第一篇：農(nóng)村信用社考試熱門簡答題

1、農(nóng)村信用社在我國金融體系中的地位如何？

答：農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)入股組成的社區(qū)性地方金融機構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。截至2004年6月末，全國農(nóng)村信用社各項存款余額26724億元，占全部金融機構(gòu)存款的11.6%；各項貸款余額19585億元，占全部金融機構(gòu)貸款的11.5%。其中，農(nóng)業(yè)貸款余額8615億元，占全部金融機構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的86%。農(nóng)村信用社正在成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。

2、農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮什么樣的作用？

答：農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金、技術(shù)、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用。從目前情況看，資金投入主要是三個渠道：一是農(nóng)民自己對生產(chǎn)活動本身的投資；二是增加財政資金對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入和其他有關(guān)補貼；三是金融部門的信貸資金。在這三個方面，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而統(tǒng)計數(shù)字表明，金融部門的信貸資金中，農(nóng)村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達到90%。

長期以來，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應(yīng)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新階段的需要，農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶、信用村鎮(zhèn)等評定活動，大大簡化了農(nóng)民貸款的手續(xù)，方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解。至2003年年末，全國有32 225家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶小額信用貸款，占機構(gòu)總數(shù)的94.8%，有18 553家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶聯(lián)保貸款，占機構(gòu)總數(shù)的54.6%。2003年當年，全國有6 217萬農(nóng)戶獲得了農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農(nóng)戶數(shù)的64%，占全部農(nóng)戶數(shù)的28%。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機構(gòu)，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯。

3、為什么國務(wù)院決定進行深化農(nóng)村信用社改革？

答：農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性地方金融機構(gòu)，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進服務(wù)等方面取得了一定成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是，與當前及今后一個時期我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營模式、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、風(fēng)險防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。

黨中央、國務(wù)院對農(nóng)村信用社改革問題十分重視。1997年以來，國務(wù)院多次組織有關(guān)部門對農(nóng)村信用社改革問題進行調(diào)查研究，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志也親自考察農(nóng)村信用社工作，并作重要指示。2003年以來，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強化約束機制，增強服務(wù)功能，國家適當扶持，地方政府負責(zé)”，強調(diào)要加快農(nóng)村信用社改革步伐。全面建設(shè)小康社會，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展，更多地關(guān)注農(nóng)村，關(guān)心農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)，把解決好農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展問題作為經(jīng)濟工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化農(nóng)村信用社改革，改進農(nóng)村金融服務(wù)，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。

我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展很不平衡，東西南北差異較大，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況和發(fā)展水平很不一樣，不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對農(nóng)村金融的要求也不相同。雖然農(nóng)村信用社改革已經(jīng)研究論證了很長時間，并且也在局部進行了多方面的試驗，但是，對于如何構(gòu)建適合我國國情的農(nóng)村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，如何選擇確定適應(yīng)不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平和服務(wù)要求的農(nóng)村信用社組織形式等問題，還需要進行進一步的探索和試驗。特別是這次農(nóng)村信用社改革的兩個重點，涉及到方方面面的責(zé)權(quán)利關(guān)系的調(diào)整，情況復(fù)雜，政策性強，必須積極慎重、循序漸進，不能急于求成。因此，國務(wù)院決定選擇部分省（區(qū)、市）進行試點，在認真實踐和總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，再逐步推開。,

第二篇：2012年農(nóng)村信用社考試簡答題

1、對臨時存款帳戶使用的最長有效期限為三年。(×)兩年

2、活期存款的結(jié)息日為每年的6月30日。(√)

存、貸等按年計息的，每年12月20日為結(jié)息日;按季計息的，每個季末的20日為結(jié)息日;活期儲蓄存款，6月30日為結(jié)息日;利隨本清的，存、貸款到期日為結(jié)息日。

3、中間業(yè)務(wù)：是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。

4、農(nóng)村信用社的資金來源主要有資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。

5、農(nóng)村信用社信貸管理的原則：安全性、流動性、盈利性。

6、資產(chǎn)負債綜合綜合管理的基本原理有：(ABCD)

A、規(guī)模對稱原理 B、結(jié)構(gòu)對稱原理 C、償還對稱原理 D、目標對稱原理

7、風(fēng)險權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：(BCD)

A、存放聯(lián)社款項 B、存放其他同業(yè)款項 C、調(diào)出調(diào)劑資金 D、拆放銀行業(yè)E、存放農(nóng)業(yè)銀行款項

8、在貸款質(zhì)量指標中，逾期貸款比例不超過(B)，呆滯貸比例不超過()，呆帳貸款比例不超過()。

A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。

9、按貸款方式分為(ABCDE)

A、信用貸款 B、保證貸款 C、抵押貸款 D、質(zhì)押貸款 E、票據(jù)貼現(xiàn)貸款

10、貸款管理責(zé)任制的內(nèi)容：

(1)實行主任負責(zé)制

(2)貸款人各級機構(gòu)應(yīng)建立主任和有關(guān)部門負責(zé)人參加的貸款審查委員會，負責(zé)貸款的審查

(3)建立大額審貸分離制

(4)建立貸款分級審批制

(5)建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制

(6)建立離崗審計制

11、流動比例越低，反映企業(yè)短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。(×)

12、對借款人的信用分析有(ABCDE)

A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人資本 D、借款人擔(dān)保 E、借款人經(jīng)營環(huán)境

13、農(nóng)戶小額貸款采取一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用的管理辦法。

14、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件：

(1)居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)

(2)具有完全民事行為能力、資信良好

(3)從事土地耕作或其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可*的經(jīng)濟來源

(4)具備清償貸款本息能力

15、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款。

16、抵債資產(chǎn)：是指在借款人確實不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。

17、抵債資產(chǎn)管理按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)村信用社利益的原則。

18、質(zhì)押與抵押的不同之處：

(1)擔(dān)保物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同

(2)擔(dān)保物的種類不同

(3)合同生效的時間不同

(4)能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同

19、下列可以做為保證人的有(BC)

A、學(xué)校 B、個體工商戶 C、自然人 D、醫(yī)院 E、幼兒園

20、《擔(dān)保法》規(guī)定：“當事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。”(×)為一般保證。

21、抵押物的處分方式有拍賣、轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)三種方式。

22、下面財產(chǎn)不能作為抵押的有(ACDE)

A、土地所有權(quán) B、房產(chǎn)所有權(quán) C、社會公益設(shè)施 D、學(xué)校 E、社會團體的教育設(shè)施

23、貸款風(fēng)險：是指由于多種不確定因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙

受損失的可能。

24、貸款五類風(fēng)險分類法按風(fēng)險等級分為正常、次級、關(guān)注、可疑、損失五類。(×)---關(guān)注、次級---。

25、呆滯貸款真實性認定標準：

(1)呆滯借款是指逾期(含展期后到期)超過90天(不含90天)仍未收回的貸款(不包括呆賬貸款)

(2)貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止或項目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。

26、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有(ABCDEF)

A、分立型 B、承包、租賃型 C、資產(chǎn)重組型 D、破產(chǎn)型 E、拍賣型 F、政府背債型

27、商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一

種票據(jù)。

28、貨幣市場包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、回購市場和短期信貸市場。

29、貨幣市場是指證券融資和經(jīng)營在一年以上中長期資金借貸的金融市場。(×)資本市場

30、會計核算的基本前提是會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量。

31、賬簿：凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來記載各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)的動態(tài)和結(jié)果的帳頁。

32、借貸記帳法：是以資產(chǎn)總額等于負債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以會計科目為記帳主

體，以“借”、“貸”為記帳符號，以“有借必有貸、借貸必相等”的記帳規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)

果的一種復(fù)式記帳方法。

33、下列分戶帳中設(shè)有借貸方發(fā)生額和借貸方余額四欄的是(C)

A、甲種帳 B乙種帳 C、丙種帳 D丁種帳。

34、會計核算的“五無”是指：帳務(wù)無差錯、結(jié)算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。(×)

35、重要空白憑證：是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。

36、編制會計報表的要求是：內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確、字跡清晰、按時報送。

37、資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)余額×100%(×)資產(chǎn)平均余額

38、會計檔案定期保管分為(BCE)

A、二年 B三年 C五年 D十年 E十五年

39、若某信用社所有者權(quán)益貸方余額為1000萬，所有者借方余額為500萬，貸款呆帳準備金為10萬，入股聯(lián)社資金為50萬，呆滯貸款為200萬，呆帳貸款為100萬，那該信用社的資本凈額是(D)

A、140萬 B、160萬 C、340萬 D、360萬

40、憑證整理的順序是：現(xiàn)金憑證在前，轉(zhuǎn)帳憑證在后，先現(xiàn)金付出憑證后現(xiàn)金收入憑證，先轉(zhuǎn)帳借

方憑證后轉(zhuǎn)帳貸方憑證。(×)先現(xiàn)金收入后付出

41、會計分錄：根據(jù)借貸平衡原理，通過借貸科目記錄、反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)來龍去脈的專門記帳方法。

