兩個網絡平臺進行信息錄入整理。截止20**年11月25日，兩個網絡平臺各錄入信息699篇。按照貴陽市信息化工作領導小組辦公室關于《開展20**貴陽市政府部門網站評測工作的通知》的相關要求，對我局門戶網站的資料進行補充完善，確保門戶網站資料完整性和更新的及時性。五是做好全系統硬件及軟件的維護工作，確保計算機正常運行。六是積極參加省審計廳組織的計算機培訓和組織全市各區（市、縣）審計局的計算機應用培訓。七是組織完成了“貴陽市公積金聯網審計系統”開發、調研、硬件設備及軟件開發招投標工作，現該項工作已經進入驗收階段。

（七）進一步加強審計法制建設和宣傳，提高審計執法水平。一是圍繞《審計法》，《國家審計準則》的貫徹執行，加強了各項審計法律法規的宣傳力度；二是認真落實行政執法責任制，進一步完善各項審計執法監督制度，使我局的各項工作都做到有章可循；三是加強審計質量控制，增強審計實施方案的操作性，進一步要求審計報告等結論性文書的內容完整、事實清楚、結論正確、用詞恰當、格式規范，從而提高審計質量。在局黨組的高度重視下，20**年我市審計系統未發生行政復議和行政應訴事項和因執法過錯追究責任的事件。四是會同市人大常委會法制室、財經委、市法制局等部門為起草《貴陽市政府投資項目審計監督條例》而開展了調研工作，專題研究了起草工作相關事宜，市人大將《貴陽市政府投資項目審計監督條例》納入2014年立法規劃議程。五是在貴陽市門戶網和led顯示屏進行審計法律法規的宣傳，開展了以“弘揚憲法精神，加強審計監督，推動國家治理，服務科學發展”為主題的12·4法制宣傳日活動，通過led顯示屏展示制作豐富多彩的宣傳內容。

（八）大力推進內審工作,積極拓寬審計監督覆蓋面，內審工作發展態勢良好。

近年來,我局把內部審計工作作為一項重要工作常抓不懈。一是積極支持和幫助有條件的區（市、縣）成立內部審計協會，增強內部審計力量，規范了內部審計工作，有力促進了內部審計工作的創新發展。二是加強了對內部審計工作的指導和培訓，20**年市內部協會結合我市內審工作的特點和實際，組織貴陽市內部審計人員六批86人/次，分別到青島、蘇州、煙臺等地參加中國內審協會舉辦的培訓學習，并全部取得了中國內部審計協會頒發的結業證書，學員們在培訓中不僅學習到不少新的業務知識，而且拓寬了內審工作視野，為提高和規范我市內審審計工作起到促進作用。

（九）進一步加強計劃統計管理，不斷夯實審計基礎工作

1．加強統計管理，提高審計統計質量。我局一直把抓好統計數據的質量作為統計工作的核心，注重從數據的源頭抓起，采取各種有效的措施，切實把數據搞準搞實。一是年初及時下達審計工作計劃，認真填報計劃執行情況反饋表及說明。二是在具體操作中，嚴格審核程序，層層把關，確保臺賬數據真實準確，做到上報數據與審計文書及臺賬數據相一致。三是組織開展了兩次審計統計專業培訓，邀請省廳專家到我局為全市審計統計人員就新統計軟件使用情況進行培訓講解。針對報送統計報表中出現的各種問題，進行了認真的分析和解答，確保了統計數據的真實、準確、及時、完整，切實提高了依法統計的水平。2.加強信息管理，完善信息工作考核辦法，保質保量地完成全年成信息工作任務。20**年全市審計系統共編發審計信息829篇次，全市審計信息被上級黨政部門采用221篇次。

3．加強對檔案及文書工作的規范化管理。為使我局的檔案工作逐步適應新形勢下審計工作的需要，我局高度重視檔案工作，始終把檔案工作放在一個重要位置來抓，在20**年達到了貴州省機關檔案目標管理工作一級標準，使我局的檔案工作更加標準化、規范化、科學化。為鞏固達標升級成果，我局繼續采取有力措施，加強檔案管理工作，由主管領導親自抓落實，辦公室牽頭、各相關部門協調配合，專職檔案員具體負責，在軟、硬件上狠下功夫，建立健全了一系列的規章制度，完善了各種檔案設施，完成了各門類檔案的整理、立卷、編目、文件級條目錄入和各項編撰工作，審計檔案做到按時歸檔，符合立卷程序，資料齊全。同時，根據省審計廳及市政府的要求，嚴格執行關于黨政機關新公文格式的要求，做到辦文、發文規范有序。

