第一篇：工會財務工作的任務是

工會財務工作的任務是：在“為教職工群眾服務，為工會建設服務、為三個文明建設服務”的三服務的方針指導下，收好、管好、用好工會經費，管理好工會財產。其主要職責是：

一、認真宣傳貫徹國家和政府的有關政策、法令和上級工會的統一規定，并結合本地區、本單位的實際情況，制定工會財務管理制度。

二、收好、管好、用好工會經費，按規定上交經費。在本級所管范圍內合理分配經費，決定各分會及所屬單位的經費分成。

三、及時編制工會財務預決算，檢查、分析財務收支情況、預算執行中的經驗問題，提出改進措施。

四、妥善保管現金和一切財務帳表、憑證、檔案、資料。及時登記賬目，按時編制財務會計統計報表。定期向上級工會報告財務工作情況和各項經費收支情況。

五、主動向經費審查委員會報告工作情況，提供有關財務工作資料。

六、建立和健全工會財產物品保管制度，登記工會財產賬目，監督檢查工會財產物品的保管、使用情況。

七、模范地遵守和維護國家財經紀律和工會財務紀律，對違反財經政策和財務制度的開支，有權拒絕付款，拒絕報銷，拒絕傳銷，并及時向工會主席（副主席）報告。

第二篇：學校財務工作任務

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a)上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

b)上級撥入的預算外資金。

c)學生學雜費收入。

d)各種捐贈款項收入。

e)其他雜項收入等。

財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

三、經費計劃管理

a)學校向財務部門提供下需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下預算，經主管校長審核。

b)學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c)在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。

四、經費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的采購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批簽。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b)學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c)財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。

d)財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e)財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時匯報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

5、財務人員有責任幫助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對于學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映

篇三：學校財務管理制度

第一章

總則

第1條

為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際情況，制定本制度。

第2條

學校財務管理的基本原則是:貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。

第3條

學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閑置、流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

第4條

根據我市教育局2010年1月1日印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。

第二章

財務管理體制

第5條

學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

第6條

學校財會人員的崗位職責

一、財務主任的崗位職責

1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

2、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經辦人。

3、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資料。負責學校預決算的編制工作，并就預算執行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情況進行分析。

4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

6、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。

7、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。

8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。

9、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。

10、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

11、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

二、財務副主任崗位職責

1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

2、第月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;

3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情況的咨詢;

4、了解學校預算編制與執行情況，協助財務主任嚴格執行學校預算;

5、協助財務主任作好學校的財務經營建議;

6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

三、財務會計崗位職責

1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

2、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工作。

3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。

4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

5、學校供應商貨款結算的預審工作。

6、財務主任或學校領導安排的其它工作。

四、出納崗位職責

1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。

5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。

6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務主任。

7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

第三章

學校預算管理

第7條

預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學財務收支計劃。學校預算的主要內容是支出預算。

第8條

預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。

第9條

預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據上學的經費支出預算執行情況，批準下學的預算。

為保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應于每學開學前(即每年的8月20日前)批準學預算方案。如因故未獲批準，校長有權根據學校的實際情況，先行支付相關費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。

校長在批準的預算資金范圍內，根據學校的教育教學情況，決定預算內資金的具體使用。

第10條

預算的調整學校預算在執行過程中，如果國家相關政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可以報請學校董事會調增或調減支出預算。學校根據董事會的相關批復，重復前款相關程序。

第四章

收入管理

第11條

收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。

第12條

學校收入包括:

一、財政補助收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業經費，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數撥付學校的事業經費。

二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門核準收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。

三、其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。

第13條

學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行物價部門批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學校賬戶，統一管理，統一核算。

第14條

學校收費管理的具體規定

一、學校收費項目的規定

1、學雜費，即向學生收取的教育成本費。

2、學習、生活用品費(即代收款項)，用于學生日常生活、學習的用品。

3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規定、根據學校教育教學需要而零星收取的費用。

二、收費人員的規定

1、教育成本費、代收款項統一由財務部或由學校授權招生辦收取，其他人員或部門未經授權不得以任何理由收取。

2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并及時交到財務部。

3、學生的市外交通費由校車長代為收取，電話磁卡費由總務處代為收取，統一交到財務部。

4、對于其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，必須事先征得財務部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規處理。

5、其他費用的收取按財務部的相關規定辦理。

三、收費金額的規定

1、成本費按學校規定收取，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。

2、對于本花園的物業業主子女，須持集團房地產開發公司的證明，按規定享受優惠。

3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經校長批準同意后，按批準的金額收取。

4、其他費用的收取，按物價部門批準、由學校公示的價目表收取。

四、收費流程

(一)學費及代收費

1、老生:家長選擇就讀方式——>財務派發繳費通知——>家長繳費(現金/存折/銀行轉賬)——>財務匯總學生就讀方式統計表并報總務一份——>總務制作就讀卡片——>學部、總務提供服務——>家長向學部重新申請選擇就讀方式——>財務計算補退費——>總務更改就讀卡片——>學部/總務根據相應收費標準提供服務。

