第一篇：保險公司高級管理人員及營銷服務部負責人任前考試大綱-產險（推薦）

福建省保險公司高級管理人員及

營銷服務部負責人任前考試大綱（產險）

一、考試形式及時間

福建省保險公司高級管理人員及營銷服務部負責人任前考試采用電子化上機閉卷方式，考試時限90分鐘。

二、作答要求

報考者必須在指定的電腦上登錄后在電腦上選擇答案，作答在草稿紙或其他位置的，一律無效。

三、考試介紹

（一）考試內容

高級管理人員及營銷服務部負責人任前考試主要測試參考人員是否具備與高管人員履職密切相關的、適合通過客觀化測驗方式進行考查的基本素質，主要包括對保險基礎知識、保險法律法規及相關知識的掌握和理解。

（二）試題范圍

試題涉及范圍：《保險法》、《保險公司管理規定》、《保險公司董事、監事和高級管理人員任職資格管理規定》、《保險公司內部控制基本準則》、《機動車交通事故責任強制保險條例》、《反洗錢法》、《公司法》、《勞動法》、《保險公司分支機構分類監管暫行辦法》、《財產保險公司保險條款和保險費率管理辦法》、《保險機構案件責任追究指導意見》、《保險公司非壽險業務準備金管理辦法（試行）》、《保險公司非壽險業務準備金管理辦法實施細則（試行）》、《福建省道路交通事故社會救助基金管理試行辦法》、《保險公司董事及高級管理人員審計管理辦法》、中國保監會及福建保監局制定下發的、現行仍然有效的規范性文件。

（三）考試類型及分數

試題為100道客觀題，包括70道單選題和30道判斷題，每題1分，滿分100分，及格線60分。

第二篇：2018年保險機構中介高級管理人員任前考試試卷

保險高管考試題庫

保險機構高級管理人員任前考試試卷

公司名稱： 姓名： 得分： 原任職務： 擬任職務：

一、單選題：（每小題1分，共40分）

1．保險合同成立后，除法律或保險合同另有規定外，不得解除保險合同的主體是。（C）

A．投保人 B。被保險人 C.受益人 D.保險人

2．下列關系中，不能通過保險業法加以規范的是。

（C)A.保險公司與受益人之間的關系

B.保險監督管理機構與保險經紀公司之間的管理關系 C.保險公司內部的管理關系

D.保險監督管理機構與保險公司之間的管理關系

3．按照我國《保險法》規定，被保險人或者受益人在未發生保險事故的情況下，謊稱發生了保險事故，向保險人提出索賠，保險人對此的正確處理方法是。（B）

A．解除保險合同，退還其保險費 B．解除保險合同，不退還其保險費 C．解除保險合同，并退還其部分保險費

D．拒絕給付保險金，但對于交了2年以上保險費的，退還其現金價值 4．訂立人身保險合同時，投保人應將足以影響保險人決定是否承保和 的重要事實詢問回答告知保險人。（B）

A.確定保額 B.確定保費 C.確定費率 D.確定代位求償權 5．按照最大誠信原則，投保人和被保險人違反保證條款的后果是。

A.保險人一律可以解除保險合同，并不承擔賠付保險金的責任（C）B.只有故意違反者，保險人才可以解除保險合同并不承擔賠付責任 C.若屬過失違反者，保險人不可以解除保險合同，但可以不承擔賠付責任 D.即使是過失者，保險人仍可以解除保險，并不承擔賠付責任

6．按照我國《保險法》，確定人身保險合同的受益人的方式是。

A.被保險人指定或者投保人指定（被保險人同意）

（B）

保險高管考試題庫

B.投保人指定（保險人同意）

C.被保險人指定（受益人同意）D.保險人指定（投保人同意）

7．保險代理人最基本的權利是。

（B）

A.獨立開展業務活動

B.獲取勞務報酬 C.轉交保險費

D.誠實和告知

8.根據我國《保險法》的規定，除 外，經營其他保險業務應當按保險公司當年自留保費的50%來提取和結轉未到期責任準備金。（A）

A.人壽保險

B.人身意外傷害保險 C.財產保險

D.短期健康保險

9.當保險合同的當事人對合同條款有爭議時，法院或仲裁機關要做出有利于 的解釋。(B)A．保險人 B．被保險人 C．保險代理人 D．保險經紀人 10.被保險人地址變更涉及保險合同 變更。(C)A 主體 B 效力 C 內容 D 責任

