第一篇:中外合資租賃公司具有從事融資租賃業(yè)務(wù)的資格嗎
中外合資租賃公司具有從事融資租賃業(yè)務(wù)的資格嗎?
中外合資租賃公司具有從事融資租賃業(yè)務(wù)的資格嗎?
【案情介紹】
大業(yè)國際租賃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“大業(yè)公司”)是對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部1993年批準(zhǔn)成立的中外合資租賃公司。1996年12月1日,大業(yè)公司與北海焦氏新業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“焦氏公司”)簽訂97A10303融資租賃合同。合同約定,大業(yè)公司將根據(jù)焦氏公司的要求購買賓士域保齡球設(shè)備以融資租賃的方式出租給焦氏公司使用,租賃期限為54個(gè)月(從1996年12月至2001年6月)(寬限期為1年),租金每6個(gè)月償還1期,租金及支付時(shí)間依據(jù)合同附表及實(shí)際應(yīng)付租金通知書執(zhí)行,承租人如果遲延支付租金,除應(yīng)該按照原租賃利率計(jì)付利息外,還應(yīng)該支付遲付金額日萬分之三的罰息。合同還約定,如一方違約,另一方當(dāng)事人有權(quán)解除融資租賃合同,并有權(quán)要求對(duì)方賠償。北京百高利公司(以下簡(jiǎn)稱“百高利公司”)為焦氏公司上述合同項(xiàng)下的債務(wù)向大業(yè)公司提供了連帶責(zé)任保證。融資租賃合同簽訂后,大業(yè)公司履行了購買租賃設(shè)備的付款義務(wù),并將進(jìn)口的租賃設(shè)備交付給焦氏公司使用。但焦氏公司一直沒有支付租金,百高利公司也沒有承擔(dān)保證責(zé)任。大業(yè)公司于1998年12月起訴請(qǐng)求法院判令解除大業(yè)公司與焦氏公司、百高利公司簽訂的融資租賃合同,由焦氏公司、百高利公司賠償大業(yè)公司經(jīng)濟(jì)損失709 147美元,并承擔(dān)訴訟費(fèi)用。
【審理結(jié)果】
法院審理認(rèn)為,大業(yè)公司與焦氏公司之間發(fā)生的租賃賓士域保齡球設(shè)備的關(guān)系屬于融資租賃法律關(guān)系,大業(yè)公司對(duì)設(shè)備享有所有權(quán)。但融資租賃業(yè)務(wù)屬于國家金融專營(yíng)許可行業(yè),大業(yè)公司未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn),經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù),行為違反國家有關(guān)法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定,因此本案的融資租賃合同無效,其從屬的保證合同也無效。大業(yè)公司和焦氏公司對(duì)無效合同均負(fù)有責(zé)任。鑒于保齡球設(shè)備已經(jīng)由焦氏公司安裝使用,無法返還原物,故焦氏公司應(yīng)該按照大業(yè)公司購買租賃物所支付的價(jià)款及利息賠償大業(yè)公司。百高利公司應(yīng)當(dāng)知道大業(yè)公司與焦氏公司融資租賃合同無效仍然提供保證,依法應(yīng)該在焦氏公司承擔(dān)的責(zé)任限度內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任。法院于1999年9月24日判決:(1)大業(yè)公司與焦氏公司簽訂的融資租賃合同無效,百高利公司為融資租賃提供的保證合同無效;(2)焦氏公司于判決生效后10日內(nèi)返還大業(yè)公司美元499 500元及利息(按中國銀行同期一年期美元存款利率計(jì)算);(3)百高利公司對(duì)前款責(zé)任承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;(4)賓士域保齡球設(shè)備歸焦氏公司所有。
一審判決后,大業(yè)公司不服一審判決,向二審法院提起上訴。二審法院于2000年11月27日作出判決,駁回上訴,維持原判。
【評(píng)析】
本案的焦點(diǎn)問題在于,中外合資的租賃公司是否需要經(jīng)過人民銀行的審批取得經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證才可以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)。
我國從事經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)包括兩類:一是由中國人民銀行審批(2000年之后由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批)的金融租賃公司,屬于非銀行金融機(jī)構(gòu),持有中國人民銀行頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證;二是原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部審批的根據(jù)《中華人民共和國中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》設(shè)立的中外合資租賃公司,不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu),不必經(jīng)過中國人民銀行審批。
對(duì)于中外合資租賃公司是否可以從事融資租賃業(yè)務(wù),現(xiàn)行的法律法規(guī)作出了明確的規(guī)定:
(1)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家計(jì)委、國家經(jīng)委《關(guān)于設(shè)立中外合資租賃公司審批問題的通知》規(guī)定:凡新成立的中外合營(yíng)的租賃公司或外商獨(dú)資租賃公司,不論其投資額大小,章程均報(bào)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部審批并發(fā)給批準(zhǔn)證書。
(2)根據(jù)國家外匯管理局(1991)匯資債字第008號(hào)《關(guān)于所詢問擔(dān)保問題的答復(fù)》和對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部資便字004號(hào)復(fù)函,中外合資租賃公司不屬于中外合資非銀行金融機(jī)構(gòu),只要經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部審批即具有經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的主體資格,其不需要經(jīng)中國人民銀行審批并申領(lǐng)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
(3)中國人民銀行2000年8月28日復(fù)函外經(jīng)貿(mào)部:鑒于外商投資的融資租賃公司由你部負(fù)責(zé)審批和監(jiān)督,對(duì)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)租賃業(yè)委員會(huì)提出的該類機(jī)構(gòu)從事融資租賃業(yè)務(wù)的主體資格問題,不宜由我行予以答復(fù),建議由你部研究回復(fù)。該函進(jìn)一步明確了融資租賃業(yè)的監(jiān)督體制。
由此可見,中外合資的租賃公司不需要經(jīng)人民銀行審批并申領(lǐng)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證,只要經(jīng)過對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部的審批就可以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)。就本案而言,大業(yè)公司是經(jīng)過外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的中外合資租賃公司,因此,其具有經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的合法資格,本案的融資租賃合同是合法有效的。一審、二審法院均以大業(yè)公司沒有經(jīng)中國人民銀行審批并申領(lǐng)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證為由,認(rèn)定其不具有經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的資格,并判決融資租賃合同無效是不恰當(dāng)?shù)摹?/p>
由于本案的融資租賃合同合法有效,焦氏公司未履行支付租金的義務(wù),根據(jù)合同約定,大
業(yè)公司有權(quán)解除合同,并要求焦氏公司承擔(dān)賠償損失,百高利公司作為保證人承擔(dān)連帶責(zé)任,賠償額應(yīng)該以合同完全履行情況下大業(yè)公司可以獲得的收益為標(biāo)準(zhǔn)。
第二篇:中外合資融資租賃公司合同范本
XXX融資租賃有限公司
合 同
第一章 總 則
XXX有限公司(以下簡(jiǎn)稱甲方)、XXX有限公司(以下簡(jiǎn)稱乙方)根據(jù)《中華人民共和國外資企業(yè)法》和中國的其他有關(guān)法規(guī),本著平等互利的原則,通過友好協(xié)商,同意在中華人民共和國 省 市共同投資舉辦外商合資經(jīng)營(yíng)企業(yè),特訂立本合同。
第二章 合資各方
第一條 本合同的各方為:
甲方: 注冊(cè)地: 法定住所: 乙方: 注冊(cè)地: 法定住所 :
第三章 成立合資經(jīng)營(yíng)公司
第二條 甲、乙方根據(jù)《中華人民共和國外資企業(yè)法》和中國的其他有關(guān)法規(guī),同意在中國境內(nèi)建立外商合資經(jīng)營(yíng) 融資租賃有限公司(以下簡(jiǎn)稱合資公司)。
第三條 合資公司的名稱為: 融資租賃有限公司
合資公司的法定住所:。
郵政編碼:
第四條 合資公司的一切活動(dòng),必須遵守中華人民共和國的法律,法令和有關(guān)條例規(guī)定。
第五條 合資公司的組織形式為有限責(zé)任公司。甲、乙方各自按認(rèn)繳的出資額對(duì)合資公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。各方按其出資額在注冊(cè)資本中的比例分享利潤(rùn)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損。
第四章
公司宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模
第六條 公司的經(jīng)營(yíng)宗旨為:以開展廠商營(yíng)銷租賃,打造專業(yè)化租賃公司,提高經(jīng)濟(jì)效益,使投資各方獲得滿意的經(jīng)濟(jì)利益。
第七條 公司的經(jīng)營(yíng)范圍為:以公司登記機(jī)關(guān)核定的經(jīng)營(yíng)范圍為準(zhǔn)。公司可以經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù):
1、直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等融資租賃業(yè)務(wù);
2、經(jīng)營(yíng)性租賃;
3、接受有關(guān)租賃當(dāng)事人的租賃保證金;
4、租賃物品的買賣;
5、租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù);
6、經(jīng)濟(jì)(管理、投資、購并)咨詢和擔(dān)保;
7、投資和資產(chǎn)管理;
8、其他。
第八條 合資公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模為:年租賃總額人民幣五億元。
第五章 投資總額與注冊(cè)資本
第九條 合資公司的投資總額為 1000萬美元。合資公司的注冊(cè)資本為1000萬美元。
第十條 甲、乙方的出資額共為1000萬美元,以此作為合資公司的注冊(cè)資本。其中:甲方 萬美元,占 %;乙方
萬美元,占 %。
第十一條 甲、乙方將全部以美元現(xiàn)匯投入。
第十二條 公司的注冊(cè)資本在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起三個(gè)月內(nèi)到位。
第十三條 甲、乙方任何一方如向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資額,須經(jīng)另一方同意,并報(bào)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),一方轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資額時(shí),另一方有優(yōu)先購買權(quán)。
第六章 合資各方的責(zé)任
第十四條 甲、乙方應(yīng)各自負(fù)責(zé)完成以下事宜: 甲方責(zé)任:
1、按第五章規(guī)定提供出資;
2、辦理合資公司委托在中國境外選購機(jī)械設(shè)備、材料等有關(guān)事宜;
3、提供需要的設(shè)備安裝、調(diào)試以及技術(shù)人員、生產(chǎn)和檢驗(yàn)技術(shù)人員;
4、培訓(xùn)合資公司的技術(shù)人員和工人;
5、負(fù)責(zé)辦理合資公司委托的其他事宜。
乙方責(zé)任:
1、辦理為設(shè)立合資公司向中國有關(guān)主管部門申請(qǐng)批準(zhǔn)、登記注冊(cè)、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照等事宜;
2、按第五章規(guī)定提供出資;
3、協(xié)助合資公司向土地主管部門辦理申請(qǐng)取得土地使用權(quán)的手續(xù);
4、協(xié)助合資公司在中國境外購置設(shè)備、材料等的進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)和在中國境內(nèi)的運(yùn)輸;
5、協(xié)助合資公司在中國境內(nèi)購置或租賃設(shè)備、原材料、辦公用品、交通工具、通訊設(shè)施等;
6、協(xié)助合資公司聯(lián)系落實(shí)水、電、交通等基礎(chǔ)設(shè)施;
7、協(xié)助合資公司招聘當(dāng)?shù)氐闹袊慕?jīng)營(yíng)管理人員、技術(shù)人員、工人和所需的其他人員;
8、協(xié)助外籍工作人員辦理所需的入境簽證、工作許可證和旅行手續(xù)等;
9、負(fù)責(zé)辦理合資公司委托的其他事宜。
第七章 銷售
第十五條 合資公司的產(chǎn)品在中國境內(nèi)市場(chǎng)上銷售。
第十六條 為了在中國境內(nèi)外銷售產(chǎn)品和進(jìn)行售后服務(wù),經(jīng)中國有關(guān)部門批準(zhǔn),合資公司可在中國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
第十七條 合資公司的產(chǎn)品使用商標(biāo),由董事會(huì)決定,并按《中華人民共和國商標(biāo)法》的規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。
第八章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第十八條 公司股東會(huì)由全體股東組成,股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),依法行使《公司法》第三十八條規(guī)定的職權(quán)。具體職權(quán)如下:
(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;
(二)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);
(三)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;
(四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;
(五)審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(六)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;
(八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;
(九)對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議;
(十)修改公司章程;
(十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
對(duì)前款所列事項(xiàng)股東以書面形式一致表示同意的,可以不召開股東會(huì)會(huì)議,直接作出決定,并由全體股東在決定文件上簽名、蓋章。
第十九條 股東會(huì)的議事方式:
股東會(huì)以召開股東會(huì)會(huì)議的方式議事,應(yīng)由全體股東參加。法人股東由法定代表人參加(自然人股東由本人參加),因事不能參加可以書面委托他人參加。
股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議兩種:
1、定期會(huì)議
定期會(huì)議一年召開一次,時(shí)間為每年一月中旬召開。
2、臨時(shí)會(huì)議
代表四分之一以上表決權(quán)的股東,三分之一以上董事或者監(jiān)事,可以提議召開臨時(shí)會(huì)議。
第二十條 股東會(huì)會(huì)議的召開
1、會(huì)議通知
召開股東會(huì)會(huì)議,應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十五日以前通知全體股東。
2、會(huì)議主持
股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集,董事長(zhǎng)主持,董事長(zhǎng)因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí),由董事長(zhǎng)指定的副董事長(zhǎng)或者其他董事主持。股東會(huì)的首次會(huì)議由出資最多的股東召集和主持,依照《公司法》規(guī)定行使職權(quán)。
3、會(huì)議表決
注股東按出資比例行使表決權(quán),股東會(huì)每項(xiàng)決議需代表多少表決權(quán)的股東通過規(guī)定如下:
(1)股東會(huì)對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或變更公司形式作出決議,必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。
(2)公司可以修改章程,修改公司章程的決議必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。
(3)股東會(huì)的其他決議必須經(jīng)代表二分之一以上表決權(quán)的股東通過。
4、會(huì)議紀(jì)要 召開股東會(huì)會(huì)議,應(yīng)詳細(xì)作好會(huì)議記錄,形成會(huì)議紀(jì)要,出席會(huì)議的股東必須在會(huì)議紀(jì)要上簽字。
第二十一條 公司設(shè)董事會(huì),其成員為三人,由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。
第二十二條 董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人,由董事會(huì)選舉產(chǎn)生,任期不得超過董事任期,但連選可以連任。
第二十三條 董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),依法行使《公司法》第四十七條規(guī)定的第1至第10項(xiàng)職權(quán),具體職權(quán)為:
(一)召集股東會(huì)會(huì)議,并向股東會(huì)報(bào)告工作;
(二)執(zhí)行股東會(huì)的決議;
(三)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(四)制訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(五)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(六)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案;
(七)制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;
(八)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
(九)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);
(十)制定公司的基本管理制度; 第11項(xiàng)職權(quán)為:
11、選舉和更換董事長(zhǎng)。
第二十四條 董事每屆任期三年,董事任期屆滿,連選可以連任。董事在任期屆滿前,股東會(huì)不得無故解除其職務(wù)。
第二十五條 董事會(huì)的議事方式:
董事會(huì)以召開董事會(huì)會(huì)議的方式議事,應(yīng)由全體董事參加,董事因事不能參加,可以書面委托他人參加。非董事經(jīng)理、監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議,但無表決資格。
董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議兩種:
1、定期會(huì)議
定期會(huì)議一年召開一次,時(shí)間為每年一月下旬召開。
2、臨時(shí)會(huì)議
三分之一以上的董事可以提議召開臨時(shí)會(huì)議。第二十六條 董事會(huì)會(huì)議的召開
1、會(huì)議通知
召開董事會(huì)會(huì)議,應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十日以前通知全體董事。
2、會(huì)議主持
董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持,董事長(zhǎng)因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí),由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。
3、會(huì)議表決
董事按一人一票行使表決權(quán),董事會(huì)每項(xiàng)決議均需經(jīng)三分之二以上的董事通過。
4、會(huì)議紀(jì)要
