第一篇：10中信銀行戰略客戶集團統一授信實施細則(試行)(信銀字【2008】780號)

中信銀行戰略客戶集團統一授信實施細則

第一章總 則

第一條為進一步推動全行戰略客戶營銷管理工作的深入開展，擴大戰略客戶與我行在更多領域、更深層次的業務合作，同時加強對集團客戶授信業務的統一管理，依據《中信銀行集團客戶授信管理辦法（修訂）》的有關規定，特制定本實施細則。

第二條戰略客戶集團統一授信對象原則上為全行性戰略客戶中跨分行的集團客戶。總行公司銀行部將根據全行戰略客戶營銷管理工作的需要，從上述客戶中重點選擇部分業務輻射范圍廣、下屬企業分布與我行分支機構結合程度高、合作前景良好的集團客戶開展統一授信工作。

第三條凡滿足下列條件之一的集團客戶成員企業均應納入戰略客戶集團統一授信管理：

（一）集團總部和全資子公司；

（二）集團絕對控股的企業；

（三）集團持有股份且為第一大股東的企業；

（四）集團間接控股的企業；

（五）其他需要納入戰略客戶集團統一授信管理的企業。

第四條戰略客戶集團統一授信工作實行主辦行制。總行公司銀行部負責確定集團客戶主辦行。原則上集團總部所在地分行即為主辦行，其他分行為經辦行。總行公司銀行部也可根據實際營銷管理的需要另行指定主辦行。

第五條主辦行職責：

（一）負責全面調查了解集團客戶整體情況，在總行指導下與集團總部進行統一授信業務談判，提出納入統一授信的集團客戶成員企業名單，初步確定整體合作方案；

（二）負責起草集團統一授信調查報告，經分行審批后上報總行，當轄內集團及成員企業的授信額度不足時，向總行公司銀行部提出調增授信額度的申請；

（三）負責集團客戶總部的客戶關系維護，協助總行協調解決在與集團整體合作中出現的問題；

（四）負責全面收集集團客戶的各類信息，及時了解掌握重要業務機會或重大經營變化并向總行報告。

第六條經辦行職責：

負責按照總行有關要求對轄內集團客戶成員企業授信現狀和潛在需求進行調查，負責落實總行有關戰略客戶集團統一授信額度使用的規定；

負責組織轄內集團客戶成員企業的營銷及授信上報工作，當轄內集團客戶成員企業的授信額度不足時，向總行公司銀行部提出調增授信額度的申請；

負責轄內集團客戶成員企業的日常客戶關系維護，協助總行協調解決在與成員企業合作中出現的問題；

負責全面收集集團客戶成員企業的各類信息，及時了解掌握重要業務機會和客戶重大經營變化。

第二章集團統一授信發起、調查及審批

第七條集團統一授信的發起、調查及上報審批工作由總行公司銀行部牽頭組織，主辦行和經辦行具體辦理。

（一）總行公司銀行部確定組織發起集團統一授信的戰略客戶并指定主辦行。主辦行應在總行指導下與集團客戶總部開展營銷及業務談判等工作，初步確定集團授信合作意向、合作方案和納入集團統一授信的成員企業名單等。

（二）總行公司銀行部向全行下發關于開展戰略客戶集團統一授信工作的通知，要求分行對轄內集團客戶成員企業開展授信摸底調查，并在總行規定的期限內將已有存量授信情況和潛在授信需求匯總上報總行公司銀行部。

（三）總行公司銀行部匯總各分行上報的授信信息后，最終確定納入集團統一授信的成員企業名單，并根據與集團客戶總部初步確定的合作方案提出指導意見下發主辦行，主辦行應根據總行公司銀行部的指導意見綜合考慮戰略客戶在我行的存量授信情況、潛在授信需求、集團客戶整體狀況等因素完成集團統一授信報告并提交同級風險管理部門審批。

（四）審批通過后，主辦行將審批意見及授信報告等相關資料一并上報總行公司銀行部。總行公司銀行部根據全行整體營銷管理的需要出具有關意見，并連同主辦行授信資料提交總行風險管理部審批。

第八條總行風險管理部對集團統一授信業務進行審查，根據集團客戶的風險狀況及我行的風險承受能力，并結合總行公司銀行部的意見，最終核定集團授信總額度，并向總行公司銀行部下達集團統一授信額度批復同時抄送主辦行。

第九條總行風險管理部核定集團統一授信額度時，在控制集團授信風險總量的前提下，統籌考慮集團客戶現有存量授信和潛在業務合作需求，核定的集團授信總額度除覆蓋已有存量授信外，可預留部分備用額度用以支持戰略客戶的持續營銷工作。

第三章集團統一授信額度分配和管理

第十條總行公司銀行部負責對已批復的集團統一授信額度進行分配。

（一）總行公司銀行部依據總行風險管理部的集團統一授信額度批復，結合分行的營銷需要對集團授信總額度進行劃分，并書面通知分行。

（二）根據分行申請和全行實際營銷的需要，總行公司銀行部在集團授信總額度內且符合總行風險管理部批復條件的情況下，有權對集團授信總額度劃分方案予以調整，必要時可對已劃分給分行但長期閑置的授信額度進行重新分配。