11.按照我國現行有關規定，投保團體保險的投保人數多于5人時，投保人員占團體成員總數的比例應當是。(D)A、不低于90% B、不低于85% C、不低于80% D、不低于75% 12.人身保險中，對保險利益的時效規定是。(A)A．只要求在合同訂立時存在保險利益 B．只要求在合同終止時存在保險利益

C．要求從合同訂立到合同終止始終存在保險利益 D．無時效規定

13.最大誠信原則基本內容中的棄權與禁止反言的主要約束對象是。

A、投保人 B、保險人 C、被保險人 D、受益人（B）14.保險合同的客體為。(B)A．保險人

B．保險利益 C．保險金額

D．被保險人 15.人壽保險的主要風險是死亡風險。根據我國人壽保險公司的經營實踐，影響死亡率的主要因素包括 等。（D）

A、種族、性別、職業 B、職位、性別、職業 C、住址、性別、職業 D、年齡、性別、職業

保險高管考試題庫

16、分攤原則是 原則的派生原則。（C）A、保險利益 B、最大誠信 C、損失補償 D、近因

17．從歷史來看，保險的發展次序為。（A）

A、從海上保險到陸上財產保險再到人身保險 B、從海上保險到人身保險再到陸上財產保險 C、從陸上財產保險到人身保險再到海上保險 D、從人身保險到陸上財產保險再到海上保險

18.保險人用多數投保人繳納的保險費所建立的保險基金對少數遭受損失的被保險人提供補償或給付的行為所體現的保險特征是。（C）A 管理性 B 社會性 C 互助性 D 經營性

19.影響保險需求總量的諸多因素中，與需求量成反比關系。（C）A.風險因素 B.經濟發展因素 C.價格因素 D.科學技術因素 20．人壽保險的索賠時效，被保險人或受益人對保險人的索賠權，自其知道保險事故發生之日起 年不行使而自動消滅。（B）

A、1 B、2 C、3 D 5 21．父母為其未成年子女在湖南省投保人身保險，死亡給付金額總和不得超過人民幣 萬元。（B）

A、4 B、5 C、8 D、10 22．人壽保險業為解決通貨膨脹帶來的經營困難而普遍推廣的一類人身保險險種是。（D）

A、費用敏感型險種 B、死亡敏感型險種 C、技術敏感型險種 D、利率敏感型險種

23.在人身意外傷害保險中，宣告死亡是指。（B）

A.按照法定程序推定的死亡

B.生理死亡

C.經醫療機構證實的死亡

D.已成為植物人

24.在雇主責任保險中，下列各項中屬于除外責任的是。（C）

A.雇員職業病

B.雇員傳染病

C.下班途中車禍傷殘

D.出差期間車禍損失

25．個人代理人從事保險代理業務時，必須持有 ,以備保險監管部門和投保人查驗。（D）

A、《學歷證書》和身份證 B、《資格證書》和身份證

保險高管考試題庫

C、《職稱證書》和身份證 D、《展業證書》和身份證

26．在我國《經營保險代理業務許可證》的有效期為。（B）

A、二年 B、三年 C、四年 D、五年

27．經營壽險業務的保險公司應按 提取未到期責任準備金。（D）

A當年自留保費的50％ B當年保費收入的1％ C注冊資本的20％ D有效保單的全部凈值

28．調整保險合同當事人之間關系的保險法律是。（B）

A、保險業法 B、保險合同法 C、保險監管法 D、保險特別法 29．根據《會計法》規定，對本單位的會計資料的真實性和完整性負責。（D）

A 會計員 B 主辦會計 C 會計主管人員 D 單位負責人

30．根據《勞動法》的規定，下列哪項不是勞動合同必須包括的事項？（B）

A 勞動報酬 B 任職職務 C 勞動紀律 D 工作內容

31．人員配備的工作包括。（B）

A.制定工作規范，選配、培訓組織成員

B.確定人員需用量、選配、培訓組織成 C.確定人員結構、選配、培訓組織成員

D 確定人員需用量、考核、晉升組織成員

32．消費者購買決策過程的順序通常為。（A）

A．引起需要--->收集信息--->評價比較--->決定購買--->購后感受 B．引起需要--->評價比較--->收集信息--->決定購買--->購后感受 C．收集信息--->評價比較--->引起需要--->決定購買--->購后感受 D．決定購買--->引起需要--->評估比較--->收集信息--->購后感受 33．市場營銷觀念的突出特征是。（D）

