第一篇：農信社風險綜述

農村信用社涉農業務經營風險評價與風險控制機制研究問題的提出

20世紀70年代以來，隨著布雷頓森林體系的崩潰，世界經濟動蕩不安，金融風暴頻頻刮起。1982年，拉美發生債務危機；1992-1993年，歐洲發生貨幣體系危機；1994-1995年，墨西哥出現金融危機；1997年，亞洲金融危機爆發。2006年春季美國次貸危機開始逐步顯現，2007年8月席卷美國!歐盟和日本等世界主要金融市場，2008年9月開始引發全球金融危機。這些金融危機對這些國家乃至世界的經濟增長造成了嚴重損害,并致使各國政府不得不為金融體系的救治支付巨額的財政成本。因此，如何有效防范和化解金融風險逐漸成為一個國際性的重要課題。

在長期的封閉條件下，我國的金融體系從未發生過特別的危機。然而，隨著亞洲金融危機和次貸危機的爆發，特別是2013年6月爆發的國內金融機構流動性危機，人們開始從多個角度對我國金融體系的風險問題進行反思。

目前,在我國農村地區，逐步形成了正規與非正規金融并存的，以合作金融為基礎，商業性金融、政策性金融、小額貸款公司等新型金融機構分工協作的農村金融體系。隨著農村金融體制改革框架的確定，農村金融自身運營也有所改善。然而,農村金融在具體組織與操作層面仍然存在十分嚴重的缺陷，尤其是農村金融風險問題仍然十分突出，已經成為制約農村經濟健康運行的大障礙(吳曉靈,2006)。農村信用社是我國農村金融的主力軍，因此研究農村信用社經營風險對于保障農信社的健康穩定發展促進農村金融體系的有效運轉顯得尤為重要。對農信社經營風險特征、表現以及成因的研究

對農信社經營風險的特征的認識，學者們認為作為農村地區主要的金融機構，農信社具有客觀性、隱蔽性、擴散性、關聯性等四點特征(溫濤，2005)。和一般商業金融機構相比，農信社的主要特點在于資金規模較小、貸款方向性較強、經營區域有限(曾憲明，2003)，因此農村信用社的經營風險表現出明顯的自身獨特性特征。

農信社經營風險表現在多個方面，如信貸資產質量較低、內控約束較松等等(蔣興波、楊奕，2003)，而且在流動性上也有備付金不足、資金周轉過長等特征(蔣懷兵,2005)。綜合來看，農信社的經營風險表現在資本金不足、監管力度較弱等等(朱德忠，2005)，另外，農信社存貸款規模較小，但人均年度費用很高，而且股金偏低(許崇正，2002)，農信社的市場化風險和利率風險較大(方有瑜，2002)。

第二篇：農信社如何做好風險管理工作

心得體會

西城信用社

根據市聯社的安排，我社組織學的了我社組織學習了中國銀監會紀委書記王華慶同志在2010年案件防控工作長沙會議上的講話摘要、關于轉發《滄州銀監分局關于轉發<河北銀監局關于進一步防范變造銀行承兌匯票詐騙犯罪風險的通報>的通知》的通知、以及《滄州銀監分局辦公室轉發<中國銀監會辦公廳關于徐州地區信用卡套現案件的通報>的通知》等相關文件，通過學習，我對信用社風險防控案件的發生成因以及應對措施總結如下：

一、農村信用社頻發風險案件的成因剖析

㈠ 險防范意識不強。近幾年來，農村信用社存在“重發展、輕風險”、“重規模、輕質量”、“重激勵、輕約束”的不良傾向，一定程度上忽視了重要部門、要害崗位人員風險意識教育和監督。管理層風險理念淡薄、風險意識不強，風險防控斷鏈，導致網點管理不到位和管理失控；信用社管理者個人主觀決斷、盲目信任、照顧情面等行為，對規章制度、風險防范視而不見；極少數員工人生觀、世界觀、價值觀發生偏差，片面追求個人得失和經濟利益，違規違紀甚至違法，給單位造成經濟損失和風險。