召開董事會(huì)會(huì)議,應(yīng)詳細(xì)作好會(huì)議記錄,形成會(huì)議紀(jì)要,出席會(huì)議的董事必須在會(huì)議紀(jì)要上簽字。
第二十七條 公司設(shè)經(jīng)理,由董事會(huì)聘任或者解聘。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),依法行使《公司法》第五十條規(guī)定的職權(quán)。具體職權(quán)如下:
(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議;
(二)組織實(shí)施公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;
(三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;
(四)擬訂公司的基本管理制度;
(五)制定公司的具體規(guī)章;
(六)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;
(七)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;
(八)董事會(huì)授予的其他職權(quán)。
第二十八條 公司不設(shè)監(jiān)事會(huì),設(shè)監(jiān)事一人,由非職工代表擔(dān)任,經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。第二十九條 監(jiān)事任期每屆三年,監(jiān)事任期屆滿,連選可以連任。董事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。
第三十條 監(jiān)事對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),依法行使《公司法》第五十四條規(guī)定的職權(quán)。具體職權(quán)如下:
(一)檢查公司財(cái)務(wù);
(二)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議;
(三)當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正;
(四)提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議,在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議;
(五)向股東會(huì)會(huì)議提出提案;
(六)依照本法第一百五十二條的規(guī)定,對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟;
(七)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議。
第九章 公司的法定代表人
第三十一條 公司的法定代表人由董事長(zhǎng)擔(dān)任。
第十章 材料、設(shè)備購買和土地使用
第三十二條 合資公司所需材料、配套件、運(yùn)輸工具和辦公用品等,在條件相同情況下,盡量在中國購買。
第三十三條 合資公司委托甲方在國外市場(chǎng)選購設(shè)備時(shí),應(yīng)邀請(qǐng)乙方派人參加。
第三十四條 合資公司所需場(chǎng)地面積及其范圍,經(jīng)土地管理部門核定,由合資公司負(fù)責(zé)簽訂土地使用合同。
第十一章 勞動(dòng)管理
第三十五條 合資公司職工的雇用、辭退、工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)、生活福利和獎(jiǎng)懲等事項(xiàng),按照《中華人民共和國中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)勞動(dòng)管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定,經(jīng)董事會(huì)研究制定方案,由合資公司和合資公司的工會(huì)組織集體或個(gè)別地訂立勞動(dòng)合同加以規(guī)定。
勞動(dòng)合同訂立后,報(bào)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)管理部門備案。
第三十六條 甲、乙方推薦的高級(jí)管理人員的聘請(qǐng)和工資待遇、社會(huì)保險(xiǎn)、福利、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等,由董事會(huì)會(huì)議討論決定。
第十二章 稅務(wù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、外匯
第三十七條 合資公司及其員工按照中國的有關(guān)法律和條例規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金。
第三十八條 合資公司的一切外匯事宜,按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條 合資公司按照《中華人民共和國中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》的規(guī)定提取各項(xiàng)基金,每年提取的比例由董事會(huì)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況討論決定。
第四十條 合資公司的會(huì)計(jì)從每年一月一日起至十二月三十一日止,一切記帳憑證、單據(jù)、報(bào)表、帳簿,用中文書寫。
第四十一條 合資公司的財(cái)務(wù)審計(jì),聘請(qǐng)?jiān)谥袊?cè)的會(huì)計(jì)師審查、稽核,并將結(jié)果報(bào)告董事會(huì)和總經(jīng)理。
如甲、乙方認(rèn)為需要單獨(dú)聘請(qǐng)審計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審查,合資公司予以同意,其所需要的一切費(fèi)用由聘請(qǐng)方負(fù)擔(dān)。
第四十二條 每一營(yíng)業(yè)的頭三個(gè)月,由總經(jīng)理組織編制上一的資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算書和利潤(rùn)分配方案,提交董事會(huì)會(huì)議審查通過。
第四十三條 如合資公司外匯不能平衡時(shí),甲、乙方則以人民幣分利。
第十三章 合資期限
第四十四條 合資公司的期限為三十年。合資公司的成立日期為合資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日。
經(jīng)一方提議,董事會(huì)會(huì)議一致通過,可以在距合資期滿六個(gè)月前向原審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延長(zhǎng)合資期限。
第十四章 合資期滿財(cái)產(chǎn)處理
第四十五條 合資期滿或提前終止合資,合資公司應(yīng)依照中華人民共和國的有關(guān)法律和法規(guī)進(jìn)行清算。清算后的財(cái)產(chǎn),根據(jù)甲、乙方投資比例進(jìn)行分配。
第十五章 保 險(xiǎn)
第四十六條 合資公司的各項(xiàng)保險(xiǎn)均在中華人民共和國的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保,投保險(xiǎn)別、保險(xiǎn)價(jià)值、保險(xiǎn)期等按照有關(guān)規(guī)定由合資公司董事會(huì)會(huì)議討論決定。
第十六章 合同的修改、變更與解除
第四十七條 對(duì)本合同及其附件的修改,必須經(jīng)甲、乙方簽署書面協(xié)議,并報(bào)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),才能生效。
第四十八條 由于不可抗力,致使合同無法履行,或是由于合資公司連年虧損、無力繼續(xù)經(jīng)營(yíng),經(jīng)董事會(huì)一致通過,并報(bào)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以提前終止合資期限和解除合同。
第四十九條 由于一方不履行合同、章程規(guī)定的義務(wù),或嚴(yán)重違反合同、章程規(guī)定,造成合資公司無法經(jīng)營(yíng)或無法達(dá)到合同規(guī)定的經(jīng)營(yíng)目的,視作違約方片面終止合同,對(duì)方除有權(quán)向違約一方索賠外,并有權(quán)按合同規(guī)定報(bào)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)終止公司合同。如甲、乙方同意繼續(xù)經(jīng)營(yíng),違約方應(yīng)賠償合資公司的經(jīng)濟(jì)損失。
第十七章 違約責(zé)任
第五十條 甲、乙方任何一方未按本合同第五章的規(guī)定依期按數(shù)提交完出資額時(shí),從逾期第一個(gè)月算起,每逾期一個(gè)月,違約一方應(yīng)繳付應(yīng)交出資額的3%的違約金給守約的一方。如逾期三個(gè)月仍未提交,除累計(jì)繳付應(yīng)交出資額的9%的違約金外,守約一方有權(quán)按照對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部、國家工商行政管理局發(fā)布的《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方出資的若干規(guī)定》及本合同第四十九條規(guī)定終止合同,并要求違約方賠償損失。
第五十一條 由于一方的過失,造成本合同及其附件不能履行或不能完全履行時(shí),由過失的一方承擔(dān)違約責(zé)任;如屬雙方的過失,根據(jù)實(shí)際情況,由合資雙方分別承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任。
第十八章 不可抗力
第五十二條 由于地震、臺(tái)風(fēng)、水災(zāi)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)以及其它不能預(yù)見并且對(duì)其發(fā)生和后果不能防止或避免的不可抗力事故,致使直接影響合同的履行或者不能按約定的條件履行時(shí),遇有上述不可抗力事故的一方,應(yīng)立即將事故情況電報(bào)通知其他方,并應(yīng)在十五天內(nèi),提供事故詳情及合同不能履行、或者部分不能履行、或者需要延期履行的理由的有效證明文件,此項(xiàng)證明文件應(yīng)由事故發(fā)生地區(qū)的公證機(jī)構(gòu)出具。按照事故對(duì)履行合同影響的程度,由甲、乙方協(xié)商決定是否解除合同,或者部分免除履行事同的責(zé)任,或者延期履行合同。
第十九章 適用法律及爭(zhēng)議的解決
第五十三條 本合同的訂立、效力、解釋、履行和爭(zhēng)議的解決均受中華人民共和國法律的管轄。
第五十四條 凡因執(zhí)行本合同所發(fā)生的或與本合同有關(guān)的一切爭(zhēng)議,甲、乙方應(yīng)通過友好協(xié)商解決;如果協(xié)商不能解決,應(yīng)提交中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì),根據(jù)該會(huì)的仲裁程序規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的,對(duì)各方均有約束力。
第五十五條 在仲裁過程中,除甲、乙方有爭(zhēng)議正在進(jìn)行仲裁的部分外,本合同應(yīng)繼續(xù)履行。
第二十章 合同生效及其它
第五十六條 本合同及其附件用中文寫成。
第五十七條 本合同規(guī)定的各項(xiàng)原則訂立附屬協(xié)議文件,包括合資公司章程,均為本合同不可分割的組成部分。
第五十八條 本合同及其附件,均須中華人民共和國對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其委托的審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),自批準(zhǔn)之日起生效。
第五十九條 甲、乙方發(fā)送通知的方法,如用電報(bào)、傳真通知時(shí),凡涉及各方權(quán)利、義務(wù)的,應(yīng)隨之以書面信件通知。合同中所列甲、乙方的法定住所即為甲、乙方的收件地址。
第六十條 本合同原件一式 份,其中每個(gè)股東各持一份,送公司審批、登記機(jī)關(guān)各一份,驗(yàn)資機(jī)構(gòu)一份,公司留存一份。
第六十一條 本合同于 年 月 日由甲、乙方的授權(quán)代表在中國 省 市簽字。
甲方:
法定代表人簽字:
乙方: 法定代表人簽字:
日期:2010年 月
日
第三篇:融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法
融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總則
第一條 為了根植公司的信貸文化,使員工熟悉金融租賃的政策、規(guī)定,掌握業(yè)務(wù)技巧,不斷提升判斷能力,規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序,改善業(yè)務(wù)管理水平,防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn),制定本管理辦法。
第二條 本辦法所稱租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃,金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移,也可能不轉(zhuǎn)移。包括如下主要形式:直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、杠桿租賃。
一、本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù),是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買物件,提供給承租人使用,并向承租人收取租金的交易。
二、本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人,同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同,再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。
三、本辦法中所稱轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中,上一租賃合同的承租人同時(shí)又是下一租賃合同的出租人,稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人,轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。
四、本辦法中所稱委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物,根據(jù)委托人的書面委托,向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人,除租人只收取手續(xù)費(fèi),不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃,在杠桿租賃中,租賃公司只付出租賃投資的20-40%,其余大部分采取對(duì)外舉債的辦法,由銀行、保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)提供貸款,并以租賃物為貸款抵押,出租人將租賃物使用權(quán)出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業(yè)務(wù)部門及辦事處的金融租賃業(yè)務(wù)。
第二章 租賃對(duì)象和基本條件
第四條 租賃對(duì)象(承租人),主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。
第五條 申請(qǐng)租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件:
一、持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,實(shí)行獨(dú)立核算的企(事)業(yè)法人,持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證(卡);
二、符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策;
三、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃;
四、取得有關(guān)部門建筑許可證,投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文;
五、生產(chǎn)工藝成熟,技術(shù)過關(guān),所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源,產(chǎn)品產(chǎn)銷對(duì)路,符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求,在國內(nèi)、國際市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)能力,項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn),有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益;
六、企業(yè)有經(jīng)營(yíng)管理能力,守信用,能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi),有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證,能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保;
七、承租人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%;
八、承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。第六條 下列情況,不予租賃:
一、未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃,自籌資金不落實(shí),資金有缺口;
二、未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的;
三、國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品;
四、用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資(另有規(guī)定的除外);
五、套用租賃資金,相互借貸,牟取非法收入;
六、提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的;
七、投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。
第三章 金融租賃基本程序
第七條 工作部門:
一、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司租賃業(yè)務(wù)部
(一)、對(duì)申請(qǐng)租賃的客戶進(jìn)行初審,確定是否達(dá)到基本條件,決定是否受理;
(二)、收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)材料,審核材料的真實(shí)性和完整性;
(三)、租賃前調(diào)查,編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告,提出初審意見,報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱委核會(huì))審批,對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé);
(四)、對(duì)未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目,及時(shí)向企業(yè)說明情況,對(duì)獲批準(zhǔn)的,辦理租賃合同,并確保合同簽訂符合法律要求;
(五)、辦理公證、保險(xiǎn)及抵(質(zhì))押物權(quán)利登記,落實(shí)有效登記,取回權(quán)利憑證并妥善保管;
(六)、監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用,制定具體監(jiān)控措施;
(七)、定期對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查,跟蹤租賃設(shè)備使用情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào),采取對(duì)策;
(八)、定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表(含逾期項(xiàng)目本金、欠息);
(九)、參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收,及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況;
(十)、及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況,按時(shí)收回到期租金;
(十一)、對(duì)申請(qǐng)租賃展期的客戶,調(diào)查展期理由是否充分,客觀真實(shí),驗(yàn)收展期資料是否真實(shí);
(十二)、對(duì)逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收,及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”,取得回執(zhí),交業(yè)務(wù)員員歸檔保管,保證訴訟時(shí)效的延續(xù);
(十三)、初審擬核銷租賃項(xiàng)目是否符合條件,收集有關(guān)資料,審核材料的真實(shí)性,撰寫呆賬核銷申請(qǐng)報(bào)告;
(十四)、租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬,隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài);
(十五)、租賃本息收回后,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)價(jià),編寫項(xiàng)目總結(jié),報(bào)公司管理部門。
