第一篇：2011年度審計工作總結及2012年審計工作思路

2011年度審計工作總結及2012年審計工作思路 2011年，臺江區審計局在區委、區政府和上級審計機關的領導下，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞區委、區政府中心工作及年初工作安排，堅持審計工作“二十字”方針，突出解決經濟和社會熱點，難點和領導關注、群眾關心的問題，認真履行審計監督職責，全面開展審計，為促進依法行政，維護財經秩序,推進廉政建設，優化經濟環境等方面發揮了積極的作用。現將一年來的工作總結如下：

一、審計工作主要情況

一年來，我局牢固樹立科學審計理念，統籌協調,認真按照2011年審計工作計劃，全面保質保量完成審計項目。其中，查出管理不規范金額7456萬元，向區委、區政府提出審計建議22條，提交審計綜合性報告以及信息簡報22篇。

（一）圍繞全區經濟工作中心，深化預算執行審計。牢固樹立“財政審計大格局”的新理念，以預算執行為主線、全部政府性資金為主要內容、財政專項資金為重點，組織力量開展了2010年度區級預算執行情況審計。延伸審計了區民政局、區教育局、區執法局、區計生局、區衛生局、區統計局等六個單位2010年度的預算執行情況，并根據上級審計機關統一部署，對區民政局2010年預算執行和決算情況進行了審計。并將本級預算執行審計情況代表區政府向人大常委會進行了匯報。

（二）不斷規范和深化政府投資建設項目審計。根據區委、區政府工作中心，今年我局重點對臺江區濱江旅游街區建設二期景觀改造工程、校安工程等重點項目進行審計，審計中重點揭示工程量計算正確性偏差較大、工程套價準確性差、工程圖紙范圍與預算編制范圍不符等致使高估了工程造

價的違規行為，達到節約財政資金，提高項目資金使用效益的目的，共完成建設工程決（結）算審計項目2項，工程送審金額5969.83萬元，審后金額4874.31萬元，審減金額1095.52萬元，綜合審減率為18.35%，積極配合全區實施“大干150天，打好五大戰役”的工作大局。

（三）強化行政事業單位財政財務收支審計。今年我局擬對區濱江旅游公司、上海街道、洋中街道、區園林局4個部門開展2010年財政財務收支進行審計，通過對行政事業單位財政財務收支審計，促進了行政事業單位財務管理的規范。

（四）深化領導干部經濟責任審計。根據區委組織部委托，圍繞法治政府、責任政府、廉潔政府、服務政府建設的各項措施，2011年對2位區直部門主要負責人全面進行離任經濟責任審計，促進了領導干部執行財經法規的自覺意識和責任意識，提高領導干部的民主決策能力和當家理財的水平。同時，也為組織和紀檢監察機關提供較為詳實的情況，使審計結果切實變成干部作用、獎懲等全面考核的參考依據，既促進領導干部依法履行職責，又促進勤政廉政建設。

四、2012年工作思路

2012年我局將繼續堅持以科學發展觀統領審計工作全局，根據全國全省及福州市審計工作會議精神，圍繞區委區政府中心工作，認真履行審計監督職責，加快審計轉型步伐，著力構建財政審計大格局，充分發揮審計在服務臺江加快轉變、跨越發展中的“免疫系統”功能作用。

一、根據審計署和審計廳《2008至2012年審計工作發展規劃》和省市審計會議精神，結合我區審計工作實際，認真貫徹落實《審計法》和《審計法實施條例》，整合審計資

源，選擇事關經濟社會發展、事關民生的事項開展審計和審計調查。注重從體制、機制、制度以及政策措施層面發現和分析研究問題，提出審計意見和建議，促進政策、法律、制度的落實和完善，推進深化改革，加強宏觀管理。

1、財政審計。以規范財政預算管理、推動財政體制改革、保障財政安全、提高財政績效水平為目標，按照構建財政審計大格局的要求和“以預算執行為主線、全部政府性資金為內容、財政專項資金為重點和財政收支行為為重點的模式”，全面加大“同級審”預算審計工作力度。從預算編制入手，注重審查預算編制的政策性、科學性，以及預算執行結果的績效性和合規性，實現對預算編制、管理、執行及結果的全過程審計。以預算管理和資金分配為重點，關注區級財政支出方向，促進優化財政支出結構。