42、營業(yè)終了的結(jié)帳步驟：(1)編制科目日結(jié)單(2)登記總帳(3)填制計算余額表(4)核對總分帳務(wù)(5)編制

日報表

43、現(xiàn)金出納工作規(guī)定：錢帳分管，先記帳后收款，先付款后記帳。(×)

44、票幣整點的要求：張數(shù)點準、殘幣挑凈、小把墩齊、大捆捆緊、蓋章清楚。

45、庫房管理的質(zhì)量要求：無火災(zāi)、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。(√)

46、洗錢：是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構(gòu)將非法獲得的贓款通過轉(zhuǎn)移、兌換、購買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。

47、洗錢的行為有：

(1)提供資金帳戶

(2)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)

(3)通過轉(zhuǎn)帳或其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移

(4)協(xié)助將資金匯往境外

(5)以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源

48、目前信用社可辦理的結(jié)算種類有(ACDE)

A、銀行匯票 B、本票 C、支票 D、匯兌 E、委托收款 F、托收承兌

49、結(jié)算的原則是：(1)恪守信用、履約付款(2)誰的錢進誰的帳，由誰支配(3)銀行不墊款

50、背書：是指在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為，背書是支票、本票和匯票共有的行為。

51、票據(jù)行為包括(ABCDE)

A、出票B、背書C、承兌D、保證E、付款

52、計算機網(wǎng)絡(luò)的主要功能是資源共享和信息交換

53、電子設(shè)備的基本工作環(huán)境要求(ABCDE)

A、防高溫B、防塵C、防潮D、防火E、防靜電

54、計算機資源：計算機硬件(包括各類計算機及相關(guān)外部設(shè)備、數(shù)據(jù)通信設(shè)備、機房環(huán)境支持方面的硬件設(shè)備等)、軟件及技術(shù)服務(wù)等。

55、公文:是本系統(tǒng)在經(jīng)營管理中普遍普遍的具有行政約束力和規(guī)范體式的文書，是依法經(jīng)營和進行公

務(wù)活動的重要工具。

56、收文辦理的一般程序：簽收、登記、擬辦、承辦、批辦、催辦、傳閱。(×)

57、農(nóng)村信用社“十二大工程”建設(shè)的主要內(nèi)容是“四個三”：實施三大管理創(chuàng)新工程、展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程、啟動三大基本建設(shè)工程、推進三大文化建設(shè)工程。

58、實施三大管理創(chuàng)新工程：風(fēng)險的管控體系、充滿競爭和激勵的干部人事制度、嚴格與績效掛鉤的結(jié)構(gòu)薪酬制度。

59、展開三大業(yè)務(wù)創(chuàng)新工程：信貸品牌工程、拓展中間業(yè)務(wù)工程、資金有效營運工程。

60、啟動三大基本建設(shè)工程：信息化工程、網(wǎng)點標準化改選工程、綜合服務(wù)中心的建設(shè)。

61、推進三大文化建設(shè)工程：系統(tǒng)黨建工程、企業(yè)文化建設(shè)工程、隊伍素質(zhì)提高工程。

62、農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的三大目標：風(fēng)險防范更為有效、經(jīng)濟效益進一步提高、各項業(yè)務(wù)得到更

快更好的發(fā)展。

63、企業(yè)文化：是企業(yè)信奉并付諸于實踐的價值理念。

64、CI策略包括：MI理念識別系統(tǒng)、BI行為識別系統(tǒng)、VI視覺識別系統(tǒng)。

65、企業(yè)文化的作用：

(1)對企業(yè)有“實用價值”

(2)具有對企業(yè)靈魂的導(dǎo)向作用

(3)具有實現(xiàn)企業(yè)振興的激勵作用

(4)具有團隊精神建設(shè)的凝聚作用

(5)具有企業(yè)創(chuàng)新活力的推動作用

(6)具有企業(yè)行為規(guī)范的約束作用

66、企業(yè)文化建設(shè)主要包括(BCD)

A、企業(yè)思想文化 B、企業(yè)精神文化 C、企業(yè)行為文化 D、企業(yè)形象文化

67、塑造企業(yè)文化有(ABCDE)

A、制度化B、實踐化C、教育化D、獎懲化E、系統(tǒng)化

68、什么是企業(yè)精神，農(nóng)村信用社的企業(yè)精神是什么?

企業(yè)精神是指企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營活動實踐中逐步形成，并成為全體員工所認同的理想、價值觀和基本觀念。農(nóng)村信用社企業(yè)精神是：勤奮、忠誠、嚴謹、開拓。

69、農(nóng)村信用社員工行為規(guī)范的總體要求是什么：

是誠實、條理、熱忱和執(zhí)著。真心誠意待人，博得他人信任;有條不紊工作，有效發(fā)組織自己的行動;熱情的言行舉止，具有強烈的說服力和感染力;有堅定的信念和明確的目標，永不放棄。

70、農(nóng)村信用社經(jīng)營管理人員崗位的基本規(guī)范是什么：

熱愛信合事業(yè)，有強烈的事業(yè)心。

嚴格遵守農(nóng)村信用社內(nèi)部的各項規(guī)章制度。

研究新情況、新動向，以科學(xué)的態(tài)度認真實踐

堅持原則，明辨是非。

關(guān)心員工，與下級員工保持經(jīng)常的溝通。

71、重要空白憑證管理堅持證印分管、證押分管的原則。

72、貸款發(fā)放時遵守的基本程序：建立信貸關(guān)系、客戶申請、經(jīng)營社受理、貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、貸審會審議、審批(或按權(quán)限咨詢)、與客戶簽訂信貸合同、發(fā)放貸款、貸款發(fā)放后的管理、貸款收回。

73、商務(wù)談判中應(yīng)掌握的基本技巧有(ACDE)

A、陳述 B、傾聽 C、答復(fù) D、說服 E、發(fā)問

74、員工服務(wù)道德規(guī)范

(1)執(zhí)行政策、遵守法紀、堅持制度、廉潔奉公

(2)愛崗敬業(yè)、忠于職守、尊重儲戶、恪守信譽

(3)堅持原則、鉆研業(yè)務(wù)、文明禮貌、保護國家財產(chǎn)安全、維護儲戶的合法權(quán)益

(4)牢固樹立存款、信譽、儲戶、服務(wù)第一的觀念，促進儲蓄效益的提高。

75、設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動應(yīng)經(jīng)過中國人民銀行批準。(×)中國銀行業(yè)

監(jiān)督管理機構(gòu)

76、我國的貨幣政策目標是：防止貨幣貶值，防止通貨膨脹。(×)保持貨幣幣值的穩(wěn)定，促進經(jīng)濟增長。

77、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來應(yīng)遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。

78、定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，那么計算利息時應(yīng)分段計付儲戶利息。(×)

一、簡答題

1、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》何時通過并開始施行?

2003年12月27日經(jīng)第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議審議通過，自2004年2月1日

起施行。

2、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的立法目的是什么?

加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為;防范和化解銀行業(yè)金融風(fēng)險;保護存款人和其他客戶的合法權(quán)益;促進銀行業(yè)健康發(fā)展。

3、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》所指的銀行監(jiān)督管理的目標是什么?

促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。

4、根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的原則是什么?

依法原則;公開原則;公正原則;效率原則。

5、銀監(jiān)會提出的四項現(xiàn)代監(jiān)管理念是什么?

管法人，將銀行機構(gòu)作為一個法人整體進行管理;管風(fēng)險，增強銀行機構(gòu)識別、監(jiān)測和控制風(fēng)險的能力;管內(nèi)控，嚴格監(jiān)管銀行機構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況;提高透明度，通過真實披露信息，約束經(jīng)營者的行為。

6、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)是指哪些機構(gòu)?

指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融

機構(gòu)以及政策性銀行。

7、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員的行為準則是什么?

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十條規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員，應(yīng)當忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利牟取不正當利益，不得在金融機構(gòu)等企業(yè)中兼任職務(wù)。

8、非現(xiàn)場監(jiān)管包括哪些環(huán)節(jié)?

六個環(huán)節(jié)：一是采集數(shù)據(jù);二是對有關(guān)數(shù)據(jù)進行了核對、整理;三是生成風(fēng)險監(jiān)管指標值;四是風(fēng)險監(jiān)測分析和質(zhì)詢;五是風(fēng)險初步評價與早期預(yù)警;六是指導(dǎo)現(xiàn)場檢查。

9、非現(xiàn)場監(jiān)管工作目標由哪幾部分組成?

一是非現(xiàn)場監(jiān)管體系建設(shè)工作目標;二是日常性監(jiān)測分析和風(fēng)險評價工作目標;三是當年計劃完成的監(jiān)管目標任務(wù)。

10、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則內(nèi)容是什么?