二、審查、評(píng)估部門為綜合管理部
(一)、審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性;
(二)、審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性;
(三)、審查項(xiàng)目資金,配套條件是否落實(shí);
(四)、對(duì)項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評(píng)估;
(五)、對(duì)項(xiàng)目敏感性問題,盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估;
(六)、審查還款來源的可靠性、充足性;
(七)、編寫客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請(qǐng)審批意見書
(八)、根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目總評(píng)價(jià)材料,進(jìn)行租賃評(píng)估前后對(duì)比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見;
(九)、法律顧問對(duì)合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核;(十)、如個(gè)別客戶對(duì)公司已擬訂合同文本有異議,綜合管理部提出修改意見。
三、協(xié)辦部門為公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部
(一)、資產(chǎn)管理部
1、協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn),特別是通過法律手段收貸;
2、租賃合同結(jié)束時(shí),對(duì)租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。(二)、財(cái)務(wù)部
1、負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理;
2、及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息;
3、參與公司重大租賃項(xiàng)目評(píng)估。第八條 基本程序
根據(jù)融資租賃的特殊性,將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)(正常環(huán)節(jié))和三個(gè)或有環(huán)節(jié)(特殊處理環(huán)節(jié))。十一個(gè)基本環(huán)節(jié):
1、租賃申請(qǐng)受理;
2、租賃項(xiàng)目調(diào)查;
3、租賃項(xiàng)目初審;
4、項(xiàng)目審查評(píng)估;
5、租賃項(xiàng)目審批;
6、租賃合同簽訂;
7、抵押及擔(dān)保;
8、租賃款支付;
9、租賃后檢查;
10、租金回收;
11、租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。三個(gè)或有環(huán)節(jié)(特殊處理環(huán)節(jié)):
1、租賃展期;
2、逾期催收;
3、呆賬核銷。
第九條 基本操作環(huán)節(jié)
一、租賃申請(qǐng)的受理
(一)、業(yè)務(wù)部門熱情接待來訪客戶,并指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請(qǐng)。租賃申請(qǐng)受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件;租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策,產(chǎn)品適銷對(duì)路;項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。
(二)、審閱申請(qǐng)書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請(qǐng)租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。
(三)、收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括:
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照(驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件);
2、法定代表人及授權(quán)委托證明文件;
3、公司章程與合同;
4、凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書;
5、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)表及申請(qǐng)租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表;
6、租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件;
7、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件,總的和分階段的投資計(jì)劃,施工合同或進(jìn)口合同,有關(guān)批準(zhǔn)文件等;
8、申請(qǐng)人與擔(dān)保人雙方的貸款證;
9、法人代碼復(fù)印件。
二、租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有:
(一)、業(yè)務(wù)員在信貸登記咨詢系統(tǒng)上查詢申請(qǐng)人信用狀況,核實(shí)負(fù)債;
(二)、申請(qǐng)人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況,產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況;
(三)、申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位;可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確;項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃,有無良好的經(jīng)濟(jì)效益;水電氣和主要原材料是否落實(shí);設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng);項(xiàng)目總投資及資金來源,自籌資金是否落實(shí)到位;
(四)、對(duì)項(xiàng)目開發(fā)的必要性,資金使用的合理性,工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性,風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力,抵押保證的抵押物,質(zhì)押保證的質(zhì)押物,權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查;
(五)、調(diào)查完成后,業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的,組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告;
(六)、調(diào)查報(bào)告包括四部分:被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象,祥見表格。
三、租賃項(xiàng)目初審
(一)、業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上,安排項(xiàng)目初審,并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告;
(二)、初審報(bào)告包括六部分:申請(qǐng)人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測(cè)算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論,祥見表格;
(三)、業(yè)務(wù)部門對(duì)初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫;
(四)、初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。
四、項(xiàng)目審查、評(píng)估
(一)、綜合管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請(qǐng)人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測(cè)試;
(二)、對(duì)資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題,交業(yè)務(wù)部門完善后,將資料返回業(yè)務(wù)部門。綜合管理部門審查、評(píng)估重點(diǎn)為:
(一)、租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性;
(二)、項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效;
(三)、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理;
(四)、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景;
(五)、項(xiàng)目配套條件是否落實(shí),目前的工程進(jìn)度;
(六)、對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測(cè)算,能否在租賃期內(nèi)還清本息;
(七)、項(xiàng)目是否對(duì)預(yù)測(cè)可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施;
(八)、進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析,提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議;
(九)、對(duì)租賃項(xiàng)目還款來源分析;
(十)、保證人分析:
1、對(duì)其信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)獲利能力進(jìn)行審核;
2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面:
1、無保證資格的保證人保證;
2、越權(quán)保證;
3、超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證;
4、相互保證,尤其“互?!被颉斑B環(huán)保”;
5、低質(zhì)保證:即小企業(yè)為大企業(yè)保證,子公司為母公司保證,資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證,自然人為企(事)業(yè)法人保證等。
(十一)、抵(質(zhì))押物的分析:
1、抵(質(zhì))押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請(qǐng)人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵(質(zhì))押物承諾函的內(nèi)容相符。
2、抵(質(zhì))押物的估值是否合適。
3、抵(質(zhì))押率是否符合我公司要求。
4、抵(質(zhì))押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵(質(zhì))押類型:
1、同一抵(質(zhì))押物的分割抵(質(zhì))押物;
2、共有財(cái)產(chǎn)的抵(質(zhì))押,應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意;
3、第三方財(cái)產(chǎn)抵(質(zhì))押應(yīng)取得第三方的書面同意。
綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等,進(jìn)行分析和判斷,提出明確的評(píng)估審查報(bào)告。
六、租賃項(xiàng)目審批
(一)、公司審查會(huì),依據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告,各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。
(二)、堅(jiān)持實(shí)事求是原則,廣泛聽取各方面意見,體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。
(三)、由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。注意事項(xiàng):
(一)、公司審批會(huì)應(yīng)定期開會(huì)(至少每月開會(huì)依次),對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評(píng)估,必要時(shí)結(jié)合專家意見(由專家專門提出書面意見);
(二)、審核會(huì)須做好會(huì)議記錄,并形成會(huì)議紀(jì)要,由參會(huì)人員簽字認(rèn)同;
(三)、審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評(píng)估決定,以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門;
(四)、審核意見書須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制,并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字(審核意見書一式兩份)。
六、租賃合同簽訂
(一)、業(yè)務(wù)部門在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見書后,具體組織實(shí)施。
1、與承租企業(yè)簽訂租賃委托書:
租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議,主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表,租賃委托書是租賃合同重要組成部分。
2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同:(1)、業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求,向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價(jià)單;對(duì)擬購買的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較,最終由承租人選定最優(yōu)廠商。(2)、業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談,必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。(3)、租賃公司以商務(wù)談判為主,承租人以技術(shù)談判為主。(4)、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。
3、與承租企業(yè)簽訂租賃合同; 合同的內(nèi)容要點(diǎn):(1)、租賃物件名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場(chǎng)所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵(質(zhì))押物位置、價(jià)值等。(2)、涉及法律效力的簽訂日期,法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。(3)、合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。(除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn))。
4、與財(cái)務(wù)部明確購貨時(shí)間、金額,擬定付款通知書,交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。一般情況下,要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶對(duì)我公司擬定的合同有異議,應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核,以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。
七、抵押及擔(dān)保
(一)、經(jīng)審查,符合我公司擔(dān)保條件(詳見第四章),為申請(qǐng)人提供擔(dān)保的保證人,在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對(duì)擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。
(二)、抵(質(zhì))押物到有關(guān)的登記部門辦理抵(質(zhì))押權(quán)利登記或登記備案手續(xù),落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證,入檔保管。
八、租賃款支付
(一)、把簽章生效的租賃合同存檔一份,同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位(各執(zhí)一份),公司財(cái)務(wù)部一份。
(二)、在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。
(三)、填制用款通知單,一式四聯(lián),由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字,交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后,轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。
(四)、業(yè)務(wù)員核對(duì)付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。
(五)、對(duì)租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。
(六)、分戶設(shè)立及登記臺(tái)帳(一戶設(shè)一帳)。
九、租賃后檢查
(一)、檢查重點(diǎn)內(nèi)容:
1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。
2、檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問題,及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。
3、檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況,預(yù)測(cè)總投資結(jié)余還是超支,能否按期投產(chǎn),能否按期收回投資。
4、要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表,業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。
5、檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。
6、了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理情況和問題,及時(shí)幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理,定期現(xiàn)場(chǎng)回訪客戶,對(duì)實(shí)施過程的還款信息及時(shí)反饋,對(duì)合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。
(二)、租賃后檢查的處理:
1、認(rèn)真做好檢查記錄;
2、對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清原因,提出處理和改進(jìn)意見;
3、將檢查情況和意見及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員;
4、資金挪作它用或不按約定使用,限期要求糾正,并按人民銀行規(guī)定處以罰息;
5、對(duì)違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),可采取必要的措施,如:終止合同、提前收回租賃款、提請(qǐng)?jiān)V訟等;
6、每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并附必要的文字說明,報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。
十、租金回收
(一)、業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天,由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實(shí)還款事宜,并做電話記錄。
(二)、租金按時(shí)到賬,業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開具等額租賃發(fā)票,一式三聯(lián),一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人,一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部,一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。
(三)、租金未按時(shí)到賬,業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系,詢問情況,加緊催收。
(四)、租金回收情況及時(shí)核對(duì),每月最后一個(gè)工作日,業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門通過臺(tái)帳匯總表方式對(duì)賬,保證帳帳相符。