第十一條總行公司銀行部將集團授信額度劃分方案提交總行信貸管理部，總行信貸管理部負責按照總行風險管理部的集團統一授信額度批復和總行公司銀行部的集團授信額度劃分方案將有關數據及時維護到信貸管理系統。

第十二條分行應嚴格按照總行批復及劃分方案對集團客戶成員企業開展具體授信業務，續做、新增授信額度無論是否在分行審批權限內，均應事先向總行公司銀行部申領額度：

（一）在不增加集團授信總額度的情況下，總行公司銀行部負責在全行范圍內對額度進行調劑，分行在領取額度后方可提交同級風險管理部門審批，超過分行權限的上報總行風險管理部審批。

（二）在集團授信總額度不能滿足分行需求時，總行公司銀行部會同主辦行與集團客戶總部協商，確需擴大集團授信總額度的，由總行公司銀行部通知分行將授信資料提交同級風險管理部門審批。審批通過后，分行將審批意見等相關資料一并上報總行公司銀行部，總行公司銀行部出具意見后提交總行風險管理部審批。

第十三條分行應嚴格按照總行關于授信品種的劃分方案辦理具體業務，需要對授信品種進行調整的，如符合總行授信品種調劑原則的可自行調整，不符合總行授信品種調劑原則的需按現行規定上報審批。

第十四條各級風險、信貸管理部門負責將集團及成員企業統一授信業務的額度批復、綜合授信協議、業務合同、額度執行情況等數據在信貸管理系統中進行維護管理，確保集團統一授信業務數據的準確性和時效性。總行公司銀行部有關集團統一授信額度的調整均以信貸管理系統中提供的數據為基礎。

第四章附 則

第十五條總行將定期對分行戰略客戶集團統一授信工作進行檢查，對隱瞞集團客戶成員企業關系回避統一管理、擅自為集團客戶成員企業申請授信或擴大授信、未按規定及時維護信貸管理系統導致授信額度數據失真等違反本實施細則的行為將給予通報批評，并追究有關人員的責任。

第十六條集團統一授信風險責任認定遵循“誰受益，誰承擔”的原則,各級公司業務、風險和信貸管理部門應按照我行現行規定做好集團統一授信業務的風險監控、貸后管理等工作。

第十七條本細則由總行公司銀行部負責解釋、修訂。

第十八條本細則自下發之日起實施。

第二篇：交通銀行集團客戶統一授信管理試行辦法

交通銀行關于印發《交通銀行集團客戶

統一授信管理試行辦法》的通知

發布部門: 交通銀行

發布文號: 交銀發[2001]89號

第一章 總則

第二章 集團客戶統一授信管理對象

第三章 集團客戶授信品種和方式

第四章 集團客戶授信額度的核定

第五章 集團客戶的信息管理

第六章 集團客戶授信額度的報批程序

第七章 授信額度的調整

第八章 授信額度的使用

第九章 集團客戶統一授信的監控管理

第十章 附則

各分、支行：

為進一步加強對集團客戶的授信管理，有效防范和控制集團授信風險，現將《交通銀行集團客戶統一授信管理試行辦法》印發給你們，請遵照執行。實行世界銀行項目信貸流程的分支行可按世行流程要求運行。各行在執行中遇有問題和情況可及時報告總行，以便在制定正式實施辦法時予以修正。

交通銀行集團客戶統一授信管理試行辦法

第一章 總則

第一條 為規范集團客戶授信業務的運作，進一步加強對集團客戶的授信管理，有效防范和控制集團授信風險，促進集團客戶授信業務健康發展，根據金融監管和“加強交通銀行信貸流程”援助項目的有關要求，制定本辦法。

第二條 集團客戶統一授信管理的核心是將內部相互聯系、相互影響的各單個借款人的風險組合審視，衡量與管理大額信用風險，防止信貸集中引起的資產損失。

第三條 我行集團客戶授信管理實行“統一指導，分級管理”。“統一指導”即由總行統一制定對集團客戶統一授信的管理辦法，確定授信對象的范圍、授信度的核定、審批、使用及管理的方法，并對全行集團客戶統一授信管理情況實施監控和檢查；“分級管理”即按集團客戶母子公司的分布地域，將統一授信管理的對象分為總行和分行兩級管理，跨管轄和直屬分行的集團客戶為總行級集團客戶，在管轄和直屬分行轄內的集團客戶為分行級集團客

戶。

第四條 本辦法所稱授信額度是指經本行批準的可在規定的授信期間內給予某客戶授信的最高值。它是本行對該客戶最高風險承受能力的量化指標。

第五條 本辦法所稱次級額度是指我行在客戶授信額度下，針對客戶需要的不同授信品種而設置的相應的授信額度。一個客戶的授信額度之下可設置多個次級額度，即一個客戶可同時辦理多個授信業務品種。

