第一篇：大理學院學生會財務管理制度

大理學院學生會財務管理制度

大理學院學生會財務管理制度（試行）

為正常有序地開展學生會各項工作，加強管理嚴格監督，保障學生會各部門工作順利開展，經主席團，秘書處研究決定，學生會財務管理辦法如下：

一、經費管理制度：

1、校學生會經費由學生會秘書處統一管理，在主席團的監督下獨立支配。

2、學生會所有辦公室經費都存入銀行，存折及銀行卡由秘書處專人保管，銀行卡號及密碼不得向任何人透露。

3、學生會辦公室經費分錢、帳兩線管理，管理工作由秘書處兩名成員同時擔任，并不定期進行核實，報銷單原件由管帳人員保管

4、學生會日常開支，由主席團審核、批準后到秘書處報銷；否則不予報銷。

5、學生會成員在購物前必須做合理估價，若所須購買的物品在50元以上，須告知主席團和秘書處，經同意后方可購買。

6、報銷人員盡量以正規收據報銷，報銷之前必須說明費用支出去向，并在發票單上簽上報銷人員姓名，管理人員必須做好詳細登記，如：報銷人員支出去向等。

7、學生會大型活動經費由活動主管負責人擔任財務主管，整個活動經費由該主管審核批準，由秘書處負責人負責監督；活動主管部門應在活動前制作嚴格的經費預算，并交學生會秘書處備案，并由主席團批準；活動結束后應將經費結算表，并附發票或收據交主席團進行審核后由秘書處進行帳目管理。

8、各部門的創收和外聯所拉贊助應上交學生會秘書處統一管理；外聯收入按贊助金的20%提取獎金，各部申請活動經費若有結余，應全部上交學生會，由秘書處統一管理。

9、學生會收支情況由秘書處詳細記錄，帳目應清晰明了，不定期由主席團審查接受監督，并在學生會全委會上，由秘書處公布近期財務情況。若有疑問可當面向秘書處責任人詢問。

10、對違反財務制度的干部，視其情節，分別給予會內警告處分；上報有部門（校團委）給予行政處分。

二、財物管理制度：

1、對于學生會的各種資料、財物，由秘書處專人統一造冊。統一管理。

2、學生會各項財產及設施均屬學生會集體所有，任何人不得以任何形式據為己有或挪為私用。

3、學生會所有成員不得以任何理由私自帶無關人員進入辦公室，以免財物丟失。

4、學生會辦公室鑰匙由秘書處統一配發，其他人員有得以任何理由私自配置辦公室鑰匙。

5、學生會物品原則上不予外借，如遇特殊情況，物品借用需寫明用途、經手人、借期、時間，且必需按期歸還。若丟失者按原價賠償，若延期者按一元一天計。

6、宣傳部各類物品使用需經各分管負責人簽字（宣調部部長）方可使用，并記錄在宣傳部工作記錄上。

7、學生會干部都應本著節儉實用的原則，愛惜學生會的所有財物。

以上管理條例本著帳目公開化、透明化的原則，以提高學生會辦事效率，維護學生會全體成員利益，真正實現當代大學會的“自我提高、自我管理、自我服務。”

第二篇：學生會財務管理制度

學生會財務管理制度（試行）

為反映和監督學生會財產物資的報關和使用情況。保護學生會財產物資的完全完整，提高各項財產和資金的使用效果，完善現金的使用和保管制度，特制定本規定：

第一條為加強山西工商（職業）學院學生會的財務工作的管理，保

證我會財務正常運轉，保障我會各項工作正常開展，特制定本條例。

第二條山西工商（職業）學院學生會秘書處協助山西工商（職業）

學院學生會主席團，管理山西工商（職業）學院學生會的日常財務工作。

第三條山西工商（職業）學院學生會財務工作實行統一收支。

第四條山西工商（職業）學院學生會各系各項事務的財務支出必須

交由主席團并委托各系秘書處統一管理。

第五條山西工商（職業）學院學生會所有活動經費和日常支出實行

預決算制度，各系在組織活動前必須制定詳細的活動預算，同時按照《山西工商（職業）學院學生會主席團會議規程》的相關規定以提案形式向主席團會議申報，經主席團會議審議批準后，由分管的主席團成員監督執行。活動結束后必須編制相應的財務決算，報總會主席團審批。

