第一篇：銀行保函案例

銀行涉外保函案例

（根據筆記整理）

10月27日，總行請XX銀行總行涉外保函業務專家侯蕓前來我行講課，其中下午講課內容集中于銀行涉外保函案例，均由銀行實際發生的業務提升而來，具有較高的代表性和典型意義。

我行國際業務開展已10年，關于涉外保函品種主要在對外經公司的綜合授信額度中體現，關注的是申請人自身的償付能力，而非境外項目本身。對于單筆涉外保函業務，近期更多的集中在出口船舶方面。對比銀行，我行從事該項業務時間短，尚無前車之鑒，加之市場壓力，對風險的認知可能不足，故根據聽課筆記整理該案例，以期借鑒。

另，本文未征求侯蕓老師意見，內容可能有所遺漏或與原意不盡相符，望理解。

涉外保函審查重點

－企業的履約能力，包含兩個方面：

1）主合同項下基礎合同的履約能力－歷史經驗，指在某一國家/地區或同類型項目的成功經驗；

2）一旦違約的償付能力如何－主要根據報表判斷。

案例

1、分包或轉包

中標的境外工程，企業有時只是總包，會將項目分包或轉包。這種情況下，還要審查實際執行人的履約能力。

阿聯酋萬噸水泥生產項目，企業總承包。

水泥項目不同產能之間技術差距很大，如2、3千噸和5千噸，5千噸和1萬噸之間。企業對如此大的生產線項目建設經驗不足，但組織成套設備出口能力強，設計（前期）和安裝調試（后期）能力不足，故強強聯合，設計由天津院負責，安裝調試交由蘇州做。三個環節強強聯合，唯一的欠缺是企業作為總承包的經驗，和業主溝通、把握全局的能力。企業沒做過這么大的項目，也沒進過中東市場。銀行在項目審查階段開始也有疑慮，但企業做了很多解釋工作以打消銀行的顧慮。

后項目在實際階段中出現諸多問題。

教訓：大的分包商實力要考慮，而且可能是決定因素。

目前這種情況很多，考察的范疇要廣泛。

案例

2、跨業經營的教訓

03年左右，企業在印度中標一高速公路項目，投標保函由他行開出，銀行直接開履約保函。

企業主業和高速公路完全無關，銀行開始質疑其能力，企業認為有利因素有：1）主業雖是煤炭開采，但集團下屬二級子公司有國內承接同等級公路的經驗，主要依賴子公司具體執行該項目；2）提供了可研報告，看起來分析全面；3）獲得了商務部的投（議）標許可證。拿證中間要經過許多環節，等于商務部已經審了一道，算是企業實力的一種證明。幾方面促使銀行決定做這筆項目。

后來項目出了問題，外方索賠之前企業曾和銀行進行了溝通。

從銀行方面看，保函是通過匯豐銀行轉開給印度的公路管理部門，對轉開行的索賠一般是要付的。

企業方面，以前（指開立保函時）還是具備一定的支付能力，期間根據國資委的安排進行了重組。集團公司下屬本來很賺錢的子公司被并到了上級公司，收益、業務都不歸企業了，留下的是些很一般的公司和資產，企業僅在維持，償付能力已不具備。

企業上級公司法律部門了解到項目情況后，先訴印度高速公路局，并拿到了國內當地法院的止付令（指不付匯豐），銀行得以喘息，但問題遲早還是要解決的。

反過來看，項目存在什么問題呢？

企業報價低于實際價格40％，中標后，原下屬子公司拒絕執行，企業未及時止損（指爽約，賠付投標保函金額），硬著頭皮簽了合同，并找到沈陽一家沒有相應資質的公司，和當地業主之間也無法達成基本溝通，兩年的項目，一年半只做了8％，為什么？業主拆遷不力，印度當地寺廟和個人用房拆遷困難，這些本應預見到的問題，可研報告中均未提及，客戶只要調查都應知道并考慮，還是缺乏行業經驗，本來可以提高價格，延長工期的，結果之前沒調查，之后也沒溝通，從根本上注定了項目要失敗，保函被索賠。

