第一篇：出納轉正試題[大全]

出納轉正考試試題

1、依據公司的實際情況，請列舉出納工作最主要的三個工作內容：

答：（1）內外款項收付，登記用友出納通賬，核對各賬戶及現金余額；

（2）編制資金日報表，準確報送可用資金余額；

（3）個人現金及公司銀行賬戶網銀盾、支票、印章等相關資料物品的保管。

2、公司需要總出納管理的賬戶有多少個？

3、人民幣50137.48元的大寫寫法是：

4、人民幣160040.25元的大寫寫法是：

5、人民幣 玖萬零貳角整 的小寫寫法是：

6、2013年9月10日的大寫正確寫法是：

7、2013年10月8日的大寫正確寫法是：

8、2013年9月26日收到**公司9月24日簽發的現金支票一張，則該支票的有效期限為：

9、同城和異地均可使用的轉賬結算方式是：

10、公司住房公積金每月按時繳納的期限為：

11、人力資源部人事專員報銷**招聘土建工程師的交通費20元，該費用報銷單上應有哪幾個職位的人員簽字？

12、公司支出審批權限：

（1）**公司員工費用報銷審批權限：

工程付款審批權限：

（2）其它公司員工費用報銷審批權限：

工程付款審批權限：

第二篇：出納轉正試題

出納轉正考試試題

1、依據公司的實際情況，請列舉出納工作最主要的三個工作內容：

2、公司現有的銀行賬戶有多少個？分別列出每個銀行賬戶的性質及賬號的后四位，按照三個公司分別回答。

3、三家公司基本賬戶的銀行客戶經理的姓名

4、可以開具銀行承兌匯票的銀行都有哪些？銀行對接人員姓名

5、人民幣50137.48元的大寫寫法是：

6、人民幣160040.25元的大寫寫法是：

7、人民幣 玖萬零貳角整 的小寫寫法是：

8、2018年6月25日的大寫正確寫法是：

9、2018年10月8日的大寫正確寫法是：

10.2018年5月26日收到**公司5月24日簽發的轉賬支票一張，則該支票的有效期限為：

11.同城和異地均可使用的轉賬結算方式是：

12.公司社保的繳納日期及工資的發放日期分別是多少？

13、人力行政部人事專員報銷**招聘會的交通費20元，該費用報銷單上應有哪幾個職位的人員簽字？

14、簡述公司的費用報銷流程

15、簡述公司的采購款支付流程

16、簡述員工借款以及歸還借款的流程？單據填寫的注意事項都有哪些？

17、站在出納角度，你認為公司有哪些需要完善的工作以及欠缺的制度？

第三篇：出納試題

出納試題

一、判斷題

1、出納辦理業務時不需要復核收付款憑證，辦理現金收付和外部銀行存款結算業務。()