(五)、全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后,注銷租賃合同,歸檔保管,同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。
十一、租賃項(xiàng)目終結(jié)管理
(一)、租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí),業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作;
(二)、辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù),結(jié)束租賃關(guān)系;
(三)、檔案資料清理;
(四)、做好終結(jié)報(bào)告;
(五)、辦理檔案移交,項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理
一、租賃展期
(一)、租賃到期,由于客觀情況發(fā)生變化,承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的,可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書面申請(qǐng),說明展期的理由和期限,并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明,交經(jīng)辦部門受理。
(二)、業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)展期理由是否客觀真實(shí),展期內(nèi)還款是否可行,驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無誤,抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后,呈綜合管理部審查、評(píng)估后,報(bào)審核會(huì)審批。
(三)、業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的,簽定租賃展期合同
二、逾期催收
(一)、設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”,進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)管理。
(二)、對(duì)已到期(含展期后)仍未清償?shù)淖饨?,要及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”,并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。
(三)、業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)收罰息,并做逾期資產(chǎn)備查登記。
(四)、月末填制逾期報(bào)表,經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。
(五)、對(duì)逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實(shí)難以清理,向公司提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。
(六)、采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金(采取法律手段前,必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,才履行法律訴訟程序)。
(七)、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。(八)、抵押品拍賣,抵償租金,或作價(jià)入賬處理。
三、呆賬核銷
(一)、租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。
(二)、由經(jīng)辦部門在會(huì)計(jì)決算前三個(gè)月初審擬核銷租金是否符合條件,并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。
(三)、業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請(qǐng)報(bào)告,由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報(bào)資產(chǎn)管理部。
(四)、資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件,并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì),經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。
(五)、持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件,通知財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。
(六)、租賃檔案另行保管,同時(shí)仍竭力設(shè)法追索,并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。
第四章 租賃合同的擔(dān)保
第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有:保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。
第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同,隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理
一、保證是指保證人和債權(quán)人的約定,當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí),保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。
二、保證人必須具備以下條件:
(一)、在國家工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu),必須有總部法人書面授權(quán),并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證;
(二)、具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力,其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額,生產(chǎn)(經(jīng)營(yíng))狀況較好;
(三)、本著平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則,必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書:
1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。
2、保證合同的主要條款應(yīng)包括:被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。
3、保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容:主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。
4、保證期間,公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí),必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的,也必須取得保證人書面同意。
5、業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)情況,防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力,或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí),承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。
6、對(duì)債務(wù)人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的,必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。
第十四條 租賃抵押管理
一、抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有,將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。
二、具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押,抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán),并具有國有土地使用證。
三、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評(píng)估可請(qǐng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào),評(píng)估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。
四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容:
1、被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額
2、債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍
3、抵押物清單。
五、訂立抵押合同時(shí),應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記,以房屋等建筑物抵押的,由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記,房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證,實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。
六、抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。
七、公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對(duì)抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況,確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保,且投保期長(zhǎng)于抵押貸款期。加強(qiáng)對(duì)抵押物的跟蹤管理,一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的,應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。
八、債務(wù)履行期滿,而公司未受清償?shù)?,可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的,可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質(zhì)押管理
一、公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押:
(一)、匯票、支票、本票;
(二)、國家債券、財(cái)政部特種債券;
(三)、經(jīng)公司認(rèn)可的證券營(yíng)業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。
二、以上述權(quán)利出質(zhì)的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門初驗(yàn)的基礎(chǔ)上,再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。
三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi),應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。
四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等,兌換日期先于債務(wù)履行期的,公司可與出質(zhì)人協(xié)議,并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn),并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。
五、以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的,公司應(yīng)與其訂立書面合同,并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。
第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理
第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理
一、租賃資產(chǎn)分類涵義
(一)、租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員,綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷,根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對(duì)公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)公司抵御損失的能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。
租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是公司信貸管理的重要組成部分,是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng),它為管理層提供對(duì)資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績(jī)的現(xiàn)實(shí)看法,以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。
租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來重新評(píng)價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架,根據(jù)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)良好者。這樣的方法將幫助員工注重對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的貢獻(xiàn),并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長(zhǎng)。
(二)、租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)
1、揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量;
2、發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題,加強(qiáng)信貸管理;
3、為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。
(三)、五類租賃資產(chǎn)的核心定義
1、正常:承租人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。
2、關(guān)注:盡管承租人目前有能力償還租金,但存在一些可能對(duì)租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。
3、次級(jí):承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題,完全依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入無法保證足額償還本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定的損失。
4、可疑:承租人無法足額償還租金,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。
5、損失:在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后,租金仍然無法收回,或只能收回極少的部分。
五級(jí)分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn),后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。租賃資產(chǎn)分類工作程序
三、租賃資產(chǎn)分類工作程序
(一)、租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分
1、審閱承租人資料(1)、閱讀租賃項(xiàng)目檔案,填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表
A、閱讀租賃項(xiàng)目檔案,判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整 B、填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表。
2、審查租賃資產(chǎn)基本情況(1)審查的基本內(nèi)容
A、審查租賃目的,判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致; B、分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來源與原合同約定的是否一致; C、分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期;
D、判斷租賃期限是否合理;
E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠;
F、審查還款記錄,判斷承租人的還款意愿及信用狀況。(2)初步判斷分類結(jié)果
A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款,則至少應(yīng)劃為關(guān)注類;
B、若承租人還款意愿較差,不與公司積極合作,則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。
3、確定還款可能性(1)財(cái)務(wù)分析
A、分析企業(yè)短期償債能力; B、分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力;
C、分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢(shì)及償債趨勢(shì); D、初步判斷分類結(jié)果。
當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降,則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。(2)現(xiàn)金流量
A、分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量; B、分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量; C、分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量; D、初步判斷分類結(jié)果;
a、用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金,且現(xiàn)金流量是正值,是穩(wěn)定的,應(yīng)劃分為正常類; b、用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金,且現(xiàn)金流量是正值,但不穩(wěn)定,應(yīng)劃分為關(guān)注類; c、不能用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金,通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對(duì)外融資還款,應(yīng)劃分為次級(jí)類;
d、如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金,應(yīng)劃分為可疑類; e、如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金,應(yīng)劃分為損失類。(3)信用支持分析
A、對(duì)抵(質(zhì))押品的有效性和充分性進(jìn)行分析; B、對(duì)保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析; C、初步判斷分類結(jié)果:
a、當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降,公司對(duì)抵押物失去控制,保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問,一般應(yīng)列為關(guān)注類;
b、通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款,一般應(yīng)列為次級(jí)類; c、以信用支持作為第二還款來源,租金仍然無法全額收回,一般應(yīng)列為可疑類; d、通過第二還款來源,租金仍然無法收回,一般應(yīng)列為損失類。(4)非財(cái)務(wù)因素分析
A、對(duì)承租人行業(yè)的分析; B、對(duì)承租人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析; C、對(duì)承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析;
D、對(duì)承租人自然社會(huì)因素的分析; F、對(duì)承租人還款意愿的分析; G、初步判斷分類結(jié)果:
a、財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ);