審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交

易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。

11、河北銀監(jiān)局監(jiān)管運行機制以增強監(jiān)管有效性為根本目標，主要體現(xiàn)在哪五個方面的有效運行?

市場準入監(jiān)管、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管組織管理、監(jiān)管保障。

12、《監(jiān)管運行框架意見》中規(guī)范監(jiān)管行為，實現(xiàn)科學(xué)監(jiān)管的四項制度是什么?

(1)管檢交叉制度;(2)查處分離制度;(3)跟蹤問責(zé)制度;(4)績效考核制度。

13、銀監(jiān)會對其監(jiān)管工作提出的“約法三章”是指什么?

指：一是不得超越職權(quán)干預(yù)被監(jiān)管單位授信(含貸款、擔(dān)保、承兌、貼現(xiàn))、資產(chǎn)處置、項目投資等業(yè)務(wù)的決策;二是不得插手被監(jiān)管單位建設(shè)工程、物資采購招投標和人事安排等事務(wù);三是不得接受被監(jiān)管單位公款支付的高消費娛樂(健身)活動、宴請、旅游度假和現(xiàn)金、有價證券、支付憑證、貴重禮品。

14、吊銷金融許可證和責(zé)令停業(yè)整頓行政處罰應(yīng)當由誰實施?

吊銷金融許可證的行政處罰由頒發(fā)該許可證的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)實施;責(zé)令停業(yè)整頓的行政處罰由批準設(shè)立該銀行業(yè)金融機構(gòu)的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)實施。

15、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》中重大行政處罰包括哪些?

①較大數(shù)額的罰款。包括：銀監(jiān)會決定的200萬元人民幣以上(含200萬元)的罰款，銀監(jiān)局決定的100萬元人民幣以上(含100萬元)的罰款，銀監(jiān)分局決定的50萬元人民幣以上(含50萬元)的罰款。對個人作出的10萬元人民幣以上(含10萬元)的罰款;②責(zé)令停業(yè)整頓;③吊銷金融許可證;④取消董事、高級管理人員任職資格5年(含5年)以上直至終身;⑤對其他情況復(fù)雜或重大違規(guī)行為作出行政處罰決定。

16、行政復(fù)議期間具體行政行為不停止執(zhí)行，但《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政復(fù)議辦法》中規(guī)定

在哪些情況下，具體行政行為可以停止執(zhí)行?

①被申請人認為需要停止執(zhí)行的;②行政復(fù)議機關(guān)認為需要停止執(zhí)行的;③申請人申請停止執(zhí)行，行政復(fù)議機關(guān)認為其要求合理，決定停止執(zhí)行的;④法律規(guī)定停止執(zhí)行的。

17、對現(xiàn)場檢查工作中出現(xiàn)哪些情形，造成不良影響或嚴重后果的，應(yīng)對有關(guān)人員試行問責(zé)?

(1)違反現(xiàn)場檢查操作規(guī)程的;

(2)違反現(xiàn)場檢查項目責(zé)任管理條款的。

18、銀監(jiān)會統(tǒng)計信息披露暫行辦法中規(guī)定，按季披露的信息包括哪些內(nèi)容?

銀行業(yè)金融機構(gòu)境內(nèi)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、賬面利潤的匯總和分類情況;銀行業(yè)主要金融機構(gòu)境內(nèi)加權(quán)平均資本充足率、五級分類不良貸款、中間業(yè)務(wù)的匯總和分類情況;金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置的匯總

和分類情況。

19、銀行業(yè)金融機構(gòu)不按照規(guī)定提供報表、報告等文件、資料的可對其怎樣處罰?

由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正的，可處以(十萬元以上三十萬元以下)數(shù)額的罰款。

20、現(xiàn)場檢查的重點包括哪些?

包括合規(guī)性檢查、風(fēng)險性檢查、內(nèi)部控制檢查、財務(wù)收支及經(jīng)營成果真實性和合規(guī)性的檢查

21、按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，屬于內(nèi)部控制主要內(nèi)容的有?

組織結(jié)構(gòu);會計規(guī)劃;雙人原則和對資產(chǎn)和投資的實物控制。

22、《巴塞爾新資本協(xié)議》所指的操作風(fēng)險是什么?

是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

23、銀行業(yè)金融機構(gòu)變更持有資本總額或者股份總額達到規(guī)定比例以上的股東時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管

理委員會應(yīng)對股東的什么狀況進行審查?

股東的資金來源;股東的財務(wù)狀況;股東的資本補充能力;股東的誠信狀況。

24、《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險管理指引》所稱房地產(chǎn)貸款主要包括哪些?

土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、以及用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房

地產(chǎn)項目的貸款等。

25、非現(xiàn)場監(jiān)管的主要目的有哪些?

包括評估銀行機構(gòu)的總體狀況、對有問題的銀行機構(gòu)進行密切跟蹤、通過對同組銀行機構(gòu)的比較，關(guān)

注整個銀行業(yè)的經(jīng)營、對銀行風(fēng)險進行預(yù)警。

26、國際上通行的駱駝風(fēng)險評級的主要內(nèi)容包括?

資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理與內(nèi)控、盈虧能力、流動性和風(fēng)險敏感性等。

27、市場風(fēng)險主要包括哪些?

利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險(包括黃金)、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。

28、《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》中所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指什么?

集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他

損失的可能性。

29、金融許可證頒發(fā)或更換時，應(yīng)在銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)指定報紙上進行公告，其公告的具體內(nèi)容應(yīng)

當包括哪些?

機構(gòu)名稱、營業(yè)地址、機構(gòu)編碼、郵政編碼、聯(lián)系電話。

30、金融機構(gòu)違反《金融許可證管理辦法》，有哪些行為之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令限期改正，給予警告;逾期不改正的，可以處以3萬元以下罰款;情節(jié)嚴重的，可以取消其直接負責(zé)的高級管

理人員的任職資格?

(1)不按規(guī)定換領(lǐng)金融許可證;(2)損壞金融許可證;(3)遺失金融許可證且不向銀監(jiān)會報告;(4)未在營業(yè)場所公示金融許可證;(5)偽造、變造、出租、出借、轉(zhuǎn)讓金融許可證。

31、金融創(chuàng)新的動因主要有哪些?

主要動因包括金融管制的放松、市場競爭的日趨激烈、追求利潤的最大化以及科學(xué)技術(shù)的進步。

32、金融監(jiān)管模式的確定，與一個國家的什么因素密切相關(guān)?

與一個國家的金融機構(gòu)的經(jīng)營方式、金融監(jiān)管水平和經(jīng)濟金融的發(fā)展狀況密切相關(guān)。

33、貨幣政策的最終目標是什么?

穩(wěn)定物價、經(jīng)濟增長、充分就業(yè)和國際收支平衡。

34、核心資本和附屬資本分別包括哪些項目?

核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少量股權(quán);附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)等。

35、商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易具體是指什么?

商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項：授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)以及中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。

36、商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)遵循什么原則?

對集團客戶授信應(yīng)遵循統(tǒng)一原則、適度原則和預(yù)警原則。

37、商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本是指什么?

經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身能力決定其業(yè)務(wù)發(fā)展和用來抵御風(fēng)險并為債權(quán)人提供“目標清償能力”計算出來的資本。是一種 “虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額;

38、商業(yè)銀行次級債券是指什么債券?

是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

39、商業(yè)銀行不得對哪些用途的業(yè)務(wù)進行授信?

《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》中規(guī)定，商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信。①國家明令禁止的產(chǎn)品和項目;②違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股;③違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資;④其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。

40、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循哪些原則?

全面性原則，統(tǒng)一性原則，獨立性原則，公正性原則，重要性原則，及時性原則。

41、內(nèi)部控制包含哪五個要素?

內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險識別與評估，內(nèi)部控制措施，信息交流與反饋，監(jiān)督評價與糾正。

42、會計中公允價值的涵義什么?

答案：公允價值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。

43、風(fēng)險為本監(jiān)管的主要方式有哪些?

現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場監(jiān)管，三方聯(lián)席會議，審慎監(jiān)管會議，與董事會會面，外聘審計師，與其他監(jiān)管機

構(gòu)交流信息。

44、按五級分類劃分貸款，可分為哪些?

可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

45、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么?

商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束。

46、《商業(yè)銀行法》規(guī)定“不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款”中的關(guān)系人是指哪些人?

一是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬;二是指前項所列人員投資或者擔(dān)

任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。

47、《銀行貸款損失準備計提指引》所指的呆賬準備是什么?

是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險和損失的債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)計提的呆賬準備金，包括一般準備和相關(guān)資產(chǎn)減值

準備。

48、什么是《銀行貸款損失準備計提指引》所稱的一般準備?

是指金融企業(yè)按照一定比例從凈利潤中提取的、用于彌補尚未識別和可能性損失的準備。

49、什么是資產(chǎn)減值準備?