銀行方面，企業機構變革、優質資產轉移未引起足夠重視，到追索的時候才發現企業已不具備開立保函之初的償付能力。

保函牽扯面很廣，法律、政局什么的，做長了，對任何地方的動蕩都很關心，可能那兒還有我們的保函呢。

案例

3、保函申請人和被擔保人不一致

一般保函的申請人和被擔保人是一致的，與合同也應一致。有時企業會要求申請人、被擔保人非同一人。

還是90年代中期發生的業務，足以說明保函后期管理成本高、壓力大。

企業（某外經公司）和阿聯酋合作投標當地項目。當地公司以其自身名義投標，中方企業負責中標后的具體執行。中標后，外方公司提出由中方企業向業主開保函，即由中方企業申請，外方公司為被擔保人（外管政策應不允許，但是當時沒有考慮）。銀行提出一個問題，若保函項下發生索賠，中方企業沒有辦法在法律框架內解決，因為中方企業沒有對手，基礎合同是國外當地公司與業主所簽。

（梳理：中國公司－保函申請人

外方公司－被擔保人阿聯酋－業主基礎合同中無中方公司出現

企業不否認，但認為自己是工程的實際運作者，受益人為阿聯酋的政府部門，欺詐的可能性較小，而且總包簽了合同后已撤出，如果因為企業自身施工出了問題，賠付也是應該的。銀行接受了企業的看法，認為阿聯酋富裕，政府賠付能力強，外圍條件具備。

銀行于是開立保函，但各方都沒考慮的恰恰是總包的環節。在總包與企業的合作協議中，總包只是提取一點中間好處費，其他的跟總包無關。但直到保函被索賠，企業才承認，項目剛開始時雙方就產生分歧，如雙方收款帳戶的約定等，外方有卷款嫌疑，所以企業終止了與總包的協議，并打起了官司。

銀行不知情，業主也不知情。外方總包又找了一家當地公司繼續工程施工。

到了這個階段，如果新的施工方沒做好，銀行隨時可能被索賠。即使做好了，因中方

已完全無法控制，風險已經出現。

后來外方總包和新的施工方因工程款問題又打了官司，外方總包收到工程款但沒付給施工方，雖然項目已完滿完工。后銀行通過當地大使館拿到了業主給施工方的完工證明，減輕了索賠壓力（雖然，理論上保函和項目情況是完全獨立的），之后一拖再拖，最終不了了之。

基礎合同和保函之間的分離，銀行此后基本不再做了。

其他提示：國家風險（伊朗等）的不斷變換，在重大外經工程中都應考慮。

案例

4、關于基礎交易合同

基礎交易合同是項目是否可行的判斷基礎。今年6、7月份，有一企業申請工程項下預付款保函，屬于常規業務，銀行發現基礎交易合同的約定方面存在問題：業主公示的標的價格7000多萬，同時規定最高中標價格要低百分之多少，最高5000多萬。履約保函價格即上述兩者（標的價格和中間價）之間的差價，也就是說中標價越低，履約保函金額越高。

后發現中標價1600多萬，履約保函價格5000多萬，已由另一家銀行開出。銀行認為中間水分過大，或許真有這么大的利潤空間，或許中標方只是通過超低報價拿到工程，工程質量就很讓人懷疑。這么小的一家承包公司，一旦索賠，5000萬如何賠付？雖然履約保函不是銀行開的，一旦索賠，對公司的打擊太大，可能影響到銀行預付款保函。

做長了，通過基礎合同就會有一些不好的預感，盡早杜絕。

案例

5、關于保函語種

對非英文的保函業務，如果沒有專業人員，應要求企業提供全套的英文或中文翻譯件。

銀行曾申請秘魯當地銀行轉開一份保函（西班牙語），但保函遵循的是秘魯法律，當地法律允許保函到期后有一段索賠期，所以后來業主在保函到期后提出的索賠仍然有效。銀行當時過分放任了，對轉開行的索賠沒什么好說的。