2、新生:家長選擇就讀方式——>招生辦辦理入學手續——>家長繳費(現金/存折/銀行轉賬)——>總務制作就讀卡片——>學部、總務根據相應收費標準提供服務——>家長向學部重新申請選擇就讀方式——>財務計算補退費——>總務更改就讀卡片——>學部/總務根據相應收費標準提供服務。

(二)市外交通費校車長期統計學生乘車考勤——>校車管理員匯總——>校車長簽字確認(電子表格發財務)——>財務審核匯總——>校車長定期收取車費并上交財務。

五、其他

1、財務部于每學期開學前按規定制定價目表，置于校內網，以供查閱。

2、財務部每學期定期(如一個月一次)提供學生就讀方式明細表給學部，學部生活老師或班主任應認真進行核對，如有學生交費與服務不符的，應通知家長向學部辦理轉檔手續。

3、學生臨時休學的，學部應于三天內書面通知總務及財務，以便辦理暫停服務手續，待最終確定結果后，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學部相關負責人員承擔。

4、校財務部將不定期對學生交費情況進行現場核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績效考核內容之一，如現場核對結果與實際情況有出入，將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100—500元的經濟處罰，并直接從其當月績效工資中扣除。

5、其他未述及的收費管理，參照現有相關規定辦理。

第五章

支出管理

第15條

支出是指學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。

第16條

學校的支出包括:

(一)主營業務成本:即學校開展教學及其輔助活動發生的支出。其內容包括與教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。

(二)管理費用:包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業費等。

(三)財務費用:包括利息支出、匯兌損失及相關手續費等。

(四)營業外支出:與學校教育教學活動無直接關系的各項支出，如固定資產的盤虧等。

第17條

學校開展非獨立核算經營活動，必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。

第18條

學校的支出應當嚴格執行學初由校董事會批準的預算計劃。超預算支出項目，報董事會批準后，由財務主任及財務副主任共同簽字確認、由校長審批后方可執行。

第19條

學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

第20條

學校的費用支出管理制度。

第六章

凈收益及其分配

第21條

凈收益是指學校收入扣除辦學成本后的余額。可以按照國家有關規定彌補以前經營虧損，其余部分并入學校結余。

第22條

在每個會計結束后，學校應當從凈收益中，按不低于25%的比例提取學校發展資金，用于學校的建設、維護和教學設備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學助學基金，用于支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低于10%的比例提取風險保證金，用于學校發生意外事故和學校終止的善后處理。

本條各項資金提取累計未使用總額達到本預算支出總額的70%時，不再進行提取。

各項基金的使用須在預算內做專項預算并報董事會批準后實施。剩余部分按國家相關規定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。

第七章

資產管理

第23條

資產是指學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。

第24條

學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。

第25條

流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中為耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。

學校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業會計制度相關規定)，對應收及暫付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經規定程序批準后核銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整。

第26條

固定資產是指一般設備單位價值500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。學校的固定資產分類及折舊年限如下:

一、房屋和建筑物，折舊年限為20年;

二、專用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年;三、一般設備、圖書和其他固定資產，折舊年限為5年。

上述固定資產折舊年限的規定，可根據國家相關財務制度進行調整。

第27條

學校固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批準后核銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應當經過有關部門鑒定，報校董事會批準。

第28條

學校應當定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定的程序及時處理。

第29條

無形資產是指不具有實物形態而能為使用提供某種權利的資產，包括商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽及其他財產權利。學校轉讓無形資產，應當按照有關規定進行資產評估。

第八章

負債管理

第30條

負債是指學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。

第31條

學校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學校接受委托代為管理的種類款項，該類款項的管理原則為按實收取、按實支付、多退少補，不能有結余。

第32條

學校應當對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。

第九章

財務清算

第33條

經國家有關部門批準或校董事會決議等，學校發生劃轉撤并時，應當進行財務清算。

第34條

學校財務清算，應當成立財務清算機構，在業務主管部門、校董事會或其授權機構的監督指導下，對學校的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和和債權、債務處理辦法，做好資產的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。

第35條

學校的財務清算結束后，經業務主管部門、校董事會或其授權機構的審核批準后，分別按照有關規定處理。

第十章

財務報告和財務分析

第36條

財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。學校應當定期向各有關主管部門、校董事會及其他有關報表使用者提供財務報告。

第37條

學校報送的財務報告包括資產負債表、收支情況表、現金流量表、有關附表及財務情況說明書。

財務情況說明書，主要說明學校收入及支出、凈收益及其分配、資產負債變動，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。

第38條

學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分。學校應當按照業務主管部門及校董事會的規定和要求，根據學校財務管理的需要，定期編制財務分析報告。財務分析的內容包括學校預算執行、資產使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。財務分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產負債率、學生人均支出增減率等。學校可以根據本校特點及不同時期的實際情況增加財務分析指標。

