第一篇：實(shí)驗(yàn)報(bào)告冊往來會計(jì)崗位1

序號：48

云 南 師 范 大 學(xué)

商 學(xué) 院

實(shí) 驗(yàn) 報(bào) 告 冊

學(xué)期：2012-2013學(xué)年上學(xué)期課程名稱：會計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)（2）實(shí)驗(yàn)名稱： 往來會計(jì)崗位 班級：2010級會計(jì)4班學(xué)號：10422560姓名：李一欣

2012年 9月20日

注：

1、實(shí)驗(yàn)報(bào)告欄不夠可以加頁，寫完后交紙質(zhì)打印版。

2、打印時(shí)用A4紙，1.5倍行間距，首行縮進(jìn)2字符，小四號宋體打印。

第二篇：往來會計(jì)崗位實(shí)習(xí)報(bào)告

往來會計(jì)崗位實(shí)習(xí)報(bào)告

一、實(shí)習(xí)目的進(jìn)入大學(xué)兩年，學(xué)習(xí)的專業(yè)課程有《統(tǒng)計(jì)》、《經(jīng)濟(jì)法》、《初級會計(jì)實(shí)務(wù)》、《中級會計(jì)實(shí)務(wù)》，《財(cái)務(wù)管理》、《成本會計(jì)》，對于會計(jì)的基礎(chǔ)知識我已有了初步的認(rèn)識。但在不斷的學(xué)習(xí)和探索中發(fā)現(xiàn)了許多問題，對會計(jì)工作流程還不是很了解。為了將自己所學(xué)到的理論知識真正地運(yùn)用到實(shí)踐中去，作到學(xué)以至用，我決定實(shí)習(xí)。

我希望通過實(shí)習(xí)，在實(shí)踐中鍛煉自己、檢驗(yàn)自己、吸收知識、彌補(bǔ)不足。充分了解什么是現(xiàn)型社會所需要的財(cái)會人員，為日后的工作打下夯實(shí)的基礎(chǔ)。

2012年2月24日，武漢泰海集團(tuán)來我們學(xué)校招聘，我很幸運(yùn)的應(yīng)聘成功，被公司派到位于上海市松江區(qū)的上海和重機(jī)械制造有限公司做一名財(cái)務(wù)實(shí)習(xí)生。

二、公司情況

（一）公司名稱：上海和重機(jī)械制造有限公司

（二）公司地址：上海市松江區(qū)也謝正民發(fā)路258號

（三）公司性質(zhì)：上海和重機(jī)械制造有限公司是一家生產(chǎn)企業(yè)和進(jìn)出口貿(mào)易公司，公司從事了多年的對外貿(mào)易, 有著豐富的經(jīng)驗(yàn)和廣泛的產(chǎn)品源頭。公司在國內(nèi)也擁有自己的工廠以及產(chǎn)品的研制隊(duì)伍。經(jīng)營和生產(chǎn)各種“TH”牌農(nóng)業(yè)機(jī)械產(chǎn)品，包括：單缸柴油機(jī),發(fā)電機(jī)，汽油機(jī),水泵,和這些農(nóng)業(yè)機(jī)械的所有 “TH” 牌零件。所有的摩托車零件,部分汽車零件,各種滾動軸承。各種各樣的“TH”牌手工具和電動工具和測量工具:鉆頭,起子，扳手，等等。

（四）辦公軟件：賬務(wù)軟件是QuickBook；日常事務(wù)處理：OA系統(tǒng)；生產(chǎn)加工：金致ERP

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容

3月2日來到公司報(bào)到后，人事行政部門的陸姐就帶我到和重財(cái)務(wù)部。和重財(cái)務(wù)部共有會計(jì)組和統(tǒng)計(jì)組兩個(gè)小組。在財(cái)務(wù)部李經(jīng)理的安排下，我跟著杜靚師父學(xué)習(xí)往來賬務(wù)的處理工作。

（一）采購物資的入庫

剛開始的一個(gè)周內(nèi)，杜師父首先教我的是采購入庫的賬務(wù)處理。每天當(dāng)統(tǒng)計(jì)組把采購入庫單交過來的時(shí)候，我要首先區(qū)分采購到貨的是成品還是原材料，以確定入賬對應(yīng)的科目是原材料還是成品；其次是區(qū)分產(chǎn)品類型，以確定其出口退稅率。分清楚這些后，就是在QB中的登記入賬，登記完畢后，我還要核對一遍，確保我自己登記的跟入庫單是一致的；做完這些，接下來就是在ERP中的審核了，審核時(shí)主要注意供應(yīng)商的名稱和采購入庫的金額。審核完后，采購入庫單才算完成賬務(wù)處理。