慎重。

其他方面

銀行現在回避與企業的合同（或企業開立保函申請）中的籠統的承諾，如“你行開出保函所發生的一切風險均由我公司承擔”之類，法律部門會認為銀行是專業的，對具體的風險有義務提示，以免真正要和企業劃清責任時，銀行方面站不住腳。

對反擔保條款，一般銀行有固定格式，條款不很清晰，直接就開了，但未讓企業確認，一旦發生糾紛，有些比較難認定。

保證金：如果銀行和企業對條款的認識存在爭執，遇到索賠，銀行直接對外支付，企業可能在國內起訴銀行。

提示：并不是有了保證金就高枕無憂，雙方就條款應達成一致。

第二篇：銀行保函格式

附件11

履 約 保 函

保函編號：

： 鑒于貴公司與（以下簡稱承包人）就 工程，雙方已于 年 月 日簽訂施工合同（編號為，下簡稱“合同”），合同金額為__________。本行已經接受承包人的申請，愿意向貴公司提供如下不可撤銷的連帶責任保證：

一、本保函項下所承擔的保證責任的最大擔保金額為施工合同約定的合同價款的 ％，即人民幣 元（大寫：，下稱保證金額）。

二、本保函的保證期間自簽發之日起至 年 月 日止。

三、在本保函保證期間內，貴公司認為承包人違反施工合同約定的，可以直接向本行提出書面索賠申請。申請應當說明承包人違約情況及索賠金額。不論承包人或任何第三方是否有異議，本行均在收到貴公司提交的書面索賠申請及索賠材料之日起7工作日內，在本保函第一條確定的保證金額范圍內向貴公司支付賠償金。

四、貴公司提出的承包人違約責任理由是否成立應當依據施工合同另行認定，本行依據本保函支付賠償金的行為不構成對承包人違約責任成立的承諾。

五、貴公司與被保證人對合同進行修訂的，應當將修訂后的合同原件送我方備案，未經我方書面同意不得加重我方在本保函項下的責任和義務。本保函項下的合同或基礎交易不成立、不生效、無效、被撤銷、被解除，本保函無效。

六、本保函最高保證金額將隨我方已支付索賠的金額而自動相應遞減。

七、本保函項下的權利不得轉讓。

八、本保函確定的保證期間屆滿，或本行向貴公司支付的賠償金達到本保函確定的保證責任最大擔保金額時，本行的保證責任解除。

保證人：

負責人或授權代理人： 簽發日期: 年 月 日

（注：本保函保證期間屆滿后，應退回本行（公司）注銷。）

第三篇：銀行保函

一、銀行保函的概念

銀行保函是指銀行應委托人的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。它有以下兩個特點：

1.保函依據商務合同開出，但又不依附于商務合同，具有獨立法律效力。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業務。

2.銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。

二、銀行保函的主要法律關系

銀行保函業務中涉及到的主要當事人有三個：委托人、受益人和擔保銀行。此外，往往還有反擔保人、通知行及保兌行等。這些當事人之間形成了一環扣一環的合同關系，它們之間的法律關系如下：

1.委托人與受益人之間基于彼此簽訂的合同而產生的債權債務關系或其他權利義務關系。此合同是它們之間權利和義務的依據，相對于保函協議書和保函而言是主合同，他是其他兩個合同產生和存在的前提。如果此合同的內容不全面，會給銀行的擔保義務帶來風險。因而銀行在接受擔保申請時，應要求委托人提供他與受益人之間簽訂的合同。