第二章 集團客戶統一授信管理對象

第六條 已經獲得或正在申請我行授信的客戶，擁有一個或一個以上納入其合并會計報表的子公司或分公司，該客戶及其納入合并會計報表的子、分公司構成集團客戶統一授信管理對象。

第七條 因規定未能提供合并會計報表的集團企業，符合以下原則之一的，構成集團客戶統一授信管理對象。

（一）由母公司直接、間接或直接加間接方式擁有其半數以上（不包括半數）權益性資本的子公司；

（二）母公司雖不持有子公司半數以上權益性資本，但通過與其他投資者協議，持有其半數以上表決權的子公司；

（三）根據章程或協議，其財務和經營政策由母公司控制的子公司；

（四）董事會等類似權力機構的多數成員由母公司任免的子公司；

（五）在董事會或類似權力機構會議上母公司擁有其半數以上投票權的子公司。

第八條 共同隸屬于一個集團的兩個及以上的授信客戶，即使其母公司未曾獲得、目前也未申請我行授信，該授信客戶也構成集團客戶統一授信管理對象。

第三章 集團客戶授信品種和方式

第九條 授信品種包括貸款、貿易融資、擔保、承兌、貸款承諾等涉及形成我行資產或有資產的各類業務。

第十條 集團客戶的授信方式，在分析客戶信用狀況的基礎上，分別采取內部控制授信和公開授信兩種方式。

第十一條 內部控制授信是指對集團客戶不予公開授信額度，由我行控制使用額度的授信方式。

第十二條 公開授信是我行向客戶公開、允許其在一定期限、一定條件下使用我行確定的授信額度的承諾。公開授信方式須謹慎掌握，嚴格限定于ＡＢ級以上的部分優質客戶，以達到提高資產質量、提高競爭能力的目的。公開授信所做的授信承諾不得超過所核定的授信額度。

第四章 集團客戶授信額度的核定

第十三條 集團客戶授信額度，由各子公司授信額度之和結合集團合并會計報表的狀況確定，但不能超過信貸政策和組合限額限制。

第十四條 授信額度的核定，原則上根據以下６個因素的最小一項確定：

（一）借款人申請的授信金額；

（二）根據借款原因分析得出的借款人資金需求金額；

（三）通過信貸分析確定的還款能力；

（四）限制性條款和條件的相關規定和法律限制（如適用）；

（五）銀行自身信貸政策和組合限額限制；

（六）銀企關系。

第十五條 在通常情況下，經上述步驟得出的金額應作為客戶授信額度，但以下情況可以例外：

（一）對于個別初步核定結論中缺乏短期還款能力，但在行業風險、經營風險、財務風險的趨勢分析中卻反映出具有很大潛力的正常類客戶，在具備長期還款能力的情況下，可以作出客戶關系的戰略決策，對其短期類次級額度可以超過初步核定的授信額度（但不得大于借款原因分析得出的需求額）。

（二）對于為申請的次級額度提供的擔保措施是以銀行信用作擔保的客戶，可以在擔保的范圍內核定該次級額度。

（三）如果核定的授信額度小于已有授信額度，則維持現有額度，并逐步減少。

第十六條 在集團客戶授信額度內，應綜合考慮客戶經營方式、融資習慣、資信狀況、銀企關系等方面，按需要的授信業務品種設置一個次級額度或多個次級額度。在子公司授信額度內，也可根據需要建立不同授信品種的次級額度。

第十七條 由于公司業務分析框架的很多要素不適用于項目融資，因此項目融資授信應單獨設立額度。

第十八條 作為對客戶風險敞口的計量，應包括項目融資授信額度。

第五章 集團客戶的信息管理

第十九條 總分行公司業務部門負責集團客戶信息的建立和管理。

（一）各分支行將屬于本辦法規定的現有總行級授信客戶名單上報總行公司業務部。公司業務部作信息記錄，指定牽頭行，并將信息通知所有分行和總行授信管理部。

（二）現有總行級集團客戶新增子公司時，所在地分支行須（轄屬行通過管轄行）告知牽頭行，并由牽頭行上報總行公司業務部，總行公司業務部增加信息記錄后通知總行授信管理部。

（三）凡發生屬于本辦法規定的總行級新的集團客戶的授信申請，所在地分支行均應向總行公司業務部報告，總行公司業務部應確認信息記錄。

第二十條 重視對集團客戶各母子公司及其關聯企業的信息共享，特別對境外投資的母公司，更要防止因缺乏信息共享給銀行信貸資產帶來損失。

第二十一條 對發生《交通銀行客戶風險預警信號監控制度》列示的可能對我行債權形成不利影響的信息，按該制度規定的要求和程序進行報告。

第六章 集團客戶授信額度的報批程序

第二十二條 總行公司業務部協同牽頭分行辦理總行級集團客戶的授信申請。

（一）總行級集團客戶的牽頭行對集團客戶總部及其當地下屬企業進行調查。總行公司業務部根據調查和掌握的情況，通知涉及所有可能借款的集團成員所在地分支行，以確定是否建立信貸關系。