（二）登記增值稅專用發(fā)票

在慢慢熟練了采購入庫的賬務(wù)處理后，杜師父教我的第二項(xiàng)任務(wù)就是：處理增值稅專用發(fā)票。

幾乎每天都會有供應(yīng)商開過來的增值稅發(fā)票，這些發(fā)票通常由采購員交到我們財(cái)務(wù)，我們在拿到這些發(fā)票后，首先，填寫記賬憑證，填寫憑證時(shí)有兩個(gè)應(yīng)付賬款科目，其中一個(gè)表示的是預(yù)提，如果是開到TH的對應(yīng)的應(yīng)收出口退稅，如果是開到HZ的對應(yīng)的是應(yīng)交稅費(fèi)；然后，在QuickBook中做好會計(jì)分錄，因?yàn)樵赒uickBook中同一個(gè)會計(jì)分錄不能同時(shí)出現(xiàn)兩個(gè)應(yīng)付賬款，所以還要通過Trans科目做中轉(zhuǎn)；最后在ERP中做好發(fā)票票號和金額的登記，方便采購員區(qū)別已開票金額和未開金額票。

（三）審核付款通知單

每周四是我們公司付款的日期，因此，付款通知單要求每周二審核完畢。審核付款通知單是根據(jù)公司制定的《財(cái)務(wù)支付制度》審核。

在審核的時(shí)候杜師父告訴我：首先，審核已開票金額、未開票金額和往來賬款余額，這三個(gè)金額要與QuickBook中的一致；其次，審核付款金額，付款金額要小于往來賬款余額和已開票金額，另外，因我公司是泰海集團(tuán)的分公司，所以，有些供應(yīng)商開票時(shí)臺頭會是總公司TH，而有些則是HZ，付款單位是TH或HZ的付款金額要小于TH或HZ已開票金額；最后，對于不合格的付款通知單退回，由采購員修改后再次審核。

對于審核完成的付款通知單，在周三時(shí)我會做成電子制式，發(fā)往財(cái)務(wù)部通知付款。

對預(yù)付款金額較大、交貨周期長的付款我要在付款通知單的頁腳處寫明付款金額的范圍，交貨周期，指定特批人。然后，讓采購員走特批程序，須有特批人簽字后方能通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行付款；做預(yù)付款的供應(yīng)商還要進(jìn)行到貨跟蹤，逾期還未交貨的再次確定其交貨期，第二次交貨期仍未到貨的出具問題調(diào)查單，查明原因并處理。

（四）供應(yīng)商對賬。

隨著付款工作的進(jìn)行，對于付清往來賬款的供應(yīng)商還要對賬完成才能進(jìn)行付款。對賬時(shí)，對于供應(yīng)商只提供余額無明細(xì)賬目的對賬資料，不予對賬；對于供應(yīng)商直接依據(jù)其銷售部門往來資料而非財(cái)務(wù)部門賬目提供對賬資料的，不予對賬；對于對賬手續(xù)和賬目資料齊全的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)對賬并出具對賬單。

對賬時(shí)首先核對往來賬款余額，往來賬款余額相同的，告知財(cái)務(wù)經(jīng)理，并由其回復(fù)供應(yīng)商；其次，對于往來賬余額不同的，我會先在ERP中導(dǎo)出一份采購入庫明細(xì)表，與供應(yīng)商提供的發(fā)貨明細(xì)進(jìn)行核對，找出兩者的差異，用紅色的顏料筆做好標(biāo)記；然后，在電腦上做一張對賬明細(xì)表，注明差異日期、數(shù)量、金額，交與財(cái)務(wù)經(jīng)理，由其與供應(yīng)商財(cái)務(wù)進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。

（五）審核采購合同

鑒于我負(fù)責(zé)入庫、付款和對賬工作的熟練，杜師父開始教我采購合同的審核。在審核合同時(shí)我首先要注意除了必須手寫的簽名，其他的都要是打印；其次要審核合同上產(chǎn)品的價(jià)格是不是最低標(biāo)注價(jià)，如果不是要由開發(fā)部確認(rèn)后才能通過；然后是紙質(zhì)合同上面的內(nèi)容要與ERP中的完全一致，并根據(jù)ERP中產(chǎn)品類型確定開票類型；最后審核總金額，根據(jù)總金額確定最終審批人，對于單張合同超過50萬的，在合同的背面手寫由董事長進(jìn)行最終審批。