2、登記手工現金、銀行存款日記賬，每月末與銀行對賬、不需要與總賬會計對帳。（）

3、按現金管理規定保管庫存現金（）

4、稅票的領用和管理、保管有關印章、內行結算發票、空白支票等銀行結算憑證、不用登記支票使用情況。（）

５、編制資金變動日報、周報、月報并進行分析，及時掌握企業資金余額。（）６、每月不需編制現金盤點表（）

7、辦理內部銀行存款的收付，隨時掌握內行存款余額（）

8、打印內部銀行收付款憑證及對賬單，不用核對內部銀行存款（）

9、編制資金預算并監控預算執行情況（）

10、領導臨時交辦事項（）

11、負責對稽核人員審核過的收付款憑證進行再次復核。（）

12、負責手工現金、銀行存款日記賬的登記不需與總賬的核對工作。（）

13、負責庫存現金的保管工作。（）

14、負責稅票的領購，不需負責有關印章，各種銀行結算憑證，內部發票、稅票等的保管工作。（）

15、負責與現金有關報表的編制和分析（）

16、負責銀行及企業內部銀行的日常業務處理。（）

17、負責現金預算的編制和執行監控（）

18、完成領導臨時交辦事項（）

19、對各部門填報的支款憑證、總賬會計填制的收款憑證，不需復核收付款申請單的批準范圍、權限、程序是否正確；（）

20、手續及相關單證是否齊全；數量、單價等內容填寫是否真實、金額計算是否準確（）

21、支付單位、支付方式是否妥當；復核無誤后辦理收、付款手續，加蓋現金收訖、付訖章，不需逐筆登記手工現金流水賬。（）

22、每日下班前結出現金余額，盤點庫存現金，核對無誤后向總賬會計、成本會計填報現金憑證送達單，做到日清月結，做到賬賬、賬實相符。（）

23、若有長短款要及時向財務科長報告，查明原因及時處理。（）

24、出納人員根據經相關人員審核批準后的借款單予以支付差旅費或備用金。（）

25、出納人員要督促相關人員公務完畢后三日內及時辦理報賬手續，上次借款未清的，不得辦理新的公務借款。（）

26、出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款，對挪用者及時上報財務科長，視情節輕重追究責任。（）

27、根據日常資金需要提取現金，庫存現金不得超過規定限額，超過部分不需及時存入銀行。（）

28、特設只收、只支銀行存款賬戶。按銀行名稱以及存款賬戶，分別設置“銀行存款日記賬”。（）

29、只支賬戶主要用于日常提現報銷費用及二食堂的結算；（）

30、單位發生的所有對外銀行收入都匯入只收賬戶，該賬戶存款余額每月末全額

劃入內行結算賬戶。（）

31、出納及時到銀行領取銀行回執單，進行銀行業務的日常賬務處理，逐筆順序登記手工銀行存款日記賬，每日終了應結出余額。（）

32、編制銀行憑證送達單連同收付款憑證一并交總賬會計、成本會計進行賬務處理。（）

33、收取外單位支票時，出納人員要認真審核有效期，各項內容填寫是否符合銀行要求。（）

34、有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，不需及時送存銀行。（）

35、如支票被銀行退回，出納人員要盡快通知經辦人向出票單位索換。（）

36、出納人員需要使用 “銀行電匯憑證”、“銀行匯票申請書”等銀行票據付款時，應嚴格遵照公司內部關于采購、預付款、費用報銷等的規定，審核付款的審批手續是否齊全、相關單據是否完整合法、金額計算是否正確，經過審核無誤后方能對外付款。（）

37、每月初索取銀行對賬單，交總賬會計核對銀行存款日記賬。（）

38、不得出租、出借銀行賬號。只收、只支銀行賬戶的開設需有蔚州公司財務部的正式批準手續，以保證銀行賬戶處于受控狀態。

39、嚴格按照《支付結算辦法》的規定使用銀行賬戶。任何人可以利用銀行賬戶辦理本礦業務以外的收支結算。

40、簽發支票時必須在銀行賬戶余額內按規定向收款人簽發，不準簽發空頭支票和沒有資金保證的其他票據，不準簽發遠期支票。（）

41、嚴格控制空白支票的發放。經領導審批后發放的空白支票要填寫年、月、日、用途及限額。（）

42、簽發支票一律記名。簽發支票時，必須用碳素墨水填寫，填齊所有項目。（）

43、收款單位名稱、簽發日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號。（）

44、如簽發錯誤不得撕毀，應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。（）

45、資金日報、周報、月報、年報等財務報表的編制應及時、準確，全面反映會計期間內的資金使用情況，列示存款余額、報表期間的到款業務和付款業務、現金提取業務，并根據規定報送有關領導、上級財務部門。（）

46、妥善保管支票、內部結算發票、收據，防止空白票據的遺失和被盜用。（）

47、妥善保管內行專用章、賬務部門章、現金收付訖章。嚴格按照有關規定填寫發票、使用印章。如有短缺，要追究經濟責任。

48、專設登記簿及時登記支票的購入、開具、保存情況。（）

49、建立內部發票使用登記簿，不需記錄內部發票的領購、使用、結存情況。（）

50、不得拆本使用發票，可以擅自擴大發票的使用范圍。（）

答案:

1×2×3.√ 4×5√ 6×7√ 8×9√ 10√ 11√ 12×13√ 14×15√ 16√ 17√ 18√ 19×20√ 21×22√ 23√ 24√ 25√ 26√ 27×28√ 29√ 30√ 31√ 32√ 33√ 34√ 35√ 36√ 37√ 38√ 39√ 40√ 41√ 42√ 43√ 44√ 45√ 46√ 47√ 48√ 49×50×

第四篇：出納 試題

一、多項選擇題

1、作為一名合格的出納員應具備的基本素質要求（ABCD）A．要有良好的職業道德 B.要有較強的政策水平C.要有熟練的專業技能 D.要有良好的工作態度

2、出納要做到具備良好的職業道德，應做到（ABCD）A.愛崗敬業

B.廉潔自律

C.客觀公正

D.強化服務

E.保守秘密

3、資金支出的一般程序是（ABCD）

A.明確資金支出的金額和用途

B.付款審批

C.辦理付款

D.付款退回

4、辨認真假幣的方法（ABCDEF）

A．看水印

B.聽聲音

C.看圖案 D.安全線

E.摸圖案

F.驗鈔機鑒別

5、點鈔技術方法具體包括(ABCD)A.手持式單指單張點鈔法

B.手按式點鈔法

C.扇面式點鈔法 D.手持式點鈔法

6、企業發生的下列支出中，按規定可使用資金支付的有(ABC)A.支付職工張三差旅費3000元 B.支付銀行承兌匯票手續費1000元 C.支付李明困難補助800元 D.支付購置設備款6000元 E.支付采購材料款10000元

7、關于現金管理,下列說法正確的有(ACD)A.在國家規定的范圍內使用現金結算 B.庫存限額一經確定,不得變更 C.收入的現金必須當天送存銀行 D.必須每天登記現金日記賬

8、下列選項中符合現金使用范圍的業務有(ABD)A.發放職工工資78987元

B.公司飯堂購買農副產品支付價款7500元

C.辦公室購買辦公用電腦3臺,合計價款13000元 D.支付差旅費3000元

9、企業可以設立的銀行存款賬戶包括(ABCD)A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶 D.專項存款賬戶