b、非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正,并對(duì)未來情況進(jìn)行預(yù)測(cè); c、對(duì)影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析,判斷租金還款可能性。
4、確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果
5、分類人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人
(二)、業(yè)務(wù)部門初審
1、負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果;
2、負(fù)責(zé)人對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見;
3、分類人員與負(fù)責(zé)人對(duì)分類進(jìn)行討論,確定分類結(jié)果;
4、業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。
(三)、審核會(huì)認(rèn)定分類結(jié)果
1、審核會(huì)審定人員對(duì)業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定;
2、審定人員對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見;
3、審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對(duì)分類進(jìn)行討論,確定分類結(jié)果;
4、審核會(huì)對(duì)審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(非財(cái)務(wù)因素部分)
一、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面
1、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)。
2、出現(xiàn)重大的技術(shù)變革,影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。
3、政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制。
4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化,如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī),對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。
5、國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化,如匯率或利率的調(diào)整。
6、顧客需求發(fā)生變化。
7、法律變化。
8、多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化,如對(duì)進(jìn)出口的限制和保護(hù)。
二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面
1、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化,處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)。
2、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變。
3、主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢(shì)。
4、兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。
5、不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或顧客需求的變化。
6、持有一比大額訂單,如果不能較好的履行合約,可能引起巨額損失。
7、產(chǎn)品較為單一。
8、對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降。
9、對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴。
10、在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化,如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度。
11、購貨商減少采購。
12、企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理。
13、收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn),對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響,收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī),而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系。
14、出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)。
15、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)。
16、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差,或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整,如基建項(xiàng)目都工期延長(zhǎng),或處于停緩狀態(tài),或概預(yù)算調(diào)整。
17、承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降。
18、遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。
三、管理風(fēng)險(xiǎn)方面
1、承租人組織形式發(fā)生變化,如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購、重組等。
2、管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩。
3、高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧。
4、最高管理者獨(dú)裁,聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。
5、管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。
6、高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁。
7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職,沒有相應(yīng)的繼任者。
8、中層管理層較為薄弱,企業(yè)人員更新過快或員工不足。
9、管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃,或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。
10、管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力,如有的只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力。
11、管理層經(jīng)營(yíng)思想變化,表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。
12、董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤(rùn)為中心,并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂,以及主要管理人員涉及法律問題。
15、承租人還款意愿差,對(duì)公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。
16、管理層對(duì)公司的態(tài)度發(fā)生改變,即變得冷淡或不友善。
17、承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料。
18、突然更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行,或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師有不滿的言行。
19、外部機(jī)構(gòu)對(duì)承租人的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。
20、承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議,不能償還其他對(duì)外債務(wù)。
21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。
22、承租人向其他銀行的信貸申請(qǐng)被拒絕。
23、承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降。
24、接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查。
25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用。
26、承租人不能提供公司所要求的信息資料,如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告。
27、承租人拒絕銀行與其注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行接觸。
28、承租人提出再融資或重組租賃款。
四、公司信貸管理方面
1、違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款,如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。
2、對(duì)關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn),或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。
3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn),或套取租賃款用于牟取非法收入。
4、承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。
5、償付來源與租賃目的不一致。
6、違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。
7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。
8、信貸檔案不齊全,重要文件遺失,對(duì)租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。
9、公司對(duì)租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督,不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。
10、租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制。
11、公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。
12、公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。
13、租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。
14、公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)
1、凡在我公司申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的客戶,業(yè)務(wù)人員必須對(duì)其所提供的申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。
2、業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對(duì)承租人經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力,保證人、抵(質(zhì))押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查,調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。
3、對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。
4、對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估。
5、對(duì)租賃資產(chǎn)次要還款來源(擔(dān)保)作充分的分析與評(píng)估,把握次要還款來源的可靠性。
6、租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰,不得涂改(除非出租人與承租人共同確認(rèn),并加蓋經(jīng)辦人印章)。
7、租賃合同的簽訂,盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。
8、租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署,加蓋公章。
9、抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)(正本)移交我公司保管。
10、租賃抵(質(zhì))押物在有關(guān)登記部門辦妥抵(質(zhì))押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。
11、在對(duì)逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見,業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效,定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí),以防止中斷訴訟時(shí)效。
12、對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類,必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。
13、在租賃資產(chǎn)初分工作中,分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。
14、審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。
第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。
第四篇:2018上半融資租賃業(yè)務(wù)總結(jié)
2018上半工作總結(jié)
2018年已過半,這半年對(duì)于本人而言感慨頗多,經(jīng)驗(yàn)也好教訓(xùn)也罷,都需認(rèn)真總結(jié)回顧,為2018年的下半年工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒,特梳理如下:
一、2018上半工作回顧
2018年上半年共收到18個(gè)租賃項(xiàng)目,累計(jì)3.8億元;篩選后盡職調(diào)查14個(gè)租賃項(xiàng)目,累計(jì)14000萬元;上會(huì)審查12個(gè)租賃項(xiàng)目,累計(jì)10500萬元;評(píng)審審批中。
應(yīng)該說,2018年上半年工作任務(wù)完成情況不盡如人意。
新項(xiàng)目開發(fā)方面,由于公司團(tuán)隊(duì)組建當(dāng)中,導(dǎo)致新增租賃業(yè)務(wù)通過慮較少;新租賃業(yè)務(wù)開發(fā)及審查時(shí)間過長(zhǎng),無法跟上客戶融資腳步,造成部分客戶流失,直接導(dǎo)致上半年租賃業(yè)務(wù)下降。上述業(yè)務(wù)開發(fā)被動(dòng)局面的形成,一方面系我司團(tuán)隊(duì)還未完成組建,導(dǎo)致反應(yīng)時(shí)間過長(zhǎng),無法正確判斷客戶浪費(fèi)了一些資源。
專業(yè)化租賃方面,由于未能投入較多的精力和時(shí)間,以及沒有較好的切入點(diǎn)和合作伙伴,造成專業(yè)化租賃始終沒有具體進(jìn)展,未能在傳統(tǒng)租賃業(yè)務(wù)縮量時(shí)形成良好的替代。
此外,目前部分項(xiàng)目已至重要階段,雖然我司最終風(fēng)險(xiǎn)不大,應(yīng)該說,部分項(xiàng)目分散了本人較多的時(shí)間和精力,曾有一度其他租賃項(xiàng)目的開發(fā)基本處于停滯狀態(tài),在一定程度上影響了本人上半年工作計(jì)劃的完成。
盡管面臨諸多不利因素,在今年上半年也還是抓住了幾個(gè)主要客戶,并在較短的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)了租賃業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性推進(jìn)。
二、2018年下半年工作計(jì)劃
面對(duì)2018下半年更為艱巨的工作任務(wù),不能回避已存在的不足,更應(yīng)以積極的態(tài)度、踏實(shí)的努力,爭(zhēng)取較好的完成新的任務(wù),計(jì)劃從 1 以下幾方面著手:
1、抓住傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時(shí),積極開拓更多新的中介業(yè)務(wù)
客觀上講,目前中介業(yè)務(wù)還是我司業(yè)務(wù)來源的主要渠道,在積極依靠原有中介的基礎(chǔ)之上,必須盡快建立更多新的中介,并能在較短的時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)較大程度的業(yè)務(wù)突破和推進(jìn),從根本上保證下半年租賃業(yè)務(wù)的投放規(guī)模和利潤(rùn)規(guī)模。
2、依托中介介紹業(yè)務(wù)的同時(shí),積極開拓廠商及售后回租租賃業(yè)務(wù) 應(yīng)該說,廠商租賃業(yè)務(wù)是我司未來發(fā)展成長(zhǎng)的方向,不管效果如何,下半年必須投入一定精力、時(shí)間開發(fā)新的行業(yè)、新的合作伙伴以求找到專業(yè)化租賃的切入點(diǎn),為我司將來在專業(yè)化租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)上規(guī)模、出效益趁早打下基礎(chǔ)。但是在前期起步階段,必須有一定的物力、財(cái)力、精力的投入和沉淀,做好“持久戰(zhàn)”的準(zhǔn)備。
3、在公司現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,積極尋求新的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段 我司現(xiàn)有的盡職調(diào)查等各項(xiàng)制度要求較嚴(yán),但面對(duì)不同行業(yè)、不同階段的企業(yè)時(shí),在既有制度基礎(chǔ)上,還應(yīng)積極尋求新的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段、方式,盡量將風(fēng)險(xiǎn)判定提前在項(xiàng)目報(bào)審之前,及早規(guī)避我司資金風(fēng)險(xiǎn)。借鑒別的融資租賃公司調(diào)查方式,根據(jù)我司實(shí)際情況,制定出簡(jiǎn)單適宜的早期風(fēng)險(xiǎn)判定方法,在規(guī)避我司風(fēng)險(xiǎn)之外,也可在一定程度上提高業(yè)務(wù)開發(fā)效率。
4、加強(qiáng)項(xiàng)目后期管理,積極做好原有項(xiàng)目的巡訪工作
在完成租賃項(xiàng)目投放后,積極做好項(xiàng)目的巡訪工作,一方面是跟蹤調(diào)查了解我司租賃項(xiàng)目可能遭遇的不確定風(fēng)險(xiǎn),做好項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)排查和防范,另一方面也能對(duì)承租企業(yè)進(jìn)行跟蹤服務(wù),維護(hù)客戶關(guān)系。
5、加強(qiáng)和部門其他同事的分工協(xié)作,提高工作效率
面對(duì)下半年較大的壓力,除提高自身的工作積極性外,努力做好與部門其他同事的分工協(xié)作,提高工作效率、縮短項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間。
6、努力調(diào)整工作方式、方法,適應(yīng)公司管理日益規(guī)范化的要求 公司成立自今,隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模和公司隊(duì)伍的日益壯大,應(yīng)該說公司早期較為粗獷的管理風(fēng)格已經(jīng)非常不適宜目前行業(yè)內(nèi)中等規(guī)模 2 租賃公司的管理需要了,公司以后的管理勢(shì)必越加規(guī)范。作為業(yè)務(wù)人員,必須積極主動(dòng)地學(xué)習(xí)領(lǐng)悟公司新的管理制度、規(guī)范和領(lǐng)導(dǎo)精神,適應(yīng)公司管理全面規(guī)范化的要求。
三、對(duì)公司的建議
1、加大對(duì)中介介紹租賃業(yè)務(wù)的支持
公司成立來,傳統(tǒng)中介介紹業(yè)務(wù)將成為我司發(fā)展的可靠保證之一,但隨著我司規(guī)模的不斷壯大。基于此,從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來看,除加強(qiáng)專業(yè)化租賃開發(fā)外,我司必須加大對(duì)中介業(yè)務(wù)的支持力度,從而將我司業(yè)務(wù)來源的渠道拓寬、拓廣。
2、努力降低我司業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
