第一篇：銀行保函業務在實務操作中的關注點

銀行保函業務在實務操作中的關注點

隨著銀行保函在國際國內各社會領域的廣泛應用，根據實際需要，保函的格式、內容和擔保責任也越來越復雜，這給銀行保函操作帶來了許多實際困難，加大了銀行監控風險的難度，也提高了對銀行保函從業人員處理業務能力的技術要求。其中，存在著的一些需要關注的地方值得銀行人員進行研究和探討。

隨著社會經濟的發展，由銀行出具的保函（擔保書）在企業運作業務和資金融通中有了日益廣闊的發展空間，保函涵蓋的擔保范圍非常廣，商品貿易、服務貿易、工程建設、資金融通、交通運輸、法律糾紛等等不一而足。以往企業對保函業務的認知較少，銀行對此項產品的宣傳力度也不夠，隨著銀行金融產品的多樣化發展和企業自身發展業務的需要，保函的應用空間就越來越大，傳統的投標保函、履約保函、預付款保函已日益發展為形式多樣，功能強大的各種類型的保函：資金融通需要融資類保函，如授信額度保函、支持企業“走出去”的內保外貸項下的保函、證券保付保函、借款保函、融資租賃保函（如飛機租賃保函）等；非融資類保函更是各式各樣，可以以銀行信用介入需要擔保的行為：如工程項下的投標保函、履約保函、預付款保函；商品貿易項下涉及的付款保函、關稅保函，服務貿易項下如旅游業中需要的替代保證金的保函等，還有法律事務中涉及的訴訟保函、海事糾紛中需要的海事保函等等。銀行保函可以以銀行信用替代有關行為當事人彼此的不信任而需投入的大筆保證金，解除各方顧慮，加速資

金的周轉和流通乃至融通。但銀行保函在實務操作中存在以下關注點：

一、保函業務沒有一個遵從的國際慣例（備用信用證除外）

與國際跟單信用證操作遵從國際商會第600號出版物《跟單信用證統一慣例》不同，國際保函在爭議討論多年以來，尚沒有形成一個國際上大家統一遵從的慣例，雖然對于保函業務，國際商會曾經出版過第325號出版物《合約保函統一規則》、第458號出版物《見索即付保函統一規則》，聯合國貿易法委員會也擬定了《聯合國獨立擔保和備用信用證公約》，尤其是國際商會的第458號出版物《見索即付保函統一規則》（URDG）相對來說在國際上被相當一部分國家接受和應用（這一規則較能滿足利益沖突各方的需要，較能平衡各方利益，同時獨立性較強，國際商會也推薦使用），但這些規則都沒有成為各國普遍認知和認可的在處理保函業務時可以憑借的統一慣例，甚至在歐洲，對URDG的認可度也相當低。

因此，在實踐操作中，可以發現，一些國際保函中要求遵守URDG，而一些國際保函中又未列明遵守何種國際慣例，一些國家接受URDG，而一些國家又不接受URDG，這就給保函發生作用和爭議時采用何種標準來加以裁定帶來困難，也給保函從業人員帶來困惑，而一些國家法院在進行司法裁決時，又可能偏向于依據URDG，這就給未列明遵從URDG的保函帶來了操作性風險。也正是因為如此和一些國家的法律沖突問題，備用信用證（standby l/c）這一具有保函功用，又有可遵循的國際統一慣例的產品才被更積極地使用（備

用信用證可遵循ISP98—國際商會第590號出版物《國際備用證慣例》或可遵循UCP600—國際商會第600號出版物《跟單信用證統一慣例》）。

二、必須遵從《中華人民共和國擔保法》給保函業務失效判定增加難度

根據《中華人民共和國擔保法》規定，人民幣保函不是一個獨立的擔保合同，而是從屬于主合同的從合同，主合同失效，則擔保合同無效（擔保合同另有約定的，按照約定）。因此，銀行保函從業人員應熟悉《中華人民共和國擔保法》及其有關司法解釋，在處理人民幣保函業務尤其是沒有明確失效日而只能憑事實判定保函是否失效時，要充分了解其主合同的執行情況，主債務的到期日等，要從保函被擔保人處切實獲得證據證明主合同履行完畢，謹慎處理保函撤銷，銀行責任解除的有關工作。