第十一章

會計檔案管理及其他

第39條

會計檔案管理會計檔案是學校經營活動過程中形成的財務會計資料、文件等。

一、會計檔案的內容，主要包括:會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務管理制度、會計制度、學校章程、合同、協議、權利證書、繳費名冊等。

二、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應分類整理、裝訂，會計檔案封面的內容應填寫齊全，相關人員簽字蓋章確認。

三、會計檔案保管

1、學校財務部應指定專人妥善保管好學校會計檔案;

2、對于會計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關保管人員、經手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任;

四、會計檔案的保管期限

1、原始憑證、記賬憑證為15年;

2、銀行對賬單及銀行存款余額調節表為15年;

3、會計賬簿為15年;

4、會計報表及會計報告類為15年;

5、現金日記賬、銀行存款日記賬為25年;

6、決算會計報表為永久保存;

7、會計檔案歸檔清冊為25年;

8、合同、章程、協議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續期。

第40條

財務人員工作移交制度財務人員工作移交，是指財務工作人員崗位變動(辭職、離職、調崗)時，為保持財務工作的連續性，對某一財務崗位進行交接的一項工作。

一、須辦理財務工作移交的事項

1、經管人員崗位變動，如內部調動、換崗等;

2、經管人員辭職、離崗等;

3、經管人員臨時離崗(3個月以上)。

二、移交人員的職責

1、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當完成填制;

2、尚未登記會計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章;

3、整理好自己所管理的有關資料，并就未了事項寫出書面資料交與接交人;

4、將自己所經管的現金、支票、發票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點;

5、對自己所經管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續移交人的工作為止。

三、接交人的職責

1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應向移交人詢問;

2、對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢問清楚，直到能夠將所接管的工作延續性地開展為止;

3、涉及到債權債務的，應當逐項核實清楚，防止壞賬、呆賬的出現。

四、監交人的職責

1、協調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理;

2、通過交接工作，檢驗財務工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改進工作方法，提高工作效率。

五、交接責任

1、監交人應對交接過程中出現的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監交人負責;

2、移交人對移交前所經管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任;

3、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責;

4、對移交時急需處理的事項，接交人應當及時處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責;

六、移交工作的監交人員

1、會計、出納人員的工作移交，由財務主任監交;

2、財務主任的工作移交，由上級領導指定授權人監交。

第十二章

附則

第41條

本制度由學校財務部負責解釋和修訂。

第42條

本制度自2010年3月1日起施行。此前的學校財務管理規定同時廢止。

篇五：中小學校財務管理制度

第一章

總

則

第一條

為規范和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制改革，促進我縣教育事業發展，根據《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》(國發〔2005〕43號)文件精神和《事業單位財務規則》、《中小學校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職業初中、九年一貫制學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等也可參照執行。

第三條

中小學校財務管理的基本原則是:執行國家有關法律、法規、制度;堅持量入為出，勤儉辦學;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

第四條

中小學校財務管理的主要任務是:合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行核算和監督。

第二章

財務管理體制

第五條

按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，并由縣級財政、教育行政部門及農村中小學共同組織實施。

縣級財政部門的主要職責:按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規定程序和時間下達預算控制數和批復農村中小學預算;按批準的農村中小學預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小學運轉資金及時到位;對農村中小學預算執行情況進行監督檢查，對使用效果進行考核;定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執行情況;定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

縣級教育部門的主要職責:在編制好本級教育行政部門預算和執行部門預算的前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位預算草案，匯總報送同級財政部門;根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批復，向各農村中小學下達預算控制數和預算;匯總審核農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請;加強教育經費的管理和監督，對農村中小學校的預算執行情況進行檢查和內部審計;定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。

農村中小學校的主要職責:認真落實農村義務教育經費保障機制改革的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉鎮中心學校匯總，各中心學校在規定的時間報送縣教育局;根據學校的實際情況，按批準的預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執行情況報表。

第六條

按照財政“四項改革”的要求，中小學校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立健全中小學校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，并由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。

第七條

以鄉鎮中心學校為單位分別設立中小學財務核算點，以學校(教學點)為基本核算單位，分別按政策規定的標準，核算中小學經費，各中學和村小(教學點)實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自主權不變。中小學校的賬戶按照國庫單一賬戶體系管理的規定，在本地金融機構開設零余額賬戶，核算學校的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規定。

第八條

各鄉鎮中心學校的財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉鎮2-3人，大鄉鎮3-4人。各中學和各小學只設立報帳員，財務核算點分別為各中小學校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關中學代理記帳，小學財務核算點的會計負責為各小學代理記帳，并辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。學校可成立教職工選舉推薦產生的民主理財小組，負責對學校每月收支匯總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

第九條

從事財務工作的人員必須由具備會計從業資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩定，不得隨意撤換和調動。

第三章

預算管理

第十條

按照財政“四項”改革的要求，中小學校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統一納入縣級財政預算。