（二）建立信貸關系的集團客戶，所在地分支行公司業務部門對當地集團所屬企業經營狀況進行調查后，報本行授信管理部門審查和貸審會及有權審批人審批。

（三）牽頭行收集匯總各行所有經審查后上報的申請，并負責與總公司的統籌協調，經匯總審查后報總行公司業務部。

（四）總行公司業務部提出意見送總行授信管理部和貸審會審查。

（五）總行授信管理部根據牽頭行的授信調查報告和總行公司業務部所提意見以及相關授信審批規定進行審查，提交貸款審查委員會審定和行長批準后，通知各有關分行和總行公司業務部。

第二十三條 各管轄直屬分行負責管理分行級集團客戶。管轄直屬分行根據本行轄內的實際情況，制定集團客戶授信管理實施細則，報總行備案。分行級集團客戶由管轄直屬分行自行審批，超過分行審批權限的，報總行授信管理部審查。

第二十四條 為防止集團客戶統一授信中因借款主體、擔保以及其他法律問題造成的風險，授信額度使用的相關法律文件須經我行法律部門審查。

第七章 授信額度的調整

第二十五條 集團客戶在我行核定授信額度后，發生增加新的關聯子公司的，除按第十九條規定要求進行信息記錄外，新增子公司的授信額度納入集團客戶授信額度，統一管理。第二十六條 因重組或其他情況，使原已納入集團客戶統一授信管理的子公司不再隸屬于該集團客戶的，應將該子公司的授信額度從原核定的集團客戶統一授信總額度中扣除，并報總行備案。

第二十七條 總行級集團客戶核定批準后的各母、子公司的授信額度、不同授信業務品種的次級授信額度的相互調劑使用，除特殊情況，經授信管理部審查報行長批準外，原則上均須按授信申請程序進行。

第八章 授信額度的使用

第二十八條 授信額度可分為循環性使用和一次性使用。

第二十九條 循環性使用是指在授信期間內，客戶可以對規定的授信業務品種額度循環使用。這種使用方式只能針對短期授信業務品種。

第三十條 一次性使用是指在授信期間內，對規定的授信業務品種額度采取一次性使用或分次遞減的方式，而一旦使用并被償付后，不得對償付部分要求重復使用。一次性使用的授信對象通常為本行沒有信譽記錄的新授信客戶或老授信客戶的臨時性、一次性的融資需

求。在這種情況下，如需再次使用，必須重新經過正式的授信審批流程。

第三十一條 各分支行不得對未包含在集團客戶授信額度以內的其他成員企業自行提供任何形式的授信。

第三十二條 一個客戶的不同次級額度可以設置不同的授信期限，因此，表述客戶授信期限需要對不同次級額度分別表述。

第三十三條 次級額度授信期限一般在一年之內。但對于正常類客戶的次級額度，期限可以設置為３年以內。

第九章 集團客戶統一授信的監控管理

第三十四條 按照“分級管理”的原則，總行負責總行級集團客戶的統一授信監控、管理，各有關分行負責對本行轄內集團客戶的統一授信監控管理。

第三十五條 集團客戶監控按《交通銀行客戶風險預警信號監控制度》和貸后監控檢查的有關規定執行。

第三十六條 全行公司業務部門負責集團客戶統一授信的監控。于每季后十日將《集團授信額度使用報告》通知同級授信管理部門，授信管理部門對使用和監控情況進行檢查。

第十章 附則

第三十七條 本辦法由總行授信管理部負責解釋。

第三十八條 此前制訂的交通銀行集團客戶授信管理辦法與本辦法抵觸的，以本辦法為準。

第三十九條 本辦法自２００２年１月１日起實施。

第三篇：銀行集團客戶授信風險管理存在的問題及改進建議

銀行集團客戶授信風險管理存在的問題及改進建議

2010年11月18日 8點37分 來源：中國金融網綜合

相關標簽：銀行授信

一、銀行集團客戶的概念和特點

（一）集團客戶的定義

銀行集團客戶是指具有以下特征的企事業法人授信對象：一是在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制；二是共同被第三方企事業法人所控制；三是主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬共同直接控制或間接控制；四是存在其他關聯關系以致可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行按照風險盡責原則認為應視同集團客戶進行授信管理。

（二）集團客戶的特點

1.集團客戶規模擴張往往伴隨銀行貸款迅速上升。大部分企業集團融資主要依靠銀行信貸，相當一部分貸款是由關聯企業提供擔保的流動資金貸款。由于集團企業對銀行資金依賴程度較深，貸款規模增幅大，絕對量呈上升趨勢，信貸風險也迅速攀升。從集團客戶經營角度來看，其通過頻繁的兼并收購活動進行多元化投資，迅速擴張規模，對其自身也存在著極大的經營風險。