2、經濟責任審計。以推動建立健全問責機制、促進依法行政和提高管理水平為目標，以應履行的職責和應負的經濟責任為主線，重點關注政策執行、權利運行、經濟決策、責任落實、管理措施等環節，客觀評價領導干部任職期間重大經濟決策及執行效果、執行國家財經法規、內部控制制度、個人遵守廉政紀律等情況，促進依法行政和規范權力運行。（根據組織部委托）

3、民生資金審計。圍繞貫徹落實黨和國家惠民利民政策措施，以保障和改善民生為目標，以資金分配、撥付、使用、管理和效益為重點進行審計，揭示和反映落實國家政策不到位、政策目標未實現以及嚴重影響和損害群眾利益的突出問題，推進公共資源配臵更多地向民生領域傾斜，促進和諧社會建設。

4、工程造價結算審計。繼續以政府重大投資項目再監督為重點，推進政府投資審計。將堅持以“建設依法規范、投資有效控制、資金合規使用、質量達到標準、效益全面實現”為審計目標，努力實現政府投資資金的規范、高效、安全和廉潔使用。

5、區領導交辦的臨時任務。

二、加強審計機關自身建設。立足審計工作實際，堅持以人為本，統籌抓好機關黨的建設和審計人才隊伍建設，大力推進審計干部教育培訓工作，培養造就高素質審計人才隊伍。在從嚴要求審計隊伍的基礎上，加強科學管理，鼓勵開拓創新和積極進取，努力打造一支政治過硬、業務精通、作風優良、廉潔自律、文明和諧的審計干部隊伍。

1、繼續加強學習教育。持之以恒、堅持不懈地開展政治學習教育和業務知識的培訓，不斷完善教育的長效機制，推進審計機關的全面建設。

2、加強人才隊伍建設。以培養復合型人才為重點，加強干部隊伍建設。同時整合現有審計資源，采取聘請專業技術人員參與審計的辦法解決人才匱乏的問題。充分發揮審計“免疫系統”功能，為我區經濟社會的發展保駕護航。

3、加強反腐倡廉建設，加強廉政教育，打牢“廉潔從審”的思想基礎，嚴格執行審計紀律和其他各項反腐倡廉規定，進一步規范審計權利運行。

4、強化審計宣傳工作，增強審計職能。針對審計任務重，宣傳工作薄弱的問題，要采取措施鼓勵審計人員積極參與信息宣傳工作，把審計工作中取得的好成績、好經驗及時進行宣傳報道，使審計工作更好地為臺江經濟發展服務。

第二篇：審計工作思路

2011年審計工作要以科學發展觀為統領，堅持全面審計，突出重點，大力加強審計機關隊伍建設，切實發揮審計“免疫系統”功能，為促進項目建設、規范財經秩序、推進社會事業科學發展做出積極貢獻。總的思路及措施是：

一、圍繞一個中心。即：緊緊圍繞縣域經濟發展這個中心，強化審計監督服務。作為縣政府綜合經濟監督的審計機關，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標，研究審計環境，部署審計項目，確定審計重點，真正為縣域經濟發展保駕護航。

二、抓住兩個關鍵。審計質量和隊伍建設是審計工作的生命線，是樹立審計形象和權威的關鍵。審計工作要想得到社會認可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質量。一方面是審計項目業務質量。要以提高規范化水平為基礎，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發揮為目標，嚴格落實審計署5、6號令，從規范審計作業行為入手，繼續深入開展審計項目精品創建活動。此外，嚴格落實審計組主審負責制、審計質量一票否決制、審計責任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據可靠充分、定性恰當合法、結果客觀公正。另一方面是審計結果利用質量。對于審計中發現的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利于縣域經濟發展、維護社會穩定的高度，發現問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領導決策提供可靠的依據和參考，增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設。隊伍建設的根本是人的素質的提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業務技能的培訓，增強大局意識，提高貫徹落實科學發展觀和執行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環節都有章可循，都置于嚴格的監督之下。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象，要切實加強廉政建設，做到守土有責、為審清廉，力求把審計機關的良好形象樹立好、維護好。