第十一條

預算編制原則

預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。

第十二條

預算編制

中小學校預算主要包括收入預算、支出預算、政府采購預算。收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入;支出預算主要包括基本支出(人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出)和項目支出等。

中小學校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統籌考慮。本著量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助貧困生等支出。

第十三條

預算執行

各中小學校在預算執行過程中，應視資金的用途，采取網上申請或手工填寫《中小學校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核匯總后報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校匯總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。

第十四條

預算調整

中小學的預算執行中原則上不予調整，但國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中小學正常教育教學活動時，可由中小學校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。

中小學校的預算支出應當按照預算科目執行，即按申請(指定)的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，必須報縣財政部門批準，不得擅自改變資金用途。

第四章

收入管理

第十五條

中小學校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統一印制的票據，并嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。

第十六條

中小學校的收入主要有財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。

中小學校代收的課本費、作業本費等不屬于學校收入，但必須納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門通過往來賬戶核算，代收費收入應與學生結算，多退少補。

第五章

支出管理

第十七條

中小學校的各項支出，必須按國家和當地的統一開支范圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證專款專用。中央和省用于農村義務教育的經費不得挪作它用，中央和省補助的中小學校公用經費不得用于償還各類非債務。

第十八條

中小學校支出包括:人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。

人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。

對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。

公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有:辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等;專項公用支出主要有:辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。

第三篇：經濟形勢與工會工作任務報告

文章標題：經濟形勢與工會工作任務報告

——2006年12月15日在___鎮總工會第一次職工、會員代表大會上

各位領導、各位代表、同志們：

___鎮總工會第一次職工、會員代表大會在縣總工會的親切關懷和直接領導下，今天隆重開幕了。這次大會是在全鎮上下深入貫徹黨的十六屆五中、六中全會精神，緊緊圍繞鎮黨委、政府提出的“跳出寶應爭一流，再干兩年翻一番”目標，把我鎮三個文明建設全面推向新階段的形勢下召開的，是在全鎮經濟社會各項事業取得優異成績，全鎮上下社會安定，政治穩定，人民群眾安居樂業的形勢下召開的。這次大會是我鎮廣大職工群眾政治生活中的一件大事。來自全鎮各條戰線上的93名職工、會員代表，帶著全鎮廣大職工的心愿和重任，今天歡聚一堂，共商我鎮工人運動和工會工作大計，這對于團結和動員全鎮職工在三個文明建設中更好地肩負起偉大歷史使命，充分發揮工人階級主力軍作用，投身改革和經濟建設主戰場，實現工會工作新突破，促進全鎮經濟社會快發展，具有重要的現實意義和推動作用。

今天，市、縣總工會領導、縣委組織部領導、兄弟鄉鎮工會領導以及鎮屬有關部門、群眾團體的負責同志親臨大會，這充分體現了黨和政府、上級工會和社會各界對我鎮工運事業和工會工作的關心和支持，對此，我謹代表全鎮廣大職工和出席會議的全體代表，向蒞臨指導我鎮工會工作的各位領導、各位嘉賓表示熱烈的歡迎和衷心的感謝！

下面，我根據大會的要求，向大家作全鎮經濟形勢與工會工作任務報告，請代表們提出寶貴意見。

2006年全鎮經濟工作簡要回顧

今年以來，全鎮人民在鎮黨委、政府的正確領導下，堅持以“三個代表”重要思想和科學發展觀為指導，緊緊圍繞“翻番”目標，銳意進取，奮力開拓，文章版權歸xiexiebang.com作者所有；轉載請注明出處!實現了全鎮經濟社會持續、快速、健康發展。

工業經濟快速增效。1-11月份全鎮共完成全部工業產值31億元，開票銷售21.3億元，其中規模工業銷售12億元，同比分別增長36、45、68；技改投入5.5億元，同比增長44；完成國稅入庫6300萬元，地稅入庫1850萬元，同比分別增長51、55；新增注冊資金7.8億元，個體工商戶1500戶，新增私營企業340戶，均完成全年計劃數。預計全年可實現全部工業產值32億元，開票銷售21.8億元，招商引資8.9億元，分別比2001年增長308、388、445。

項目建設強勢推進。今年，我們始終堅持以招商引資為突破，以項目建設為抓手，以___工業園、城南工業園為載體，搶抓“煙花三月節”、“荷藕節”和秋季招商機遇，招商引資、項目建設取得了新的突破。1-11月份，全鎮共落實項目58個，其中億元項目6個，5000萬元以上的項目10個。

農村經濟穩定增長。認真落實黨中央關于加強農業和農村工作的各項政策，圍繞新農村建設，不斷加大農業投入，全年共新增插秧機27臺，聯合收割機11臺套，新建機電泵站26座、圩口閘4座。大力實施土地平整、農業生態示范區治理、優質商品糧基地建設、綠色農作物和特種水產種養殖工程，農業生產條件不斷改善，農村面貌發生了可喜的變化，農民居住和生活質量明顯提高，年末農民人均純收入可達6020元，比上年增加570元。