第六條各系財務支出辦理時應當開具認可的發票。在報銷款項時，須在發票醒目位置注明系、用途，并完成以下程序：

1、由經手人、各部部長、分管該系的主席團成員以及學生會主

席簽字審批；

2、憑審批后的發票向總會主席換取報賬單并詳細填寫；

3、憑報賬單到總會主席處審核、領款；

4、領款之后，報賬人需將報賬單交予總會主席處統一備案。

第七條報賬單必須由報賬人詳細填寫報賬日期、資金的用途、經手

人、以及對應發票的編號。

第八條山西工商（職業）學院學生會的賬目由主席委托秘書處管理。

秘書處須按照相關規章制度做好賬目的管理工作。

第九條山西工商（職業）學院學生會賬目分為日常款項和專項活動

款項。秘書處應該根據不同款項認真做好賬目編制工作。同時，賬目每月定期交由主席團審查。

第十條賬目編制須由日記賬和報賬原始資料（發票和報賬單）構成，確保所有簽字完整、報賬單填寫完整、發票編號和報賬單編號對應。

第十一條保管人必須建立現金帳目，定期向主席匯報學生會財務狀

況，不得任意挪用。

第十二條本條例未盡事宜由山西工商（職業）學院學生會主席團全

體會議討論決定。

山西工商（職業）學院

學生會主席團

二〇〇九年十一月二十八日

第三篇：學院財務管理制度

第一章 總則

第一條 為認真貫徹<<會計法>>及<<會計人員工作規則>>，加強會計基礎規范化工作，建立科學的財務會計工作程序，提高財務會計管理水平，發揮財務工作在教事業發展中的作用，特制定本院財務處各項財務制度。

第二條 財務會計人員必須認真學習<<會計法>>，做到知法、懂法、守法、執法。貫徹執行國家的財經方針政策、法規、制度，同違法行為作斗爭。

第三條 按<<會計法>>規定辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監督，是會計人員的職責，任何人不得干擾阻礙會計人員依法履行上述權利。

第四條 會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平。努力鉆研業務，不斷提高業務工作能力，為適應教育體制改革，不斷改革會計工作。努力提高會計核算質量、充分發揮會計的監督作用。

第二章 財務稽核(審核)制度

第五條 稽核崗位是會計經濟業務的主要內容，它涉及到經費開支的控制與合理使用及財務預算的實現，又是整個會計處理程序從收付款、記帳至結帳的依據。因此對稽核(審核)的原始憑證，必須嚴格掌握以下原則：

第六條 原始憑證內所反映的情況要具體、真實。憑證內所列的事項必須符合財經制度，必須按預算計劃執行。

第七條 其次審核原始憑證內容填制手續是否符合規定。內容要完整，數字要準確。

第八條 記帳憑證的編制及審核：

在編制記帳憑證時，要依照原始憑證的經濟內容準確的使用會計科目。在記帳憑證上應填寫日期、編號、金額，并加蓋制單、審核、復核人員的印章，應做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉給復核人員，復核人員要按以下要求進行復核。

第九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全，經濟內容是否相符，有無抬頭、公章，自制原始憑證是否符合要求。

第十條 會計科目使用是否準確，憑證上的數字及金額的計算是否正確。

第十一條 憑證所反映的業務收支是否符合有關的政策制度及學校內部的各項規定。

第十二條 會計報表的審核: 報表編制人員月初打印出會計報表，復核人員要認真審核報表各項內容，以保證其正確性。年末按照上級布置的預決算報表要求，認真審核無誤后方可報送上級部門。

第三章 加強對各種現金的管理

第十三條 庫存現金限額：按照銀行日限額為10000元，如有超出及時送交銀行。

第十四條 現金使用范圍：按現金管理制度執行。

第十五條 我院零星支出500元以下的，可用現金支付。超出銀行結算起點100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。