三、強化三項工作。一是以預算執行審計為基礎，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進財政部門依法理財，規范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財政資金使用效益為目標，以財政資金真實性、合法性、效益性為重點，切實加大預算執行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結合，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實現全面掌握資金運行規律和資金管理松緊程度，促進增收節支，提高依法理財水平，規范財務收支行為。二是以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目，認真把好財政資金使用關，查糾各種違紀違規行為，維護建設市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設項目全過程審計，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計、不進行規范性招投標而導致財政資金浪費問題，促進建設項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產投資領域逐步走上規范化軌道。三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經濟發展規劃及社會熱點問題，將社會保障資金、農業、救濟救災等專項資金作為重點，從立項、撥付管理和使用等各環節進行檢查，揭露嚴重損失浪費，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進有關部門規范資金管理，提高使用效益。通過審計，規范各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用，全面提高專項資金的經濟效益和社會效益。

四、落實四項措施。一是完善流程，實行審計程序控制。以強化審計項目管理，科學調度工作計劃為基礎，規范審計作業程序。首先是審計項目通知制度。安排審計項目由局班子會討論后，經局長簽批，以《項目通知單》的形式指定某一審計組負責組織實施審計。其次是審前報告制度。審計組接到審計任務后，對被審計單位基本情況進行調查，將審前調查情況如實上報，并在此基礎上形成審計工作方案。再次是審結告知制度。審計組在結束現場審計工作時，由主審將審計查出的問題情況以《審結告知單》的形式逐級報告，以便領導綜合掌握情況，糾正審計過程中存在的問題，防范審計風險。二是抓住關鍵，實行審計現場控制。全面推行主審負責制，強化對審計現場工作的控制。在審計作業現場，主審對審前調查環節、審計取證環節、審計定性環節、審計日記和審計底稿編寫環節等關鍵點實行重點控制管理，要求審計人員嚴格落實各項審計作業程序，切實保證審計證據合法、審計日記全面、審計底稿合規。此外，分管副職不定期親臨審計現場，了解審計人員工作情況，以加強督導，防止關鍵環節出現關鍵性錯誤。三是嚴格復核，實行審計報告控制。現場審計結束后，主審認真進行審計報告的編寫和復核工作。一方面審計組本著實事求是、嚴謹細致的原則，客觀、真實的反映審計查出的問題，做到問題定性準確，處理依據正確，審計意見及建議有針對性、可操作性。另一方面專兼職復核人員對審計報告進行復核。重點復核審計事實是否清楚，審計證據是否確鑿，違紀問題定性是否準確，處理處罰意見是否適當，運用法規是否正確等。在此基礎上，實行集體審定，一般項目由分管領導召開小型會議審議；重要項目召開審計審理會審定。有效地避免了審計評價不當、定性處理意見不合法、不適當等嚴重問題的發生。四是加強督導，實行審計結果控制。依據審計報告下發審計決定是審計工作的最終結果，但審計工作還沒有真正結束，還需要追蹤審計決定落實整改情況。但是，由于種種原因，審計決定落實率低的問題成為普遍性問題，影響問題的糾正與整改。基于此，我局將專門成立組織，實行交叉檢查制度，督查審計決定落實情況。在法定期限內，由審計組之間相互檢查各自出具的審計決定落實情況。如被審單位拒不執行決定，一律通報批評。實行這一辦法，將在一定程度上避免審計與糾正相互脫節問題，以樹立審計權威。

（五）實現五個到位。一是規范資金糾到位。對被審計單位的違規違紀行為依法處理、處罰，督促檢查被審計單位認真糾正整改，規范資金管理。二是重大違紀查到位。以提高審計人員業務素質為基礎，改進審計方法，側重從專項資金管理、大額支出、隱形收入、建設項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴重損失浪費問題。三是宏觀建議謀到位。充分發揮審計涉及經濟領域的專業優勢，廣泛開展審計調研，全面真實地反映傾向性問題，站在政治的高度、全局的高度分析原因，并提出改進建議，為縣委縣政府宏觀經濟決策提供參考，增強服務的超前性和時效性。四是理順財務幫到位。按審幫促原則，在審計監督的同時，向被審計單位提出合理化建議，促進被審計單位改進財務管理，堅持審幫結合，對財務管理薄弱單位，幫助整章建制，提高理財水平。五是增收節支促到位。促進增收節支是審計工作的重要目標。要通過財政和稅收征管情況的審計增加財政收入，同時加大固定資產投資審計力度，提高資金審減率，為縣財政節約建設資金。