建筑服務業加快發展。建筑業在鞏固縣內市場的同時，不斷拓展外埠市場，1-11月份實現施工總產值11億元，同比增長77.4，建筑業增加值2.2億元，同比增長83.3，縣外雙包工程施工總面積23萬平方米，同比增長91.6，全鎮建筑業施工人員數7000人，創縣以上優質工程4項。服務業繼續堅持以突出經營城市、經營土地為重點，組織實施了國際中心城、人和家園住宅樓、親親家園住宅樓等一批重點項目，1-11月份實現服務業增加值5.13億元，同比增長16。

2007年經濟工作目標及措施

2007年全鎮經濟工作的總體要求是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹黨的十六屆五中、六中全會精神，認真落實縣委九屆十九次全體（擴大）會議精神，圍繞“工業突破五十億，財政收入超雙億”奮斗目標，著力在招商引資、項目建設、園區建設、城市建設和全民創業上求突破，進一步樹立科學發展觀，加快統籌城鄉發展，以全面加強執政能力為保證，促進全鎮三個文明建設全面協調發展。奮斗目標是：工業產值突破50億元，開票銷售30億元；財政收入2億元，其中，國稅收入1億元，地稅3600萬元，其他收入6400萬元；招商引資7億元，其中規模項目4.2億元，合同利用外資2000萬美元，注冊到帳1500萬美元；城鎮居民可支配收入9300元，農民人均純收入6500元。

（一）放大產業優勢，全力打造工業經濟強鎮

一是突出園區建設。制訂出臺《規范項目用地有關政策規定》，對投資強度、注冊資金、建筑容積率等作出明確

規定，并向“高、大、外”項目傾斜；調整南北園區土地規劃，加快16萬m2創業園建設，滿足中小企業進園需要；緊抓寶射河大橋即將貫通、城市化南進機遇，加快提升城南工業園對外形象，為全鎮項目建設搭建新的發展平臺。

二是突出主攻“高大外”項目。進一步調整招商思路和方式，通過“大朋友交大朋友、大企業家引大企業家、大項目招大項目”的辦法，實現大項目和外資項目的突破。以目前正式落戶的汽車鋁輪、打火機、電梯傳動件、醫療器械等6個億元以上項目所在地為主攻點，尋求大項目業主的配合，調整招商力量和布點，強勢推進大招商、招大商。鎮、村兩級主要負責人繼續實行AB角制度，走向招商一線，推動項目落實。

三是突出培植規模企業。對迅達電磁線、寶泰米業等現有億元企業在用地、資金、人才等方面提供更加便捷周到的政策支持。對玉華鋼制品、鴻潤服裝、全華玻璃、宏陽紡織、沈飛蓋特復合材料等10個潛在型億元企業創造發展環境，引進外資，合資合作，力爭2007年新增過億元企業5家。對目前規模企業中1000-3000萬元的星洋機電、昌明汽配、賽爾達尼龍、誠泰制衣等企業提供創業平臺，扶持企業進行機制和技術創新，2007年力爭過5000萬元企業15家。確保2007年全鎮規模企業總數達到80家。

（二）積極調整思路，奮力推進城市化進程

一是強化參與城市化工作的人員配備，牢固確立“建設縣城就是建設___”的理念，以運東環城村和社區居委會為主體，進一步調整優化基層干部隊伍；二是調整思路，創新方法，積極主動做好拆遷、征地工作；三是配合城市創建，提高社區干部管理城市、服務居民的水平。

（三）圍繞農民增收，重力夯實農業發展基礎

一是積極調整優化農業產業結構。運東地區以經濟作物為主體，提高種植效益；運西地區適度發展生態觀光農業，同時，積極爭取政策，加大運西土地復墾力度，努力為工業發展爭取土地指標。二是全力配合運西有機農業開發區建設。在縣統一領導下，按規劃有計劃推進配套設施建設進程，加強與有關部門的合作，通過招商引資，快速引進一批精致項目，不斷豐富運西農業開發區內涵。三是加大勞動力轉移培訓力度。由鎮勞動所牽頭，在建立全鎮農村勞動力信息網，強化勞動力培訓的同時，通過建筑業輸出轉移一批；職業技術培訓向縣外工業企業輸送一批；就地培訓就業一批等方式，進一步提高勞動力整體素質和勞動技能，加大勞動力轉移輸出力度，加快實現增收致富進程。