㈡規章制度不健全。主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和適用性。有些規章制度與業務發展缺乏同步，新業務開發推廣和新的管理模式推行時，沒有相應的配套的規章制度和風險防范制度。

㈢執行力弱化和缺失。從近幾年案件來看，員工的素質決定著執行的質量與效果。崗位職責不清，相互監督、相互制約乏力，員工對已制定下發的規章制度缺乏執行的嚴肅性和約束力，漠視制度，如查庫制度、授權制度、交叉復核、更換密碼及密碼使用等制度執行流于形式，以傳統、習慣操作代替制度執行，從而造成管理漏洞、形成風險隱患。

二、風險管理的對策

轉變觀念，正確處理發展與風險的關系。提高風險管理意識，以科學發展觀為指導，正確處理好業務規模與質量、發展與風險之間的關系。從過分追求數量和速度的粗放型外延式的發展方式轉變為以效益為目的，以質量為前提，以規模為手段的安全運營、精細化管理和持續發展的內涵式發展模式上來。

一、按制度要求健全內部控制機制。一是圍繞內控管理的要求，對現有的規章制度進行認真檢查、梳理和評價，完善獨立審計與監督制度、AB角崗位制度、強制休假與離崗審計制度、定期輪換制度與異地交流等制度。二是優化和完善業務管理流程，形成崗位相互制約，有效防范關鍵崗位人員操作風險，設定崗位職責，實行崗位的檢查、自查、報告制度，做到權責相關，崗位制約。部門的設置以保障業務活動的持續完整為前提，避免職能重復；崗位的設定以保證發揮職工的積極性為條件，避免崗位人員的閑置。三是建立健全對制度執行力的考核處罰制度，嚴格落實責任追究制和末尾淘汰制。

二、建立相互制衡機制。實施遞進式監管，即：員工加強學習，增強自控；員工相互制約，增強互控；信用社管理人員加強檢查，聯社加大稽核監督工作力度，堅持“嚴查深糾”，進一步，及時整改，促進各項工作依法依規開展。轉變內審方式，形成事前、事中預防性監督檢查并重，經濟處罰與行政懲處并重，積極運用計算機和其他先進工具開展審計監督工作。一是要進一步健全完善稽核監督和安全保衛體系，加強稽核監察、安全保衛隊伍建

設，調整充實稽核監察、安全保衛隊伍，明確職責權限，提高稽核、保衛監督檢查工作效率和質量，樹立維護稽核、保衛部門的權威性。二是采取多種措施提高稽核監督的針對性和有效性。把崗位監督、會計監督、稽核監督和其他監督有機結合起來，形成立體交叉式的監督體系。三是把經營管理過程中的重點業務環節、關鍵部位和業務崗位作為稽核檢查的重點，規范業務經營行為，確保各項規章制度有效執行。四是落實信用社主任定期交流、強制休假以及重點崗位員工交流等制度，加強重要崗位業務行為的監督。五是要建立內部管理和案件防控的責任體系，明確每項業務工作的機構負責人、崗位責任人、監督責任人、稽核檢查責任人及其相關責任，形成覆蓋全部崗位、業務全程、所有環節的內控管理責任系統，促進各項制度落實。

三、建立責任追究機制。注重現場審計與非現場審計相結合，加大對業務操作中違規及業務經營過程中不履職、不盡職的處罰力度，提高現場檢查的覆蓋面、頻率和深度。對查出的違規違制的社和人，嚴格按照有關規定逗硬處罰，經濟處罰、行政處分并用。嚴重失職的取消其任職或下崗學習，造成重大損失的移交司法機關追究刑事責任。

第三篇：農信社如何做好風險管理工作

新形勢下農信社如何做好風險管理工作

【本文摘要】 為使農村信用社達到“加快經營機制轉換，加快業務發展，增強風險防范能力”改革目標，這就要求農村信用社縮短管理鏈條，提高管理效率，降低管理成本，規范內部管理、增強核心競爭力等。