第十六條 各項業務收入現金，要開具收據并及時送交銀行，不得坐支。

第十七條 現金庫存要做到日清月結、帳款相符。每日與計算機“庫存現金日報表”核對一致。

第十八條 每月至少兩次由財務負責人安排審核人員抽查現金庫存與現金日記帳余額數并做抽查記錄。

第十九條 如出現庫存現金長、短款現象，應及時核對查找。原則上，短款自負、長款入帳。不得長、短款互相抵補。

第二十條 收付款后，要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第四章 銀行存款的管理

第二十一條 除現金結算范圍以外的業務，均需用轉帳結算的方式進行。轉帳結算起點為100元以上。

第二十二條 不準簽發空白支票與空頭支票，支票開出要注明日期、用途，支票存根的項目要填寫齊全并附存記帳憑證。

第二十三條 妥善保管空白支票，銀行印鑒及財務專用章，分別設專人管理。

第二十四條 銀行帳要做到日清月結。在接到銀行對帳單后及時對帳每月編制銀行存款余額調節表，每月與總帳核對,對未達帳項在三個月內處理完畢。

第二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統掛失，并辦理有關聲明作廢。

第五章 專項資金的管理

第二十六條 上級撥給我院的專項資金（包括設備費、維修費、科研費等）要按文件、協議、合同等規定專款專用，不得挪用。

第二十七條 專項資金使用要由主管部門進行充分論證并做出預算計劃，經院領導批準后執行。專項資金要設輔助帳記錄收支余。

第六章 固定資產管理辦法

第二十八條 學院的固定資產是國有資產，是學校教學科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產的管理水平，適應我院教育事業的發展防止國有資產流失，特定如下管理規定:

第二十九條 專用設備單價在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨立使用的財產,一般設備單價在500元以上(含500元)耐用時間都在一年以上的即為固定資產。

第三十條 學院財務部門、后勤物資科、各系及部門應該建立固定資產明細帳及相應的卡片。三個分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門進行檢查，保證帳、物、卡相符。

第三十一條 所有捐贈、調撥及自制固定資產均為全民所有，統一歸學院登記入帳和管理。

第三十二條 任何單位和個人不得將固定資產擅自損壞、轉賣、越權處理及據為己有。報損報廢的應由部門提出申請，通過技術鑒定后報主管院長審批方可進行處理。

第三十三條 院附屬單位的固定資產亦屬學校的財產，要單獨建帳，按上述辦法單獨管理。

第三十四條 固定資產建成或購入后，一定要嚴格驗收、考核是否達到預期目的。大型精密儀器的購置（５萬元以上）需有學院專家小組的充分論證，方可購置。

第三十五條 學院的固定資產在主管院長的領導下，由財務、審計、總務處物資科及物資歸口部門共同監督管理。

第七章 會計檔案管理辦法

第三十六條 為加強會計檔案的科學管理，充分發揮會計檔案的信息作用，更好地為學校管理工作服務，特制定本辦法。

第三十七條 會計檔案范圍：在財務活動中所形成的會計憑證帳簿、報表、計算機軟盤等財會核算資料。

第三十八條 會計憑證有：記帳憑證；工資、獎金、各種補貼領取單(冊)；收據存根；銀行對帳單及調整表等。

第三十九條 會計帳簿有：總帳、明細帳、現金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。

第四十條 會計報表：月報表、季報表、年終決算表、預算計劃表等。

第四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作，由財務處負責收集、整理、組卷、裝訂成冊。

第四十二條 會計部門的保管，要把會計檔案放在檔案箱中，并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。