（四）瞄準市場導向，著力壯大建筑業和服務業

建筑業堅持以太原市場為主陣地，主攻西安、天津、北京等市場，全面提高“雙包”工程施工總量；以建設隊伍為抓手，大力引進施工技術人才，加快提升施工水平和技術力量；積極培植新的稅源，不斷增加縣外建筑營業稅收入。2007年力爭實現建筑業施工產值13億元，增加值2.5億元，施工人數7000人，完成縣外雙包工程35萬平方米。服務業在鞏固發展已引進的五星、蘇果、蘇寧、匯銀家電等專業市場的基礎上，進一步制定激勵政策，多渠道、全方位引進開發商參與縣城的房地產開發，瞄準物流、建材、裝璜、商貿等行業，進一步做大做強專業市場規模，努力實現全年服務業增加值6.5億元。

工會工作任務和要求

隨著我鎮工業化、城鎮化進程的加速發展和管轄地域的擴大，全鎮職工人數大量增加，鎮轄區內企業經濟多元化、勞動關系多樣化的特點，使得鎮工會的地位越來越重要，作用越來越突出，任務越來越繁重，必須加強工會組織建設。

（一）充分認識組建鎮總工會的重要性和必要性

首先，組建鎮總工會是我鎮經濟發展和工會自身建設的需要。近幾年，我鎮招商引資成效顯著、經濟建設迅猛發展，各種類型的企業應運而生，大量的農民進入企業成為工人，全鎮職工隊伍不斷擴大，目前全鎮職工人數已達6.2萬人，其中產業工人1.6萬人，是2001年的8倍。職工人數的激增帶來職工維權任務加重，客觀上需要改革現有的鎮工會組織領導體制，賦予鎮總工會的部分組織和管理職能。才能充分發揮工會職能作用，促進經濟社會健康快速發展。其次，組建鎮總工會是構建和諧勞動關系的需要。經濟的發展必然帶來利益分配的多元化和利益沖突，在企業主和職工因利益沖突發生矛盾的時候，需要一個溝通的載體，而工會組織就是符合這種需要的最合適的載體。鎮工會肩負著組織職工入會、維護職工權益、協調勞動關系、團結廣大職工投身改革發展和維護社會穩定的重要職能。再次，組建鎮總工會是加強黨的群眾工作的需要。工會工作是黨的群眾工作的重要組成部分。近幾年，中央、省、市、縣委十分重視工會工作，下發專門文件，召開專門會議進行研究部署，不斷加強和改善新時期工會工作，為工會組織發揮聯系黨和政府與職工群眾的橋梁紐帶作用營造了良好氛圍。___鎮作為全縣第一大鎮，作為全縣的政治、經濟、文化中心，理應在落實縣委文件精神，加強新時期工會工作方面有新的舉措，適應形勢需要，按照上級工會要求來組建鎮總工會，發揮好鎮總工會的作用。

（二）充分發揮工會在建設和諧___中的橋梁紐帶作用

第一，堅持工人階級先進性，充分發揮廣大職工在推進經濟發展中的主力軍作用。推進全鎮經濟跨越發展，全面建成小康___，這既對工會工作提出了新的更高要求，又為工會組織在新時期大有作為提供了更加廣闊的舞臺。新成立的鎮總工會要團結帶領全鎮工會組織牢牢把握發展主題，弘揚工人階級的先進性，貫徹落實科學發展觀，組織職工廣泛深入地開展以勞動競賽、合理化建議、發明創造、技術練兵等群眾性經濟技術創新活動，提高生產效率，增強企業活力。要引導廣大職工認清形勢、解放思想，自覺站在改革發展的前列，積極支持黨委、政府采取的各項改革措施，形成深化改革、促進發展的強大合力。

第二，堅持維護職工合法權益，充分發揮工會在穩定企業勞動關系中的協調作用。要堅持和完善以職工代表大會為基本形式的民主管理制度，企業制定涉及職工切身利益的重大事項必須提請職代會審議通過。要依法建立健全集體合同和工資協商制度，將此作為推進“富民工程”的一項重要工作來抓，促進企業建立與經濟效益提高相適應的職工收入增長機制。要建立和完善勞動關系協調機制，指導職工與企業簽訂勞動合同，著眼于創建和諧、協調、雙贏的勞資關系，用民主的方法、法律的手段妥善處理勞動爭議，維護職工權益，促進企業發展。要建立健全扶貧幫困救助機制。加大對困難職工群眾的幫扶力度，多為困難職工辦實事、做好事、解難事，幫助下崗失業職工再就業，鼓勵自主創業，保障好他們的基本生活。

第三，堅持提高職工素質，充分發揮工會在群眾性精神文明建設中的引導作用。加強對職工進行愛國主義、集體主義、社會主義和艱苦創業教育，先進的新思想、新觀念、新本領教育，引導職工掌握新理念、新知識、新技能，爭做新時代的創新型、學習型、知識型工人，不斷增強市場經濟條件下的競爭力和發展力。

第四，堅持提升工會工作水平，不斷推進工會自身改革和建設。要加大新建企業、行業、社區（村）工會的組建力度，不斷改進和完善工會組織領導體制。堅持服務大局、服務基層、服務職工的方針，加強鎮總工會領導班子的自身建設，不斷加強學習，提高自身素質。要改進作風，深入基層，求真務實，努力把各級工會建成職工群眾依賴的“職工之家”。