第三篇：審計工作思路

稅務審計工作思路

一、前期案頭工作

初步了解被審計企業性質、行業類型、主要經營項目，有針對性的收集相關稅收政策。

例如：

1、農、林、牧、漁企業（農口企業）

相關優惠政策的收集。農口企業享受的稅收優惠政策很多，主要涉及增值稅、營業稅、企業所得稅、城鎮土地使用稅、房產稅、印花稅、車船稅、車輛購置稅、契稅等。

企業所得稅方面主要關注：稅法沒有列明的農、林、牧、漁業項目及從事國家限制和禁止發展的項目，不得享受企業所得稅的稅收優惠。

根據稅收政策規定，納稅人同時從事減免稅項目與非減免稅項目應分別核算其銷售額，獨立計算減免項目的計稅依據以及減免稅額度。不能分別核算的，不能享受減免稅優惠；核算不清的，由稅務機關按合理方法核定。

收入項目核算劃分不清的不得享受稅收優惠政策，這對于管理比較松散的農口企業來說是一大難題。

2、制造企業（生產型企業）

對被審計企業相關聯的稅收政策進行收集，結合以前審計信息，（納稅評估部門）日常收集的不同行業數據，如稅負率、毛利率、投入產出比、生產損耗率等及企業日常申報數據，進行前期整理。

3、特殊類型企業

房地產企業、金融保險企業、建筑安裝企業等都有專門的稅收政策，應加以區分收集整理。

4、在收集相關信息時應注意企業性質，國有企業、外資企業等在一些稅收政策上是有區別的。

二、稅務審計工作的分工、人員配備

實際上全能的審計人員不是很多，因此針對審計工作的難度、工作量大小，審計人員的工作能力、擅長的稅種、行業等加以進行審計布置、人員安排。

1、審計人員的選擇

除每個工作小組固定客戶外，一般來說，對于新增業務事務所會安排相對熟悉該項工作的小組去負責；如果是固定客戶發生的從沒接觸過的業務，則會安排其他組協助；

2、審計工作的分工

小企業一般由一個業務骨干配備一個輔助人員即可；大中型企業由兩到三人按會計科目分配（資產、負債、損益）

涉及多審計工作的，可以安排多個工作小組各自負責一個，然后橫向比較，及時溝通。

三、稅務審計工作基本方法

（一）、查賬方法：

1、審閱法和核對法。審閱法適用于所有企業經濟業務的檢查，尤其適合于有數據邏輯關系和核對依據內容的檢查。審閱法的審查內容主要包括兩個方面：一是與會計核算組織有關的會計資料；二是除了會計資料以外的其他經濟信息資料以及相關資料，如一定時期的內外部審計資料、購銷和加工承攬合同、車間和運輸管理等方面的信息資料。應注意的是對于上述資料的審閱，除審閱其本身的合法性、合理性外，還應結合所掌握的其他資料進行審閱。同時還應注意時間邏輯關系的審閱，包括應審核資料所反映日期與經濟業務發生日期、會計核算記錄日期是否存在前后矛盾的情況。核對法則是對審計對象的會計資料或其他資料進行核對和驗證采用，必須相應結合其他檢查方法進行運用，才能達到檢查目標的要求。

2、詳查法和抽法。詳查法（全查法）適用于規模較小、經濟業務較少、會計核算簡單、核算對象比較單一的企業，或者為了發現重大問題而進行的專案檢查，以及在整個檢查過程中對某些（某類）特定項目、事項所進行的檢查。詳查法對于管理混亂、業務復雜的企業以及稅務審計的重點項目、事項的檢查，一般都能取得較好的效果。而抽查法是顧名思義，具體