是指金融企業(yè)對債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)預(yù)計可收回金額低于賬面價值的部分提取的，用于彌補特定損失的準備，包括貸款損失準備、壞賬準備和長期資產(chǎn)減值準備。

50、中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有哪幾種?

答：保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金

51、根據(jù)《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險管理指引》，銀行發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款時，應(yīng)審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)

取得那“四證”?

國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證。

52、處置銀行業(yè)突發(fā)事件制度和處置預(yù)案應(yīng)包括哪些內(nèi)容?

答：處置機構(gòu)和人員;處置機構(gòu)及人員的職責(zé);處置措施;處置程序。

53、《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中提到的金融衍生是指?

一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)，合約的基本品種包括遠期、期貨、掉期(互換)和

期權(quán)合約。

54、在哪些情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以撤銷金融機構(gòu)?

銀行業(yè)金融機構(gòu)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)予以撤銷。

55、對銀行業(yè)金融機構(gòu)未經(jīng)批準設(shè)立分支機構(gòu)的行為，銀監(jiān)會應(yīng)如何處罰?

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十四條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)未經(jīng)批準設(shè)立分支機構(gòu)，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得的或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

56、對銀行業(yè)金融機構(gòu)拒絕或者阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查的行為，銀監(jiān)會應(yīng)如何處罰?

根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條規(guī)定，對銀行業(yè)金融機構(gòu)存在上述行為的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

57、《行政復(fù)議法》規(guī)定的一般復(fù)議時效為?

自公民、法人或者其他組織知道行政機關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益之日起六十日內(nèi)。

58、對金融機構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管工作可分為哪五個階段?

信息采集、信息核對整理、風(fēng)險分析與評價、非現(xiàn)場監(jiān)管報告和檔案整理五個階段。

59、按照貸款風(fēng)險五級分類法，哪些貸款合稱不良貸款?

次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。

60、設(shè)立商業(yè)銀行應(yīng)當具備的條件是?

有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程;有符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定的注冊資本最低限額;有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員;有健全的組織機構(gòu)和管理制度;有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;符合有關(guān)對商業(yè)銀行審慎經(jīng)營管理的要求。

61、商業(yè)銀行設(shè)立分支機構(gòu)的原則要求是?

應(yīng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準;應(yīng)當按照規(guī)定撥付與分支機構(gòu)經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的的營運資金額，且撥付給各分支機構(gòu)的營運資金總額不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的百分之六十。

62、《商業(yè)銀行法》規(guī)定不得擔(dān)任董事、高級管理人員的幾種情形是?

因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的;擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的;擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的;個人所負數(shù)額較

大的債務(wù)到期未清償?shù)摹?/p>

63、商業(yè)銀行變更哪些事項應(yīng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準?

變更名稱;變更注冊資本;變更總行或者分支行所在地;調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東;修改章程;國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他變更事項。

64、《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)遵循資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定，該規(guī)定的具體內(nèi)容為?

資本充足率不得低于百分之八;貸款余額與存款余額的比例不得低于百分之七十五;流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五;對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十;國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定。

65、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)撤銷銀行業(yè)金融機構(gòu)的條件是?

銀行業(yè)金融機構(gòu)存在違法經(jīng)營或經(jīng)營管理不善情形，且不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益。

66、對違反審慎經(jīng)營規(guī)則的銀行業(yè)金融機構(gòu)可以采取的強制措施是?

責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準開辦新業(yè)務(wù);限制分配紅利和其他收入;限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利;停止批準增設(shè)分支機構(gòu)。

67、商業(yè)銀行分支機構(gòu)的法律地位是?

商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

68、商業(yè)銀行貸款合同的主要內(nèi)容為?

主要內(nèi)容為：貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認為需要約

定的其他事項。

69、根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循的原則是?

應(yīng)公布有關(guān)兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定;按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)

定退票。

70、商業(yè)銀行辦理儲蓄業(yè)務(wù)應(yīng)遵循什么原則?

存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密四個原則。

71、商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理體系包括哪些基本要素?

(1)董事會和高級管理層的有效監(jiān)控;(2)完善的市場風(fēng)險管理政策和程序;(3)完善的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序;(4)完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計;(5)適當?shù)氖袌鲲L(fēng)險資本分配機制。

72、國際上銀行監(jiān)管模式可分為集中監(jiān)管體制和分散監(jiān)管體制兩種，請簡要說明集中監(jiān)管模式有哪三

種類型?

一種是由中央銀行或政府貨幣當局進行監(jiān)管;一種是由政府財政部或商貿(mào)部進行監(jiān)管;還有一種是由獨

立的政府檢查部門進行監(jiān)管。

73、《行政許可法》的立法目的是?

規(guī)范行政許可的設(shè)定和實施，保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，維護公共利益和社會秩序，保

障和監(jiān)督行政機關(guān)有效實施行政管理。

74、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票必須記載的事項為?

共七項，分別為：表明“匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;

出票人簽章。

75、《擔(dān)保法》規(guī)定的五種擔(dān)保方式為?

保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

76、《合同法》規(guī)定的融資租賃合同概念是?

指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支

付租金的合同。

77、《擔(dān)保法》規(guī)定的最高額抵押的概念是?

指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額度內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)擔(dān)保。

78、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項為?

共五項，分別為：表明“保證”的字樣;保證人名稱和住所;被保證人的名稱;保證日期;保證人簽章。

79、依票據(jù)法原理，票據(jù)為什么被稱為無因證券?

因為占有票據(jù)即能行使票據(jù)權(quán)利，不問占有原因和資金關(guān)系。

80、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司向股東簽發(fā)的出資證明書的主要內(nèi)容為?

公司名稱;公司登記日期;公司注冊資本;股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期;出資證明書的編號和核發(fā)日期。

81、《商業(yè)銀行法》規(guī)定的“關(guān)系人”具體指哪些人?

答：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬;商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。

82、《商業(yè)銀行法》規(guī)定的接管終止的條件是?

答：接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)決定的接管延期屆滿;接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行恢復(fù)正常經(jīng)營能力;接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。

83、《行政處罰法》對行政處罰的時效是如何規(guī)定的?

答：違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。法律另有規(guī)定的除外。二年從違法行為發(fā)生之日起計算;如果違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。

84、什么是一般保證?

答：指當事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，即當債權(quán)人向保證人請求履行保證債務(wù)時，保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人享有拒絕承擔(dān)保證責(zé)任的權(quán)利。

85、什么是金融風(fēng)險?

指金融機構(gòu)在貨幣資金的借貸和經(jīng)營過程中，由于各種不確定性因素的影響，使得預(yù)期收益和實際收益發(fā)生偏差，從而發(fā)生損失的可能性。金融風(fēng)險具有客觀性、相關(guān)性、可控性、擴散性、不確定性以及隱

蔽性和疊加性。

86、什么是資產(chǎn)證券化?

資產(chǎn)證券化指以目標項目所擁有的資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以該項目資產(chǎn)的未來收益為保證，通過在資本市場上發(fā)行高檔債券來籌集資金的一種項目證券融資方式。資產(chǎn)證券化的本質(zhì)在于，通過其特有的提高信用等級的方式，使得原本信用等級較低的項目照樣可以進入高檔證券市場，利用該市場信用等級高、債券安全性和流動性高、債券利率低的特點，大幅度降低發(fā)行債券籌集資金的成本。

87、銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)如實向社會公眾披露的重大事項方面的信息是?

答：財務(wù)會計報告;風(fēng)險管理狀況;董事和高級管理人員變更;其他重大事項。

88、查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶，應(yīng)經(jīng)哪級機關(guān)負責(zé)人

批準?

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負責(zé)人。

89、現(xiàn)代商業(yè)銀行的特征有哪些?

一是在組織形式上大多采用股份有限公司或者有限責(zé)任公司的形式;二是在內(nèi)部結(jié)構(gòu)上，設(shè)有股東大會、董事會、監(jiān)事會和日常經(jīng)營瞥理層;三是在經(jīng)營體制上實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自我發(fā)展。

90、商業(yè)銀行與客戶進行業(yè)務(wù)往來應(yīng)遵循的原則是?

答：平等、自愿、公平和誠實信用四個原則。

91、根據(jù)企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)的基本會計報表包括?

答：包括資產(chǎn)負債表;利潤表;現(xiàn)金流量表。

92、什么是金融創(chuàng)新?

指金融機構(gòu)和金融管理當局出于對微觀和宏觀利益的考慮而對金融機構(gòu)、金融制度、金融業(yè)務(wù)、金融工具以及金融市場等方面所進行的創(chuàng)新性的變革和開發(fā)活動。包括狹義和廣義兩種。

93、什么是商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)?

在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者(股東)、經(jīng)營者(董事會、經(jīng)理)、使用者(職員)相互權(quán)力與利益關(guān)系的制度安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督、激勵和風(fēng)險監(jiān)督、激勵以及風(fēng)險分配

等問題。

94、什么是金融深化?