三、保函適用法律問題

在一些條款嚴謹的國際保函中，常常可見到遵循某國法律的條款，而一些保函中，又未列明適用哪國法律。一般而言，保函適用擔保人所在國法律，但在實際操作中，存在保函有關當事人存在不同意見的情況，如保函擔保人和被擔保人（或申請人）愿意采用其所在國法律，但保函受益人不愿意接受，而要求采用其所在國法律，尤其在反擔保中，若涉及需要受益人所在國銀行根據被擔保人所在國銀行（擔保人）出具反但保來出具正式保函給受益人的情況，常會出現反擔保函和正式保函之間所適用法律的沖突，如出具反擔保的銀行要求

適用其所在國法律，而出具正式保函的銀行又要求適用其所在國法律的沖突。

四、由于銀行保函業務涉及的領域十分廣泛，帶來銀行監控風險的難度

為便于國際國內業務操作的便利，盡量做到對保函業務各方當事人的公平，大多數銀行保函為見索即付保函，而保函本身現在運用到商品交易、工程建設、借款融資、飛機租賃、大型基建項目、旅游、稅務、法律訴訟等方方面面。這就要求銀行從業人員對于每一個保函后面的業務背景、履約情況有一個動態的跟蹤和掌握，如果等到一紙索賠書交到銀行柜臺，銀行必須賠付才發現其后隱藏的業務早就存在問題，如無法履行合同條款、工程無法按期完工、質量瑕疵乃至詐騙等，這就會給銀行帶來巨大損失，乃至造成銀行壞賬。

許多保函的金額巨大，背后涉及的業務更往往是大型項目，因此，需要銀行的風險控制人員、業務操作人員及時溝通，密切跟蹤被擔保人（或申請人）業務開展情況，將風險控制前移，避免事故的發生。

五、需對保函項下的資金流向進行監控

保函背后一般都有項目，項目運做必有資金，銀行作為承擔擔保責任的一方，有權利要求項目項下的資金流轉處于銀行監控之下，以便于跟蹤業務進展，化解保函風險。如一個工程項目前期施工方要求業主給予先期資金投入，而業主就需要施工方通過銀行出具預付款保函，以保證預付資金是用于工程建設的，這時，銀行就可要求保函出具后，預付款須匯入施工方在出具保函的銀行所開立的賬戶以便于銀

行監控資金的使用情況，甚至可要求此筆資金作為保函的保證金。以預付款保函為例，一般在保函條款中會列明該保函須在款項匯入時方才開始生效，以起到一個制約保函被擔保人（施工方）和受益人（業主）的作用。

六、關注內保外貸業務

為真正切實有效地支持國內企業“走出去”，內保外貸是一個重要的途徑，尤其是國內企業在海外成立分支機構在當地運作業務時，光靠其分支機構的實力，十分難以獲得當地銀行的融資支持，這就需要倚重其國內總公司的大力扶持，轉化到實際的操作方式就是內保外貸：

利用總公司在國內銀行充足的融資實力，以國內銀行提供融資擔保的方式向國外銀行開出融資保函，國外銀行憑此融資給“走出去”企業的海外機構，發展海外業務。當前我國大力提倡和支持國內企業“走出去”，但就現狀來看，我國經濟發展是“引進來”的多，“走出去”的少或者說雖然“走出去了”，但整體實力都比較薄弱，尤其許多“走出去”企業的海外機構良莠不齊，因此在內保外貸業務中，要格外關注“走出去”企業的整體風險和把握其海外業務拓展情況，避免造成對外債務，給銀行帶來損失。