分為兩種：一是重點抽查法，即根據檢查目的、要求或事先掌握的納稅人有關納稅情況，有目的地選擇一部分會計資料或存貨進行重點檢查；二是隨機抽查法，即以隨機方法，選擇納稅人某一特定時期或某一特定范圍的會計資料或存貨進行檢查。抽查法不僅在檢查的基礎、環境、內容上與詳查法不同，而且使用的基本方法也不同，主要表現在必須按程序進行抽查，即首先制定制定抽查方案，然后實施具體抽查，最后分析和判斷抽查結果。

3、順查法和逆查法。順查法適用于業務規模不大或業務量較少的審計對象，以及經營管理和財務管理混亂、存在重大問題的審計對象和一些特別重要項目的檢查。在審閱分析原始憑證票面和項目內容及經濟業務的真實性基礎上進行證證核對、賬證核對、賬賬核對、賬表核對、賬實核對。而逆查法主要運用了審閱和分析的技術方法，根據重點和疑點，逐個進行追蹤檢查。逆查法主要適用于對大型企業以及內部控制制度健全、內部控制管理嚴格的企業的檢查，但不適用于某些特別重要項目的檢查。

（二）、分析方法：

1、控制計算法：如控制計算法常用的方法有以產控耗、以耗控產、以產控銷和以支控銷等。是指利用數學等式原理來推測、證實賬面資料是否正確，發現問題的一種檢查方法。其基本程序一是確定需要進行分析的事項或目標；二是確定事項

分析的參考數據和采集進行事項分析的數據；三是建立事項分析的數學模型；四是數據分析結果比較。

2、比較分析法：常用的包括絕對數比較分析法、相關比率比較分析法、構成比率比較分析法等。

①絕對數比較分析法。在稅務審計過程中，絕對數比較分析法適用于對資產負債表、損益表等會計報表中相關項目真實性的核查，以及成本計算表（單）、納稅申報表、有關賬戶余額和有關明細賬戶特定項目的檢查。當這些項目的增減變動超出了正常的變化幅度和曲線值時，便可以認為這種變動存在某種涉稅疑點或問題。例如，對企業各個不同時期的貨物運輸費用或銷售收入進行對比，對各個不同時期的庫存商品（存貨）的購銷存數量進行對比，都屬于絕對數比較分析。

②相關比率比較分析法。是指利用會計資料中有關兩個內容不同但又相關的經濟指標求出新的指標比率，再與這種指標的計劃比率或上期比率進行比較分析，以觀察其性質和大小，從而發現異常情況的方法。如應收賬款周轉率、存貨結構、稅收負擔率、存貨（運輸）費用比率等指標的計算與對比。審計中，有時相關比率比較分析法比絕對數比較分析法更容易發現問題。比如，實施人員在運用絕對數比較分析法對被查項目進行分析后，為了確保分析判斷的客觀和正確，可以運用相關比率分析法予以驗證。

③構成比率比較分析法。是通過有關聯關系的經濟指標各

組成部分所占比率的計算，確定各組成部分的構成比例是否符合常規，從而發現企業的涉稅問題。比如，通過對企業外購貨物構成比率是否與銷售貨物和期末存貨的構成比率具有同一性的計算分析，可以發現企業是否存在虛假進貨或隱瞞銷售收入的情況。

3、相關分析法。是指將存在關聯關系的被查項目進行對比，揭示其中的差異，判明經濟業務可能存在問題的一種分析方法。其基本程序是：一是分析和判斷經濟活動與稅收關系；二是分析和判斷經濟活動間的關聯關系；三是找出經濟活動事項之間的關聯；四是分析和把握問題的本質。

（三）、調查方法

是指在稅務審計過程中，采用觀察、查詢、外部調查和盤點等方法，對審計對象與稅收有關的經營情況、營銷策略、財務管理、庫存等進行檢查、核實方法的總稱。如采用觀察法對車間、倉庫、營業場所以及基建工地等觀察；采用查詢法進行面詢和函詢；采用外調法進行函調協查和派人外調實查；采用盤存法可進行實地盤存和其他盤存。

（四）、電子查賬方法

目前，企業使用面較廣的財務會計軟件主要有金蝶、用友等。財務會計軟件可分為會計核算軟件、會計管理軟件和會計決策軟件。其中，會計核算軟件與稅務審計工作有著最直接的聯系。會計核算軟件的功能模塊是指會計核算軟件中有相對獨