指隨著一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)不斷提出的新要求，其金融中介、金融工具和金融市場不斷進行創(chuàng)新，市場可以運用的資金潛力不斷被挖掘，市場規(guī)模不斷增加，同時不斷走向?qū)I(yè)化和復(fù)雜化的過程。它包括金融機構(gòu)和產(chǎn)品的創(chuàng)新，也包括金融制度和技術(shù)的創(chuàng)新;既包含有數(shù)量的增加，也包含有質(zhì)

量的提高。

1.《湖南省農(nóng)村信用聯(lián)合社不良貸款管理辦法》中所說的不良貸款按風(fēng)險程度劃分分為哪幾類?

答：次級類貸款，可疑類貸款、損失類貸款。

2.《湖南省農(nóng)村信用聯(lián)合社不良貸款管理辦法》中所說的不良貸款按貸款管理期限劃分分為哪幾類?

答：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

3.不良貸款管理應(yīng)遵循的原則是什么?

答：依法合規(guī)原則、真實反映原則、處置減損原則、損失補償原則。

4.不良貸款清收、管理、處置的責(zé)任主體是哪一級機構(gòu)?

答：縣級聯(lián)社

5.不良貸款由哪個部門進行認定，由哪個部門進行管理與處置?

答：信貸管理部門、風(fēng)險管理部門。

6.風(fēng)險管理部門負責(zé)管理的不良貸款，經(jīng)過轉(zhuǎn)化需上調(diào)至正常或關(guān)注類的，該如何處理?

答：由風(fēng)險管理部門移交信貸部門管理。

7.為加強對不良貸款的分類管理，對逾期貸款債權(quán)社應(yīng)對借款人和保證人采取什么措施?

答：發(fā)送催收通知書，并指派專人加強催收，依法收貸。

8.為加強對不良貸款的分類管理，對呆滯貸款債權(quán)社注重做好什么工作?

答：應(yīng)注重貸款合同、擔(dān)保合同的訴訟時效，應(yīng)積極對借款人第二還款來源進行清償與保全，積極運用各種手段開展清收處置。

9.為加強對不良貸款的分類管理，對次級類貸款要重點做好哪些工作?

答：要重點監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險，積極對借款人第二還款來源進行清償和保全，加強貸款抵(質(zhì))押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押物的足值和擔(dān)保的有效。

10.實施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇什么樣的資產(chǎn)，盡快實現(xiàn)處置回收入帳。

答：應(yīng)選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。

11.不良貸款考核重點是什么?具體考核哪幾個指標?

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標是不良貸款率、不良貸款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。

12.抵債資產(chǎn)管理工作主要包括哪些內(nèi)容?

答：預(yù)期實現(xiàn)抵債資產(chǎn)的現(xiàn)值評估與保全;抵債資產(chǎn)的風(fēng)險測定與管理;已實現(xiàn)抵債資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)。

13.對債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的股權(quán)類資產(chǎn)，應(yīng)采取直接拍賣、變賣或轉(zhuǎn)讓的方式。確需接收的，應(yīng)在接受后多長時間內(nèi)處理完畢。

答：3個月

14.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅持什么原則?

答：先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

15.請給基層信用社處置抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入的分配排序。

A、償還借款人所欠貸款利息

B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產(chǎn)所需的稅金及處置費用

D、變現(xiàn)收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關(guān)協(xié)議處理，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。

答案：CBAD

16.請問取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的費用該如何處理?

答：應(yīng)從抵債資產(chǎn)的價值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產(chǎn)。

17.在《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認定及處罰辦法》中所說的對責(zé)任人的處理方式包括哪兩類?

答案：經(jīng)濟處罰、紀律處分

18.在《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認定及處罰辦法》中個人責(zé)任主體按其崗位不同、承擔(dān)職責(zé)不同劃分為哪四類?

答案：經(jīng)辦責(zé)任人、審查責(zé)任人、審批責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。

19.基層信用社風(fēng)險管理人員由哪一級聯(lián)社統(tǒng)一管理?

答案：縣級聯(lián)社

20.交通工具、低值易耗品、機器設(shè)備等雜項資產(chǎn)原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質(zhì))押物的，應(yīng)通過直接拍賣或變賣的方式收回現(xiàn)金。確需接收的，應(yīng)在接收后多長時間內(nèi)處置完畢。

答案：3個月

21.請簡單陳述不良貸款管理中處置減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉(zhuǎn)化和處置，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。

22.請簡單陳述不良貸款管理中損失補償原則的含義。

答案：基層信用社應(yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險的大小，有計劃地逐步提高風(fēng)險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。

23.湖南省農(nóng)村信用聯(lián)合社對不良貸款實行四級管理，請具體說出是哪四級?

答案：省聯(lián)社、市聯(lián)社(辦事處)、縣級聯(lián)社、基層信用社。

24.縣聯(lián)社風(fēng)險管理部門對不良貸款管理工作的職責(zé)是怎樣的?

答案：負責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置，負責(zé)對基層信用社不良貸款的監(jiān)測、分析和考評。

25.按貸款風(fēng)險五級分類劃分，哪三類屬于不良貸款?

答案：次級類、可疑類、損失類。

26.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應(yīng)屬于五級分類中的哪一種不良貸款?

答案：損失類

27.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款應(yīng)屬于五級分類中的哪一種不良貸款?

答案：可疑類

28.借款人的還款能力出現(xiàn)問題，完全依靠其正常的經(jīng)營收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失，這樣的借款屬于五級分類中的哪一種不良貸款?

答案：次級類

29.正常貸款被認定為不良貸款后，信貸部門應(yīng)在多少個工作日內(nèi)將其移交到風(fēng)險管理部門?

答案：10個工作日

30.信貸管理部門將不良貸款移交到風(fēng)險管理部門時，要同時提交哪些手續(xù)?

答案：不良貸款移交清單、不良貸款成因分析及處置建議報告。

31.信貸管理部門將不良貸款移交給風(fēng)險管理部門之后，風(fēng)險管理部的員工應(yīng)做哪些工作?

答案：對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵押(質(zhì)押)時效等進行審查，對有瑕疵的，應(yīng)立即采取補救措施;對不良貸款客戶的經(jīng)營情況、資產(chǎn)負債情況和抵押(質(zhì)押)品以及保全的資產(chǎn)進行實地調(diào)查和現(xiàn)場勘查。

32.對不良貸款原則上應(yīng)多長時間內(nèi)進行一次全面調(diào)查。

答案：每半年一次

33.對新轉(zhuǎn)入的不良貸款應(yīng)于移交后多長時間內(nèi)完成調(diào)查工作?

答案：10個工作日

34.對有還款能力但是缺乏還款意愿、故意賴帳和惡意逃廢債務(wù)的借款人應(yīng)該采取什么樣的措施?

答案：必要時應(yīng)依法進行起訴。

35.不符合核銷條件的呆賬貸款該如何處理?

答案：應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失。

36.對已核銷的貸款該如何處理?

答案：要嚴格賬銷案存進出管理手續(xù)，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

37.不良貸款保全的涵義是什么?

答案：是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。

38.簡要回答不良貸款處置方式中重組轉(zhuǎn)化的含義?

答案：即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽訂還款承債協(xié)議，重新辦理貸款手續(xù)，實現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險向低風(fēng)險或正常貸款轉(zhuǎn)化。

39.對不良貸款處置時要制作處置策略設(shè)計，簡述怎樣制作處置策略設(shè)計?

答案：在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃;根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略;合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良處置計劃。

40.各級信用社的資產(chǎn)質(zhì)量用哪項指標來考核?

答案： 不良貸款率

41.各級信用社的不良貸款回收水平用哪項指標考核?

答案：不良貸款清收率

42.各級信用社的風(fēng)險結(jié)構(gòu)狀況用哪項指標考核?

答案：不良貸款遷徙率

43.各級信用社的風(fēng)險抵補能力用哪項指標考核?

答案：貸款撥備覆蓋率。

44.哪一個部門負責(zé)對不良貸款管理與處置的日常監(jiān)督檢查?

答案：風(fēng)險管理部門

45.哪一個部門負責(zé)對不良貸款管理與處置進行合規(guī)性審計?

答案：稽核監(jiān)督部

46.哪一個部門負責(zé)對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責(zé)任人進行處分和處理。

答案：紀檢監(jiān)察部門

47.對票據(jù)融資業(yè)務(wù)的不良資產(chǎn)管理應(yīng)比照省聯(lián)社的哪一個制度、辦法執(zhí)行?

答案：《湖南省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》

48.《湖南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》中所說的抵債資產(chǎn)的含義是什么?

答案：是指基層信用社依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。

49.抵債資產(chǎn)的評估、接收、保管、處置變現(xiàn)等工作及有關(guān)契約、合同、證書等要件的保管工作應(yīng)由哪個部門負責(zé)?

答案：風(fēng)險管理部

50.抵債資產(chǎn)管理過程的審計監(jiān)督工作應(yīng)由哪個部門負責(zé)?