4．切實加強對保密工作的領導，認真落實保密工作責任制。在準確界定了我局保密承諾書簽訂人員的具體范圍的基礎上，與全體涉密人員簽訂了保密承諾書，進一步明確了涉密人員的保密義務與責任。同時，按照計算機保密管理有關規定，對我局涉密載體的管理工作進行了自查和整改，使我局的計算機信息保密工作邁上了新臺階。全年無失、泄密案件及其他行政責任事故發生。

5．積極做好刊物征訂工作。按照省審計廳關于做好審計刊物征訂發行工作的要求，我局認真組織20**年審計刊物征訂發行工作，在市局各處室的積極支持和配合下，全局20**年征訂《中國審計》186份，《審計法規公報》164份，共計完成征訂350份，被中國審計報社評為20**全國審計宣傳工作優秀單位。

6.認真完成并按時上報審計工作總結、審計年鑒以及其他省廳要求上報的各種資料。

三、工作中采取的措施和方法

（一）緊緊圍繞全市經濟社會發展大局和省審計廳的工作部署，將預算執行審計、財政決算審計、專項資金審計、政府重點投資項目審計、領導干部經濟責任審計等工作統籌考慮，及時發現問題存在的普遍性和特殊性，突出實效，強化整改，通過查找原因，提出研究解決的方法和措施，幫助被審計單位及時整改提高。

（二）努力克服時間緊、任務重和審計力量不足的矛盾，有效整合審計資源，加強組織領導，落實層級負責制，做到全市審計力量統一組織，國家審計、內部審計、社會審計統籌安排，實現資源的共享，提高審計工作效率和審計工作水平。

（三）采取有效措施切實推動審計機關信息化建設，大力推廣計算機輔助審計技術，充分利用審計管理實施系統和現場審計實施系統兩大應用系統開展審計，通過引入信息化審計方法提高審計工作效率和質量。

四、工作中存在的問題

一是審計結果的利用不夠充分，部分被審計單位整改不夠及時，對審計建議整改落實認識不到位，缺乏積極性，對問題整改信息反饋缺乏主動性。

二是審計業務人員少和審計任務重的矛盾更加突出。每個項目雖都能完成，但部分項目完成質量不高，審計深度不夠，一定程度上影響了審計監督應有的效果。

三是審計信息化水平不高。主要是審計人員計算機知識和技能尚不能達到計算機審計所要求的水平，雖然近幾年通過各種方式優化人員素質結構，審計人員的整體素質有了一定的提高，但是，當前既精通計算機又熟悉審計業務的復合型人才缺乏的現狀仍然存在。

第四篇：審計局2014年審計工作報告

今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關的正確領導下，在縣人大和縣政協的監督指導下，我局以xx屆四中全會精神為指導，切實履行審計監督職能，全年共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元；共查出違紀違規金額2078萬元，管理不規范金額18755萬元，應調賬處理金額1136萬元，移送司法機關、紀檢監察部門處理案件1起；向縣委縣人大縣政府提出審計建議38條；上報審計信息14篇。回顧今年以來工作，我們的主要做法是：

一、把握重點，財政預算執行審計呈現新亮點。圍繞建立透明規范的公共財政框架總體要求，堅持以規范預算管理、提高財政資金使用效益為目標，以預算執行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預算執行單位預算執行和其他財政收支情況進行了審計，同時延伸審計和審計調查了46個與財政預算有關的單位。促使有關被審計單位上繳財政各項資金32萬元,規范財政收支金額3354.31萬元，應納入財政預算管理5714.56萬元，從四個方面揭示了縣級財政預算執行審計、延伸審計及審計調查有關單位及其情況、縣級預算支出追加情況、固定資產投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側重”：一是在內容的安排上側重民本和民生。在多次調查取證的基礎上，確定了政府基金和新型農村合作醫療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實行“收支兩條線”情況。二是在重點的確定上側重“五個加強”。即加強對事關經濟發展、經濟管理決策事項的監督；加強對權力部門的監督；加強對關系老百姓切身利益資金的監督；加強對政府投資重點建設項目的監督；加強對領導干部的廉政監督。三是在執行的深度上側重“兩個拓展”。即部門預算執行由一級預算單位向二、三級單位拓展；民生資金的延伸審計由前幾年的到事業單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調查行政事業單位46個，農戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質量，又為年內實施同類專項審計提供了第一手資料和數據。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計局關于財政同級審情況匯報，提交的審計工作報告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發揮政府性專項資金在經濟建設和社會事業發展中的作用的建議，五月份，縣政府根據審計建議出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務管理、厲行節約方面將產生良好的社會效果，對有關單位財力的調劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。