隨著農村信用社改革步伐的不斷加快，縣聯社與基層農村信用社的法律關系由獨立法人變為統一法人，基層信用社成為縣聯社真正意義上的上下級關系。為使農村信用社達到“加快經營機制轉換，加快業務發展，增強風險防范能力”改革目標，這就要求農村信用社縮短管理鏈條，提高管理效率，降低管理成本，規范內部管理、增強核心競爭力等。隨著新的管理體制和業務運行機制重新建立，網絡系統建設加快，新的業務品種不斷推出，各類風險防控成為農村信用社提高競爭力和公信力的一項緊迫任務。

一、農村信用社頻發風險案件的成因剖析

㈠風險防范意識不強。近幾年來，農村信用社存在“重發展、輕風險”、“重規模、輕質量”、“重激勵、輕約束”的不良傾向，一定程度上忽視了重要部門、要害崗位人員風險意識教育和監督。管理層風險理念淡薄、風險意識不強，風險防控斷鏈，導致網點管理不到位和管理失控；信用社管理者個人主觀決斷、盲目信任、照顧情面等行為，對規章制度、風險防范視而不見；極少數員工人生觀、世界觀、價值觀發生偏差，片面追求個人得失和經濟利益，違規違紀甚至違法，給單位造成經濟損失和風險。

㈡規章制度不健全。主要表現在規章制度缺乏全面性、系統性和適用性。有些規章制度與業務發展缺乏同步，新業務開發推廣和新的管理模式推行時，沒有相應的配套的規章制度和風險防范制度。

㈢執行力弱化和缺失。從近幾年案件來看，員工的素質決定著執行的質量與效果。崗位職責不清，相互監督、相互制約乏力，員工對已制定下發的規章制度缺乏執行的嚴肅性和約束力，漠視制度，如查庫制度、授權制度、交叉復核、更換密碼及密碼使用等制度執行流于形式，以傳統、習慣操作代替制度執行，從而造成管理漏洞、形成風險隱患。

㈣處罰力度不夠。當內部審計發現了問題，由于懲處不力及隱患整改不及時、不到位，使一些人在執行內控制度上始終沒引起高度重視，存在僥幸心理，違章違制成本較低，讓不法分子趁虛而入或挺而走險釀成案件發生。

二、風險管理的對策

㈠轉變觀念，正確處理發展與風險的關系。提高風險管理意識，以科學發展觀為指導，正確處理好業務規模與質量、發展與風險之間的關系。從過分追求數量和速度的粗放型外延式的發展方式轉變為以效益為目的，以質量為前提，以規模為手段的安全運營、精細化管理和持續發展的內涵式發展模式上來。

近年來，農村信用社在加強風險管理方面采取了一系列措施，加大了經濟案件的防范和查處力度，在一定程度上遏制了案件的發生。農村信用社金融違法違規案件的發生，不僅會給案發單位造成重大經濟損失，也會給信用社的改革、穩定和發展帶來負面影響，腐蝕著農村信用社社會信譽的基礎。伴隨著深化農村信用社改革的開展，必須對信用社違法違規案件高度重視，強化措施予以及時加強管理、防范查處，確保農村信用社的健康、持續發展。

一．按制度要求健全內部控制機制。一是圍繞內控管理的要求，對現有的規章制度進行認真檢查、梳理和評價，完善獨立審計與監督制度、AB角崗位制度、強制休假與離崗審計制度、定期輪換制度與異地交流等制度。二是優化和完善業務管理流程，形成崗位相互制約，有效防范關鍵崗位人員操作風險，設定崗位職責，實行崗位的檢查、自查、報告制度，做到權責相關，崗位制約。部門的設置以保障業務活動的持續完整為前提，避免職能重復；崗位的設定以保證發揮職工的積極性為條件，避免崗位人員的閑置。三是建立健全對制度執行力的考核處罰制度，嚴格落實責任追究制和末尾淘汰制。

