第一篇：公司Xx年度財務(wù)情況說明書

公司Xx年度財務(wù)情況說明書

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。（合并報表單位應(yīng)說明納入年度財務(wù)決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況）

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

（三）對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

（四）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況

（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

（一）主營業(yè)務(wù)收入變動情況

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

（五）利潤分配情況

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應(yīng)明確說明原因

（七）稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。（集團填報）

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

（執(zhí)行財稅[2004]153號文件的影響）

（九）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按以下主要原因：企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損企業(yè)戶數(shù)及虧損額進行分析（集團填報）

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

（一）各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

（二）不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

（三）負(fù)債情況

1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

（五）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產(chǎn)總額5％（含5％）以上的，應(yīng)明確說明原因

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動及國有資本保值增值情況

（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

（三）國有權(quán)益客觀增減情況及具體原因

（四）企業(yè)國有資本保值增值的主要經(jīng)營因素，以及資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本的情況

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

第二篇：公司財務(wù)情況說明書

長治市綠馨綠化工程有限公司

財務(wù)情況分析說明書

一、企業(yè)概況

本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于2010年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負(fù)債總額達2萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%，其中流動負(fù)債2萬元，占負(fù)債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的66％。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％。

4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。

五、總結(jié)說明

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

二○一三年四月二十八日

第三篇：SC公司財務(wù)情況說明書

SC公司財務(wù)情況說明書

一、企業(yè)概況

本企業(yè)屬于高新技術(shù)企業(yè)，成立于2002年。本企業(yè)主要生產(chǎn)高科技產(chǎn)品。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達6019899.96元，其中：流動資產(chǎn)3147420.46元，占總資產(chǎn)的比例為

0.522836；固定資產(chǎn)2872479.5元，占總資產(chǎn)的0.477164。負(fù)債總額達

1。所有者734659.76元，其中：流動負(fù)債734659.76元，占全部負(fù)債的權(quán)益總額達5285240.2元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的0.877961。

二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況分析 1.本期營業(yè)收入2.本期銷售費用

370000元。

28540元，銷售費用占營業(yè)收入的0.077135。

3.本期管理費用136219.8元，管理費用占營業(yè)收入的0.368162。4.本期營業(yè)利潤 205240.2元。

第四篇：XX公司財務(wù)情況說明書

XX公司 財務(wù)情況分析說明書

一、企業(yè)基本概況

本企業(yè)屬于合伙企業(yè)，成立于XXXX年XX月XX日，執(zhí)行事務(wù)合伙人為XX，主要從事XX。截止2014年末公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達（）元,其中包括流動資產(chǎn)（）元,占總資產(chǎn)的比例為[（流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)）*100]%。負(fù)債總額達（）元，其中流動負(fù)債（）元，占負(fù)債總額的[（流動負(fù)債/負(fù)債總額）*100]%，所有者權(quán)益（）元，占資產(chǎn)總額的[（所有者權(quán)益/資產(chǎn)總額）*100]%。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率{[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率{[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的[（主營業(yè)務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)收入）*100]%。

3、本年管理費用（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率 {[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的[（管理費用/主營業(yè)務(wù)收入）*100]%。

4、本年財務(wù)費用（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率{[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的[（財務(wù)費用/主營業(yè)務(wù)收入）*100]％。

5、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（）元，比去年同比增長（今年數(shù)-去年數(shù)）元，增長率{[（今年數(shù)-去年數(shù)）/去年數(shù)]*100}%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明

1、會計政策的變動:無。

2、會計估計的變更:無。

3、重要合同事項：無。

4、重要投資事項：無。

2015年2月11日-3-

第五篇：公司財務(wù)

一、名詞解

．現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流量是企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營過程或一項投資項目的資金投入與收回過程中所發(fā)生的現(xiàn)金流出與流入。

風(fēng)險報酬率：所謂的風(fēng)險報酬率即為投資者因承擔(dān)風(fēng)險而獲得的超過時間價值率的那部分額外報酬率，即風(fēng)險報酬與原投資額的比率。

融資租賃：是由租賃公司按照租賃企業(yè)的要求融資購買設(shè)備，并在契約或合同規(guī)定的較長期限內(nèi)提供給承租企業(yè)使用的信用性業(yè)務(wù)，它是現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的主要類型。

現(xiàn)金的持有成本：是指公司因保留一定現(xiàn)金余額而增加的管理費用及喪失的再投資收益，包括持有現(xiàn)金的機會成本和管理成本兩部分

股份公司：是依法設(shè)立，其全部股本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的憤務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。