對于新的供應(yīng)商首次簽訂合同，應(yīng)首先由開發(fā)部確認(rèn)其資質(zhì)，確認(rèn)樣品質(zhì)量和規(guī)格，供應(yīng)商信息有登記回傳才能進(jìn)行合同簽訂，否者不能進(jìn)行采購。

四、實(shí)習(xí)有感

剛?cè)サ谝惶欤艓煾妇桶旬?dāng)天的入庫單跟我做了個(gè)示范說讓我處理下。這使我很興奮，沒想到剛?cè)サ谝惶炀涂梢蚤_始接觸真正的業(yè)務(wù)了。于是，我草草翻了下那些入庫單，便迫不及待地便想大顯身手。然而。很快我就為我的浮躁甚至是自信付出了代價(jià)，也受到的教訓(xùn)。我一直覺得自己會計(jì)學(xué)得相當(dāng)不錯，那些“有借必有貸，借貸必相等”等規(guī)條，我可是背得滾瓜爛熟。然而當(dāng)杜師父讓我根據(jù)現(xiàn)有的一些資料進(jìn)行制單時(shí)，我就出了紕漏，其實(shí)真正在實(shí)習(xí)中學(xué)到的是書本上面沒有的東西。

（一）對于原材料的采購入庫我們在學(xué)習(xí)中對于貨到單未到的處理一般是先以暫估應(yīng)付賬款來入賬的；而在實(shí)際中，一般都是雙方協(xié)商好的價(jià)格，所以我們只需要在創(chuàng)建供應(yīng)商信息的時(shí)候多建一個(gè)“XXX（yuti）”的信息就很輕松的解決了。

（二）在校園中我們學(xué)習(xí)應(yīng)交稅費(fèi)一般都是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣，因?yàn)槲覀児臼峭赓Q(mào)型企業(yè)，所以直接是與應(yīng)收出口退稅進(jìn)行抵扣；在抵扣中就會有個(gè)問題，就是一些商品開的是17%的增值稅，而出口退稅的時(shí)候就不是17%，而是15%、13%、9%等，所以在做入庫單對稅率進(jìn)行計(jì)提的時(shí)候就只能根據(jù)產(chǎn)品的類型來計(jì)算稅率，而在供應(yīng)商開來增值稅專用發(fā)票時(shí)，中間的差額只能計(jì)入成本。

（三）對賬，我們學(xué)習(xí)時(shí)說對賬是保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。學(xué)習(xí)時(shí)根本就不能完全理解這句話，真正的實(shí)踐起來才知道簡單的12個(gè)字包含的意思很多，往來賬在每日結(jié)束的時(shí)候不光要對金額，還要對供應(yīng)商名稱；不光要憑證和自己的賬套相對，還要與總賬相對。只有這樣的層層把關(guān)，才能把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，才不容易犯錯誤。

（四）會計(jì)的責(zé)任重大，別看只是單純地動動筆，但關(guān)系的內(nèi)容可廣了，責(zé)任是重大。若是一不小心，可能連自己違法犯紀(jì)了都不知道呢。到那時(shí)后果才是真的嚴(yán)重！畢竟會計(jì)不僅要對自己負(fù)責(zé)，更要對別人負(fù)責(zé)。杜師父教導(dǎo)我會計(jì)從業(yè)人員要細(xì)心，耐心，有恒心，具備了這“三心”才能作好一個(gè)優(yōu)秀的會計(jì)人員

呢！

（五）作為一個(gè)新世紀(jì)的會計(jì)專業(yè)人員，就要適應(yīng)社會的變化。會計(jì)的信息性很強(qiáng)，當(dāng)書本沒變時(shí)可能時(shí)局與社會因?yàn)榕c時(shí)具進(jìn)的發(fā)展又有新變化了。尤其是有關(guān)會計(jì)的財(cái)經(jīng)法規(guī)，那是瞬息萬變的，要時(shí)常關(guān)注有關(guān)的變動，洞悉事態(tài)的發(fā)展。師傅說，能記住不忘就是種成就！我從她身上學(xué)到很多，相信我會終身受用———無論是為人處事，抑或會計(jì)工作，我都獲益良多

課本上學(xué)的知識都是最基本的知識，是一成不變的，跟不上時(shí)代的變化與發(fā)展。但是社會的變革與發(fā)展需要理論知識地推動。兩者相輔相成。所以，我們在學(xué)校時(shí)，應(yīng)該努力學(xué)習(xí)與本專業(yè)相關(guān)的各種知識，有了這些基本知識做后盾，要想適時(shí)地學(xué)習(xí)各種有關(guān)知識也是信手拈來。但是互聯(lián)網(wǎng)信息的普及發(fā)展及應(yīng)用，使我們明白了資訊的重要，我們應(yīng)該關(guān)注各種信息的發(fā)布，如若不然，我們怎能應(yīng)付瞬息萬變的社會呢？又怎么會洞息會計(jì)的最新發(fā)展動向呢？