二．建立相互制衡機制。實施遞進式監管，即：員工加強學習，增強自控；員工相互制約，增強互控；信用社管理人員加強檢查，聯社加大稽核監督工作力度，堅持“嚴查深糾”，進一步，及時整改，促進各項工作依法依規開展。轉變內審方式，形成事前、事中預防性監督檢查并重，經濟處罰與行政懲處并重，積極運用計算機和其他先進工具開展審計監督工作。一是要進一步健全完善稽核監督和安全保衛體系，加強稽核監察、安全保衛隊伍建設，調整充實稽核監察、安全保衛隊伍，明確職責權限，提高稽核、保衛監督檢查工作效率和質量，樹立維護稽核、保衛部門的權威性。二是采取多種措施提高稽核監督的針對性和有效性。把崗位監督、會計監督、稽核監督和其他監督有機結合起來，形成立體交叉式的監督體系。三是把經營管理過程中的重點業務環節、關鍵部位和業務崗位作為稽核檢查的重點，規范業務經營行為，確保各項規章制度有效執行。四是落實信用社主任定期交流、強制休假以及重點崗位員工交流等制度，加強重要崗位業務行為的監督。五是要建立內部管理和案件防控的責任體系，明確每項業務工作的機構負責人、崗位責任人、監督責任人、稽核檢查責任人及其相關責任，形成覆蓋全部崗位、業務全程、所有環節的內控管理責任系統，促進各項制度落實。

三提高自身業務素質，加強員工學習與培訓。“堅持以人為本”，進一步強化對員工的教育培訓，不斷提高全員強化管理和防范風險、防控案件的意識。一是要加強對員工法律法規的學習。重點組織抓好對員工的法律法規和各項規章制度的學習培訓，讓“合規經營、合規操作、合規管理”成為每個干部員工的自覺行為和良好習慣。二是抓好警示教育、案件防控教育。采取案件剖析、請紀檢監察或檢察院等部門專家講課培訓等多種強化警示教育，以實例案件的深刻教訓，增強干部職工的責任意識、自我保護意識和案件防控意識。同時，定期組織防搶、防盜、防安全事故、防案件的演練，提高應急反應能力和案件防控水平。三是要抓好員工的業務培訓學習。對從事財務、信貸、儲蓄、票據、安全保衛等重要業務崗位人員定期進行業務學習培訓，不斷提高業務素質，增強風險防范意識，提高警覺能力。四是要抓好廉政建設。加強作風建設和廉政建設，自覺約束自身的行為。全面提高金融從業人員特別是各級領導干部的思想政治素質、業務素質、職業道德素質，弘揚新風正氣，反對歪風邪氣，形成良好行業風氣。

四．加強合規合法性教育，提高全員合規意識

五。建立責任追究機制。注重現場審計與非現場審計相結合，加大對業務操作中違規及業務經營過程中不履職、不盡職的處罰力度，提高現場檢查的覆蓋面、頻率和深度。對查出的違規違制的社和人，嚴格按照有關規定逗硬處罰，經濟處罰、行政處分并用。嚴重失職的取消其任職或下崗學習，造成重大損失的移交司法機關追究刑事責任。

六．加強對關鍵崗位關鍵人員的管控。針對農村信用社金融案件高發的會計、出納、儲蓄信貸等崗位，重點是執行各項規章制度要嚴格，嚴格按照雙人臨柜，交叉復核，錢賬分管，審貸分離，以及印、證、押、重要空白憑證管理等制度要求落實到位。內部賬務必須堅持日清月結，定期查庫，建立計算機自動對賬系統，保持對賬工作的連續性，定期進行內部賬款和外部資金往來的賬務核對。同時，按照近親回避的要求，安排各業務崗位人員，定期進行崗位輪換，實行強制休假和離崗稽核，徹底鏟除案件滋生的土壤。要建立和完善對員工行為和業務操作的排查制度，對已發現經商、從事第二職業或有輕微違法違規等不正當行為的職工，應勸其立即停止此類活動或調出，定期對全轄所經辦的各類業務操作進行排查，及時發現各類案件隱患，把案件消滅在萌芽狀態。