2.集團客戶的經營行為特征。主要表現在4個方面：一是集團內關聯企業投資關系復雜。不少集團客戶的關聯企業主要是通過投資鏈條形成的，投資形式主要有全資、控股和參股三種。投資呈現出多層次特征，而且層次之間不平衡。二是通過頻繁的兼并收購多元化投資，擴大資產規模。混業經營的企業集團兼并收購活動頻繁，它們圍繞市場熱點做題目，通過兼并收購的方式多元化投資。三是集團發展往往以融資促投資，以投資帶融資。企業集團多元化投資是以其獨特的融資能力為基礎的，并與其融資能力相互助長。集團融資方式以銀行貸款為主，也有通過上市募集資金的。在以銀行信貸市場為主的資金市場上，多元化投資既是融資沖動產生的原因，又是融資能力增強的通道。集團控制的關聯企業越多，融資能力也越強。四是注重培養同政府的關系。企業集團為尋求更大發展，高度重視培養同政府部門的關系，并注意形象塑造，經常參與捐助活動、助學活動、大型演出以提高知名度。3.企業集團的財務管理特點。一是財務管理模式以集權型為主。多數集團的財務管理都集中于集團總部，便于集團的投融資統一管理。二是融資原則是集團融資規模最大，財務成本最低。集團的融資和投資是一盤棋，哪些企業需要用款，由哪些企業充當融資通道，都由集團資金或財務部門統一計劃和安排，通過統一調度，集團可以在現有的條件下盡量降低財務費用。三是融資以銀行貸款為主。四是財務管理的通行做法是以投資擴張帶動融資。強烈的投資沖動激發企業的融資需求。

二、銀行集團客戶授信業務風險表現

集團客戶授信風險是指由于銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，導致銀行不能按時收回貸款本息或給銀行帶來其他損失的可能性。銀行集團客戶授信風險主要表現為：

（一）信用膨脹風險。從形式上看，一般情況下，集團企業各成員的授信金額不是很大，如果將集團企業群體作為一個整體來看待，則控制企業貸款量往往大大超過其授信額度，形成集團企業整體的信用膨脹。

（二）資金挪用風險。大多數集團在內部實行統一財務管理模式。這種財務管理模式造成各銀行貸款轉入企業集團的結算中心后形成了“一鍋粥”，集團企業可根據自身需要任意抽調挪用銀行貸款。因此，經常出現集團客戶成員企業以自身名義獲取貸款往往被控制企業挪作與申請用途不符的購買基金、關聯公司增資、收購股權等用途，甚至用來揮霍的現象。

（三）信息虛假風險。由于關聯企業間交易的復雜性，銀行缺乏可靠信息來源和調查手段，很難全面掌握關聯企業的各種資料，難以準確判斷關聯客戶經營與財務信息的真實性，致使對關聯企業的貸款業務無法準確把握。集團客戶的信息虛假主要有：一是為滿足貸款條件，利用關聯企業相互控制的特性，通過進行關聯交易來隨意調節會計報表的相關數據，粉飾借款主體的財務報表，使各項財務指標達到借貸條件，直接影響了銀行貸前調查及貸后管理決策的準確性。二是關聯企業之間通過相互投資參股虛增資本，使銀行信貸營銷人員誤認為公司資本實力雄厚，從而給貸款帶來風險。三是集團企業在關聯交易的披露上極不規范，財務反映嚴重不實。

（四）擔保虛化風險。集團客戶關聯企業之間相互擔保現象普遍，看似擔保手續合法規范，但由于關聯企業之間利益相互聯系，實則掩蓋了貸款風險，使銀行的擔保措施形同虛設，擴大了銀行的貸款風險。

（五）生產經營風險。同樣的風險環境下，企業集團的風險會高于普通企業。這是因為企業集團以融資促投資的發展模式和資金統一管理方式的結合，對集團的資金管理提出非常高的要求，如果集團管理效率的提高跟不上集團規模增長的速度，集團的經營風險就可能出現在某個節點上。在集團企業存在大量關聯交易的情況下，企業經營具有較大的不確定性。母子公司、子子公司之間往往生產配套產品或上下游產品，關聯交易在其生產經營中占很大比重。一旦關聯方發生變化，相互間交易受到影響，其生產經營就會產生很大波動。

（六）道德缺失風險。我國目前現代企業制度建設相對滯后，部分集團客戶信用觀念淡薄，道德倫理缺失，其常常利用兼并、重組、貿易、置換等關聯交易手段進行成員企業財產和利益的不當轉移，蓄意逃廢銀行債務，將自身的經營問題轉嫁形成信貸風險。

三、銀行集團客戶授信風險管理制度建設和制約因素分析

近年來，銀行業機構越來越重視集團客戶的風險管理，在制度建設、審查標準、信息系統建設等方面都有了長足的進步，對集團客戶多頭授信、過度授信、不適當授信額度分配以及關聯交易等風險的管理也取得一定成效。但是，由于內外等多方面因素，致使銀行集團客戶授信存在一定的風險。