經(jīng)過這次實(shí)習(xí)，雖然時(shí)間很短。可我學(xué)到的卻是我大學(xué)兩年中難以學(xué)習(xí)到的。會計(jì)本來就是煩瑣的工作

實(shí)習(xí)，雖然就此告一段落了，但再過不久，我就要跟許多大學(xué)畢業(yè)生一樣走向會計(jì)崗位了。想到自己大學(xué)兩年的學(xué)習(xí)，想到實(shí)習(xí)期間的所學(xué)所感，我覺得我能學(xué)有所用，在作好本職工作的基礎(chǔ)上，成為社會發(fā)展進(jìn)步必不可少的優(yōu)秀的會計(jì)專業(yè)人員

第三篇：會計(jì)實(shí)驗(yàn)報(bào)告冊

序號：

云 南 師 范 大 學(xué)

商 學(xué) 院

實(shí) 驗(yàn) 報(bào) 告 冊

學(xué)期：2012-2013學(xué)年上學(xué)期

課程名稱：會計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)名稱：往來會計(jì)崗位班級：10級會計(jì)2班學(xué)號：姓名：

年月日

2、打印時(shí)用A4紙，1.5倍行間距，首行縮進(jìn)2字符，小四號宋體打印。

第四篇：往來會計(jì)崗位說明書

往來會計(jì)崗位說明書

職務(wù)名稱：往來會計(jì) 所屬部門：財(cái)務(wù)部 直接上級：財(cái)務(wù)主管

相鄰崗位：發(fā)票會計(jì)、出納員、結(jié)算員 一.工作職責(zé)

㈠日工作（以工作日時(shí)間順序敘述）

1.逐個(gè)銀行（對公賬戶、銀行卡）查隔夜到賬資金情況，并補(bǔ)登記前一日銀行帳（卡）薄，并對無頭到賬資金進(jìn)行落實(shí)，結(jié)出日余額。

2.次日早逐個(gè)銀行帳（卡）查對資金進(jìn)入情況修改Excel往來日報(bào)表，并依據(jù)商佳系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入Excel往來報(bào)表新增客戶往來，自查無誤后發(fā)送到相關(guān)業(yè)務(wù)崗位。

3.依據(jù)辦款指令辦理網(wǎng)銀資金轉(zhuǎn)移和支付，并緊接著登記銀行帳薄和自我審查。

4.依據(jù)銀行帳薄逐筆將資金進(jìn)、出錄入商佳系統(tǒng)，并進(jìn)行自我審查。

5.接到客戶或業(yè)務(wù)部門的往來對賬申請后，在兩個(gè)工作日內(nèi)完成與客戶的對賬工作，做到熱情周到、準(zhǔn)確及時(shí)。

6.接收業(yè)務(wù)人員提出的資金到賬查詢申請，及時(shí)回復(fù)查詢結(jié)果。

7.依據(jù)資源部轉(zhuǎn)達(dá)的到貨通知和貨管部結(jié)算崗?fù)▓?bào)的驗(yàn)貨結(jié)果，進(jìn)行商佳系統(tǒng)的進(jìn)貨入庫錄入工作和驗(yàn)貨數(shù)據(jù)的審查工作。并對進(jìn)貨入庫錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行自我審查。

8.逐日登記對縫業(yè)務(wù)績效統(tǒng)計(jì)臺帳和單筆考核的績效獎勵臺賬，并完成自我審查。

9.接受財(cái)務(wù)主管的安排，頂替本部門離崗員工完成其崗位工作。

10.工作日結(jié)束前逐個(gè)銀行帳（卡）查對資金進(jìn)出情況，逐筆登記賬簿，自我審查無誤后錄入商佳系統(tǒng)。11.負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的購入與貼現(xiàn)。

12、負(fù)責(zé)倒賬資金的返還，按一至三天期限自行辦理。往來會計(jì)可根據(jù)公司的資金狀況，協(xié)商安排推后一天或分兩次辦理，但最晚不得超過倒賬資金到賬后的第三天。

13.完成財(cái)務(wù)主管安排的其它工作。㈡周工作

1.每周末整理承兌匯票商佳系統(tǒng)帳，與出納員的銀行承兌臺賬及實(shí)物核對準(zhǔn)確性。

2.每周末整理到貨通知單、費(fèi)用報(bào)銷單、驗(yàn)貨報(bào)告單、出入庫單據(jù)記賬聯(lián)、欠條、貨運(yùn)協(xié)議、請假條等財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)票據(jù)和單據(jù)，除銷售欠條和貨運(yùn)協(xié)議移交相關(guān)業(yè)務(wù)人員外，其余單據(jù)分類保存管理。