在目前競(jìng)爭(zhēng)較為激烈的租賃市場(chǎng)中,我司租賃業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)屬于較高的一類,而今年來中小企業(yè)的盈利狀況是一直下降,在尋求我司融資模式創(chuàng)新和資金成本下降的情況下,盡量下調(diào)我司收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),從而盡力提升我司目標(biāo)客戶的檔次。
3、加強(qiáng)全員培訓(xùn),提高全員戰(zhàn)斗力
公司目前的隊(duì)伍結(jié)構(gòu)較為不合理,應(yīng)該在公司內(nèi)外通過不同形式,分層級(jí)和類別對(duì)全員進(jìn)行旨在提高業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)的不定期培訓(xùn),以及提供與業(yè)內(nèi)同行交流、學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)。
4、加強(qiáng)對(duì)下半年宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)判,謹(jǐn)慎制定公司下半年工作計(jì)劃
應(yīng)該說,目前的國內(nèi)外環(huán)境說明,世界經(jīng)濟(jì)尚未走出08年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的陰影,甚至有再度惡化的可能。而我國的普通工業(yè)企業(yè),在出口下降、內(nèi)需疲軟、投資無力的宏觀背景下,又逢原材料價(jià)格上漲、用工成本上漲、融資成本上漲等多重因素的擠壓,經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨惡化,盈利情況普遍下降。在此背景下,我司能否延續(xù)良好發(fā)展態(tài)勢(shì),勢(shì)必面臨較大程度的考驗(yàn)。及時(shí)關(guān)注、跟蹤國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的判斷,及時(shí)調(diào)整公司各項(xiàng)工作的指導(dǎo)原則。
林長(zhǎng)青
潤(rùn)土(廈門)融資租賃有限公司
2018-7-16
第五篇:融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法
融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范租賃業(yè)務(wù)操作程序,改善業(yè)務(wù)管理水平,防范與化解金融租賃風(fēng)險(xiǎn),不斷提升判斷能力,更好的服務(wù)于銷售市場(chǎng),特制定本管理辦法。
第二條本辦法適用于集團(tuán)各公司的銷售部門及辦事處,對(duì)客戶的融資租賃需求,與融資租賃公司配合,對(duì)開展業(yè)務(wù)前的客戶盡職調(diào)查、法律風(fēng)險(xiǎn)防范的具體要求。
第三條本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)主要指金融租賃,金融租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移,也可能不轉(zhuǎn)移。受業(yè)務(wù)約束,集團(tuán)融資租賃業(yè)務(wù)包括如下主要形式:直接租賃、售后回租。
(一)本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù),是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買物件,提供給承租人使用,并向承租人收取租金的交易。
(二)本辦法中所稱回租業(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人,同時(shí)與出租人簽一份融資租賃合同,再將該物件從出租人處租回的租賃形式?;刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。
第二章 租賃對(duì)象和基本條件
第四條租賃對(duì)象(承租人),主要是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織。
第五條申請(qǐng)租賃應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件:
(一)持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,實(shí)行獨(dú)立核算的企(事)業(yè)法人,持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證(卡);
(二)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策;
(三)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,技改、基建項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)列入國家或地方計(jì)劃;(四)取得有關(guān)部門建筑許可證,投資許可證、開工許可證或進(jìn)口批文;
(五)生產(chǎn)工藝成熟,技術(shù)過關(guān),所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源,產(chǎn)品產(chǎn)銷對(duì)路,符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求,在國內(nèi)、國際市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)能力,項(xiàng)目竣工后能正常生產(chǎn),有較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益;
(六)企業(yè)有經(jīng)營(yíng)管理能力,守信用,能按期支付租金、手續(xù)費(fèi)、租息及殘值轉(zhuǎn)讓費(fèi),有承擔(dān)租賃風(fēng)險(xiǎn)的可靠保證,能落實(shí)具有法人資格、有償還能力、實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)進(jìn)行保證或提供財(cái)產(chǎn)抵押、動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保;
(七)承租人對(duì)外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%;(八)承租人的所有者權(quán)益與項(xiàng)目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。
第六條下列情況,不予租賃:
(一)未列入國家或本地區(qū)投資計(jì)劃,自籌資金不落實(shí),資金有缺口;(二)未取得有關(guān)部門建筑、投資、開工許可證或有關(guān)批準(zhǔn)文件的;(三)國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產(chǎn)品;
(四)用租賃設(shè)備從事股本權(quán)益性投資(另有規(guī)定的除外);(五)套用租賃資金,相互借貸,牟取非法收入;
(六)提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的;(七)投資項(xiàng)目違反環(huán)境保護(hù)規(guī)定。
第三章 職責(zé) 第七條工作部門:
(一)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門為公司銷售部,與融資租賃公司的租賃業(yè)務(wù)部對(duì)接。
1.對(duì)申請(qǐng)租賃的客戶進(jìn)行初審,確定是否達(dá)到基本條件,決定是否受理;
2.收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)材料,審核材料的真實(shí)性和完整性; 3.租賃前調(diào)查,編寫詳細(xì)、客觀、全面的調(diào)查報(bào)告,提出初審意見,報(bào)項(xiàng)目審核委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱委核會(huì))審批,對(duì)調(diào)查結(jié)果負(fù)責(zé); 4.對(duì)未獲批準(zhǔn)的項(xiàng)目,及時(shí)向企業(yè)說明情況,對(duì)獲批準(zhǔn)的,辦理租賃合同,并確保合同簽訂符合法律要求;
5.辦理公證、保險(xiǎn)及抵(質(zhì))押物權(quán)利登記,落實(shí)有效登記,取回權(quán)利憑證并妥善保管;
6.監(jiān)督設(shè)備租賃款按合同約定用途使用,制定具體監(jiān)控措施;
7.定期對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查,跟蹤租賃設(shè)備使用情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào),采取對(duì)策;
8.定期報(bào)送租賃統(tǒng)計(jì)報(bào)表(含逾期項(xiàng)目本金、欠息); 9.參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收,及時(shí)了解項(xiàng)目建設(shè)情況;
10.及時(shí)掌握企業(yè)資金狀況,按時(shí)收回到期租金;
11.對(duì)申請(qǐng)租賃展期的客戶,調(diào)查展期理由是否充分,客觀真實(shí),驗(yàn)收展期資料是否真實(shí);
12.對(duì)逾期租金采取各種有效措施進(jìn)行催收,及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”,取得回執(zhí),交業(yè)務(wù)員員歸檔保管,保證訴訟時(shí)效的延續(xù);
13.初審擬核銷租賃項(xiàng)目是否符合條件,收集有關(guān)資料,審核材料的真實(shí)性,撰寫呆賬核銷申請(qǐng)報(bào)告;
14.租賃項(xiàng)目檔案保存要完整并設(shè)置租金明細(xì)臺(tái)賬,隨時(shí)記錄租金的動(dòng)態(tài);
15.租賃本息收回后,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總評(píng)價(jià),編寫項(xiàng)目總結(jié),報(bào)公司管理部門。
(二)審查、評(píng)估部門為公司法務(wù)部,與融資租賃公司綜合管理部對(duì)接。
1.審查租賃項(xiàng)目資料的完整性、有效性;
2.審查項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)的完整性;
3.審查項(xiàng)目資金,配套條件是否落實(shí);
4.對(duì)項(xiàng)目前景、還租金能力進(jìn)行評(píng)估; 5.對(duì)項(xiàng)目敏感性問題,盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估; 6.審查還款來源的可靠性、充足性; 7.編寫客觀、詳細(xì)的項(xiàng)提請(qǐng)審批意見書 ;
8.根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的項(xiàng)目總評(píng)價(jià)材料,進(jìn)行租賃評(píng)估前后對(duì)比、分析、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和提出改進(jìn)意見;
9.法律顧問對(duì)合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進(jìn)行審核;
10.如個(gè)別客戶對(duì)公司已擬訂合同文本有異議,綜合管理部提出修改意見。
(三)協(xié)辦部門為公司法務(wù)部、財(cái)務(wù)部,與融資租賃公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部對(duì)接 1.資產(chǎn)管理部
(1)協(xié)助租賃業(yè)務(wù)部門清收不良資產(chǎn),特別是通過法律手段收貸;(2)租賃合同結(jié)束時(shí),對(duì)租賃物品殘值變賣進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)部
(1)負(fù)責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計(jì)收租息等賬務(wù)處理;(2)及時(shí)向業(yè)務(wù)人員提供客戶還本付息和結(jié)算信息;(3)參與公司重大租賃項(xiàng)目評(píng)估。
第八條基本程序
根據(jù)融資租賃的特殊性,將基本工作程序劃分為十一個(gè)基本環(huán)節(jié)(正常環(huán)節(jié))和三個(gè)或有環(huán)節(jié)(特殊處理環(huán)節(jié))。
(一)十一個(gè)基本環(huán)節(jié): 1.租賃申請(qǐng)受理; 2.租賃項(xiàng)目調(diào)查; 3.租賃項(xiàng)目初審; 4.項(xiàng)目審查評(píng)估; 5.租賃項(xiàng)目審批;
6.租賃合同簽訂; 7.抵押及擔(dān)保; 8.租賃款支付; 9.租賃后檢查; 10.租金回收;
11.租賃項(xiàng)目終結(jié)管理。
(二)三個(gè)或有環(huán)節(jié)(特殊處理環(huán)節(jié)):
1.租賃展期; 2.逾期催收; 3.呆賬核銷。
第九條基本操作環(huán)節(jié)(一)租賃申請(qǐng)的受理
1.銷售部門根據(jù)客戶需求,與融資租賃公司指定分管業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)具體租賃項(xiàng)目申請(qǐng)。租賃申請(qǐng)受理的前提是項(xiàng)目建議書已經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),有可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件;租賃項(xiàng)目投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)政策,產(chǎn)品適銷對(duì)路;項(xiàng)目自籌資金不低于總投資的30%。
2.審閱申請(qǐng)書主要內(nèi)容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)固定資產(chǎn)、企業(yè)近年效益、項(xiàng)目名稱、主要產(chǎn)品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請(qǐng)租賃額和預(yù)計(jì)效益、租賃期限、還款資金來源、擔(dān)保方式。
3.收集申請(qǐng)人提供的有關(guān)資料并進(jìn)行核實(shí)。包括:(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照(驗(yàn)看原件、收受復(fù)印件);
(2)法定代表人及授權(quán)委托證明文件;(3)公司章程與合同;(4)凡設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)還須提供董事會(huì)關(guān)于租賃的決議書、授權(quán)書;
(5)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的以往三個(gè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)表及申請(qǐng)租賃時(shí)近期財(cái)務(wù)報(bào)表;
(6)租賃擔(dān)保的有關(guān)證明和文件;
(7)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,項(xiàng)目設(shè)計(jì)及批準(zhǔn)文件,總的和分階段的投資計(jì)劃,施工合同或進(jìn)口合同,有關(guān)批準(zhǔn)文件等;
(8)申請(qǐng)人與擔(dān)保人雙方的貸款證;(9)法人代碼復(fù)印件。
(二)租賃項(xiàng)目調(diào)查 主要內(nèi)容有:
1.業(yè)務(wù)員在征信系統(tǒng)上查詢申請(qǐng)人信用狀況,核實(shí)負(fù)債; 2.申請(qǐng)人近三年來的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況,產(chǎn)品、商品的銷售情況及財(cái)務(wù)狀況;
3.申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的批準(zhǔn)單位是否屬于有權(quán)批準(zhǔn)單位;可行性研究報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí) 準(zhǔn)確;項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃,有無良好的經(jīng)濟(jì)效益;水電氣和主要原材料是否落實(shí);設(shè)計(jì)、施工條件與租賃項(xiàng)目要求是否適應(yīng);項(xiàng)目總投資及資金來源,自籌資金是否落實(shí)到位;
4.對(duì)項(xiàng)目開發(fā)的必要性,資金使用的合理性,工程技術(shù)、財(cái)務(wù)預(yù)算、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、經(jīng)濟(jì)效益的可行性和歸還租金的可靠性,風(fēng)險(xiǎn)程度以及保證人的資信實(shí)力,抵押保證的抵押物,質(zhì)押保證的質(zhì)押物,權(quán)利足值變現(xiàn)的可能性做出調(diào)查;
5.調(diào)查完成后,業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)為可行的,組織編寫客觀、詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告;
6.調(diào)查報(bào)告包括四部分:被調(diào)查企業(yè)基本情況、擬調(diào)查項(xiàng)目基本情況、基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、基本印象,祥見表格。
(三)租賃項(xiàng)目初審
1.業(yè)務(wù)部門在調(diào)查報(bào)告基礎(chǔ)上,安排項(xiàng)目初審,并在7天內(nèi)做出初審報(bào)告; 2.初審報(bào)告包括六部分:申請(qǐng)人財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)因素分析、項(xiàng)目可行性報(bào)告分析、租賃收益測(cè)算表、租賃收益與風(fēng)險(xiǎn)比較分析、初審結(jié)論,祥見表格;
3.業(yè)務(wù)部門對(duì)初審報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填寫; 4.初審結(jié)論應(yīng)力求全面、具體。(四)項(xiàng)目審查、評(píng)估
1.綜合管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門提供上述有關(guān)租賃申請(qǐng)人資料的完備性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)合規(guī)性進(jìn)行符合性測(cè)試; 2.對(duì)資料不完備、數(shù)據(jù)計(jì)算不準(zhǔn)確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題,交業(yè)務(wù)部門完善后,將資料返回業(yè)務(wù)部門。
綜合管理部門審查、評(píng)估重點(diǎn)為: 1.租賃項(xiàng)目檔案的完整性和有效性;
2.項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完善有效;
3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的已經(jīng)是否充分、合理; 4.項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景;
5.項(xiàng)目配套條件是否落實(shí),目前的工程進(jìn)度;
6.對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益、工藝技術(shù)等方面進(jìn)行分析、測(cè)算,能否在租賃期內(nèi)還清本息;
7.項(xiàng)目是否對(duì)預(yù)測(cè)可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)做出充分評(píng)估及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施;
8.進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)和敏感性分析,提出存在問題、方案選擇和項(xiàng)目決策建議;
9.對(duì)租賃項(xiàng)目還款來源分析;
10.保證人分析:
(1)對(duì)其信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)獲利能力進(jìn)行審核;
(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面:(1)無保證資格的保證人保證;(2)越權(quán)保證;
(3)超出保證人自身資產(chǎn)實(shí)力做出的多頭保證;(4)相互保證,尤其“互?!被颉斑B環(huán)?!?;
(5)低質(zhì)保證:即小企業(yè)為大企業(yè)保證,子公司為母公司保證,資產(chǎn)少的為負(fù)債多的保證,自然人為企(事)業(yè)法人保證等。
11.抵(質(zhì))押物的分析:
(1)抵(質(zhì))押物的驗(yàn)證。驗(yàn)證申請(qǐng)人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會(huì)等部門出具的抵(質(zhì))押物承諾函的內(nèi)容相符。
(2)抵(質(zhì))押物的估值是否合適。(3)抵(質(zhì))押率是否符合我公司要求。(4)抵(質(zhì))押權(quán)利登記的可行性。要特別注意以下抵(質(zhì))押類型:
(1)同一抵(質(zhì))押物的分割抵(質(zhì))押物;
(2)共有財(cái)產(chǎn)的抵(質(zhì))押,應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意;(3)第三方財(cái)產(chǎn)抵(質(zhì))押應(yīng)取得第三方的書面同意。綜合管理部根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目前景及掌握的其他信息等,進(jìn)行分析和判斷,提出明確的評(píng)估審查報(bào)告。