2.委托人與銀行之間的法律關系是基于雙方簽訂的《保函委托書》而產生的委托擔保關系。《保函委托書》中應對擔保債務的內容、數額、擔保種類、保證金的交存、手續費的收取、銀行開立保函的條件、時間、擔保期間、雙方違約責任、合同的變更、解除等內容予以詳細約定，以明確委托人與銀行的權利義務。《保函委托書》是銀行向委托人收取手續費及履行保證責任后向其追償的憑證。因此，銀行在接到委托人的擔保申請后，要對委托人的資信、債務及擔保的內容和經營風險進行認真的評估審查，以最大限度降低自身風險。

3.擔保銀行和受益人之間的法律關系是基于保函而產生的保證關系。保函是一種單務合同，受益人可以以此享有要求銀行償付債務的權利。在大多數情況下，保函一經開立，銀行就要直接承擔保證責任。

三、銀行保函的種類

由于銀行保函種類較多，主要有：

●見索即付保函

見索即付保函是指對由銀行出具的，書面形式表示在受益人交來符合保函條款的索賠書或保函中規定的其它條件時，承擔無條件的付款責任。

見索即付保函與我國國內經常使用的保證合同有重要區別，它的主要特點：

（1）見索即付保函具有獨立性。雖然擔保人是依照基礎合同的一方當事人申請，向基礎合同的另一方當事人作出見索即付的承諾，但一旦見索即付保函生效，擔保人與受益人之間的權利義務關系就完全以保函中所記載的內容為準，而不再受基礎合同的影響。只要受益人按照保函的要求提交了索賠文件，擔保人必須付款。擔保人不得主張先訴抗辯權，也不能以基礎合同的債務人的抗辯理由來對抗受益人。即使基礎合同的債務人已經履行了合同義務或者基礎合同已經因其它原因中止，擔保人的責任也不能隨之解除。只有在保函本身的有效期過后，擔保人才能解除擔保責任。相反，通常使用的保證合同具有從屬性，主合同無效，作為從合同的保證合同亦無效。

（2）見索即付保函具有無條件性。受益人只要提交了與保函中的約定相符合的索賠文件，擔保人即應付款。擔保人并不審查基礎合同的履行情況，擔保人的付款義務的成立也不以委托人在基礎合同履行中違約為前提。而通常使用的保證合同保證人，其承擔保證責任是以基礎合同中主債務人違約為前提，保證人可以行使主債務人的抗辯權，即使主債務人本人放棄抗辯權，保證人亦可以行使抗辯權而不受影響。

（3）見索即付保函主要適用于國際融資、國際商務的擔保等業務，與其它國內商務或融資時的擔保有不同法律特征。根據我國擔保法和擔保法司法解釋的規定，物的擔保是由債務人本身提供的，物的擔保優于人的擔保；物的擔保是由第三人提供時，債權人可以隨意選擇某一擔保人承擔責任。保證人在承擔保證責任后，享有對擔保物的代位求償權。而在見索即付保函下，付款責任順序通常在保函中事先規定，一般開立見索即付保函的銀行承擔第一付款人責任，并享有對抵押物代位求償權，這一點，不同于一般的保證合同。●履約保函（PERFORMANCE GUARANTEE／BOND）