七、反擔保函涉及當事銀行過多的問題

以開往中東某國的保函為例根據該國法律，保函必須由當地銀行直接出具，由于國內某家銀行與中東該國的銀行之間沒有代理行之間的信用關系（有授信額度），但與歐洲某家銀行之間有代理行之間的信用關系（有授信額度），而歐洲某銀行又與中東該國的某銀行有代理行之間的信用關系（有授信額度），因此，一筆保函業務的運做流程就成為國內某家銀行出具反擔保給歐洲某銀行，歐洲某銀行又出具反擔保給中東某國某銀行，請其出具正式保函給當地的受益人。一筆保函中，牽扯了三家銀行和三地法律，從風險把握上來說，難度是比較大的，而且付出的銀行成本也是比較高的，這樣，也給保函業務的申請人帶來了較高的財務成本。

八、對《見索即付保函統一規則》（URDG）的認知問題

與每一個跟單信用證從業人員都應熟知《跟單信用證統一慣例》（UCP600國際商會第600號出版物）不同，并不是每一個保函從業人員都知道URDG，假設我國出具的保函中列明了適用URDG，但可能保函受益人和受益人的銀行就根本不了解URDG，甚至在我國，由于針對URDG的培訓較少，相當多的保函實務人員也不了解URDG。目前針對URDG的修訂已經完成，國際商會即將出具新版本的URDG（國際商會第758號出版物），但是，URDG能否成為國際統一慣例才是一個關鍵問題。

九、保函項下的欺詐問題

由于大部分現行使用的國際國內保函在索賠方式上都是見索即付，這就給欺詐帶來了較多可乘之機，尤其在URDG下，重點關注的也是欺詐問題，當然，若能證明欺詐，即可成為擔保人在見索即付保函項下唯一可被接受的抗辯索賠的理由。

第二篇：借款保函操作業務

借款保函操作業務

協 議 書

甲方（需資方）：

乙方（出借方）：

第一條：乙方為支持甲方新建開發項目，向甲方出借資金億元人民幣，借款期限為五年，年利率為5%。

第二條：甲方在乙方資金到位后，應當即向乙方支付一次性貼息，貼息數額為借款總額的25%（含當年年息），并自第二年起，年滿十二個月支付一次利息；此外，甲方在資金到位后，應當即向參與運作企業一次性支付4%的咨詢服務費。

第三條：甲方在簽訂本協議的同時，應向乙方提供企業六證一卡及項目批復或備案文件；乙方確認出借資金并確定出借額度后，即指定操作人員赴甲方所在地辦理相關業務。

第四條：操作程序

1、乙方操作人員應攜帶有效資金證明（不少于，赴甲方銀行，由乙方和甲方銀行相互核實資金和擔保事宜。甲方同意在乙方進入甲方擔保銀行前兩小時，向乙方支付陸萬元，作為核行保證金，同時雙控甲方資金壹佰萬元，做為履約保證金。

2、乙方核實甲方擔保銀行前，應首先接受銀行對其所持的資金證明進行核實，乙方對銀行的核實僅限于核實銀行簽字官員和經辦官員身份和任職文件，并核實銀行是否為甲方提供借款擔保并出具不上網銀行保函。在確定身份并肯定答復后，乙方應當即將元人民幣轉入該銀行，并在小時內將全