(五)租賃項(xiàng)目審批
1.公司審查會(huì),依據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告,各項(xiàng)批復(fù)文件和資金條件集體審議、表決。
2.堅(jiān)持實(shí)事求是原則,廣泛聽取各方面意見,體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性。
3.由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論。
注意事項(xiàng): 1.公司審批會(huì)應(yīng)定期開會(huì)(至少每月開會(huì)一次),對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報(bào)告與初審報(bào)告進(jìn)行項(xiàng)目綜合評(píng)估,必要時(shí)結(jié)合專家意見(由專家專門提出書面意見);
2.審核會(huì)須做好會(huì)議記錄,并形成會(huì)議紀(jì)要,由參會(huì)人員簽字認(rèn)同;
3.審核會(huì)在會(huì)后2天內(nèi)做出評(píng)估決定,以審核意見書的形式通知業(yè)務(wù)部門及其他部門;
4.審核意見書須由委員會(huì)成員根據(jù)會(huì)談紀(jì)要編制,并經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字(審核意見書一式兩份)。
(六)租賃合同簽訂
業(yè)務(wù)部門在收到審核會(huì)批準(zhǔn)的審核意見書后,具體組織實(shí)施。1.與承租企業(yè)簽訂租賃委托書:
租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議,主要內(nèi)容包括承租人基本情況、經(jīng)濟(jì)狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細(xì)表,租賃委托書是租賃合同重要組成部分。
2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同:
(1)業(yè)務(wù)員根據(jù)租賃委托書承租人委托租賃的要求,向有關(guān)供貨商發(fā)送詢價(jià)單;對(duì)擬購買的供貨商至少要有三家在價(jià)格、性能、科技含量、人員培訓(xùn)、零配件供應(yīng)、售后服務(wù)和環(huán)境保護(hù)等方面進(jìn)行綜合比較,最終由承租人選定最優(yōu)廠商。
(2)業(yè)務(wù)員制定商務(wù)談判方案并組織洽談,必要時(shí)還要進(jìn)行實(shí)地商務(wù)考察。
(3)租賃公司以商務(wù)談判為主,承租人以技術(shù)談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業(yè)簽訂租賃合同; 合同的內(nèi)容要點(diǎn):
(1)租賃物件名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場(chǎng)所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵(質(zhì))押物位置、價(jià)值等。
(2)涉及法律效力的簽訂日期,法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書等是否真實(shí)、準(zhǔn)確無誤。(3)合同內(nèi)容的填制要準(zhǔn)確、清晰、不得涂改。(除非債權(quán)人與債務(wù)人共同確認(rèn))。
4.與財(cái)務(wù)部明確購貨時(shí)間、金額,擬定付款通知書,交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。一般情況下,要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個(gè)別客戶對(duì)我公司擬定的合同有異議,應(yīng)盡早將有關(guān)修改內(nèi)容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核,以綜合管理部的意見為準(zhǔn)。
(七)抵押及擔(dān)保
1.經(jīng)審查,符合我公司擔(dān)保條件(詳見第四章),為申請(qǐng)人提供擔(dān)保的保證人,在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務(wù)人員要對(duì)擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。2.抵(質(zhì))押物到有關(guān)的登記部門辦理抵(質(zhì))押權(quán)利登記或登記備案手續(xù),落實(shí)有效登記并取回權(quán)利憑證,入檔保管。
(八)租賃款支付
1.把簽章生效的租賃合同存檔一份,同時(shí)將其他合同分送承租人、擔(dān)保單位(各執(zhí)一份),公司財(cái)務(wù)部一份。
2.在貸款證(卡)上登記金額和擔(dān)保金額。
3.填制用款通知單,一式四聯(lián),由業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字,交送公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽批后,轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部付款。
4.業(yè)務(wù)員核對(duì)付款金額以確認(rèn)款項(xiàng)的正確發(fā)放并登記臺(tái)帳。5.對(duì)租賃標(biāo)的物標(biāo)明權(quán)屬。
6.分戶設(shè)立及登記臺(tái)帳(一戶設(shè)一帳)。(九)租賃后檢查
1.檢查重點(diǎn)內(nèi)容:
(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。
(2)檢查項(xiàng)目施工進(jìn)度和存在問題,及時(shí)協(xié)助解決或向上級(jí)報(bào)告。(3)檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況,預(yù)測(cè)總投資結(jié)余還是超支,能否按期投產(chǎn),能否按期收回投資。
(4)要求承租人每月提供財(cái)務(wù)報(bào)表,業(yè)務(wù)員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析。
(5)檢查承租設(shè)備的安裝、調(diào)試、使用、維修情況。
(6)了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理情況和問題,及時(shí)幫助解決。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)租賃過程的監(jiān)督管理,定期現(xiàn)場(chǎng)回訪客戶,對(duì)實(shí)施過程的還款信息及時(shí)反饋,對(duì)合同履行情況加強(qiáng)臺(tái)帳管理。
2.租賃后檢查的處理:(1)認(rèn)真做好檢查記錄;
(2)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查清原因,提出處理和改進(jìn)意見;(3)將檢查情況和意見及時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員;
(4)資金挪作它用或不按約定使用,限期要求糾正,并按人民銀行規(guī)定處以罰息;
(5)對(duì)違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴(yán)重又不聽勸阻的,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),可采取必要的措施,如:終止合同、提前收回租賃款、提請(qǐng)?jiān)V訟等;
(6)每月業(yè)務(wù)員填制租金回收統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并附必要的文字說明,報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。
(十)租金回收
1.業(yè)務(wù)員催收到期租金。租金到期日前十五天,由分管業(yè)務(wù)員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務(wù)員須在租金到期日前三天電話落實(shí)還款事宜,并做電話記錄。
2.租金按時(shí)到賬,業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)開具等額租賃發(fā)票,一式三聯(lián),一聯(lián)用掛號(hào)信郵寄給承租人,一聯(lián)送交財(cái)務(wù)部,一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務(wù)員還應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳。
3.租金未按時(shí)到賬,業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與承租人、擔(dān)保人聯(lián)系,詢問情況,加緊催收。
4.租金回收情況及時(shí)核對(duì),每月最后一個(gè)工作日,業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門通過臺(tái)帳匯總表方式對(duì)賬,保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價(jià)結(jié)清后,注銷租賃合同,歸檔保管,同時(shí)在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔(dān)保解除情況。
(十一)租賃項(xiàng)目終結(jié)管理
1.租賃項(xiàng)目結(jié)束時(shí),業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)做好終結(jié)管理工作;
2.辦理租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù),結(jié)束租賃關(guān)系;
3.檔案資料清理;
4.做好終結(jié)報(bào)告;
5.辦理檔案移交,項(xiàng)目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理
(一)租賃展期
1.租賃到期,由于客觀情況發(fā)生變化,承租人經(jīng)過努力仍不能還清租金的,可在租金合同到期前一個(gè)月向公司提出租賃展期書面申請(qǐng),說明展期的理由和期限,并提供原保證人、抵押人、出質(zhì)人同意展期的書面證明,交經(jīng)辦部門受理。
2.業(yè)務(wù)部門審核申請(qǐng)展期理由是否客觀真實(shí),展期內(nèi)還款是否可行,驗(yàn)收企業(yè)董事會(huì)和原保證人同意展期函件無誤,抵押權(quán)認(rèn)定繼續(xù)生效后,呈綜合管理部審查、評(píng)估后,報(bào)審核會(huì)審批。3.業(yè)務(wù)員部門按審批的意見辦理。若同意的,簽定租賃展期合同
(二)逾期催收
1.設(shè)立“逾期租金明細(xì)臺(tái)帳”,進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)管理。2.對(duì)已到期(含展期后)仍未清償?shù)淖饨?,要及時(shí)發(fā)出“逾期租金催收通知書”,并將經(jīng)企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務(wù)員歸檔保管。
3.業(yè)務(wù)部門按規(guī)定計(jì)收罰息,并做逾期資產(chǎn)備查登記。
4.月末填制逾期報(bào)表,經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核后逐級(jí)上報(bào)。
5.對(duì)逾期超過一年或業(yè)務(wù)部門認(rèn)為確實(shí)難以清理,向公司提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后移交給資產(chǎn)管理部。6.采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內(nèi)的債務(wù)人強(qiáng)收租金(采取法律手段前,必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,才履行法律訴訟程序)。
7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。
8.抵押品拍賣,抵償租金,或作價(jià)入賬處理。(三)呆賬核銷
1.租賃資產(chǎn)核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。
2.由經(jīng)辦部門在會(huì)計(jì)決算前三個(gè)月初審擬核銷租金是否符合條件,并負(fù)責(zé)調(diào)查、收集有關(guān)資料。
3.業(yè)務(wù)員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請(qǐng)報(bào)告,由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)簽署意見后上報(bào)資產(chǎn)管理部。
4.資產(chǎn)管理部復(fù)審核銷租金是否符合條件,并會(huì)簽審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、審核會(huì),經(jīng)總經(jīng)理辦公室研究審批。
5.持批準(zhǔn)的呆賬租金核銷文件,通知財(cái)務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。6.租賃檔案另行保管,同時(shí)仍竭力設(shè)法追索,并按有關(guān)獎(jiǎng)懲制度兌現(xiàn)。
第四章 租賃合同的擔(dān)保
第十一條 擔(dān)保是以確保債務(wù)清償為目的而設(shè)立的權(quán)利。擔(dān)保方式主要有:保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。
第十二條 保證和抵、質(zhì)押合同,隨租賃主合同由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)簽訂、保管。
第十三條 租賃保證管理
(一)保證是指保證人和債權(quán)人的約定,當(dāng)債權(quán)人不履行債務(wù)時(shí),保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。
(二)保證人必須具備以下條件:
1.在國家工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人。如企業(yè)分支機(jī)構(gòu),必須有總部法人書面授權(quán),并在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證; 2.具有清償債務(wù)的經(jīng)濟(jì)能力,其凈資產(chǎn)規(guī)模應(yīng)超過擔(dān)保金額,生產(chǎn)(經(jīng)營(yíng))狀況較好;
3.本著平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則,必須出具自愿承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的承諾書:
(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔(dān)保人所簽訂的保證合同必須為連帶責(zé)任保證。
(2)保證合同的主要條款應(yīng)包括:被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額、債務(wù)人履行債務(wù)的期限、保證方式、保證擔(dān)保的范圍、期限。
(3)保證擔(dān)保的范圍應(yīng)包括以下內(nèi)容:主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。
(4)保證期間,公司許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓或續(xù)簽債務(wù)時(shí),必須取得保證人書面同意后方可進(jìn)行。公司與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的,也必須取得保證人書面同意。
(5)業(yè)務(wù)部門要了解、跟蹤保證人資產(chǎn)變化以及經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)情況,防止擔(dān)保落空。如保證人失去擔(dān)保資格和能力,或發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)時(shí),承租人應(yīng)變更保證人并重新辦理擔(dān)保手續(xù)。
(6)對(duì)債務(wù)人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁的,必須在保證人保證期限內(nèi)。保證期限適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定。
第十四條 租賃抵押管理
(一)抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有,將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),債權(quán)人有權(quán)依法將財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣財(cái)產(chǎn)價(jià)款優(yōu)先受償。
(二)具有變現(xiàn)能力和良好使用價(jià)值的房屋可以進(jìn)行抵押,抵押人必須擁有該房屋使用權(quán)和所有權(quán),并具有國有土地使用證。
(三)抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超過其抵押物價(jià)值的40%。房屋的價(jià)值評(píng)估可請(qǐng)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估的基礎(chǔ)上雙方可進(jìn)行協(xié)調(diào),評(píng)估費(fèi)用由抵押人承擔(dān)。
(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應(yīng)包括以下內(nèi)容:
1.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額 2.債務(wù)人履行債務(wù)期限、抵押擔(dān)保的范圍 3.抵押物清單。
(五)訂立抵押合同時(shí),應(yīng)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記,以房屋等建筑物抵押的,由市以上房地產(chǎn)管理部門進(jìn)行登記,房屋抵押必須辦理他項(xiàng)權(quán)證,實(shí)行房產(chǎn)及土地抵押。
(六)抵押擔(dān)保的范圍與保證擔(dān)保的范圍相同。
(七)公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)檢查抵押人對(duì)抵押物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況,確保在抵押期內(nèi)足額擔(dān)保,且投保期長(zhǎng)于抵押貸款期。加強(qiáng)對(duì)抵押物的跟蹤管理,一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的,應(yīng)立即采取必要的補(bǔ)救措施。
(八)債務(wù)履行期滿,而公司未受清償?shù)模梢耘c抵押人協(xié)議以抵押物折價(jià)或以拍賣、變賣該抵押物所得的價(jià)款受償。協(xié)議不成的,可向人民法院提起訴訟。
第十五條 租賃質(zhì)押管理
(一)公司辦理下列權(quán)利質(zhì)押: 1.匯票、支票、本票; 2.國家債券、財(cái)政部特種債券;
3.經(jīng)公司認(rèn)可的證券營(yíng)業(yè)部實(shí)行指定交易的股票。
(二)以上述權(quán)利出質(zhì)的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門首先驗(yàn)證票證的真實(shí)性、合規(guī)性。在部門初驗(yàn)的基礎(chǔ)上,再向有關(guān)出票行、證券登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行書面查詢。
(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內(nèi),應(yīng)將權(quán)利憑證交付公司財(cái)務(wù)部保管。
(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等,兌換日期先于債務(wù)履行期的,公司可與出質(zhì)人協(xié)議,并經(jīng)背書在債務(wù)履行期屆滿前兌現(xiàn),并將兌現(xiàn)的價(jià)款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。
(五)以依法可以轉(zhuǎn)讓的其他有價(jià)證券出質(zhì)的,公司應(yīng)與其訂立書面合同,并向有權(quán)機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記。
第五章 金融租賃風(fēng)險(xiǎn)管理 第十六條 租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理
一、租賃資產(chǎn)分類涵義(一)租賃資產(chǎn)分類的基本涵義。