二、堅持制度，經濟責任審計取得新進展。今年全年縣委組織部下達的領導干部經濟責任審計項目8個。其中任中審計2個（縣衛生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計），離任審計6個（南湖洲、文星鎮、畜牧局、檢察院、東塘鎮、財政局黨政領導離任審計），共查處違規資金2091.1萬元，對于維護正常的經濟秩序，增強領導干部財經法規意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的責任。如今年4月份，原文星鎮黨委書記朱某涉嫌經濟問題“雙規”，我局迅速對朱某開展經責審計，我們緊緊抓住各項經濟疑點問題開展調查和審計，切實澄清底子。為紀檢監察部門正確處理干部提供依據。二是審前進點運用溝通制度。每次經責審計項目進點前，組織部門領導都會陪同審計組進駐各單位，對經責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結果落實整改報告制度。被審計領導干部及其所在部門、單位在規定時間內向聯席會議辦公室報告整改情況。紀檢監察、組織人事部門對審計領導干部及其所在部門、單位執行審計決定和落實審計意見以及整改情況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。積極配合縣政府、紀檢監察和組織部門構建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉鎮、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計情況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結果的通報充分發揮審計機關在黨風廉政建設和反腐敗工作中的作用。

三、改進方法，專項審計邁出新步伐。XX年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務重，為此，我們著重做到了“三個結合”：一是全面審計與重點審計相結合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由于在同級審中涉及到了政府外債資金情況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作達到預期目標。二是堅持工程審計與財務審計相結合。工程審計實際上就是建設管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務收支審計相結合，6項公共工程項目送審金額8600萬元,審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事后審計與事前、跟蹤審計相結合。將審前調查作為質量控制的首要環節來抓，規定所有行業審計項目及重大審計事項都必須開展審前調查。今年來縣內相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計結算的依據。

四、創新載體，審計質量管理有了新提升。從完善三級復核制度入手，不斷規范審計執法行為，開展了“四個一”活動：一是組織開展一次審計項目質量檢查和優秀項目評比。年初對實施的44個項目進行了質量檢查，評出了

6個優秀審計項目并給予了獎勵，對查出的問題進行了通報。二是組織開展

“互授互學”主題活動。我局把業務水平提升擺到全盤工作的切入點來抓，在全體干部職工中開展“互授互學”活動，通過一人講授一堂業務講座課，推動被審計單位信息、過來常見的舞弊形式和審計人員個人實踐體會“全流通”，在審計機關內部搭建了業務學習“同頻共振”新平臺。三是組織了一次優秀審計項目案卷和審計方案、審計日記和底稿范本展示。結合近幾年在審計項目質量檢查和優秀項目評比中發現的一些好項目進行展示，并選擇一些優秀審計方案、審計日記、審計底稿制作范本供大家學習借鑒。四是開展半工作講評活動。結合歷年工作實際確定6月28日開展全局半工作講評活動，每個同志都認真撰寫半工作總結。并在會上作述職發言，會上32位同志競相展示自己的風采，此次活動大大激發了同志們的工作熱情。