E.特別存款賬戶

10、下列結算方式中只能用于異地結算不能用于同城的有(CD)A.匯兌

B.托收承付

C支票

D.商業本票

11、下列結算方式中既能用于異地結算又能用于同城的有(ABD)A.銀行匯票

B.委托收款

C支票

D商業匯票

12、下列選項中屬于未達幾項的有(ABCD)A.企業已付,銀行未付 B.企業已收,銀行未收 C.銀行已付,企業未付 D.銀行已收,企業未收

13、由出納員負責登記和保管的賬簿有(AC)A.現金日記賬

B.現金總賬 C.銀行存款日記賬

D.銀行存款總賬

14、登記現金日記賬所依據的記賬憑證有(ABC)A.現金的收款憑證

B.現金的付款憑證 C.銀行存款的付款憑證

D.銀行存款的收款憑證

15、登記銀行存款日記賬所依據的記賬憑證有(BCD)A.現金的收款憑證

B.現金的付款憑證 C.銀行存款的付款憑證

D.銀行存款的收款憑證

16、從賬簿的賬面看,現金日記賬和銀行存款日記賬應采用的賬簿(AD)A.三欄式

B.數量金額式

C.橫線登記式

D.多欄式

17、出納工作中常見的記賬錯誤(ABCD)A.會計原理運用錯誤

B.會計原則運用錯誤 C.計算錯誤

D.記賬錯誤

18、出納工作包括(ABCDE)A.現金的收付和保管

B.銀行存款的收付及管理 C.財務印章的保管

D.有關單據的整理和保管

19、在我國,銀行票據包括(ABCD)A.商業匯票

B.銀行匯票

C.支票

D.銀行本票 20、票據的功能(ABCD)A.支付功能

B.匯兌功能

C.融資功能

D.債務抵消功能

21、下列發票需要進行繳銷的有(ABC)A.用票單位或個人超過規定的使用期限未用的發票 B.用票單位或個人因某種原因暫時停業或歇業的

C.用票單位或個人有嚴重違反稅務管理和發票管理行為的 D.單位里所有未用的每年末都應進行繳銷

22、出納工作交接應該包括以下內容(ABD)A.現金,包括現鈔、外幣、金銀珠寶、其他貴重物品 B.有價證券，包括國庫券、債券、股票等 C.支票，包括空白支票，不含作廢支票

D.發票，包括空白發票和已用發票（含作廢發票）

E.收款收據，包括空白收據、已用收據（不含作廢收據）

23、出納歸檔資料包括（ABCDE）

A.出納憑證

B.出納賬簿

C.出納報告

D.銀行存款對賬單

E.作為收付款依據的各種經濟合同和文件

24、下列經濟業務，應填制現金收款憑證的是（CD）A.從銀行提取現金

B.銷售積壓材料收到一張轉賬支票 C.出售報廢的固定資產收到現金 D.出差人員退回多余款項

25、對賬的內容包括（ACD）A.賬證核對

B.賬表核對

C.賬賬核對

D.賬款核對

26、下列屬于商業匯票的有（CD）

A.銀行本票

B.銀行匯票

C.商業承兌匯票

D.銀行承兌匯票

27、原始憑證的審核內容主要包括（ABD）

A.真實性

B.完整性

C.程序性

D.合法性

28、出納員可以登記的賬簿有（CD）

A.收入明細賬

B.總賬

C.現金日記賬

D.銀行存款日記賬

29、現金管理的原則為（ABCD）

A.收付合法原則

B.收付兩清原則 C.錢賬分管原則

D.日清日結原則

30、賬簿按其性質和用途分類，可分為（ABC）

A.日記賬

B.分類賬

C.備查賬

D.訂本賬

31、出納人員不得兼管以下工作（ABCD）

A.稽核

B.會計檔案保管

C.收入、支出、費用的登記工作 D.債權、債務賬目的登記工作

32、下列有關會計工作交接的說法正確的是（ABCD）

A.臨時需要接替的，會計機構負責人或單位負責人必須指定專人接替，并辦理會計工作交接手續

B.臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作時，應當與接替或代理人員辦理接替手續

C.有價證券的數量與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發行價不一致時，按照會計賬簿余額

D.公章、收據、空白支票、發票等必須交接清楚。

33、盤盈的庫存現金屬于無法查明原因的（AC）A.應借記待處理財產損益

B.應貸記管理費用

C.應貸記營業外收入

D.應貸記待處理財產損益

34、盤虧的庫存現金屬于無法查明原因的（BD）A.應借記待處理財產損益

B.應貸記管理費用

C.應貸記營業外支出

D.應貸記待處理財產損益

35、車間出差人員預借差旅費（BD）

A.應借記管理費用

B.應借記其他應收款 C.應借記制造費用

D.應貸記庫存現金

36、從銀行提取現金準備發放工資（）

A.借記應付職工薪酬

B.借記庫存現金 C.貸記庫存現金

D.貸記銀行存款 37、2012年2月12日，A公司向B公司采購材料，按合同規定向B公司預付貨款400000.同月28日，A公司收到B公司按合同發來的材料，發票顯示貨款為600000元，增值稅額為102000元，A公司當即按合同規定用銀行存款補付貨款。A公司對于該項經濟業務的會計處理，正確的是（ABD）A.借：預付賬款－B公司 400000 貸：銀行存款