第四篇：淺談農信社防控風險

淺談農村信用社案件防控系統建設與規范

農村信用社作為金融企業單位,其經營活動面臨著來自內外部的各種風險。要防范、化解和規避這些風險，就要有健全的內控制度，完善內控組織和監督制約機制，以保證信用社資產的安全和經濟效益的持續提高。當前，隨著信合系統的深化改革和穩步發展，金融創新、新業務品種的不斷推出，特別是現代電子技術的應用，傳統業務品種、業務操作手段實現了變革與創新。這都對案件防控系統建設提出了新的要求。因而，創新和完善內控管理制度也成了信合系統的當務之急，對此，筆者僅從案件防控系統建設方面探索與思考，以期對推進農村信用社案件防控工作，維護經營工作持續、健康、有序發展有所裨益。

一、適應新形勢，拓展案件防控系統建設的思路

隨著金融改革的深化，案件防控形勢也在發展變化，我們必須按照新形勢下的新要求，來確定案件防控系統建設的思路和方法，使案件防控體系建設始終能夠體現時代性、規律性，富于創造性，做到與時俱進。

1、在發展中建設。案件防控體系是一個開放的體系，它必然伴隨著業務經營的實踐發展。因此，創新案件防控制度，構建科學的案件防控體系，必須堅持發展性原則。隨著金融體制的不斷完善和金融業務創新的深入，新情況、新問題不斷出現。要抓住一些長期治理但一直得不到好轉的問題，抓住新形勢下產生的新問題，抓住可能發生案件苗頭的領域，抓住系統內違規違紀方面的突出問題，找準解決問題的切入點和工作著力點，大膽探索，重點攻關，求得突破，使案件防控系統建設更好地體現金融改革發展的要求。

2、在實踐中建設。案件防控系統建設要緊貼業務經營工作和業務實際操作的實際，積極吸收以往的經驗，針對實際工作中存在的新情況、新問題去創新思維，尋求進一步做好案件防控工作的新途經，揚長避短，開拓前進。制度建設必須為防范化解風險服務，風險防控目標也必須是經過努力能夠做到的，具體措施必須是可行的、可操作的。制度建設要針對業務操作實際，朝著預防為主，事前防范的方向發展。現在的制度是事后懲罰類的較多，事前預防，事前堵漏，防止違紀，規范行為的相對較少。有些規范行為的規章制度，往往只規定不準怎么辦，而違反了怎么辦硬性規定較少，使制度本身缺乏剛性，執行起來缺乏力度。因此，案件防控制度應突出事前防范的制度建設，以真正實現案件防控監督關口前移。

3、在借鑒中建設。任何事物都有其內在的規律性，案件防控系統建設也是如此。因此，在案件防控系統建設中，不必要任何事都是自己完全獨立地、完全自主地去建設。而應該積極借鑒其他商業銀行的建設成果，吸收其他行業案件防控建設的先進經驗和做法。在此基礎上，緊密聯系實際，把他們的案件防控建設的經驗、成果與信合系統的實際相結合，拿出自己的建設成果、創新舉措來。在具體工作過程中要使建設與吸收其他金融機構和其他行業的經驗有機結合，既不照抄照搬別人的經驗、做法，又要吸收別人案件防控建設的精華為我所用。這樣，既可以避免走彎路，實現走近路，又能夠節約自己的人、財、物力和建設完善時間，從而提高工作效率和質量。對他們的案件防控建設的經驗和做法，要善于學習借鑒、吸收轉化。特別是一些國有商業銀行，由于在案件防控系統建設上起步較早，積累的經驗也比較豐富，我們要立足做好學習借鑒，真正做到博采眾長、兼容并蓄、為我所用，不斷推進案件防控制度的創新。