五、以人為本，干部隊伍建設取得新成效。事業興衰，關鍵在人，建設一支高素質的干部職工隊伍是做好審計工作的保證。為此，我們一是抓思想教育，凝聚人心。除堅持每周五下午正常的政治理論學習外，另外我們根據一個時期的工作要求及干職工思想狀況，有針對性的開展思想教育活動。如3月份組織學習了《新審計法實施條例》，每人都撰寫了心得體會；4月份圍繞開展易煉紅書記“三更”講話學習活動，重溫了各項制度，每人作了表態發言；根據縣委、縣政府安排選派兩名得力干部對口幫扶工業園企業項目——興亮機電項目；選拔一名負責同志擔任白泥湖鄉科學發展觀指導員和農村黨支部第一書記；4月14日組織全體機關干部職工開展萬名干部進民家活動，下到白泥湖鄉進組入戶察民情、捐資2萬元用于村組改善水利設施，捐獻電腦1臺，慰問15戶特困戶；與此同時，狠抓本單位文明衛生創建活動，XX年元月我局榮膺湖南省文明衛生單位稱號的基礎上，XX年5月我局再次榮獲市文明單位榮譽稱號。這些，都有力地融洽了黨群干群關系，提升了全局文明創建水平。二是為干部營造良好生活工作環境。今年我局投入資金5萬元，新購筆記本電腦10臺，一線審計人員都全部配備了筆記本電腦，投入資金2萬元，在機關院內新栽花草樹木，全局扎實開展衛生創建和機關內保工作，切實保證了機關衛生、整潔、安全、有序的形象。三是抓業務學習，提高素質。除制定全年學習計劃、每月組織一次業務講評會外，還選派業務人員參加培訓，今年以來共選派1人參加市黨校理論；16人參加縣黨校集中培訓；6人參加了各類業務知識培訓學習；選派6人參加ao認證考試，并全部通過（目前我局共有14人通過ao考試認證）。全體同志堅持一邊學習理論，一邊在實踐中總結，今年來，先后向各類報刊雜志報送文章十余篇，其中《搭平臺促“共振”——審計“互授互學業”提升業務水平》、《縣審計局強化全員實績考核》《縣審計局積極服務地方經濟發展》、等文章被《中國審計報》、《湖南審計簡報》、《晚報》采用，不僅宣傳推介了自身工作，也促使了全局同志業務理論水平不斷提高。與此同時，堅持審計現場就是考場，在干事創業中選人、用干事創業的人，這樣一個號子吹到底、一把標尺量到底。基建股副股長馮文國過來工作認真負責、業務能力突出，去年圓滿完成各項審計項目計劃，審計收繳超歷史水平。今年3月份被提拔為基建投資股股長。良好的用人導向有效地激發了各個股室的工作潛能，讓全局干部職工學有標兵、趕有先進，形成了你追我趕、齊頭并進的良好格局。

回顧全年的工作，在全局干部職工的共同努力下，我們取得了一定成績，但也仍然存在著諸多欠缺和不足，如:審計的服務作用還沒有充分發揮；信息化建設跟不上審計工作發展需要，雖然我們為網絡建設做了一些工作，但是計算機輔助審計面比較窄，軟件應用能力較低的問題仍然是限制審計工作快速發展的主要因素；審計隊伍的素質與審計發展的要求不很相適應等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改進。

XX年下半年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發展目標和發展戰略，為我縣全面建設小康社會、推進城鄉一體化建設和新農村建設各項工作提供優質、高效的審計監督和服務。主要思路是：

（一）在績效審計上有所突破。績效審計是當前審計工作的嶄新課題和發展方向，對于我局來說，績效審計的路還很漫長。從工作實際來看，績效審計沒有固定的模式，也沒有統一的標準可以遵循，需要我們長期的探索。針對這種情況，我們提出“審計績效與績效審計相結合”的發展思路，要求每個績效審計項目要搞出審計效益，每個審計項目要找準效益審計關鍵點，力求從審計項目的經濟效益、社會效益和經濟發展的環境效益等方面多點開花，走出符合當前審計工作實際的績效審計之路。

（二）在計算機應用方面有所突破。下半年，我局針對當前先進審計技術方法的應用比較落后的狀況，擬開展兩次ao和oa應用方面的專業培訓。我們將聘請計算機專家授課，一方面達到普及計算機應用知識的培訓；另一方面以此推動我局信息化建設和應用的水平，力爭實現無紙化辦公，切實提高審計工作效率。

（三）在政府投資審計項目上有所突破。加大政府投資項目的審計。對縣政府投資新建的所有項目都進行決算審計，根據縣政府常務會議要求，加大重點項目預算審計、現場勘察、項目質量審計力度，核減不實費用，糾正違規問題，提高工程質量和投資效益，并對項目建成后的效益進行審計評價。

（四）在經濟責任審計上有所突破。下半年，要以擴大離任審計和任中審計為重點，推進經濟責任審計工作，積極為縣委、縣政府的宏觀調控服務。對我縣任職超過五年的正科級一把手進行任中審計，對更換了法人代表的事業單位全部進行離任審計。