多用于供貨方／勞務方／承包人向買方／業主提供承諾。

●預付款保函（ADVANCE PAYMENT／REPAYMENT GUARANTEE）

多用于保證一旦供貨方／勞務方／承包人未能履約，買方／業主的預付金額能得以收回。

●預留金／留置金保函（RETENTION MONEY GUARANTEE）

多用于對合同尾款的提前支取所做出的歸還承諾。

●付款保函（PAYMENT GUARANTEE）

作用類似信用證，對合同一方在合同項下的付款責任所做出的擔保。適合國際及國內貿易。●延期付款保函（DEFERRED PAYMENT GUARANTEE）

屬于廣義上的付款保函，對延期支付或遠期支付的合同價款及利息所做出的擔保。

●借款保函（LOAN GUARANTEE）

指應借款人要求，向貸款行或貸款人所出具的對借款償還的保證。

四、如何辦理保函業務

●向銀行申請核定相應的授信額度或繳存保證金；

●向銀行提交申請書、保函格式、合同或招標書等業務背景資料、經年審的營業執照副本以及貸款卡號等資料；

●銀行按申請人的要求開立保函后交申請人帶走或以SWIFT/TELEX的方式直接向受益人開立；

●銀行在保函載明的到期日后注銷保函，或待保函項下的業務結束后由申請人退回保函正本后注銷保函。

第四篇：銀行保函參考樣本

保函中文參考格式

投標保函

編號：（受益人）：

法定地址：

鑒于公司（申請人）于年月日參加你方關于項目的投標，根據招標書（編號）第條要求，申請人向我行申請投標保函。

我行接受申請人的申請，特此開立以你方為受益人的金額為_______（幣種）元（大寫）的投標保函。

我行保證，當下述情況發生，在收到你方關于該情況發生的通知書后，立即向你方支付本保函規定的擔保金額：

1.如果申請人在投標書中規定的投標有效期內撤標；或

2.如果申請人在投標有效期內被通知中標后未按規定與你方簽訂合同；或

3.申請人中標后未按規定提交履約保函。

本保函自開立之日起生效，有效期截止日為年月日。到期后，無論你方是否將保函正本退回我行，本保函均自動失效。本保函未經本行同意不得轉讓。

要求支付的通知書須親自遞交或以掛號郵件寄至我行。任何索賠請務必于本保函有效期內送達我行。

本保函適用中華人民共和國法律，并按中華人民共和國法律解釋。

__________銀行（支行）年月日1

履約保函

編號：

（受益人）： 法定地址：

鑒于（申請人）已或將于年月日在____________（地點）與你方簽訂了合同（合同號：），我行根據該合同和應申請人的要求，茲開立以你方為受益人、金額不超過（幣種）元（大寫）的不可撤銷的擔保函。

（提供勞務或貨物）在保函有效期內，如果申請人未能在合同規定時間內按上述合同規定履行該義務，我行保證在收到你方要求支付的書面通知和所附的下述違約證明文件后，依本保函規定向你方支付不超過擔保金額的款項：1，表明你方同申請人對賠償金額達成一致意見的來往函件或其他文件；或

2，合同規定的仲裁機構或司法機構出具的裁定或判決申請人承擔賠償金額的法律文件。

本保函的擔保金額將隨申請人或我行已向你方支付的金額自動作相應遞減。

本保函自開立之日（或上述合同生效之日）起生效，有效期截止日為年月日。到期后，無論你方是否將保函正本退回我行，本保函均自動失效。

本保函未經本行同意不得轉讓。

要求支付的通知書及所附證明文件須親自遞交或以掛號郵件寄至我行。任何索賠請務必于本保函有效期內送達我行。

我行保證申請人將按照上述合同的規定履行如下義務：

本保函適用中華人民共和國法律并按中華人民共和國法律解釋。

______銀行（支行）

年月日

第五篇：銀行保函

銀行保函

銀行保證函（banker's letter of guarantee)，簡寫為L/G，又稱銀行保證書、銀行保函、或簡稱保函，它是指銀行應委托人的申請向受益人開立的一種書面憑證，保證申請人按規定履行合同，否則由銀行負責償付債款。

銀行保函業務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。

最新保函業務：對外承包工程保函

銀行保函業務的特點

1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受；

2、保函是依據商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業務。

銀行保函種類

1、投標保函；

2、履約保函；

3、預付款退款保函；

4、借款保函；

5、租賃保函；

6、付款保函；

7、來料加工保函；

8、質量/維修保函；

9、海事保函；

10、補償貿易保函；

11、延期付款保函；

12、海關保函/免稅/關稅保付保函；

13、代理行轉開保函。

銀行保函辦理手續

1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批準文件等；

3、提供相關的保函格式并加蓋公章；

4、提供企業近期財務報表和其它有關證明文件；

5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質押、抵押或第三者信用保等；

6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質押或抵押情況后，可對外開出保函。