3.每周末在整理市場采購欠條的基礎(chǔ)上，書面列出我公司已付款但尚未取回采購欠條的客戶名錄、單客戶欠條張數(shù)和總金額，交出納員下周取回應(yīng)取采購欠條，并對本周的應(yīng)取回欠條進(jìn)行核對，確保無遺漏。

㈢.月工作

1.每月末依據(jù)資源部轉(zhuǎn)交的中板、中厚板、新體系卷板進(jìn)項(xiàng)發(fā)票調(diào)整商佳系統(tǒng)中上月16日至本月15日的進(jìn)貨價(jià)格和噸位，要求在確認(rèn)完成前自查錯誤，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

2.次月十五日前向財(cái)務(wù)主管移交績效考核資料，包括對縫績效統(tǒng)計(jì)表，分部門、單業(yè)務(wù)（組隊(duì)）員的銷量考核、銷價(jià)考核、往來考核統(tǒng)計(jì)報(bào)表，單筆考核的績效獎勵統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

3.每月5—10日，依據(jù)商佳系統(tǒng)資料和費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，制作需往來方式支付的前一個(gè)月的經(jīng)營費(fèi)用報(bào)銷單（遠(yuǎn)銘庫在27—30日），經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽審后實(shí)施支付。

4.負(fù)責(zé)出庫單據(jù)、對縫出入庫單據(jù)分類整理，并裝訂存檔保管。5.每季末與互沖往來的客戶核對往來，并出具書面確認(rèn)函件。6.負(fù)責(zé)協(xié)助老板娘核對每月的增發(fā)發(fā)票稅金收回情況。二.工作標(biāo)準(zhǔn)

1.客戶及內(nèi)部服務(wù)熱情周到、及時(shí)準(zhǔn)確，客戶和業(yè)務(wù)人員滿意度高。2.各類賬務(wù)登記、錄入工作高效精準(zhǔn)，差錯率低。3.工作完成全面，沒有日、周、月工作內(nèi)容遺漏。

第五篇：往來核算會計(jì)崗位工作說明書

往來核算會計(jì)崗位工作說明書主要內(nèi)容

一、崗位標(biāo)識信息

崗位名稱：往來核算會計(jì)

隸屬部門：財(cái)務(wù)部

直接上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理

直接下級：（據(jù)實(shí)填寫-下同）崗位編碼：可輪換崗位：工資等級：分析日期：

二、崗位工作概述

負(fù)責(zé)公司的各往來賬的核算、銀行及現(xiàn)金日記賬的核算、公司在資本市場的相關(guān)運(yùn)作。

三、工作職責(zé)與任務(wù)

1、負(fù)責(zé)銀行往來業(yè)務(wù)核算。

（1）核算與銀行往來有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

（2）定期核對銀行賬目，并進(jìn)行反饋；

（3）掌握銀行賬面余額，月底核對銀行賬戶并做余額調(diào)節(jié)表。

2、負(fù)責(zé)國外銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算。

（1）核算國外銷售應(yīng)收賬款并記錄；

（2）憑發(fā)票登記，記賬；

（3）定期與銷售人員核對銷售明細(xì)賬及監(jiān)督匯款。

3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬。

4、研究并掌握公司在資本市場上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例。

5、對市場部的銷售情況進(jìn)行核對、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單。

6、完成上級委派的其他任務(wù)。

四、工作績效標(biāo)準(zhǔn)

1、及時(shí)準(zhǔn)確的記賬、統(tǒng)計(jì)；

2、認(rèn)真審核，及時(shí)調(diào)平賬戶；

3、現(xiàn)金及銀行日記賬登記無差錯；

4、國外銷售往來賬目登記無差錯；

5、及時(shí)催收公司應(yīng)收賬款；

6、掌握上市公司運(yùn)作規(guī)則的最新動態(tài)；

五、崗位工作關(guān)系

1、內(nèi)部關(guān)系

（1）所受監(jiān)督：在公司的財(cái)務(wù)核算工作方面，接受財(cái)務(wù)部經(jīng)理的指示和監(jiān)督；

（2）所施監(jiān)督：對銷售回款實(shí)施監(jiān)督；

（3）合作關(guān)系：本崗位工作相對獨(dú)立。

2、外部關(guān)系

一般情況本崗位不直接與公司外部人員或機(jī)構(gòu)發(fā)生工作聯(lián)系。