（五）在民生資金審計上有所突破。不斷關注以社會保障資金為重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基金保值增值，強化惠民行動為重點的公共事業投入項目的專項審計，加大對教育、醫療、環保、涉農、土地出讓金等群眾關注熱點資金的審計監督。

（六）在加強審計隊伍建設上有所突破。以學習貫徹黨的xx屆四中全會深入貫徹科學發展觀為重點，全面加強隊伍建設。建設“學習型”審計機關，著力提高審計人員的理論水平和業務能力，全局大興學業務、懂業務、精業務之風，打造一支素質高、業務精的審計干部隊伍。

第五篇：縣審計局2010年審計工作報告

縣審計局2010年審計工作報告

今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關的正確領導下，在縣人大和縣政協的監督指導下，我局以十七屆四中全會精神為指導，切實履行審計監督職能，全年共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元；共查出違紀違規金額2078萬元，管理不規范金額18755萬元，應調賬處理金額1136萬元，移送司法機關、紀檢監察部門處理案件1起；向縣委縣人大縣政府提出審計建議38條；上報審計信息14篇。回顧今年以來工作，我們的主要做法是：

一、把握重點，財政預算執行審計呈現新亮點。圍繞建立透明規范的公共財政框架總體要求，堅持以規范預算管理、提高財政資金使用效益為目標，以預算執行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預算執行單位預算執行和其他財政收支情況進行了審計，同時延伸審計和審計調查了46個與財政預算有關的單位。促使有關被審計單位上繳財政各項資金32萬元，規范財政收支金額3354.31萬元，應納入財政預算管理5714.56萬元，從四個方面揭示了縣級財政預算執行審計、延伸審計及審計調查有關單位及其情況、縣級預算支出追加情況、固定資產投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側重”：一是在內容的安排上側重民本和民生。在多次調查取證的基礎上，確定了政府基金和新型農村合作醫療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實行“收支兩條線”情況。二是在重點的確定上側重“五個加強”。即加強對事關經濟發展、經濟管理決策事項的監督；加強對權力部門的監督；加強對關系老百姓切身利益資金的監督；加強對政府投資重點建設項目的監督；加強對領導干部的廉政監督。三是在執行的深度上側重“兩個拓展”。即部門預算執行由一級預算單位向二、三級單位拓展；民生資金的延伸審計由前幾年的到事業單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調查行政事業單位46個，農戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質量，又為年內實施同類專項審計提供了第一手資料和數據。今年5月19日，縣15屆人大常委會第18次會議聽取縣審計局關于財政同級審情況匯報，提交的審計工作報告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發揮政府性專項資金在經濟建設和社會事業發展中的作用的建議，五月份，縣政府根據審計建議出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務管理、厲行節約方面將產生良好的社會效果，對有關單位財力的調劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。

二、堅持制度，經濟責任審計取得新進展。今年全年縣委組織部下達的領導干部經濟責任審計項目8個。其中任中審計2個（縣衛生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計），離任審計6個（南湖洲、文星鎮、畜牧局、檢察院、東塘鎮、財政局黨政領導離任審計），共查處違規資金2091.1萬元，對于維護正常的經濟秩序，增強領導干部財經法規意識起到了積極作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準確界定被審計對象的責任。如今年4月份，原文星鎮黨委書記朱某涉嫌經濟問題“雙規”，我局迅速對朱某開展經責審計，我們緊緊抓住各項經濟疑點問題開展調查和審計，切實澄清底子。為紀檢監察部門正確處理干部提供依據。二是審前進點運用溝通制度。每次經責審計項目進點前，組織部門領導都會陪同審計組進駐各單位，對經責審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結果落實整改報告制度。被審計領導干部及其所在部門、單位在規定時間內向聯席會議辦公室報告整改情況。紀檢監察、組織人事部門對審計領導干部及其所在部門、單位執行審計決定和落實審計意見以及整改情況進行跟蹤檢查。四是警示預防制度。積極配合縣政府、紀檢監察和組織部門構建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉鎮、縣直部門主要負責同志召開全縣政府常務會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計情況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結果的通報充分發揮審計機關在黨風廉政建設和反腐敗工作中的作用。

三、改進方法，專項審計邁出新步伐。2010年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節約和津補貼檢