二、突出可行性，把握案件防控系統建設的環節

案件防控需要真正意義上的制度防范，而不是“空中樓閣”、“做秀工程”。可行性是制度的生命所在，是制度實現自身價值的前提條件。制度建設的可行性，直接關系到案件防控工作能否依照法規和制度順利有效地開展。一個好的制度，關鍵是在實際工作中能行得通、用得上、管得住。

一要嚴密規范，切實可行。案件防控系統建設既要嚴密又要規范，又具有可行性。對于以前的制度，要通過完善填補空白點。如在新規章、新法規推出之后，過去多數是只抓了法規的宣傳的一面，而忽視了案件防控工作具體落實的一面，結果，產生了一些問題漏洞才彌補。制定制度應圍繞業務開展去建設，力爭使案件防控工作成為一個完整的制度體系，覆蓋信用社的方方面面，至少應包括以下幾個方面的內容，一是要有規范性、要求性方面的內容，即提倡做什么，禁止做什么，應該怎么做，不準怎么做。二是要有措施性、制裁性方面的內容，即對違反了的怎么懲處。三是要有激勵性、保障性方面的內容，即激發人們積極參與監督及保護監督者民主權益的措施。四是要有監督主體方面的內容，即落實監督的責任人及其職權和行使職權的要求與程序等，以保證行使監督職權的責任人盡職盡責地去狠抓監督工作。

二要聯系實際，有的放矢。案件防控制度創新要密切聯系實際，使制定出臺的制度既有利于業務開展，對準目標，扎扎實實，如矢中的。制定、修改制度，應注意“四忌”：一忌“照葫蘆畫瓢”，人云亦云的“拿來主義”以及“奉旨辦事”的教條主義。要深入實際，要通過對一些經驗案例進行深入具體的剖析，從過去的規章制度中找出原因，找出漏洞，創建出新的有針對性的制度。二忌隨意性。案件防控制度、措施不能隨著制訂人的意志為準，應充分征求各方意見或建議，要針對實踐中的各方面情況，制定出成熟地、有主見地目標、措施，以防止制定出不現實的影響業務正常開展和無價值的制度規定。三忌“空”。案件防控制度的條款不能過于原則、籠統。要經過認真的調查研究，把具體業務的情況吃透，把制度內容定的具體明確，才能起到指導實踐，規范行為的作用。四忌“松”。就是出臺的制度不嚴謹，有漏洞。容易導致一些人鉆制度的空子，打“擦邊球”。因此，我們制定案件防控的各項制度時，必須緊密聯系客觀實際，使其切實在實踐中發揮作用。

三要簡明扼要，易于操作。案件防控系統建設要朝著簡明扼要，明確實用，變化幅度小的方向發展。目前，我們有些制度規定過于籠統、原則，諸如“試行條例”、“暫行規定”、“實施意見”、“管理章程”乃至“通知的通知”如是等等，內容繁冗，矢的不明。有的制度規定則內容變化幅度大，不易操作。如同一種錯誤可以給予警告至開除的紀律處分；同一項違規在經濟處罰上可以從幾百元到幾千元甚至幾萬元。這種現象應該通過改革創新逐步解決。我覺得，河北省聯社紀委制定的“雙十”規定就簡潔明了、方便運作，操作性很強。既可戒免，又可操作。今后制定出臺制度，就應朝著這個方向去努力，去創新。