（一）銀行集團客戶授信風險管理存在的問題

1.對集團性客戶的認識存在誤區。一是對集團性客戶的經營風險認識不足，盲目迷信企業集團，對其行業風險、政策風險、經營風險、管理能力不足風險認識不夠，把集團性客戶簡單等同于優良客戶，導致在貸款調查、貸款決策、貸款定價、貸后管理、貸款追償等過程中降低要求，“三查”制度不落實，把關不嚴，這常常導致銀行處于被動地位，弱化了貸款的后期管理。二是對集團性客戶的法律風險認識不夠，偏好于對母公司貸款用于整個集團成員單位信貸需求，忽視了集團客戶中無論母公司還是子公司都是獨立法人，都應獨立承擔民事責任的基本法律規范。

2.管理制度不夠健全。首先，對集團客戶的甄別缺乏規范有效的程序和手段，無法或者不愿意準確識別集團客戶的關聯方，對關聯企業互保風險的監管也形同虛設。

其次，對集團性客戶出現的新特點應對不及時，信貸管理制度相對滯后。集團客戶的授信管理不規范，信貸管理粗放，貸前調查階段沒有將集團性客戶中各關聯企業的產權結構、投資關系、關聯交易、相互擔保作為貸前調查內容，貸后管理階段對貸款流向缺乏必要監督，未建立對集團客戶總體風險的監測機制，缺少對整體情況的監測和把握。

再次，缺乏統一的管理制度。一些地方法人銀行機構疏于對集團客戶授信業務風險管理，沒有制定相應的管理制度。大型銀行集團客戶管理辦法中所涉及授信管理的條款散見于多個時期的文件而未集中整理和更新，缺乏系統性、指導性和可操作性，各級管理人員和操作人員面對紛繁復雜的制度往往無所適從。

最后，缺乏分行層面的、可實際操作的對集團客戶授信限額的管理規定。我國規定對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本金余額的比率不得超過10％，但分行尚無單一客戶授信資本金限額管理，原因是分行非法人銀行，無獨立資本金。對于金融業務發展迅速，企業集團較為集中的地區，缺乏對應的量化管理指標不利于風險控制。3.風險管理技術和手段難以適應實際需要。大多數銀行對集團客戶挪用信貸資金、關聯交易等行為缺乏有效地監測手段。另外，風險管理手段也不盡完善。如對集團客戶核定最高授信額度時，大多數銀行只對集團客戶的基本狀況、財務狀況、經營情況以及償債能力進行分析，缺乏對企業授信額度的測算分析，為各子公司分配授信額度時，也未充分考慮子公司的資金需求狀況及使用計劃，導致部分集團客戶在授信有效期間出現實際用信額度超過銀行授信額度的情況，銀行不得不為其“特別授信”或“追加授信”。

4.銀行間信息共享機制不健全。在授信方面，各行往往只考慮本行對客戶的授信，沒有充分考慮其他銀行已有的授信及貸款情況，使借款人的授信獲得遠遠超過其自身承債能力；在貸款管理和風險處置方面，各銀行間也缺乏信息互換平臺和制度規范，且將重要信息作為商業秘密相互屏蔽，一旦集團企業出現問題，不能站在共同維護金融安全的高度來處置風險。另外，銀行間的激烈競爭，也助長了集團客戶逃避銀行監督的行為，配合監督的意識差。

5.銀行業風險偏好一致導致信用風險高度集中。銀行在信貸營銷戰略中，不論是大銀行，還是中小銀行，都存在嚴重的從眾、追星沖動，風險偏好集聚于一些知名企業、品牌企業，導致信貸結構嚴重失衡，風險巨大。

6.高素質多技能的專業人才缺乏。集團客戶涉及多個企業，甚至不同行業和地區，關系盤根錯節，關聯交易錯綜復雜，識別集團客戶風險需要具備嚴謹的敬業精神、專業的財務技能、扎實的法律功底、敏銳的分析判斷能力和廣泛的行業知識，目前銀行信貸人員知識結構不能滿足集團客戶授信風險管理的需要，更不能準確識別和有效防范集團客戶授信業務風險。

（二）制約集團客戶授信風險管理的外部因素

1.銀企信息不對稱，銀行難以準確把握企業真實經營狀況。目前企業普遍存在著會計財務制度不科學、不規范，財務信息不透明甚至數據失真等問題，銀行與企業信息嚴重不對稱，極易誤導銀行信貸決策和正常的信貸監督管理。

2.社會信用記錄、公示制度的缺失，使銀行掉入“信用陷阱”。如鐵本公司在常州市的關聯公司有5家，在揚中市2家，而這些信息各銀行并不完全掌握。

3.公共監督力量較弱，助長了一些企業的不守信用行為。盡管國家出臺了一系列法規和政策以打擊逃廢債行為，但出于地方或部門的利益，一些地方司法機關對法人虛假出資、抽逃資金等行為打擊力度不夠，個別地方政府對本地企業逃廢債行為充當保護傘；一些社會中介機構如注冊會計師事務所不履行職業準則，提供虛假的驗資報告和審驗結果等，約束企業誠信守法經營的社會力量薄弱。