（三）切實重視加強黨對工會工作的領導

各級黨組織要重視工會工作，認真研究和解決新時期工會工作面臨的新情況、新問題，為工會開展工作創造良好的外部環境。要進一步拓寬工會組織參政議政的渠道，積極支持工會組織依照法律和章程獨立自主地開展工作，正確處理黨、政、工關系，圍繞加快企業發展，充分發揮職能作用，努力形成“黨組織加強領導、行政大力支持，各方積極配合”的工作格局，共同推進和諧___發展。

各位代表、同志們，這次大會是我鎮工會史上的一次盛會，新的形勢為我們創造了新的機遇，也提出了新的挑戰，全體代表一定要在鎮黨委和上級工會的正確領導下，以飽滿的政治熱情、嶄新的精神面貌和強烈的歷史責任感，認真行使好自己的民主權利，圓滿完成這次大會確定的各項任務，把這次大會開成一個團結民主、開拓創新的大會。我們相信，有上級工會的正確指導，有黨委政府的高度重視，有社會各界的大力支持，有全鎮工會組織、職工群眾的共同努力，我鎮工會事業和工會工作一定會迎來光輝燦爛的明天。

最后預祝大會圓滿成功！

《經濟形勢與工會工作任務報告》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀經濟形勢與工會工作任務報告。

第四篇：工會財務工作報告

仁懷市后山民族小學工會

財務工作報告

尊敬的領導、來賓、代表們：

我受仁懷市后山民族小學五屆一次工會委員會的委托，向大會作2010年工會財務工作報告。請審議：

一、工會經費收支情況

2010年，學校工會經費總收入5720元，全部屬于財政撥款，一年來總支出5720元。

二、工會財務工作情況

我校工會財務工作在市教育工會及各級黨政領導下，在有關部門的關心支持下，在全體教職工的共同努力下，學習貫徹“三個代表”重要思想，緊跟社會發展和工會改革的步伐，較好地完成各項任務。

1、全體工會干部統一思想，認真宣傳落實《工會法》中有關工會經費撥交問題的具體規定。

2、加強工會經費管理，嚴格遵守國家有關財政法規，嚴格執行全國總工會制定的財務管理制度，接受工會經審委員會的監督審查，提高經費使用效益，把有限的經費用在為教職工辦實事上。

3、深入開展“暖人心”工程和“溫馨工程”。每年我們都投入較大的人力，較多的財力對特困職工、重病職工、離退休教師和新婚教師進行慰問，把黨的關懷、工會組織的溫暖送給最需要幫助和慰問的教職工，送給為我們后山教育事業勤勤懇懇工作幾十年的離退休教師。我們堅持勤儉節約的原則，堅持做到增收節支，保證重點，收支平衡的原則。

三、今后工會財務工作任務

1、我們要加強工會的財務工作，加強宣傳，深化改革，嚴格按照全國總工會、財政部關于新《工會法》中有關工會經費問題具體規定，依法管理好工會經費。

2、嚴肅財經紀律，不斷完善和健全財務的規章制度，加強工會資產和經費的管理，艱苦奮斗，勤儉節約，力求做好增收節支，量入為出，提高經費使用效益，為困難職工排憂解難，送溫暖。不斷豐富教職工業余生活，提高教職工福利待遇。

各位代表，我們相信今后我校的工會財務工作將更加規范化、制度化。

祝各位領導、來賓、代表們，身體健康，萬事如意！謝謝！

仁懷市后山民族小學 二○一一年五月二十日

第五篇：工會財務自查報告

篇一：工會經費自查報告

工會經費自查報告

工會經費審計委員會對2013年的經費收支情況進行了檢查和審計，現將審計情況報告如下：

一、基本情況

經對工會財務賬簿、原始單據進行審計，2013年經費總收入105683.39元, 經費總支出0元，加上上年結余 110432.42元,當年經費共結余216115.78元。

經費收入15039.79 元,其中行政撥款0元,總工會返上繳經費0元,會員交會費0元,救災捐款0元，其他收入643.57元。

全年總支出0元,其中職工活動支出0元,工會業務支出0元，包括培訓支出0元；會議支出0元，維權支出0元，包括勞動關系協調支出0元；勞動保護支出0元；法律援助支出0元；困難職工撫慰0元；送溫暖0元。(支出實際上有產生，票據已上交，但由公司帳戶代付，個別沒有正式的發票)

二、審計評價

經對2013年的憑證、單據進行審計，工會能遵守財經紀律和規章制度，做到財務、帳冊清楚，賬、表、憑證相符，經費合理開支使用，到目前為止未發現有違反經費管理制度行為。