第四十三條 對學校的各種證券、票據，平時發出、領用要有登記。每年做一次收回，并核對保管歸檔。

第四十四條 會計部門設一人兼管檔案工作。

第四十五條 會計部門保存的會計檔案，要為本院積極提供服務作用。會計檔案原則上不能帶出檔案室或會計部門。如需帶出復印要經財務部門負責人的批準，由會計人員直接復印。

第四十六條 檔案的調閱、移交、撤銷、銷毀、合并要嚴格執行財政部檔案局的有關規定。各種會計檔案整卷后，保管一年，期滿以后，編造清冊，移交檔案部門集中管理。

第八章 教學經費、主任基金劃撥辦法

第四十七條 各系教學經費主要依據各系學生人數，每生按1000元劃撥。各系主任基金主要依據各系學生人數，每生150元劃撥。

第四十八條 社科部教學經費依據在校生人數，每生40元劃撥；主任基金按每生6元劃撥。

第四十九條 史論系教學經費、主任基金依據本系學生人數，劃撥標準同以上各系。史論系共同課教學經費，依據在校學生人數，每生20元劃撥，主任基金按每生3元劃撥。

第五十條 成教學院教學經費、主任基金劃撥辦法：

夜大學生按每生1000元劃撥教學經費，按每生300元劃撥主任基金。

高職、專接本生按每生XX元劃撥教學經費，按每生300元劃撥主任基金。

第九章 工資、獎酬金等款項的管理

第五十一條 設立工資輔助臺帳。負責工資核算的人員隨時記錄職工人數及工資增減變化，并與人事處每月核對一次發現問題及時處理。

第五十二條 嚴格控制工資總額的增長，要根據上級主管部門批準的編制人數，嚴格控制。院財務處要會同人事處對勞動工資計劃執行情況實行有效的監督。設立工資輔助記錄，每月工資增減變化要有人事處的通知，每月要按實際工資支出數削減工資基金指標。

第五十三條 每月教職工領取的獎酬金，機關部門均由人事處審核造表，對各系及有關部門獎酬金要嚴格執行發放標準，每月８日前將發放標準金額報知院財務處，由財務處審核后發放。

第五十四條 財務處代扣個人所得稅，對職工個人收入每個月在發放時，都要做好個人收入記錄，月底由財務處代職工個人扣繳個人所得稅。

第五十五條 福利費按季核定提取數，轉入“專用基金”專戶核算，由福利委員會掌握使用。

第五十六條 離退人員管理費、特需費、活動費，每月按標準人數提取，轉入“其他代管經費”專戶核算，由老干部處掌握使用。

第五十七條 公積金要按人頭立戶建帳核算，每月按時上繳銀行，及時辦理變更手續與記帳。

第十章 對各種票證的管理

第五十八條 院財務使用的收費票證、統一收據、發票，設專人負責。凡領用、繳銷要做記錄。

第五十九條 各類收據，由院財務處統一印刷、購買、登記、發放、回收、保管。年終將收據存根收集齊全歸檔，其他非獨立單位不得私自印刷、購買各類收據。

第六十條 對于作廢的支票要蓋作廢戳記，年底要按順序裝訂整理。

第十一章 會計電算化管理制度

第六十一條微機管理

1、會計電算化由財務主管負責管理和調度。

2、微機由經過培訓的會計專職人員持證上崗操作。

3、未經財務主管同意，非微機操作人員不得隨意上機。

4、嚴禁在微機上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。

5、微機必須在ups正常工作的情況下運行。

6、定期對硬盤及有關數據軟盤檢查，發現病毒及時分析毒源，報告有關部門后實施消毒。

7、保持機房潔凈、整齊、微機硬件無灰塵。

8、注意防火、防盜，每日下班前關機必須切斷總電源以保證機房設備安全和微機正常運行。

第六十二條計算機操作管理

1、上機人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內容，做到準確無誤操作每筆業務。

2、操作人員工作權限、工作職責明確。

（1）原始憑證上機前審核崗，需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉交憑證錄入、制單崗上機。

（2）原始憑證錄入、制單崗，根據審核無誤的原始憑證上機制單，要求科目、項目支出準確無誤。

（3）記帳憑證復核崗，每天下午4：30將當天會計憑證逐筆復核，發現問題及時調整修改，復核無誤后，方可記帳。

（4）憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當日庫存現金無誤后方可記帳。

（5）按記帳憑證付款出納崗，根據記帳憑證付款，每日下班前，根據“試算平衡表”核對庫存現金。

（6）憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確，發現問題及時做憑證沖調。

（7）微機系統維護崗，負責監督每位上機人員，操作是否規范，隨時注意對微機、系統的維護，對軟件及操作中出現的問題及時登記操作記錄。每天下班前負責對數據庫進行雙備份。

（8）預算管理、經費指標控制崗，負責在計算機上設定對各部門的經費指標控制與調整，并對預算管理執行情況及時進行分析、匯報。

（9）往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。

（10）銀行帳上機對帳崗

3、根據各崗位的工作權限，每天早8：30分由系統維護員接通電源、開機啟動、鍵入密碼進入工作狀態。

4、每天下班前需打印出當天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當日庫存現金無誤后，方可記帳。