三、管好人，促落實，抓牢案件防控系統建設的重點

1、制度管人，讓干部職工的行為有規可循。用制度管人，首先必須用制度管人，一方面，通過制度建設，進一步發展民主，防止權力過分集中。要堅持和完善領導干部民主生活會制度、重大事項通報制度、集體決策制度，以及社務公開、財務公開等重要制度，并明確違反這些規定的責任追究辦法。要進一步完善紀檢監察制度，實行多種形式的領導干部述職述廉制度，健全重大事項報告制度、質詢制度、民主評議制度和員工日常行為排查制度。同時，深化干部人事制度改革，完善公開選拔、競爭上崗制度；實行領導干部引咎辭職制度；建立和完善選拔任用工作責任追究制和用人失誤失察追究制度，實現建立健全一整套“能者上、庸者讓、劣者下”科學合理的干部人事制度。在重點加強對權力制約、資金控制和干部任用監督的同時，我們還要對現有的其他制度進行清理和整合，堅持學習借鑒其他同業、系統先進的成功的案件防控經驗成果，科學合理、切實可行地加強案件防控系統建設，使制度更具系統性、完整性、嚴密性、針對性和可操作性。按照依靠制度管人的思路，針對干部職工隊伍中存在的突出問題和干部職工管理工作上的薄弱環節，建立完善配套制度，實現對基層干部職工的嚴格管理，用制度規范干部職工的行為。制定加強干部職工日常管理的規定，對干部職工的教育培訓、監督考核、獎勵懲處等方面作具體規定，從思想上提高全體干部職工的案件防控意識，從行動上提高制度執行力。

2、要加強審計，完善稽核監察制度，使各級干部職工自覺遵守相關紀律。在實際工作中，要加強對重點崗位、重點環節、重要人員的監督。監管部門每年應定期對信用社的授信業務、資金業務、存款及柜臺業務、會計業務等內控制度執行情況進行檢查，凡是內控制度有漏洞或因執行不力而使內控制度執行流于形式的，不論是否造成資金或財產的損失，都應從制度上完善嚴肅追究高級管理人員、直接責任人的責任。

總之，案件防控系統建設是一項復雜的系統工程，我們一定要結合當前所面臨的形勢和任務的需要，著力提高制度的科學性，把經過實踐檢驗的成功做法和從案件防控案例中得出的規律性認識上升為法規制度，保證制定的各項法規制度都能得到貫徹落實；著力加強制度的系統性，使各項法規制度彼此銜接，從而發揮制度的整體合力；著力維護制度的權威性，使各項法規制度成為全體干部職工共同遵守的行為準則，整體推進案件防控系統建設工作的制度化、規范化，為信合事業健康有序發展提供有力的保障。

第五篇：農信社風險管理問題及建議

農信社風險管理問題及建議

符學麗

合規已成為農村信用社內部一項核心的風險管理活動，合規風險逐漸成為除信用風險、市場風險和操作風險之外的農村信用社面臨的重要風險。因此，銀監部門的監管重點已從農村信用社體制監管逐步轉移到合規經營上來，以力促合規經營為主要目標的合規風險管理工作成為今年農村信用社系統一大熱點問題。但從目前工作進展情況來看，農村信用社合規風險管理還存在許多深層次的問題。就當前農村信用社的實際，及近二年我縣聯社在市辦的各項檢查情況，對如何完善農村信用社合規風險管理提出一系列改進建議。

一、農村信用社合規風險管理存在的主要問題

長期以來，農村信用社一直未將合規作為一個重要的風險源來管理，更沒有將合規風險管理擺上應有的重要位置，從目前農村信用社開展的合規建設年和風險管理年活動情況看，農村信用社在合規風險管理中存在以下問題：

1、合規風險管理意識淡薄

根據今年以來強化合規知識教育提高案件防控力活動開展情況來看，相當一部分干部員工，對合規管理還沒有充分的理解和認知，即使是合規部門從業人員，對今后合規工作怎樣開展也拿捏不準。一些員工特別是基層職員，對于什么是合規，為什么要合規，怎樣才能合規，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法。有的員工對當前推行的合規教育培訓和考試存在被動應付的消極心理，對合規工作極為排斥，甚至將其與業務經營對立起來，將其視為一種負擔，害怕合規風險管理進行下去會影響業務經營工作的開展。但事實上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財力等大權，由其而引發的合規風險，其危害性要遠遠大于執行層操作人員。

2、合規風險管理機制不健全

在合規風險管理活動中，農村信用社開始著手建立合規風險管理體系，組建了相對獨立的合規部門，配備了合規風險管理人員。但從目前情況看，農村信用社在合規風險管理機制上仍存在一定缺陷：一是合規管理沒有完善、垂直的合規風險管理體制還沒有完全形成。大多數農村信用社還沒有成立獨立的合規風險管理部門來對合規風險進行統籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規風險管理架構。二是合規風險管理職責分散。