部借款轉入該銀行；甲方將壹佰萬元保證金支付給乙方，銀行開出保保函及貼息承諾書后，乙方將借款金額轉入甲方帳戶；擔保銀行應同時將保函和貼息轉交給乙方。

3、甲方或甲方銀行在辦理上述業務后，亦應當即一次性向參與運作企業支付咨詢服務費。

第五條：違約責任

1、如甲方未按雙方約定進行核行業務不實或當日不能開出同等數額銀行保函，甲方所交的陸萬元費用及保證金不予退還，并賠付乙方人民幣伍佰萬元作為補償。

2、以上業務均應在參與運作的企業協助下進行，任何一方不得違反。否則，違約方向該企業賠償壹百萬元人民幣。

第六條：甲乙雙方應認真執行并履行約定程序和義務，如發生糾紛，可向當地仲裁機構申請仲裁。

第七條：本協議一式叁份，甲、乙雙方和運作方各執一份，有同等法律效力。

甲方：

乙方：

運作方：

年月日

第三篇：什么是銀行保函業務

什么是銀行保函業務

作者：金投網

銀行保函業務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。

銀行保函業務的特點：

1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受；

2、保函是依據商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業務。

銀行保函種類

根據保函在基礎合同中所起的不同作用和擔保人承擔的不同的擔保職責，保函可以具體分為以下幾種：

借款保函。

指銀行應借款人要求向貸款行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規定按期向貸款方歸還所借款項本息的付款保證承諾。

融資租賃保函。

指承租人根據租賃協議的規定，請求銀行向出租人所出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。

補償貿易保函。

指在補償貿易合同項下，銀行應設備或技術的引進方申請，向設備或技術的提供方所作出的一種旨在保證引進方在引進后的一定時期內，以其所生產的產成品或以產成品外銷所得款項，來抵償所引進之設備和技術的價款及利息的保證承諾。

投標保函。

指銀行應投標人申請向招標人作出的保證承諾，保證在投標人報價的有效期內投標人將遵守其諾言，不撤標、不改標，不更改原報價條件，并且在其一旦中標后，將按照招標文件的規定在一定時間內與招標人簽訂合同。

履約保函。

指銀行應供貨方或勞務承包方的請求而向買方或業主方作出的一種履約保證承諾。

預付款保函。

又稱還款保函或定金保函。指銀行應供貨方或勞務承包方申請向買方或業主方保證，如申請人未能履約或未能全部按合同規定使用預付款時，則銀行負責返還保函規定金額的預付款。

付款保函。

指銀行應買方或業主申請，向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貸款支付或承包工程進度款支付的付款保證承諾。

其他的保函品種還有來料或來件加工保函、質量保函、預留金保函、延期付款保函、票據或費用保付保函、提貨擔保、保釋金保函及海關免稅保函等等。

第四篇：村鎮銀行銀行保函業務管理辦法

村鎮銀行銀行保函業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強對村鎮銀行銀行保函業務管理，規范業務操作，防范業務風險，促進村鎮銀行保函業務的健康發展，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《貸款通則》、《擔保法》等相關法律法規，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行保函，是指村鎮銀行應客戶申請，向受益人出具的、同意申請人在招投標、履行合同、預付款或其它約定義務未能履行時，由銀行代為履行的一種書面承諾。

第二章 銀行保函分類及基本規定

第三條 銀行保函分為融資類保函和非融資類保函。融資類保函包括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函等。