答案：稽核監(jiān)督部門

湖南省農(nóng)村信用社考試資料集錦(二)

51.抵債資產(chǎn)的賬務(wù)核算及有價單證的保管工作應(yīng)由哪個部門負責(zé)?

答案：計財部門

52.抵債資產(chǎn)工作的責(zé)任主體是哪一級聯(lián)社的哪一個部門?

答案：縣級聯(lián)社的風(fēng)險管理部門

53.接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)在接收后多長時間內(nèi)處置完畢?

答案：3個月

54.某企業(yè)面臨改制，可能嚴重損害基層信用社貸款債權(quán)，在這種情況下，基層信用社可否將該企業(yè)作為抵債資產(chǎn)接收?

答案：可以

55.確實無法落實到戶的原集體農(nóng)業(yè)貸款，其村里現(xiàn)有可以抵債的資產(chǎn)是否可以作為抵債資產(chǎn)清收?

答案：可以

56.借款人死亡或依法宣告死亡，無繼承人承擔(dān)其債務(wù)的，其資產(chǎn)可以抵還貸款嗎?

答案：可以

57.接收抵債資產(chǎn)必須同時具備的四個條件是什么?

答案：(一)借款人和擔(dān)保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實施以資抵債，將使基層信用社債權(quán)遭受更大損失;

(二)借款人、擔(dān)保人提供的抵押物、質(zhì)物暫時無法變現(xiàn);

(三)取得的抵債資產(chǎn)必須具有一定的價值和使用價值，能夠在未來的一段時間內(nèi)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓;

(四)抵債資產(chǎn)接收價格的確定原則上須經(jīng)有權(quán)部門評估、必須堅持公平合理、市場公允、價值相符的原則。

58.實施以物抵債前，應(yīng)做好哪些工作?

答案：

(一)全面分析企業(yè)財務(wù)狀況及債權(quán)形成風(fēng)險的原因，并進行相關(guān)責(zé)任認定。

(二)對企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)狀進行詳細分析，在此基礎(chǔ)上，對債權(quán)市場現(xiàn)值進行測算。

(三)整理債權(quán)的權(quán)屬資料，確保資料的真實性、完整性和有效性，如有關(guān)權(quán)屬資料缺失，應(yīng)及時進行補救，同時說明缺失原因并進行責(zé)任認定。

(四)對抵債資產(chǎn)進行實地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門核實，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。

59.以物抵債的方式有哪兩種?

答案：協(xié)議抵債和法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債

60.請簡述協(xié)議抵債的含義。

答案：經(jīng)基層信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)作價，償還基層信用社債權(quán)。

61.抵債資產(chǎn)的接收價格低于全部貸款本息(含表外利息)的差額，這種情況該如何處理?

答案：差額要繼續(xù)追索，符合呆賬條件地按規(guī)定程序核銷。

62.抵債資產(chǎn)能當即轉(zhuǎn)讓他人的，應(yīng)該怎樣處理?

答案：必須經(jīng)過產(chǎn)權(quán)交易部門或有關(guān)機構(gòu)進行認定，基層信用社要隨即辦理相關(guān)手續(xù)并直接收回貨幣資金。不能收回貨幣資金的，但需轉(zhuǎn)移貸款債權(quán)關(guān)系的，必須符合相關(guān)貸款發(fā)放規(guī)定程序和審批手續(xù)。

63.基層信用社風(fēng)險管理部門要多長時間對抵債資產(chǎn)進行現(xiàn)場查看一次?

答案：每月查看一次

64.抵債資產(chǎn)在保管過程中，因保管不善或人為的原因造成毀損、丟失的，應(yīng)該如何處理?

答案：應(yīng)對責(zé)任人進行責(zé)任追究

65.抵債資產(chǎn)在保管過程中，非因責(zé)任事故造成毀損、丟失的，應(yīng)該如何處理?

答案：按核銷的有關(guān)規(guī)定申報處理

66.抵債資產(chǎn)原則上可不可以出租?

答案：原則上不得可出租

67.交通工具、低值易耗品類抵債資產(chǎn)可不可以出租?

答案：不可以出租

68.系統(tǒng)內(nèi)信用社之間可不可以互相租用抵債資產(chǎn)?

答案：不可以

69.抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。不動產(chǎn)應(yīng)自取得多長時間內(nèi)予以處置?

答案：2年內(nèi)

70.抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。動產(chǎn)應(yīng)自取得多長時間內(nèi)予以處置?

答案：1年內(nèi)

71.抵債資產(chǎn)處置應(yīng)堅持什么原則?

答案：公開透明的原則

72.抵債資產(chǎn)應(yīng)堅持什么方式處置?

答案：公開拍賣方式

73.全省的拍賣機構(gòu)應(yīng)由哪一級組織確定?

答案：省聯(lián)社

74.抵債資產(chǎn)原則上不準自用，抵債資產(chǎn)確需自用的，需要按照什么原則使用?

答案：先報批、后使用的原則

75.抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，必須堅持什么原則變現(xiàn)?

答案：先收貸款本金、后收貸款利息的原則

76.“抵債資產(chǎn)接收、出租、處置、變現(xiàn)損失列支，均由省聯(lián)社(辦事處)管理。”這句話對還是不對?為什么?

答案：不對

《湖南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》第53條規(guī)定：抵債資產(chǎn)接收、出租、處置、變現(xiàn)損失列支，均實行權(quán)限管理。

77.與本系統(tǒng)有業(yè)務(wù)合作關(guān)系的中介機構(gòu)的資質(zhì)審定由哪級機構(gòu)來進行?

答案：省聯(lián)社

78.基層信用社取得抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續(xù)追償?shù)模洳铑~部分該怎樣處理?

答案：其差額損失部分按財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定處理。

79.處置抵債資產(chǎn)時，對于不適于拍賣的資產(chǎn)該怎樣處理?

答案：可在充分引入競爭機制的基礎(chǔ)上通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標處置、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處置。

80.處理抵債資產(chǎn)時，基層信用社應(yīng)做好哪些工作?

答案：基層信用社應(yīng)按要求上報抵債資產(chǎn)處置方案、處置方案要件、《湖南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)處置申報審批、核準表》，并對要件的真實性負責(zé)。

81.對于抵債資產(chǎn)的處置，審查(審批)、核準社要重點審查(審批)、核準的主要項目是什么?

答案：要重點審查資產(chǎn)處置是否及時，處置過程是否公開、公正、合法、合規(guī)，處置價格、付款方式是否合理等。

82.抵債資產(chǎn)當即變現(xiàn)的，其變現(xiàn)所取得的凈收入該如何處理?

答案：要按會計制度規(guī)定處理。對高于抵債資產(chǎn)計價價值部分可按借貸雙方事前簽訂的貸款合同或協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定，作為基層信用社的當期收入或退還借款人。

83.取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費用該如何處理?

答案：應(yīng)從抵債資產(chǎn)的價值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費用后的凈值作為計價價值計入待處理抵債資產(chǎn)。

84.抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)前所發(fā)生的與之相關(guān)的收入或支出，該如何處理?

答案：分別計入營業(yè)外收支

85.按照《湖南省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理責(zé)任認定及處罰辦法》的規(guī)定：對不良資產(chǎn)管理的責(zé)任認定應(yīng)怎樣分工進行認定?

答案：應(yīng)采取逐級負責(zé)的工作方式進行認定

86.基層信用社未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)，可不可以作為呆賬核銷?

答案：不可以

87.不良貸款處置方式包括哪些?

A、現(xiàn)金清收 B、帳戶扣收 C、重組轉(zhuǎn)化 D、訴訟清收

E、保全 F、呆賬核銷 G、以資抵債

答案：ACEFG

88.對不良貸款現(xiàn)金清收的主要方式有哪些?

A、帳戶扣收 B、正常催收 C、保全 D、協(xié)議清收 E、訴訟清收 F、破產(chǎn)清算 G、以資抵債

答案：ABDEF

89.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進行清償后，未能還清的貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款?

A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款

答案：C

90.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，有保險公司或有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還部分或全部貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款?

A、逾期貸款 B、呆滯貸款 C、呆賬貸款

答案：C

91.借款人無法足額償還貸款本息，即使實行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款?

A、次級類貸款 B、可疑類貸款 C、損失類貸款

答案：B

92.不良貸款檔案管理的重點是哪兩類檔案?

A、權(quán)證類 B、附件類 C、要件類 D、不良類

答案：AC

93.下列哪些財產(chǎn)一般不得用于抵償債務(wù)?

A、權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn) B、不易儲存保管的資產(chǎn)

C、無形資產(chǎn) D、公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療設(shè)施

E、資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價值沒有剩余的 答案：ABCDE

94.按照《湖南省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定，以下哪幾項債權(quán)可以作為呆賬處理?