3、合規風險管理法規制度缺乏可操作性

近年來，通過改革發展，農村信用社在制度建設方面取得了長足進步，但執行力低下的問題使大量的制度形同虛設，導致案件頻發。主要原因是農村信用社內部缺乏一個統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象，缺乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約束機制不健全，獎勵力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規人員往往只采取教育、經濟處罰和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，問責也不到位。

二、進一步加強農村信用社合規風險管理的政策建議

農村信用社合規風險管理建設尚處于起步階段，要形成科學有效的合規管理機制仍需要一個不斷積累和完善的過程。為徹底解決以上存在問題，促進農村信用社合規風險管理活動的順利開展，真正提高合規風險管理水平，提出以下改進建議：

1、履行明確的合規管理職責

明確合規管理職責是構建合規風險管理運行機制的必要前提。合規管理職責的進一步明確，需要深入了解合規工作的特性。一是獨立性；即合規部門須獨立于各業務條線發揮作用。二是權威性；合規部門須在經營管理中發揮至關重要的作用，要向高管層提出經營管理中的合規意見和建議。三是全面性；合規管理工作須滲透到各業務單元和條線，與業務管理實現“無縫對接”。四是預警性；合規部門須對外部法律法規及時反應，向業務部門提供信息進行預警。五是動態性；合規風險預警、提示及對各類信息的反應須是動態的、實時的。六是協調性；合規部門與其他業務部門及內審部門的關系應當是協調合作，而不是“警察與小偷”的關系。

2、按照“高標準、高起點”的要求，加強合規風險管理的統一協調性。

合規風險管理對農村信用社來說還是一新事物，又是一個艱巨的系統工程，受人力、財力和自身創新能力所限，以縣為單位的聯社很難獨立構建起真正的合規風險管理體系，難以發揮合規風險管理對業務經營的正向促進作用。因此，建議農村信用社省市級管理機構，從省市農村信用社全局出發，自上而下的集中創新一套全面、系統、專業和統一的合規風險識別、評估、監測和防范體系，經試點后，在全省集中推廣，以省或市為單位構建起全省農村信用社合規風險管理體系。

3、實施嚴格的合規管理制度

建立誠信舉報機制，就是要讓那些不守規矩、不講誠信的人有一種外在的壓力，讓他們知道還有一雙雙眼睛盯著，促進他們在思想上時刻牢記、行為上處處體現銀行業金融機構最高標準的職業操守，把合規管理部門作為誠信舉報的重要渠道之一，建立違規舉報機制，為內部員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，并對舉報人進行有效保護。

4、建設高素質的員工隊伍，奠定實施合規風險管理的人力資源基礎在合規風險管理中，人是合規風險管理實踐活動的主體，需要充分發揮積極性?創造性?主動性；同時，人又是合規風險管理實踐的首要對象，人的風險是最大的風險，要實現兩者的有機統一，必須建立一支高素質的風險管理隊伍。要廣泛深入開展合規風險管理活動，通過開展諸如學習會、討論會、征文比賽、考試測試等一系列員工樂于接受的活動形式，廣泛深入的教育廣大員工，增強員工自主合規意識，培育良好合規文化，提高員工執行力，確保各項法律法規規定在農村信用社的貫徹落實。建立起一支適用于合規合規風險管理的專業化人才團隊，切實提高農村信用社合規風險管理水平，促進業務經營的健康發展。

5、營造健康有序的合規風險文化氛圍

營造健康有序的合規文化氛圍是合規風險管理最難以把握，但卻能深深影響銀行每位員工合規意識的工作。要樹立主動合規的合規文化，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，并相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當的改進。過去那種“以習慣代替制度，以情面代替處罰”的舊的文化一定要加以摒棄，取而代之的正應當是主動合規、自覺合規、上下合規、內外合規的全面合規時代的到來。