非融資類保函包括：投標保函、預付款保函、履約保函、關稅保函、即期付款保函、經營租賃保函等。

第四條 保函業務的審批程序及權限遵照授信業務的審批程序和權限辦理。

第五條 銀行保函申請人申請出具銀行保函必須以真實的交易或工程建設項目為依據。

第六條 銀行保函申請人出具保函時須一次性按照銀行保函金額的0.1‰交存手續費，最低100元，并根據保函期限一次 1

性收取擔保費，年費率不低于2‰。

第三章 申請、調查與審批

第七條 申請辦理銀行保函業務的客戶應當是依法注冊成立企事業法人或其它經濟組織，同時應具備如下條件：

（一）在村鎮銀行開立人民幣結算賬戶；

（二）資信狀況良好，具備履行保函項下義務的能力；

（三）有真實的工程建設項目或其它交易行為；

（四）能提供銀行要求的保證金，對保函金額扣除保證金后的差額部分能提供有效的反擔保。

銀行保函業務的反擔保條件遵照授信擔保的相關要求執行，申請人需存入一定比例的保證金，保證金最低比例原則上為20%，以定期存單質押的可以不交存保證金。

第八條 申請人申請辦理銀行保函業務時，須填寫《出具銀行保函申請書》，同時向經辦行提供但不限于以下資料：

（一）申請人的書面申請，包括企業經營情況、保函項下交易或建設項目的具體情況、保函期限、保函金額、保函用途等；

（二）年檢合格的營業執照正副本復印件、組織機構代碼證正副本復印件、國地稅稅務登記證正副本復印件、法定代表人身份證復印件、開戶許可證復印件、公司章程復印件、驗資報告復印件、貸款卡復印件；

（三）審計過的近三年的財務報表和最近一期的財務報表，包括資產負債表、損益表和現金流量表，成立不足三年的，提交自成立以來的財務報表和最近一期財務報表；

（四）銀行保函項下交易合同或建設項目的招投標書等相關 2

文件；

（五）申請人出具的同意辦理銀行保函業務的股東（大）會或董事會決議；

（六）銀行認可的銀行保函樣本；

（七）村鎮銀行要求提供的其他資料。

第九條 受理行收到申請人的《出具銀行保函申請》和其它相關資料后，對資料進行初審，重點應審查以下事項：

（一）申請人的主體資格是否符合要求；

（二）提交的申請材料是否完整、齊全；

（三）《出具銀行保函申請書》的填寫是否完整；

（四）營業執照、機構代碼證、貸款卡是否年審合格；董事會或股東會決議是否有效；交易合同的交易背景是否真實、可行；建設項目的招標文件是否規定須投標企業提供《銀行保函》；

（五）其它須審查的事項。

第十條 各經辦行對申請人提交的材料進行初審后，同意受理的，則按照授信業務流程進行調查，不同意辦理的，則將資料退還申請人，并作好解釋工作。

第十一條 各經辦行受理申請人的申請后，應按照信貸業務流程對申請人進行調查，并根據調查情況，撰寫調查報告，詳細寫明企業的實際經營情況及對銀行保函項下交易或建設項目的履約能力進行分析，在銀行保函業務審批書上填寫審批意見，按授信業務流程進行審批。

第四章 出具銀行保函

第十二條 審批通過后，經辦行與申請人簽署《開立銀行保 3

函協議書》，并辦理公證、擔保等審批所要求的手續。

第十三條 申請人按審批要求的比例存入保證金，交存手續費及擔保費。

第十四條 手續辦理完畢后，經辦行為申請人出具《銀行保函》一式三份，申請人留存一份，經辦行留存一份，另一份用作登記表外科目。

經辦行為企業出具《銀行保函》后，應于當日登記《銀行保函臺賬》。

第五章 銀行保函的修改

第十五條 受理修改申請。銀行保函申請人申請修改銀行保函相關內容時，需提交《修改銀行保函申請書》，同時提交銀行保函受益人要求或同意變更保函內容的書面文件。

第十六條 經辦行接到申請人的申請后，應對申請修改事項進行調查落實，形成調查報告，經辦行應按審批流程重新進行審批。

第十七條 修改銀行保函的申請審批通過后，經辦行根據修改情況、審批意見等，對《出具銀行保函協議書》、擔保合同、保證金情況進行變更或重新辦理，并要求申請人交納手續費、工本費和擔保費等。