4.法律制度有漏洞。我國集團客戶法律制度中欠缺對公司股東濫用有限責任的規定，沒有相應的制衡機制以規范控制企業利用關聯交易損害債權人利益的行為。因此，目前的法人制度實際上是嚴格的股東有限責任，加之信用基礎和信用理念的薄弱，使得銀行在面對集團客戶通過關聯交易侵害債權時，難以找到合法有效手段來維護合法債權，最終導致貸款償還出現風險。

5.基層銀行機構缺乏對集團客戶信貸支持的合作機制。雖然銀監會鼓勵銀行業機構通過銀行業協會組織對集團客戶發放銀團貸款或俱樂部貸款，但由于在地市級地區普遍 5 不存在銀行業協會，而且銀監局受法定職能所限又不能組織銀行開展類似業務，因此在基層缺乏銀行對集團客戶信貸合作的平臺。

四、對改進銀行集團客戶風險管理的政策建議

防范和控制集團客戶授信業務風險，需要銀行業機構、監管部門及全社會的共同努力。

（一）銀行業機構

銀行業機構是集團客戶授信業務風險管理的主體。在社會信用體系不健全、信息不對稱的情況下，銀行業機構應主動采取措施，加以防控。

1.完善集團客戶授信管理辦法。辦法應包含：（1）“一個債務人原則”。即將企業集團整體作為一個債務人進行管理。（2）風險集中控制體系。建立與集團客戶授信風險管理相適應的管理機制。要按照集團客戶分布范圍確定管理層面，即總行層面、一級分行層面、二級分行層面。（3）統一授信。實行主辦行制度。主辦行負責對客戶的日常管理和監督，定期發布客戶信息、授信使用和資產狀態，協辦行在主辦行指導下開展信貸活動。（4）建立客戶信息管理、風險評估和預警系統。

2.嚴把貸前調查關。貸前調查要突出重點，把對企業組織結構、資本構成、注冊資本到位以及財務狀況的分析作為重中之重。首先，在組織結構方面，要摸清集團客戶的管理體制、組織結構、治理結構，及時掌握客戶、重大關聯方的主要業務往來，理順集團成員之間的法律關系。其次，在資本構成方面，必須準確查實客戶和重大關聯方注冊資金、股權分布的真實情況。再次，深化財務分析。要求借款人出具經具備資格的注冊會計師事務所審計的集團客戶合并報表和承貸主體的財務報表。最后，準確核實集團和各成員的真實資產、負債、財務狀況，根據核心資產確定承貸主體和授信額度。

3.加強擔保審查。根據集團客戶綜合實力，對外擔保總量控制在一定額度以內。嚴格審查集團客戶新增授信擔保，應以集團外部企業擔保為主。在擔保方式上，堅持以集團外部資產抵押、質押擔保為主。對于私營集團客戶，追加企業股東或者實際控制人作為擔保，避免企業資產轉移到個人名下，關聯企業不應作為主要擔保人，而應作為追加擔保對象。

4.控制授信總量和結構。一是嚴格控制集團客戶整體授信總量。通過對集團整體經營性資產、主營業務、現金流分布以及關聯關系分析核定集團整體授信總量，一方面可 防止分散授信夸大集團客戶的信用承受能力；另一方面，由于關聯交易只是使有關利益在集團內部進行分配，統一考察集團整體承受能力可消除集團內部因控制方式而造成的人為影響。二是做好借款人結構安排。在集團客戶統一授信管理中，除了核定整體授信總額外，還要對授信總量在集團成員間的分布作出詳細安排。

5.在借款合同中設置預防性條款。主要包括：（1）信息披露。在借款合同中明確約定借款人應及時、準確、全面地向債權銀行披露相關信息，包括關聯方關系、關聯交易及對外提供擔保情況等。（2）資產轉讓限制。在借款合同中明確約定借款人重大資產轉讓行為必須征得債權銀行的同意。（3）關聯交易限制。借款人與其關聯企業之間的重大關聯交易影響到銀行債權安全的，必須取得銀行同意；未經銀行同意不得改變貸款用途，否則即構成違約，銀行有權宣布合同提前到期或解除合同，并追究借款人違約責任。（4）利潤分配。設置一些條款限制其利潤分配，約定利潤分配的比例限制，并約定利潤分配需經銀行同意。（5）終止合同。貸款對象不遵守合同或有影響貸款安全的情形時，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息。

6.加強貸后管理。一是重點監控借款人的關聯交易構成，注意剔除因關聯交易引起的非正常利潤因素，嚴格監控關聯交易中有關資產(資金)的無償或低價轉移行為。二是防止信貸資金在集團內不同法人間的隨意流動，防止以子公司名義多頭套取銀行貸款而由集團公司長期占用。對于隨意改變貸款用途的，應及時調整信用額度或追究其違約責任。三是密切關注企業集團法人治理結構和核心管理層的個人素質，客觀評價其品行和能力。