A、基層信用社經(jīng)批準采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場手段處置債權(quán)或股權(quán)后，其出售轉(zhuǎn)讓價格與帳面價值的差額;

B、違反法律、法規(guī)規(guī)定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán);

C、行政干預(yù)逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán);

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，基層信用社經(jīng)追償后，確實無法收回的債權(quán)。

答：AD

95.以下哪幾項為不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦責(zé)任人職責(zé)?

A、對因自身原因?qū)е?基層信用社喪失優(yōu)先受償權(quán)負責(zé);

B、對核實與不良資產(chǎn)管理相關(guān)的主從合同的使用、填寫是否規(guī)范負責(zé);

C、對不良貸款的調(diào)查估值、細分管理和處置管理負責(zé);

D、對擅自更換抵(質(zhì))押物、保證人而增加貸款風(fēng)險負責(zé)。

答案：ACD

96.以下哪幾項為不良資產(chǎn)管理審查責(zé)任人職責(zé)?

A、對未及時、完整和準確向報審部門或機構(gòu)反饋審查結(jié)果負責(zé);

B、對未進行合規(guī)性審查或雖進行合規(guī)性審查、但未發(fā)現(xiàn)報審材料存在嚴重缺陷負責(zé);

C、對監(jiān)督不力，用人不善造成的不良資產(chǎn)損失負責(zé);

D、對未及時完整和準確地向不良資產(chǎn)管理審批人移交不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦負責(zé)人、咨詢專家等提供的最新消息和補充意見負責(zé)。

答案：ABD

97.不良貸款管理中應(yīng)遵循以下哪些原則?

A、依法合規(guī)原則 B、真實反映原則

C、處置減損原則 D、損失補償原則

答案：ABCD

98.基層信用社對本社內(nèi)不良貸款的管理職責(zé)是：

A、監(jiān)測、分析和考評 B、管理、監(jiān)測、清收與轉(zhuǎn)化

C、管理、指導(dǎo)和處置 D、組織、實施、監(jiān)測與檢查

答案：B

99.借款合同規(guī)定期限(含展期后到期)到期未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆帳貸款)是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：C

100.超過借款合同期限(含展期后到期)1年(含)以上仍未歸還的貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：B

101.借款合同雖未逾期或逾期不滿1年，但借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散并中止法人資格而形成的不良貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：B

102.借款人雖未依法終止法人資格，但是生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，借款人已名存實亡，復(fù)工無望而形成的不良貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：B

103.借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但是產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債、虧損嚴重并瀕臨倒閉而形成的不良貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：B

104.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，并進行清償后未能還清的貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

105.借款人死亡或依法宣告死亡，并取得醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款是哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

106.貸款人依法處置抵押物、質(zhì)押物所得價款不足補償?shù)盅骸①|(zhì)押貸款部分，有法院裁決書及抵(質(zhì))押物拍賣的《拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》，該貸款屬哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

107.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認定，借款人或擔(dān)保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷解散在2年以上，進行清償后，仍不能還清的貸款屬哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

108.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認無法收回的貸款應(yīng)屬哪種不良貸款?

A、呆帳貸款 B、呆滯貸款 C、逾期貸款

答案：A

109.調(diào)查不良貸款進行可采取的方式有哪些?

A、調(diào)閱信貸檔案 B、查詢信貸管理臺帳 C、走訪客戶和有關(guān)部門 D、現(xiàn)場勘查 E、核實資產(chǎn)負債 F、了解市場行情 G、委托中介機構(gòu)

答案：ABCDEFG

110.以下哪些方式是對不良貸款的保全措施?

A、原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合法的承載主體;

B、原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款獲原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù);

C、原已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

答案：ABC

第三篇：2012年農(nóng)村信用社考試簡答題

2012年農(nóng)村信用社考試簡答題(一)

1、可以作為保證人的其他組織主要包括哪些?

答：可以作為保證人的其他組織主要包括：

(1)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨資企業(yè)、合伙企業(yè);

(2)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的聯(lián)營企業(yè);

(3)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè);

(4)經(jīng)民政部門校準登記的社會團體;

(5)經(jīng)核準登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)。

2、出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中不得約定什么?;

答：出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償時，質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為質(zhì)權(quán)人所有。

3、董事、經(jīng)理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同是否有效?

答：董事、經(jīng)理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。除債權(quán)人知道或者應(yīng)當知道的外，債務(wù)人、擔(dān)保人應(yīng)當對債權(quán)人的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

4、主合同有效而擔(dān)保合同無效的情況下，擔(dān)保人應(yīng)當怎樣承擔(dān)責(zé)任?

答：主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯的，擔(dān)保人與債務(wù)人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一。

5、以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)當如何處理?

答：以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當訂立書面合同，并向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。

6、質(zhì)押合同自何時生效?

答：質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效。

7、主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人應(yīng)當怎樣承擔(dān)責(zé)任，以及怎樣追償?

答：主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任;擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的三分之一。擔(dān)保人因無效擔(dān)保合同向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向債務(wù)人追償，或者在承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍內(nèi)，要求有過錯的反擔(dān)保人承擔(dān)賠償責(zé)任。擔(dān)保人可以根據(jù)承擔(dān)賠償責(zé)任的事實對債務(wù)人或者反擔(dān)保人另行提起訴訟。

8、哪些權(quán)利可以質(zhì)押?

答：下列權(quán)利可以質(zhì)押：

(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;

(2)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;

(3)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán);

(4)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

9、權(quán)利質(zhì)押合同自何時生效?

答：質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效。

第四篇：農(nóng)村信用社簡答題

2012年農(nóng)村信用社考試簡答題(一)

1、可以作為保證人的其他組織主要包括哪些?

答：可以作為保證人的其他組織主要包括：

(1)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨資企業(yè)、合伙企業(yè);

(2)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的聯(lián)營企業(yè);

(3)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè);

(4)經(jīng)民政部門校準登記的社會團體;

(5)經(jīng)核準登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)。

2、出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中不得約定什么?;

答：出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償時，質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為質(zhì)權(quán)人所有。

3、董事、經(jīng)理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同是否有效?

答：董事、經(jīng)理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。除債權(quán)人知道或者應(yīng)當知道的外，債務(wù)人、擔(dān)保人應(yīng)當對債權(quán)人的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

4、主合同有效而擔(dān)保合同無效的情況下，擔(dān)保人應(yīng)當怎樣承擔(dān)責(zé)任?

答：主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯的，擔(dān)保人與債務(wù)人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一。

5、以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)當如何處理?

答：以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當訂立書面合同，并向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。

6、質(zhì)押合同自何時生效?

答：質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時生效。

7、主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人應(yīng)當怎樣承擔(dān)責(zé)任，以及怎樣追償?

答：主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任;擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的三分之一。

擔(dān)保人因無效擔(dān)保合同向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向債務(wù)人追償，或者在承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍內(nèi)，要求有過錯的反擔(dān)保人承擔(dān)賠償責(zé)任。擔(dān)保人可以根據(jù)承擔(dān)賠償責(zé)任的事實對債務(wù)人或者反擔(dān)保人另行提起訴訟。

8、哪些權(quán)利可以質(zhì)押?

答：下列權(quán)利可以質(zhì)押：

(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;

(2)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;

(3)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán);

(4)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

9、權(quán)利質(zhì)押合同自何時生效?

答：質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效。

2012年農(nóng)村信用社考試簡答題(二)

1、同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，順序在后的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)人應(yīng)當如何行使抵押權(quán)，答：同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，順序在后的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)人只能就抵押物價值超出順序在先的抵押擔(dān)保債權(quán)的部分受償。

2、保證期間，債務(wù)人進入破產(chǎn)程序的，債權(quán)人、保證人應(yīng)當如何保全自己的利益?

答：保證期間，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件的，債權(quán)人既可以向人民法院申報債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利。債權(quán)人申報債權(quán)后在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠郑ＷC人仍應(yīng)當承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當在破產(chǎn)程序終結(jié)后六個月內(nèi)提出。債權(quán)人知道或者應(yīng)當知道債務(wù)人破產(chǎn)，既未申報債權(quán)也未通知保證人，致使保證人不能預(yù)先行使追償權(quán)的，保證人在該債權(quán)在破產(chǎn)程序中可能受償?shù)姆秶鷥?nèi)免除保證責(zé)任。人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)的，各連帶共同保證的保證人應(yīng)當作為一個主體申報債權(quán)，預(yù)先行使追償權(quán)。

3、保證債務(wù)的訴訟時效在何時中斷、何時中止?

答：一般保證中，主債務(wù)訴訟時效中斷，保證債務(wù)訴訟時效中斷;連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時效中斷，保證債務(wù)訴訟時效不中斷。一般保證和連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時效中止的，保證債務(wù)的訴訟時效同時中止。

4、抵押人將已抵押的財產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實現(xiàn)后租賃合同是否有效?