租賃資產(chǎn)分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員,綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷,根據(jù)租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)租賃資產(chǎn)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。其實(shí)質(zhì)是一套對(duì)公司的租賃資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)并對(duì)公司抵御損失的能力進(jìn)行評(píng)估的系統(tǒng)方法。租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是公司信貸管理的重要組成部分,是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中重要的內(nèi)部控制系統(tǒng),它為管理層提供對(duì)資產(chǎn)價(jià)值和全公司業(yè)績(jī)的現(xiàn)實(shí)看法,以及與國內(nèi)、國際同業(yè)更好的可比性。
租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法為管理層提供了一個(gè)良好的機(jī)會(huì)來重新評(píng)價(jià)或制定員工系統(tǒng)和框架,根據(jù)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)良好者。這樣的方法將幫助員工注重對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的貢獻(xiàn),并鼓勵(lì)好的資本和資產(chǎn)的增長(zhǎng)。
(二)租賃資產(chǎn)分類的目標(biāo)
1.揭示租賃資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映租賃資產(chǎn)質(zhì)量;
2.發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產(chǎn)管理中存在的問題,加強(qiáng)信貸管理;
3.為判斷租賃資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。(三)五類租賃資產(chǎn)的核心定義
1.正常:承租人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑租金不能按時(shí)足額償還。
2.關(guān)注:盡管承租人目前有能力償還租金,但存在一些可能對(duì)租金償還產(chǎn)生不利影響的因素。
3.次級(jí):承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題,完全依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入無法保證足額償還本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定的損失。
4.可疑:承租人無法足額償還租金,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。
5.損失:在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后,租金仍然無法收回,或只能收回極少的部分。五級(jí)分類的前兩類租賃資產(chǎn)稱為正常租賃資產(chǎn),后三類稱為不良租賃資產(chǎn)。
(三)租賃資產(chǎn)分類工作程序 1.租賃業(yè)務(wù)人員進(jìn)行初分(1)審閱承租人資料
①閱讀租賃項(xiàng)目檔案,填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表
A.閱讀租賃項(xiàng)目檔案,判斷租賃項(xiàng)目檔案信息是否完整 B.填寫項(xiàng)目狀況報(bào)告表。(2)審查租賃資產(chǎn)基本情況
①審查的基本內(nèi)容
A.審查租賃目的,判斷租賃資產(chǎn)實(shí)際用途與合同用途是否一致; B.分析企業(yè)現(xiàn)實(shí)的資金來源與原合同約定的是否一致; C.分析資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期;
D.判斷租賃期限是否合理;
E.判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠;
F.審查還款記錄,判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結(jié)果
A.若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款,則至少應(yīng)劃為關(guān)注類;
B.若承租人還款意愿較差,不與公司積極合作,則租賃資產(chǎn)至少分為關(guān)注類。
(3)確定還款可能性
①財(cái)務(wù)分析
A.分析企業(yè)短期償債能力; B.分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力;
C.分析企業(yè)財(cái)務(wù)趨勢(shì)及償債趨勢(shì); D.初步判斷分類結(jié)果。
當(dāng)承租人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降,則租賃資產(chǎn)至少劃分為關(guān)注類。
②現(xiàn)金流量
A.分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量; B.分析企業(yè)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量; C.分析企業(yè)融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量; D.初步判斷分類結(jié)果;
a.用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金,且現(xiàn)金流量是正值,是穩(wěn)定的,應(yīng)劃分為正常類;
b.用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金,且現(xiàn)金流量是正值,但不穩(wěn)定,應(yīng)劃分為關(guān)注類;
c.不能用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流償還租金,通過出售證券投資或減少固定資產(chǎn)維修、甚至對(duì)外融資還款,應(yīng)劃分為次級(jí)類;
d.如果投資及融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金,應(yīng)劃分為可疑類;
e.如果投資及融資活動(dòng)的現(xiàn)金流不能夠償還租金,應(yīng)劃分為損失類。
③信用支持分析
A.對(duì)抵(質(zhì))押品的有效性和充分性進(jìn)行分析; B.對(duì)保證人資格及履約能力等進(jìn)行分析; C.初步判斷分類結(jié)果:
a.當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值下降,公司對(duì)抵押物失去控制,保證人的財(cái)務(wù)狀況出疑問,一般應(yīng)列為關(guān)注類;
b.通過拍賣抵押物還款或履行擔(dān)保還款,一般應(yīng)列為次級(jí)類;
c.以信用支持作為第二還款來源,租金仍然無法全額收回,一般應(yīng)列為可疑類; d.通過第二還款來源,租金仍然無法收回,一般應(yīng)列為損失類。
④非財(cái)務(wù)因素分析
A.對(duì)承租人行業(yè)的分析; B.對(duì)承租人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析;
C.對(duì)承租人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析;
D.對(duì)承租人自然社會(huì)因素的分析; E.對(duì)承租人還款意愿的分析; F.初步判斷分類結(jié)果:
a.財(cái)務(wù)分析結(jié)論是判斷分類的基礎(chǔ);
b.非財(cái)務(wù)因素分析對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論進(jìn)行修正,并對(duì)未來情況進(jìn)行預(yù)測(cè);
c.對(duì)影響租金歸還的因素進(jìn)行綜合分析,判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產(chǎn)分類結(jié)果
(5)分類人員將初分結(jié)果報(bào)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人
2.業(yè)務(wù)部門初審
(1)負(fù)責(zé)人審核分類結(jié)果;
(2)負(fù)責(zé)人對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見;
(3)分類人員與負(fù)責(zé)人對(duì)分類進(jìn)行討論,確定分類結(jié)果;
(4)業(yè)務(wù)部門將確定的分類結(jié)果、信貸狀況表及相關(guān)報(bào)表報(bào)審核會(huì)。
3.審核會(huì)認(rèn)定分類結(jié)果
(1)審核會(huì)審定人員對(duì)業(yè)務(wù)部門的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定;(2)審定人員對(duì)有疑異的分類結(jié)果提出意見;
(3)審核會(huì)審定人員與業(yè)務(wù)部對(duì)分類進(jìn)行討論,確定分類結(jié)果;(4)審核會(huì)對(duì)審定人員認(rèn)定的分類結(jié)果進(jìn)行審查認(rèn)定。第十七條 主要的租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(非財(cái)務(wù)因素部分)
(一)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面
1.行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè);
2.出現(xiàn)重大的技術(shù)變革,影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變; 3.政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制;
4.經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化,如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī),對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響;
5.國家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化,如匯率或利率的調(diào)整;
6.顧客需求發(fā)生變化; 7.法律變化;
8.多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化,如對(duì)進(jìn)出口的限制和保護(hù)。(二)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面
1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生顯著變化,處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài); 2.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變; 3.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不良的變動(dòng)或趨勢(shì);
4.兼管不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù); 5.不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或顧客需求的變化;
6.持有一比大額訂單,如果不能較好的履行合約,可能引起巨額損失;
7.產(chǎn)品較為單一;
8.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降; 9.對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴;
10.在供應(yīng)鏈中的地位的地位關(guān)系發(fā)生變化,如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度;
11.購貨商減少采購; 12.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不同的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理; 13.收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn),對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響,收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī),而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系;
14.出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn); 15.廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù);
16.建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差,或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整,如基建項(xiàng)目都工期延長(zhǎng),或處于停緩狀態(tài),或概預(yù)算調(diào)整;
17.承租人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降;
18.遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難。(三)管理風(fēng)險(xiǎn)方面
1.承租人組織形式發(fā)生變化,如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購、重組等;
2.管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)較為遲緩; 3.高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧;
4.最高管理者獨(dú)裁,聽不進(jìn)不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人;
5.管理層品行低下、缺乏修養(yǎng); 6.高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁;
7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職,沒有相應(yīng)的繼任者;
8.中層管理層較為薄弱,企業(yè)人員更新過快或員工不足; 9.管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃,或者計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施;
10.管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力,如有的只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒有技術(shù) 操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力;
11.管理層經(jīng)營(yíng)思想變化,表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守; 12.董事會(huì)和高級(jí)管理人員以利潤(rùn)為中心,并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂,以及主要管理人員涉及法律問題;
13.承租人還款意愿差,對(duì)公司抱有傲慢不合作的態(tài)度; 14.管理層對(duì)公司的態(tài)度發(fā)生改變,即變得冷淡或不友善; 15.承租人提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料; 16.突然更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算戶銀行,或?qū)ζ渌y行或當(dāng)前的注冊(cè)會(huì)計(jì)師有不滿的言行;
17.外部機(jī)構(gòu)對(duì)承租人的評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整;
18.承租人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議,不能償還其他對(duì)外債務(wù);
19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資; 20.承租人向其他銀行的信貸申請(qǐng)被拒絕; 21.承租人的存款余額和結(jié)算量不斷下降; 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調(diào)查; 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費(fèi)用;
24.承租人不能提供公司所要求的信息資料,如供銷合同、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告;
25.承租人拒絕銀行與其注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行接觸; 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面
1.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款,如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產(chǎn)。
2.對(duì)關(guān)系人的信用租賃資產(chǎn),或以優(yōu)于同類租賃資產(chǎn)條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保租賃資產(chǎn)。
3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產(chǎn),或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產(chǎn)。5.償付來源與租賃目的不一致。
6.違反公司信貸政策和租賃資產(chǎn)審批程序發(fā)放的租賃資產(chǎn)。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。
8.信貸檔案不齊全,重要文件遺失,對(duì)租金償還有實(shí)質(zhì)性的影響。
9.公司對(duì)租賃資產(chǎn)缺乏有效的監(jiān)督,不了解租賃資產(chǎn)實(shí)際使用情況和還款來源。
10.租賃資產(chǎn)抵押品價(jià)值下降或公司對(duì)抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)。12.公司不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲。13.租賃資產(chǎn)需要重組或已經(jīng)進(jìn)行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產(chǎn)。第十八條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)
1.凡在我公司申請(qǐng)租賃項(xiàng)目的客戶,業(yè)務(wù)人員必須對(duì)其所提供的申請(qǐng)文件、材料的真實(shí)性、有效性和完整性進(jìn)行驗(yàn)證。2.業(yè)務(wù)調(diào)查人員要對(duì)承租人經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、信用狀況、管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、所處行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力,保證人、抵(質(zhì))押物等情況進(jìn)行全面調(diào)查,調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要真實(shí)、詳細(xì)、客觀、公正。
3.對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核。4.對(duì)租賃資產(chǎn)發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估。5.對(duì)租賃資產(chǎn)次要還款來源(擔(dān)保)作充分的分析與評(píng)估,把握次要還款來源的可靠性。
6.租賃合同的填制內(nèi)容要準(zhǔn)確、清晰,不得涂改(除非出租人與承租人共同確認(rèn),并加蓋經(jīng)辦人印章)。
7.租賃合同的簽訂,盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。8.租賃合同必須由各當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)代表簽署,加蓋公章。
9.抵押物權(quán)證正本、質(zhì)押物和保險(xiǎn)單據(jù)(正本)移交我公司保管。
10.租賃抵(質(zhì))押物在有關(guān)登記部門辦妥抵(質(zhì))押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)后才放款。
11.在對(duì)逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見,業(yè)務(wù)部門要按法律規(guī)定的訴訟時(shí)效,定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí),以防止中斷訴訟時(shí)效。
12.對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行分類,必須以各類租賃資產(chǎn)的核心定義為確定分類結(jié)果的最終依據(jù)。
13.在租賃資產(chǎn)初分工作中,分類人員與經(jīng)辦員不能是同一人。14.審核會(huì)的認(rèn)定程序與初分的工作程序相同。
第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。