立的會計數據輸入、處理和輸出功能的各個組成部分。模塊之間以賬務處理程序為核心，連接在一起，構成一個完整的會計核算系統。由于企業所處行業以及會計核算和管理的需求不同，模塊的劃分不是唯一的，也不是一成不變的。審計工作中通常需要關注的有賬務處理、往來核算、工資核算、固定資產核算、存貨核算、銷售核算、成本核算、會計報表匯總等模塊。

第四篇：審計工作思路總結

一、審計工作思路

1、內審體現服務性，在遵守會計法，審計法前提下，為領導服務，當好領導的參謀助手。

2、遵守職業道道，嚴以律己，認真工作，不做與工作無關的事，對事不對人，保守公司財務秘密。

3、通過審計工作對下屬單位財務核算起促進作用，爭取一段時間后，會計核算走上規范，真實、全面反映企業資產、負債、損益及成本費用賬務往來等財務狀況。

4、請放心

①、我倆工作配合默契，合作的不錯。

②、和被審計單位財務建立了良好的聯系，相互學習，共同提高，有問題共同討論解決。

③、緊抓進度不放松。

二、審計工作匯報

自6月30日—12月16日 審計了7個單位 出了10份審計報告，審計總金額8281萬元，審查出問題39條，提出審計建議33條

三、共性問題

1、會計核算不規范，會計基礎工作薄弱，賬目不健全，單據散放著，有明細賬無總賬無報表，賬賬不核對，不相符。

2、會計核算手續不完善，正式發票少，收據白條多。鑫成礦業27.7萬元、金南賓館32.5萬。

3、部分會計人員業務素質水平較低，需進一步提高。

4、會計記錄不完善

礦山：公司撥款100多萬沒記賬。

寫字樓：租金收入 115萬元只有流水賬，沒有記收入。

5、會計科目使用不當，概念不清

北京分公司 ：2.5萬元家俱、3.3萬元裝修費中幾十元、記固定資產。

6、物資管理手續不全 沒出入庫手續

賓館：5.6萬元庫存商品無明細賬。

7、成本核算不規范

賓館幾十萬費用直接進管理費用，沒用進固定資產 低值易耗品科目。

礦山鐵粉問題成賬外資產。

8、水泥、鋼材、標段回款情況籠統，沒有明細賬 只能從銀行存款的流水賬找數。

四、征求陳總意見1、2、工作方法是否贊成。報告寫法 格式 內容

①、力求全面，一看報告就能了解被審計單位情況。

②、少用繁瑣的語言，多用文字數字說話3、4、建議中需要調賬，請陳總批示決定。工作程序

陳總下達審計任務通知書（單位、時間范圍、審計重點）→

上交審計報告后→ 請示陳總批示問題處理意見

現在報告沒下發被審計單位，是否下發被審計單位借鑒調賬。

五、下一步工作計劃

1、季審

2、培訓班

3、陳總交代的某項審計工作

六、希望 建議

1、財務部雖沒直接審計，但感覺核算不規范，建議財務部規范細化會計核算管理。

2、與業務關聯單位、三角賬單位、建議財務及時對賬，作出對賬單。

3、鋼材水泥核算工作量大，商量好的核算辦法。

祿祥公司，財務一塊，趙總一塊，應統一納入財務核算。

4、今后如有財務人員和經理離任，時間最好是月末，應充分做好工作交接。

5、說明： 有的審計看不到原始單據，情況不了解，萬一有誤差遺漏，請領導諒解，今后審計希望見到原始資料，請陳總對審計工作多作要求、提出不足。

不斷改善，提高內審工作質量，當好領導的好助手。

第五篇：審計十四五工作思路目標

審計十四五工作思路目標

（一）圍繞中心工作，全面提升審計監督效能。

強化與部門、單位之間橫向協作，充分共享信息數據和審計成果，積極構建zf審計、社會審計、內部審計“三位一體”審計工作格局。做好重大政策跟蹤、扶貧、預算執行、經濟責任和自然資源資產審計等不同類型審計項目的統籌融合，實現“一個審計組，一次進點，一審多項，一果多用”。