400000 B.借：原材料

6000000 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）102000 貸：預付賬款－B公司

702000 C.借：原材料

600000 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）102000 貸：預付賬款－B公司

400000

應付賬款－B公司

302000 D.借：預付賬款－B公司

302000

貸：銀行存款

302000

38、不符合現金管理規定的行為包括（ACD）

A.白條抵庫

B.提取現金

C.出租出借賬戶

D.設立小金庫

39、下列各項中，便得銀行對賬單余額大于企業銀行存款日記余額的有（ABD）A.企業開出支票，對方未到銀行兌現

B.銀行誤將其他公司的存款計入本企業銀行存款賬戶 C.銀行代扣水電費，企業尚未接到通知 D.銀行收到委托收款結算方式下結算款項 40、現金收入的內部控制制度包括（AC）A.填制收款憑證與收款的職責應分開 B.作廢的收據和發票應銷毀 C.現金收入應及時存入銀行

D.出納人員不在現場時，暫由會計人員代收現金并入賬

41、根據內部控制制度的要求，出納人員不得經辦的有（BCD）。

A.現金收付業務

B.收入、費用類賬目的登記

C.債權、債務類賬目的登記

D.各項業務的稽核

42、下列符合現金保管制度規定的是（AD）

A.超過庫存限額的現金應在當日下班前送存銀行

B.超過庫存限額的現金應在次日下班前送存銀行

C.限額內的庫存現金下班后可存放在出納員的抽屜內過夜

D.限額內的庫存現金下班后必須存放在保險柜內

43、企業下列作法中，屬于錯誤做法的是（BD）。A.在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶

B.在多家銀行機構開立基本存款賬戶

C.用一般存款賬戶辦理現金繳存

D.為還貸、還債需要，多頭開立基本存款賬戶

44、下列符合支票管理規定的是（BC）。A.現金支票既可以提取現金也可以轉賬

B.支票金額必須在付款單位的存款余額內 C.不得出租、出借支票

D.特殊情況可簽發空頭支票

45、企業財產清查中，可以作為調整賬簿記錄的原始憑證的是（ACD）。

A.庫存現金盤點報告表

B.銀行存款余額調節表

C.清查結果報告表

D.盤點報告表

二、判斷

1、在現金收款業務中，單位出納員如發現假幣應馬上沒收。（×）

2、一般情況下，企業發生的少量零星開支可直接從本單位的現金收入中支付。（×）

3、單位開支在1000元以上的業務辦理，均通過銀行轉賬結算。（×）

4、按《票據法》規定，不準簽發遠期支票。（√）

5、簽發支票必須用鋼筆填寫，鋼筆墨水可用藍色、藍黑色、黑色。（×）

6、企業銀行存款日記賬余額與銀行對賬單上的余額不相符，一定存在未達幾項。（×）

7、調節表上調整后的存款余額，為企業存放在銀行的可實際動用的存款數額。（√）

8、出納要對空白的支票加強管理，對于作廢的支票可以將其撕掉。（×）

9、小規模納稅人可以開具增值稅專用發票。（×）

10、清點核對并單據后，再發現現金短缺或假鈔的，應出出納人員負責。（√）

11、出納人員在收取現金時，無論是什么款項都可以收取，不用對其合法負責。（×）

12、填寫支票的日期應以阿拉伯數字填寫。（×）

13、開具發票的時候就在發票上蓋上發票專用章。（√）

14、中國銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用。（×）

15、支票上未印有“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票，既可以支取現金也可以用于轉賬。（√）