5、工資、公積金、稅款等上機核算前，有關資料需經審核無誤后再上機操作，并注意資料的歸整、保存。

第六十三條系統管理

1、操作中遇有他事需暫時離崗的，應退出系統以防他人誤操作，以保證系統數據的完整與安全。

2、會計科目一經確定，不得任意增設、減少、合并，凡需增設部門支出項目等需經財務主管同意。

3、關鍵步驟的密碼設置、更換，由財務主管負責。

4、每日工作結束后，對數據庫進行磁帶備份。

5、系統出現故障及時報告財務主管，確立解決辦法。

6、對軟件的修改、更換、升級需經財務主管同意，上報教委財務處批準。

7、對會計軟件及操作中出現的問題需建立必要的操作記錄。

第六十四條電算化檔案管理

1、各種程序軟件盤要加寫保護，放置于金屬柜中。

2、打印的各種帳簿、報表，按會計檔案管理辦法登記、歸檔管理。

3、數據庫文件實行雙備份，并分別存放于會計檔案室和機房金屬柜中。

第十二章 各類收費管理辦法

第六十五條 為加強我院事業性收費的統一集中管理，堅持依法收費，防止亂收費，根據物價局有關文件、法規以及上級有關文件精神制定本規定。

第六十六條 學院各系、部門均要按學院公布的已獲收費許可證收費項目、收費標準、收費對象進行收費。任何部門、單位和個人均無權自行設立收費項目、調整收費標準。

第六十七條 各系、部門如確需增加收費項目、調整收費標準的，均要經本部門提出審報依據，經財務處審核，報經院長辦公會討論通過后，上報市教委、市物價局批準后執行。

第六十八條 各項收費必須給交款人開具正式收據，并附有負責人簽批的交款通知單。任何單位和個人不準只收款，不開正式票據。

第六十九條 為方便交款人及時交費，一些收費項目可由財務處委托有關部門代收，但必須領用財務處統一管理的財政局印制的統一收據。收款后及時將款項、收據及其存根交財務處核對、收款入帳。任何部門、單位、個人均不得截留、少交、拖欠或轉移，也不得私自存入銀行和作為經濟實體或二級核算單位的收入進帳，更不得私設“小金庫”。

第七十條 落實教育收費公示制度，各收費項目必須設置公示欄，堅決做到“不公示，不收費”。

第七十一條 院財務處要加強對收費工作的管理。監督、審計、監察部門定期審計、查處違反本規定的錯誤做法和案件。

第七十二條 對違反本規定者一經發現，要追究有關人員及部門領導者的責任。

第十三章 往來款項的管理規定

第七十三條 往來款項是學校在執行預算過程中，因業務需要預借、預收單位和個人，尚停留在結算過程中的資金。為了減少學校的資金占壓、保證國家資金的安全和完整，根據我院實際情況制定本辦法。

第七十四條 凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物，均可預借公款。職工因私辦事不得借用公款。

第七十五條 借款方式和借款手續

（一）職工因公出差辦理借款，可提前２－３天預借現金。借款金額要根據出差地點、時間、活動內容等必須的耗費而定，不得大量超額借支。

（二）支付外埠商品價款，要通過銀行辦理匯兌。

（三）職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的，可借現金，1000元以上的要辦理銀行匯票。

（四）辦理上述各種方式借款，要填制正式借款單據。單據內項目必須據實填寫，借款人、借款部門、負責人、借款內容必須齊全。重要借款事項還需經院領導審批。借款一律使用教委統一印制的“四聯借款單”。