北京東方喜慶大酒店有限公司工會（蓋章）北京東方喜慶大酒店有限公司經費審查委員會（蓋章）2014年4月11日篇二：公司工會財務大檢查自查自糾情況報告

xx公司工會財務大檢查

自查自糾情況報告

集團公司工會：

根據集團公司工會《關于轉發開展工會財務大檢查工作的通知》要求，xx公司高度重視，結合公司實際，積極全面開展工會財務大檢查工作，現將工會財務大檢查自查自糾情況報告如下。

一、高度重視、成立領導小組

接到集團通知后，xx公司及時下發《xx公司工會財務大檢查實施方案》，并成立財務大檢查工作領導小組。公司財務部和黨群工作部相互配合，按照全國總工會規定的檢查內容、范圍、時限和要求，立即開展自查自糾工作。

二、自查自糾基本情況

經過自查自糾發現，xx公司工會單獨設立銀行賬戶x個，有x名兼職工會會計人員。

在工會經費收入方面，工會經費各項收入合法合規，不存在賬外賬；每年均按照集團公司工會要求及時、足額上繳工會經費；與財政、稅務及時對賬、入賬。在工會經費支出方面，工會經費各項收入嚴格按照“八項規定”及《黨政機關厲行節約反對浪費條例》執行，不存在公款旅游、大吃大喝支出；不存在超標準、超范圍開支、轉嫁或攤派相關費用的情況；不存在貪污、挪用公款和“小金庫”情況；不存在基本建設、維修改造、購買服務或貨物未按規定招投標和執行集中采購支出的情況；本級收到的各項補助資金均為專款專用，未改變資金用途；工會憑證不存在涂改偽造發票、假發票情況。在工會經費預算方面，xx公司工會每年均按時開展工會財務預算編制工作，不存在超預算開支、無預算開支的情況；追加、調整預算程序合法合規；重大開項目均經過本級工會領導集體研究決定。

三、鞏固自查自糾工作成果

xx公司將繼續做好自查自糾工作，積極迎接集團公司工會抽檢，以財務大檢查為契機，進一步完善內部控制機制，防范和杜絕違法違規行為發生，確保工會資產、資金安全有效運行。同時全面總結財務大檢查工作，針對財務大檢查過程中發現的問題，認真分析研究，找出原因不足，并根據集團公司工會有關規定，制定整改措施和解決方案，認真整改落實，確保此次財務大檢查工作卓有成效。xx公司工會辦公室

2015年x月x日篇三：工會財務自檢自查報告

工會財務工作自檢自查報告

省總工會：

根據《省總工會關于安排布置全省工會財務工作大檢查的通知》精神，集團工會（以下簡稱“集團工會”）結合實際財務情況，嚴格按照通知中規定的財務檢查重點，對本級工會及所屬各基層工會的財務工作進行了認真檢查。現報告如下：

一、財務工作情況

（一）經費收繳

集團工會高度重視工會經費收繳工作，不斷改革創新工作方式，加強經費的收繳工作。2011年，集團所屬各成員企業職工工資大幅上升，經費收入穩步增長。全年共上繳經費1,279,491.46元；集團工會收到省總反撥經費共993,289.44元，其中：產業留成319,872.76元；截止到2011年底返撥下屬各基層單位金額602,448.45元，剩余未返撥金額已于2012年下撥。

（二）收支管理

集團工會倡導在所屬基層工會中建立健全內部控制體系，按“不相容職務相互分離”的原則，完善崗位責任制度和內部稽核制度，并建立嚴格的經費開支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會經費，保證資金使用符合法律規定;做到專款專用，經費使用合理。

（三）會計管理

新工會會計制度實施以來，集團工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作，目前集團工會已全部執行新的會計制度。各級工會按照新會計制度的規定進行會計核算，并做到會計賬簿設置齊全、會計記賬準確合規、資金定期核對等。

（四）預算管理

集團工會積極強化預算管理，嚴格按照《工會預算管理辦法》的規定要求各級工會編制預算及進行預算調整，并狠抓預算執行。下級工會上報預算時，集團工會嚴格進行審查監督，重點審查費用支出的合理性，以控制成本費用開支，提高經費資金使用效率。預算執行時，實時跟蹤基層工會的財務數據，密切監視預算的完成情況。

二、存在的問題及改進措施：

（一）經費收繳方面

自從工會經費的收繳模式改為地稅代收后，經費收繳的效率得到了明顯提高，省總向基層工會反撥經費也更加及時高效。但在經費征繳過程中，由于部分企業對各季度經費上繳征期的不了解，經常出現經費上繳不及時，從而導致該部分企業工會經費反撥滯后延期的現象。

2012年集團工會將在各個征期內及時督促集團所屬企業上繳經費，保證經費及時上繳和反撥。

（二）制度建設方面在會計核算和財務管理方面，集團工會嚴格執行《工會會計制度》、《集團工會財務會計管理規范》，規范財務會計管理工作。但集團工會在具體業務方面缺少相應的管理制度，財務制度體系亟需進一步完善。今后，集團工會應結合自己的實際情況，不斷建立健全完善的財務管理制度體系。

二○一二年五月十日