對于修改內容不涉及增大保證責任或延長保證期間的，申請人只交納工本費及手續費，不再交納擔保費。

對于修改內容屬于增大保證責任或延長保證期間的，申請人應重新按修改后的保函金額及期限交納擔保費。

第十八條 審批通過后，申請人按要求交納相應的費用，經 4

辦行為申請人出具《銀行保函修改函》，作為原保函有效的組成部分。

經辦行出具《銀行保函修改函》后，登記保函臺賬。

第六章 銀行保函出具后的管理

第十九條 銀行保函出具以后，經辦行應嚴格按照信貸業務貸后管理的要求對保函申請企業進行檢查，主要內容包括：

（一）保函被保證事項的進展情況；

（二）被保證人生產、經營、管理、主要財務指標是否正常；

（三）被保證人在銀行存貸款的變化情況；

（四）扣除保證金后的擔保情況是否產生不利于我行的因素；

（五）保證金賬戶情況。

第二十條 經辦行出具保函后，應及時登記臺賬，并嚴格按照信貸業務檔案管理要求管理銀行保函檔案。

第七章 銀行保函的履行

第二十一條 銀行保函有效期內，受益人要求經辦行履行銀行保函項下的義務時，經辦行應詳細審核要求履行義務的條款是否在銀行保函承諾的事項之內，并及時與銀行保函申請人聯系，落實具體情況，如申請人不能提出足夠的抗辯理由且經辦行也無抗辯理由的，經辦行應填寫《銀行保函履約審批書》，按審批權限與程序報批，報批通過后，履行義務。

第二十二條 經辦行因履行義務而發生的資金墊付，應按逾 5

期貸款處理。

第二十三條 經辦行履行銀行保函義務后，應根據《出具銀行保函協議書》和擔保合同的約定，向銀行保函申請人、擔保合同的出質人、抵押人或第三方保證人主張債權。

第八章 銀行保函的失效

第二十四條 銀行保函的有效期屆滿、保證義務履行完畢或申請人與受益人要求終止銀行保函效力時，銀行保函自動失效。

根據銀行保函失效的不同形式，經辦行應作相應的業務處理：

（一）保函有效期屆滿后第一個有效工作日內，受理行應制作《銀行保函失效通知書》，一式三份，二份信貸部門留存，銷記臺賬，一份交會計部門銷記表外科目。

（二）如銀行保函沒有明顯的截止日期，而是以某一事件的發生（如工程竣工驗收合格）為有效期屆滿的條件：

1、經辦行應要求銀行保函申請人向受益人追回銀行保函。

2、如受益人不能退回銀行保函，應由受益人出具銀行保函失效的書面文件。

3、如不能收到退回的銀行保函或受益人出具的銀行保函失效的文件，經辦行可要求銀行保函申請人提供該事件已發生的證明文件。

滿足上述條件的，經辦行均需制作《銀行保函失效通知書》，一式三份，二份留存，一份用作銷記表外科目。

（三）如經辦行已履行銀行保函項下的義務，應根據原始憑證填制會計憑證銷記表外科目。

如受益人要求終止銀行保函的效力，經辦行應制作《銀行保函失效通知書》，一式三份，二份留存，一份用作銷記表外科目。

第九章 附 則

第二十五條 本辦法由村鎮銀行管理部制定并解釋。第二十六條

本辦法自印發之日起生效。7

第五篇：保函業務

? 保函業務 ?

保函業務是指擔保公司應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由擔保公司履行擔保責任。

1、工程保函········································································?

工程保函是指為了保證建筑工程雙方按規定履約，預防與控制建設合同履約風險，融通擔保所開立的保函，主要產品有：

? 銀行保函

? 履約保函

? 支付保函

? 投標保函

產品優勢：

? 融通擔保與中信銀行、廣發銀行等金融機構及東莞市建設局建立了良好的業務合作關系；? 融通擔保是東莞市最早開創工程保函的擔保機構之一，產品完善，操作便捷，我公司開立的保函在東莞市具有很高的公信力。

2、訴訟保函········································································?

訴訟保函又稱“訴訟保全擔保”，是申請人在向法院申請進行財產保全時，由融通擔保向法院提供的保函對因財產保全不當給被申請人所造成的損失進行賠償的擔保業務。融通擔保提供的訴訟保函分為訴前財產保全和訴中財產保函。

產品優勢：

? 融通擔保訴訟保函業務方便、快捷，不占用申請人的自有資產；

? 具有高度公信力的融通擔保能夠有力保障了申請人的合法權益。