第七十六條 要加強對暫付款的審核，對違反財務制度的借款要拒絕辦理。

第七十七條 對部門或項目資金不足、手續不完備、違反銀行結算制度或現金管理制度的借款要予以糾正。

第七十八條 對暫付款要堅持“一借一清”，前借未清不得再借的原則。

第七十九條 負責暫付款明細帳的會計人員與出納人員要密切配合、各盡其責，及時催報和清理暫付款。

第八十條 職工出差借款應于返校后一個月內報帳，其他借款應于一星期內報帳。通過銀行辦理的匯兌借款應于收到對方收款憑證后，及時沖銷借款。

第八十一條 對無故長期拖欠公款的人員，停止其再行借款的權力。凡在責令期限報帳而未報的，院財務處有權暫停止發放個人收入。

第十四章 安全防范、防火制度

第八十二條 院財務處是學校經濟管理的職能部門，也是維持學校各項工作正常運轉的重要部門，因此必須加強安全、防火防范措施，保證學校財產物資安全。

第八十三條 每天的現金庫存量嚴禁超庫存限額，收入現金當天存入銀行。

第八十四條 去銀行提現、交現超過五萬元的需通知院保衛處派人派車護送。

第八十五條 嚴格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。

第八十六條 每天下班前要對室內電源、計算機室門窗、保險柜安全檢查后方可離校。

第八十七條 須加強對財務處的安全設施的配置。發現隱患及時與院保衛處聯系，及時消除隱患。

第十五章 財務處廉政建設規范

第八十八條 認真貫徹執行國家有關財經方針政策，做到知法、懂法、堅持原則，維護黨和國家的利益。

第八十九條 對違反財經紀律、投機倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領、借用公款進行經營活動或非法活動的、挪用公款揮霍浪費的行為，給予堅決的斗爭。

第九十條 堅決杜絕利用職務、工作之便，貪污公共財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續費。

第九十一條 堅決杜絕利用職務、工作之便，收取收受錢財、接受禮品、吃請吃喝。

第九十二條 堅決杜絕利用職務、工作之便，以無償占有或只付少量現金等方式侵占國家、集體、個人財物。

第十六章 關于對外投資和借出款的規定

第九十三條 為了維護學院的經濟利益，保證學院的合法權益不受侵害，特制定本規定。

第九十四條 學院對外投資，應首先進行投資方向、投資的經濟和社會效益等方面的論證，提交院長辦公會研究決定并由法人代表和主管院長簽字生效。

第九十五條 學院下屬經濟實體對外聯營投資，須經實體領導機構研究論證，并報請主管院長批準。

第九十六條 學院及各實體，在與外部協作中需借出款項時，必須嚴格考察對方經營狀況、還本能力。學院資金借出必須經院長辦公會討論決定并由主管院長簽字生效。各實體資金借出必須經領導機構集體研究，并報請主管院長，由法人代表簽字生效。

第九十七條 學院或各經濟實體對外投資，可以有形資產、無形資產方式投資，不可以學院的房屋、土地進行投資。

第九十八條 凡違反本規定，擅自作主，造成嚴重經濟損失的要追究法律責任。

第四篇：煙臺大學光電學院學生會財務管理制度

煙臺大學光電學院學生會財務管理制度

為保證學生會財務收支規范，資金運轉正常，使有限資金得到最充分的利用，做到各種財務收支透明，特制定本制度。

第一條 煙臺大學光電學院學生會財政統一開支，各部門無獨立的財政收支權，無獨立的財政運作權和儲備權。

第二條 煙臺大學光電學院學生會辦公室負責學生會的財務工作，直接對學生會主席團負責，其他部門及個人不得干涉。

第三條 學生會的財務支出采用經費預支制度。各部門根據主席團批準的財務預支經費，活動負責人應保證經費的合理使用，不得浪費和挪作他用。

第四條 各部門欲開展需經費開銷的活動，大型活動應在一個月前向主席團提交申請，中、小型活動則至少在10天前提交申請，由主席團審核批準后由辦公室備案。申請通過主席團及老師審批后方可獲得資金。

第五條 活動中若發現經費有超支可能，活動負責人在征得主席團批準后，方可申請補充經費。若預算經費有節余，則其節余部分必須全額交還辦公室，由活動負責人寫明節余原因。若情況緊急無法執行報批程序而先行墊付的，活動完成后持正規發票和緊急情況證明，由學生會主席團財審定后方可報銷。

第六條 活動結束兩周內，活動負責人向辦公室提交經費決算，并附上開具的發票（小額商品無法開具發票的須有其他有效收據憑證），并在發票背面注明經手人、證明人、活動名稱及費用用途。經費結算由辦公室審核后向主席團作匯報。

第七條 各活動負責人必須保留經費使用說明，定期與辦公室核對，核對無誤后編制財務報表，交主席團審批后歸檔。凡未經主席團批準擅自開支的經費，不予報銷。

第八條 負責財務工作的人員要認真負責，做到賬目清楚，資金到位，報銷落實。每月對學生會的財務使用的情況向主席團匯報。

第九條 財務收支保證公開透明，辦公室要在學生會例會上公布財務收支情況，接受全體學生會成員的監督。

第十條 學生會在文印和辦公用品購置方面有需求時，需向辦公室提交申請，并由辦公室相關負責人寫清項目內容、用途及總費用交由分管書記簽字蓋章后方可到指定商家掛賬，學生會定時派專人與商家結賬，對違反上述規定程序操作者，學生會不負任何連帶責任。