7.完善激勵約束制度。建立風險、收益和成本相匹配的業績考核體系，用經濟資本和風險調整資本回報等指標核定分支機構信貸經營業績。

（二）監管部門

1.加強信息共享。銀監部門應借鑒國外經驗，搭建銀行間的溝通交流和合作平臺，加強對集團客戶授信的信息服務。一是加大信息披露力度，二是要求銀行加強系統信息共享，三是加強跨行間信息共享。

2.創新信貸組織方式。銀監部門應加強和民政等有關部門的聯系，通過組建地方銀行業協會或公會等組織，為創新信貸組織方式，促進銀團貸款和俱樂部貸款等業務發展搭建平臺。

3.加強監督檢查。重點檢查集團客戶授信業務管理制度建設、執行和信息系統建設情況。通過檢查，防止銀行間惡意競爭、銀行工作人員違規行為以及客戶欺詐貸款和挪用貸款。

（三）政府部門

1.加快社會征信系統建設。建議政府協調人行、銀監、工商、統計等部門，通過建立信息平臺，將企業真實、完善的信息資源集中起來，推進銀行信貸登記信息集中化、完整性和真實性建設，發揮信息的積極作用。同時加強銀行、證券、保險等監管機構合作，建立信息溝通交流機制，發揮監管合力。

2.完善立法保障債權。一是借鑒美國揭開公司面紗原則，建立公司法人格否認制度。二是借鑒德國推定關聯企業學說，確立舉證責任倒置制度，確定控制公司的責任。三是借鑒德國立法，建立通過提高法定盈余公積金、限制移轉利潤的最高數額、對損失進行補償及向債權人提供擔保措施等事前保護措施。四是借鑒深石原則，確立非關聯債權相對于關聯債權的優先制度。

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第四篇：銅陵銅都農村合作銀行集團客戶授信業務風險管理辦法

銅陵銅都農村合作銀行集團客戶授信業務

風險管理辦法

第一章總則

第一條為加強對集團客戶授信業務的風險管理，促進銅陵銅都農村合作銀行安全、穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》制定本辦法。

第二條本辦法所稱集團客戶是指具有以下特征的本行企事業法人授信對象：

(一)在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的；

(二)共同被第三方企事業法人所控制的；

(三)主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；

(四)存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，本行認為應視同集團客戶進行授信管理的。

本行可根據上述四個特征結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。

第三條本辦法所稱授信業務包括：貸款、票據承兌和貼現等。

第四條本辦法所稱集團客戶授信業務風險是指由于本行對 1

集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，導致本行不能按時收回由于授信產生的貸款本金及利息，或給本行帶來其他損失的可能性。

第五條 本行對集團客戶授信應遵循以下原則

（一）統一原則。本行對集團客戶授信實行統一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。

（二）適度原則。本行應根據授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。

（三）預警原則。本行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。

第二章授信業務風險管理

第六條 本行風險管理部負責全行集團客戶授信活動的組織管理，對集團客戶合并授信或貸款余額超過其授權以上的，應按本行信貸管理制度要求，進行審批；本行公司、個人業務部負責對集團客戶進行資信盡職調查，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務、信息管理和風險預警通報等工作，并指定專人負責集團客戶的日常管理工作。

第七條本行對集團客戶內各個授信對象核定最高授信額度

時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經營狀況和財務狀況的同時，還應充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經營狀況和財務狀況。最高授信額度應根據集團客戶的經營和財務狀況變化及時做出調整。

第八條 本行對單一集團客戶授信總額不得超過本行資本總額的15%。

第九條本行在對集團客戶授信時，必須要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重要訴訟情況等。必要時，要求該集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。

第十條本行在給集團客戶授信時，公司、個人業務部負責進行充分的資信盡職調查，要對照授信對象提供的資料，對重點內容或存在疑問的內容進行實地核查，并在授信調查報告中反映出來。調查人員應對調查報告的真實性負責。

第十一條本行在給集團客戶授信時，應當注意防范集團客戶內部關聯方之間互相擔保的風險。對于集團客戶內部直接控股或間接控股關聯方之間互相擔保，本行應嚴格審核其資信情況，并嚴格控制。

第十二條本行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產10%以上關聯交易的情況，包括：

（一）交易各方的關聯關系；

（二）交易項目和交易性質；

（三）交易的金額或相應的比例；

（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。

第十三條本行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：

（一）提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；

（二）未經貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規交易的；

（三）利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼現或質押，套取銀行資金或授信的；

（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經營財務活動監督和檢查的；

（五）出現重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；

（六）通過關聯交易，有意逃廢銀行債權的。

第十四條本行風險管理部要加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯合調查，掌握其整體經營和財務變化情況，并把重大變化的情況及時向本行風險管理委員會報告。

第十五條集團客戶授信風險暴露后，本行在對授信對象采取

清收措施的同時，應特別關注集團客戶內部關聯方之間的關聯交易。

第十六條本行稽核部每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應檢查分支機構對相關制度的執行情況，對違反規定的行為提請紀檢監察部予以嚴肅查處。

第三章附則

第十七條本辦法由銅陵銅都農村合作銀行負責制訂、解釋和修改。

第十八條本辦法自印發之日起施行，原辦法同時廢止。