16、庫存現金的限額由會計主管核定。（×）

17、盤盈的庫存現金屬于無法查明原因的，應貸記營業外收入。（√）

18、盤虧的庫存現金屬于無法查明原因的，應借記營業外支出。（×）

19、現金日記賬和銀行存款日記賬保管期限為15年。（×）20、一般存款賬戶可交存現金但不能支取現金。（√）

21、支票的提示付款期限為1個月。（×）

22、銀行存款日記賬和銀行對賬單都正確時,二者的余額仍然可能不一致。（√）

23、企業應當根據銀行存款余額調節表編制記賬憑證，調整銀行存款賬戶的余額。（×）

24、庫存現金的總賬由會計人員承擔，庫存現金的明細賬由出納來承擔。（√）

25、出納員應在現金日記賬每筆業務登記完畢，即結出余額，并與庫存現金進行核對。（×）

26、為了便于結算，一個單位可以同時在幾家銀行開設銀行基本賬戶。（×）

27、銀行匯票存款、銀行本票存款和商業匯票存款，均必須通過“其他貨幣資金”賬戶核算。（×）28、900605.03的大寫為玖萬六百零五元零三分。（×）

29、企業在規定范圍內從銀行提取現金，應由本企業單位負責人簽字蓋章方可提取。（×）

30、出差人員預借差旅費，1000元以下的可以預付給現金，超過部分應攜帶現金支票。（×）

31、限額內的庫存現金當日核對清楚后，可以放在辦公桌內過夜。（×）

32、企業必須在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶，不得在異地開立銀行結算賬戶。（×）

33、商業匯票承兌期限由交易雙方商定，最長不得超過6個月。（√）

34、以現金支付采購人員預借差旅費，應借記管理費用賬戶核算。（×）

35、企業可以用現金收入來直接支付現金。（×）

36、定期換崗也是貨幣資金控制的原則之一。（√）

37、現金的清查采用實地盤點法，出納必須在場。（√）

38、企業購買材料支付貨款，必須使用銀行轉賬結算方式付款。（×）

39、每個企業只能在銀行開立一個基本存款賬戶，企業的工資、資金等現金的支取只能通過該賬戶辦理。（√）

40、單位和個人的各種款項的結算，均可以采用匯兌結算方式。（√）

41、采購員到外地采購材料可以攜帶差旅費和購料款。（×）

42、信用卡存款、銀行承兌匯票、銀行匯票存款都屬于其他貨幣資金。

43、現金日記賬的保管期限為25年。（√）

44、商業承兌匯票由購貨企業簽發，并由購貨企業承兌。（×）

45、支票上2006年2月20日大寫為貳零零陸年零貳月零貳拾日。（√）

第五篇：出納轉正申請

轉正申請

尊敬的領導，您好：

我是財務管培生XX，自XX年x月X日開始來到財務部實習已足X月。實習期已滿，期間表現良好，現提出轉正申請。

作為一名應屆生，我們初進社會工作經驗不足，XX給我們提供了一個廣闊的平臺，讓我們實踐所學知識、積累經驗。在x個月的時期期間我有幸在兩個崗位上實習過，使自己得到了更充分的鍛煉，也對出納崗位有了更加深入的了解。

在這兩月內我主要在出納崗位上工作，我了解到了出納就是對公司的現金流加以記錄、管理，也對XX的日常運營有了初步的概念。在這個崗位上出納工作時有章可循的、十分規范。每周一我們會按照上一周制作的資金計劃按需求為個分公司進行撥款，保障公司的正常運轉。每周二我們會整理各公司的報銷單進行報銷，在報銷之前我們會進行計算，及時到銀行提取備用金，這樣既保證了不會有過多的閑置資金也保證了各公司的費用及時入賬。每次報銷過后我們都會進行盤庫，日清日結及時整流庫存現金，避免發生錯都漏極，保證現金的準確性。在此我要對單位的同事表示感謝，每當我們在盤庫上出現問題時，他們都會幫助我們耐心尋找問題，直到問題解決，即使已到下班時間。同事之間這種互相幫助的氛圍讓我們感到很親切，工作起來也更加順利。每周三我們會去銀行拿去回單，填制一些單據例如財務費用的報銷單等，及時交給會計，便于他們做賬，記錄單位的財務狀況。每周四和周二的工作基本一致。周五的主要工作是編制資金計劃表。這樣做可以使我們隊下周即將發生的業務進行記錄，使之處在控制之中對公司的每一步發展都可以做的了如指掌。除此之外可以加強閑置資金的管理，適時投資增加盈利，使資金規劃更加合理有效。例如我們近期就利用閑置資金購買了理財產品，強加了收入。

總之，X個月的實習讓我真開的開始了解財務，更加堅定了做財務的決心。十分感謝XX為我的提供的幫助和這次實踐機會。