第十一條 在活動中或其他特殊情況下，由學生會成員先行墊付的費用由經手人背書后交由辦公室，辦公室轉交主席團核實后實報實銷。

第十二條 辦公室對上級下撥的每筆獎金的數目、用途作好詳細的記錄，定期上報學生會主席團；對于社會上各種形式的贊助，學生會各部門必須全部上交辦公室入賬，不得私自占有，否則根據規定進行相應處罰。

第十三條 辦公室的財務工作接受主席團的監督，主席團有權進行監督、檢查工作。學生會一切財務須專款專用，嚴禁私自亂用，對一切違反財務制度的人員視其情節輕重，分別予以警告、記過、上報主席團給予處分等處罰。

第十四條 本制度自公布之日起生效。

第十五條 本制度的解釋權歸煙臺大學光電學院學生會主席團所有

煙臺大學光電學院學生會

二零一一年十一月一日

第五篇：大學學生會財務管理制度

大學學生會財務管理制度

1、校學生會活動經費由秘書處統一管理，一切工作、活動經費開支應從“少花錢，多辦事，辦好事”的原則出發，合理使用。

2、校學生會種類帳本必須設置會計帳本和出納帳本，由專門負責人負責，由副秘書長進行監督。

3、校學生會共設兩類帳本，包括學生會日常辦公帳本及公關實踐部帳本，日常辦公帳本由辦公室正副主任負責會計及出納；公關實踐部帳本由部長負責會計，副部長負責出納，兩本帳本均由副秘書長負責監督。

4、各部門開展活動需要經費時，應以節約為原則制定活動經費預算方案，并認真填寫清楚經費申請表，交主席團審查并由主席簽名后方可預支。

5、學生會日常辦公開支，在秘書處報帳或報銷。

6、單項活動所需經費超出500元的，應征得學生會指導老師同意后，向學校財務處預支、低于500元的應征得主席同意簽名后，向秘書處預支，秘書處視活動情況再作安排。

7、向財務處預支的活動經費，必須在預支費用的一個月內完成報帳工作：向秘書處預支的活動經費，則必須在活動完成后兩周內向秘書長報帳。

8、向財務處和秘書處報銷，必須使用有效發票，經批準的正當經費，因特殊情況未能取得發票時，須憑收據及主席證明憑條在秘書處報銷。

9、報銷時須在發票、收據和主席證明憑條的背面用黑色鋼筆以下列格式填寫有關內容： 用途：（發票用途）

經手人：（具體經辦這筆經費的干部）

證明人：（經手人是干事由部長當證明人，經手人是部長由主管主席當證明人）會計：

出納：

審核：（主席簽名審核）

審核：（指導老師簽名，向財務處報銷時使用）

10、超出100元的費用向秘書處報銷時，需提前一天告知副秘書長方可；每學期結束由秘書處清算全部經費的收支情況。

11、任何人不得挪用公款，凡徇私舞弊者，一經發生，即予以自動退職處理，并如數追回公款，全校通報批評。

12、校學生會財產均屬校學生會所有，任何個人不得私自取用或將其外借。

13、學生會財產由各部門分別管理，主席團負責監督，各部開展活動需借用學生會器材的，應先寫借條，內容包括部門、所借物品理由、需借用時間。憑借條到秘書上登記后方可取用。登記內容還應寫明經手人、登記人。如需借用音響器材，則應由公關實踐部音響小組派專人負責管理使用。

14、學生會以外單位借用學生會器材時，借條上應加蓋公章。由主席團成員簽名同意后，方可借用。使用時應妥善保管，如有損壞按價賠償。

15、借用時間一般不超過一周。如情況特殊，可作適當調整。

16、每學期末，由秘書處重新登記學生會財產，除因公耗損外，若有損壞或遺失，由持有部門折價賠償。

17、此項制度須嚴格遵守，如有違反，由主席團討論給予相應的處理。