答：抵押人將已抵押的財產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不具有約束力。抵押人將已抵押的財產(chǎn)出租時，如果抵押人未書面告知承租人該財產(chǎn)已抵押的，抵押人對出租括押物造成承租人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任;如果抵押人已書面告知承租人該財產(chǎn)已抵押的，抵押權(quán)實現(xiàn)造成承租人的損失，由承租人自己承擔(dān)。

5、債權(quán)人在主合同履行期屆滿后怠于行使擔(dān)保物權(quán)，保證人應(yīng)當怎樣承擔(dān)責(zé)任?

答：債權(quán)人在主合同履行期屆滿后怠于行使擔(dān)保物權(quán)，致使擔(dān)保物的價值減少或者毀損、滅失的，視為債權(quán)人放棄部分或者全部物的擔(dān)保。保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)減輕或者免除保證責(zé)任。

6、主合同當事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸的情況下，保證人是否應(yīng)當承擔(dān)責(zé)任?

答：主合同當事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應(yīng)當知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規(guī)定。

7、在抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權(quán)人應(yīng)當如何受償?

答：在抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權(quán)人可以就該抵押物的保險金、賠償金或者補償金優(yōu)先受償。抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)未屆清償期的，抵押權(quán)人可以請求人民法院對保險金、賠償金或補償金等采取保全措施。

8、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，以其何種財產(chǎn)可以為自身債務(wù)設(shè)定抵押?

答：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施以外的財產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認定抵押有效。

9、抵押人將已出租的財產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同是否有效?

答：抵押人將已出租的財產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對抵押物的受讓人繼續(xù)有效，10、抵押物因附合、混合或者加工，抵押權(quán)應(yīng)當如何認定?

答：抵押物因附合、混合或者加工使抵押物的所有權(quán)為第三人所有的，抵押權(quán)的效力及于補償金;抵押物所有人為附合物、混合物或者加工物的所有人的，抵押權(quán)的效力及于附合物、混合物或者加工物;第三人與抵押物所有人為附合物、混合物或者加工物的共有人的，抵押權(quán)的效力及于抵押人對共有物享有的份額。

11、主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間應(yīng)當如何計算?

答：主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計算。

第五篇：農(nóng)村信用社稽核知識簡答題

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農(nóng)村信用社稽核知識簡答題

1.稽核報告的附件主要包括哪些內(nèi)容?

答：稽核人員的稽核底稿;用于佐證有關(guān)問題的報表、賬簿、證據(jù)的復(fù)印件等資料;有關(guān)涉密問題或?qū)ｍ梿栴}等。

2.稽核檢查檔案的主要內(nèi)容包括哪些?

答：立項審批表、稽核檢查方案、稽核通知書、被稽核單位自查報告、工作底稿、證明材料、稽核事實與評價材料、分項目稽核檢查小結(jié)、稽核檢查報告、反饋意見、稽核結(jié)論和處理決定、被稽核單位整改通知等資料。

3.河南省農(nóng)村信用社稽核工作的原則和管理體系是什么?

答：農(nóng)村信用社稽核工作按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原則，建立和完善“垂直管理、上掛下查”的稽核管理體系，直接向理事會負責(zé)和報告工作。

4.市辦公室稽核組的職責(zé)是什么?

答：(一)根據(jù)省聯(lián)社稽核工作意見和部署，按照省聯(lián)社授權(quán)，組織對縣聯(lián)社稽核工作進行檢查、監(jiān)督、評價和指導(dǎo)。

(二)組織落實省聯(lián)社布置的各項稽核工作。

(三)對縣聯(lián)社的財務(wù)收支狀況進行常規(guī)稽核。

(四)對縣聯(lián)社高級管理人員任職情況進行常規(guī)稽核。

(五)對縣聯(lián)社稽核工作進行整體評價。

(六)統(tǒng)計、匯總轄內(nèi)農(nóng)村信用社稽核數(shù)據(jù)。

5.縣聯(lián)社稽核科的職責(zé)是什么?

答：負責(zé)對聯(lián)社營業(yè)部和轄內(nèi)基層信用社網(wǎng)點的業(yè)務(wù)、經(jīng)營管理活動進行序時、定期和常規(guī)稽核，并對稽核對象的內(nèi)控和風(fēng)險進行評價。

(一)序時稽核內(nèi)容：庫存現(xiàn)金賬實的核對;重要空白憑證的管理、使用;表外科目核算;會計出納工作的授權(quán)分責(zé)管理情況;業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的收支;往來業(yè)務(wù)核對;不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)負債比例的變化情況;安全保衛(wèi)制度的落實等。

(二)定期稽核內(nèi)容：財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性;當期新增貸款投向的合理性、手續(xù)的合規(guī)性、抵(質(zhì))押的有效性以及責(zé)任落實情況;其它應(yīng)收應(yīng)付款項等過渡性資金的收支;大額貸款及農(nóng)戶信用貸款的發(fā)放、管理、回收情況;固定資產(chǎn)購建、管理情況;呆賬貸款認定、核銷的真實性、合規(guī)性等。

(三)常規(guī)稽核內(nèi)容：農(nóng)村信用社年終決算的稽核;農(nóng)村信用社高管人員任職期間的稽核;農(nóng)村信用社高管人員、重要崗位人員(信貸、會計等)的離任稽核，凡屬提職上任或調(diào)

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職轉(zhuǎn)任的，必須在任命之前進行稽核;計算機系統(tǒng)運行、管理的安全性合規(guī)性等。

6.稽核人員在執(zhí)行稽核任務(wù)時的職權(quán)有哪些?

答：(一)要求被稽核單位匯報并提供有關(guān)情況，查閱被稽核單位的財務(wù)、會計、出納等有關(guān)憑證、賬冊、報表及文件資料。

(二)檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證和財產(chǎn)物資等，必要時有權(quán)采取先封后查的措施。

(三)責(zé)成被稽核單位停止和糾正違反國家金融方針、政策、法律法規(guī)以及違反財經(jīng)紀律和農(nóng)村信用社管理制度的業(yè)務(wù)活動。

(四)參加被稽核單位的有關(guān)會議并索取有關(guān)資料,對發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)進行調(diào)查，必要時可越級反映。

7.對出納錯款的稽核處罰有哪些?

答：(一)屬于技術(shù)性錯款的，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。對不按規(guī)定上報的，對單位主要負責(zé)人和直接責(zé)任人將按有關(guān)規(guī)定處罰。

(二)屬于責(zé)任事故錯款的，按長款歸公，短款自賠的原則處理，并追究有關(guān)人員責(zé)任。

(三)查明短款性質(zhì)屬于貪污、自盜、挪用性質(zhì)的，以及侵吞長款的，均提交聯(lián)社理事會嚴肅處理，情節(jié)惡劣的移交司法機關(guān)處理。

8.什么是離任稽核?

答：是按照農(nóng)村信用社章程的要求，根據(jù)有關(guān)部門的建議，對重要崗位及工作人員任職期間職責(zé)履行情況進行監(jiān)督和評價的一種稽核活動。

9.離任稽核的對象有哪些?

答：離任稽核的對象是農(nóng)村信用社所有工作人員，重點是擔(dān)負一定領(lǐng)導(dǎo)、管理責(zé)任的并處在重要工作崗位上的人員。除高管層成員按審計制度外，包括信用社主任、副主任、會計、出納、信貸人員、計算機操作人員、網(wǎng)點負責(zé)人等。

10.對信用社主任、副主任的稽核內(nèi)容有哪些?

答：(一)貫徹落實國家的金融方針、政策、法規(guī)以及上級制定下發(fā)的文件、規(guī)章制度情況;

(二)各項責(zé)任目標完成情況;

(三)存款、貸款的反映是否真實，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否有明顯改善和提高;

(四)各項財務(wù)收支是否合理、合規(guī);

(五)利潤反映是否真實。

(六)各項貸款有無虛增、虛減或帳外經(jīng)營問題;

(七)業(yè)務(wù)經(jīng)營是否存在重大決策失誤;

(八)安全保衛(wèi)工作情況;

(九)所在單位是否發(fā)生違法、違紀案件;

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(十)是否勤政、廉政;

(十一)對前任領(lǐng)導(dǎo)遺留問題是否積極采取措施加以妥善處理和解決;

(十二)對稽核檢查、專業(yè)檢查報告中反映問題的整改情況及效果;

(十三)根據(jù)上級要求和稽核工作的具體情況而需要稽核的其他事項。

11.對會計、出納的稽核內(nèi)容有哪些?

答：(一)執(zhí)行規(guī)章制度情況;

(二)帳務(wù)組織情況;

(三)重要空白憑證管理情況;

(四)對出納人員的稽核。主要稽核是否堅持了現(xiàn)金管理制度，帳款是否相符;有無白條頂庫、空庫或私自動用庫款的現(xiàn)象;有無大額錯款和長款歸己，虛報短款等行為，是否按規(guī)定進行了處理。

(五)所借公款、公物是否全部歸還。

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