一是服務經濟高質量發展。

開展重大政策措施落實情況跟蹤審計，重點關注重大項目投資落地、“放管服”改革措施落實以及拖欠民營企業中小企業賬款、落實減稅降費政策情況等，促進重大政策落地見效；圍繞五大投資公司運行，重點關注企業發展情況、投資效益情況等，揭示存在的問題。

二是服務財政資金提質增效。

深化預算執行審計，擴大審計覆蓋面，重點關注一般性支出，壓減“三公”經費和會議費使用、存量資金和閑置資產盤活，以及遵守中央八項規定精神和厲行節約反對浪費有關規定執行情況，促使部門把錢用在刀刃上，切實提高預算管理績效。

三是服務打好“三大攻堅戰”。

圍繞打贏脫貧攻堅戰，緊盯現行脫貧標準執行和落實、扶貧資金精準安全和高效使用，持續推進扶貧審計，確保脫貧成果經得起檢驗。圍繞精準治污、科學治污、依法治污要求，探索推進領導干部自然資源資產離任（任中）和生態環境保護審計。圍繞防范化解重大風險，持續關注財政“保工資保運轉、保民生”等重點支出以及zf債務等方面存在的薄弱環節和風險隱患。

四是服務保障和改善民生。

圍繞民生大事、難事、急事，積極開展保障性安居工程、醫療保障資金等專項審計調查，促進各項惠民富民政策落到實處。扎實開展領導干部經濟責任審計，聚焦權力運行和責任落實，客觀反映問題，準確界定責任，審慎作出評價，激勵干部擔當作為，促進權力規范運行。

（二）堅持全程管控，全面提升審計工作質量。

一是嚴格審計執法行為。健全完善審計計劃、方案編制、現場實施、復核審理等環節的操作規程，構建起環環相扣的審計權力監督制約機制。牢固樹立法治意識、程序意識、證據意識，嚴格按照權限、規則、程序開展工作，始終做到依法文明審計。二是強化項目實施。嚴格落實審計質量分級管控責任制，對不同環節出現的審計質量問題，嚴肅追責問責。確保每個審計環節都精雕細琢，每個程序都精益求精，著力打造審計精品。三是精準把握監督重點。圍繞重點任務、重點領域和重點項目開展審計，注重揭示和反映新情況、新問題，深入研究分析，及時提出意見建議，做到反映情況準、查處問題深、原因分析透、措施建議實。

（三）推動改革創新，全面提升信息運用能力。

持續推進大數據分析平臺建設，構建審計對象數據庫，實現被審計對象信息化管理。推動審計機關與審計現場之間信息共享，努力實現實時監控、動態監測的聯網審計。將大數據應用貫穿到審計全過程，積極探索開展大數據審計，發揮大數據支撐精準審計和宏觀分析“兩個作用”，變審計人員“路上跑”為審計數據“線上跑”，變“現場找線索”為“帶線索到現場”，切實提高審計的精準度和時效性。加快開發能被大多數審計人員熟練掌握、應用的審計分析模塊，推動大數據審計普及化。

（四）強化跟蹤督促，全面提升審計整改成效。

進一步加強與被審計單位的溝通，壓實被審計單位整改主體意識，積極督促制定整改措施、規范內部管理。對整改難度較大的歷史遺留問題，客觀對待，限期改正。加強與相關部門的溝通聯系，把黨管干部、紀律檢查與審計監督有效結合起來。建立和完善審計整改清單制度、銷號制度、回訪制度等，推動審計整改工作規范化、制度化、常態化。對表面整改、敷衍整改、虛假整改的，及時報請*、縣委審計委員會或紀委監委嚴肅追責問責，促進源頭治理，切實做好審計“*文章”。

（五）落實主體責任，全面提升黨建工作水平。

堅持把全面從嚴治黨與審計業務工作同安排、同推進、同落實，建立“*”長效機制。牢固樹立“抓好黨建是本職、不抓黨建是失職、抓不好黨建是不稱職”的責任意識，把黨建工作作為必須履行的政治責任、必須肩負的政治擔當、必須完成的政治任務，真正抓在手上、落實在行動上，把壓力逐級傳導到審計組和審計人員。