A．以產品質量為中心 B．以產品價格為中心 C．以產品產量為中心 D．以消費者需求為中心

34．當價格總水平下降時，貨幣的購買力水平。（A）

A 上升 B 下降 C 不變 D 不定

35．管理工作中居于主導地位的是。（C）

A.組織 B.領導 C.計劃 D.控制

36．不是人員配備工作原理的是。（A）

保險高管考試題庫

A.責權一致 B.用人之長 C.公開競爭 D.不斷培養 37．人員推銷的缺點主要表現為。（D）

A.成本低、顧客量大

B.成本高、顧客量大

C.成本低、顧客有限

D.成本高、顧客有限

38．向最終消費者直接銷售產品或服務，用于個人及非商業用途的活動屬于。

A、零售

B、批發

C、代理

D、直銷

（D）

39．凡在規定金額以上的交易，不論是否可疑，都應當向反洗錢主管機關報告的制度，是指。（B）

A、客戶盡職調查制度 B、大額交易報告制度 C、可疑交易報告制度 D、跨國交易報告制度

40．國務院反洗錢行政主管部門是。（A）

A 中國人民銀行 B 公安部 C 銀監會 D 保監會

二、多項選擇題：（每題2分，共20分，多選、少選、錯選均不得分）1．我國《保險法》規定的保險公司組織形式有。（AD）A、股份有限公司 B、有限責任公司 C、合伙人 D、國有獨資公司 E、無限責任公司

2.下面關于保險公司設立的說法正確的是。（ABCD）

A、保險公司的設立必須經過保險監管機關的批準；

B、保險公司的注冊資本限額為人民幣2億元，且應當為實繳貨幣資本； C、保險公司設立必須取得保險監管機關的經營保險業務許可證； D、保險公司必須在獲得營業執照后才能開業；

E、經中國保監會批準籌建保險公司的，應當在3個月內完成籌建工作。3．根據保險法規定，被保險人死亡后，遇有 情形之一的，保險金作為被保險人的遺產，由保險人向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務。

A 沒有指定受益人；（ABC）B 受益人先于被保險人死亡，沒有其它受益人；

C 受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人； D 投保人故意造成被保險人死亡；

保險高管考試題庫

E 受益人故意造成被保險人死亡。

4．保險業參與新型農村合作醫療（簡稱“新農合”）試點工作，保險業自身所具備的優勢有。（ABE）A 風險管理經驗 B 理賠服務技術 C 政策支持 D 良好的公眾信譽 E 服務網絡

5．下列關于保險的概念表述正確的有。（ABCE）

A.保險是一種通過聚資建立基金的機制 B.保險體現一定的經濟關系 C．保險作為一種經濟補償制度

D．保險體現一定的社會關系 E.保險是一種財產轉移的機制

6．保險合同為。（BCE）

A單務合同 B雙務合同 C要式合同 D 非要式合同 E最大誠信合同

7.保險人提高承保能力的方法包括。（ACDE）

A.分散風險

B.降低價格 C.利用財務資源 D.運用再保險 E.利用辦公室等有形資源

8．下列哪幾項屬于人壽保險公司資產負債表中列有的項目？（BCDE）

A．分出保費 B.預付賠款 C.應付工資 D.拆出資金 E.銀行存款

9．保險行業監督管理的“三支柱”是。（BCE）

A、行業自律 B、償付能力 C、治理結構 D、防范風險 E、市場行為

10．在2007年全省保險工作會上，羅忠敏局長將我省保險業粗放型增長的表現形式總結為“三高一低”現象，這里的“三高一低”是指 和低效率。

A 高投入 B 高產出 C 高成本 D 高消耗 E 高風險（ACD）

三、判斷題：（每題1分，共10分）

1．純粹風險是指既可能產生收益又可能造成損害的風險。（1）2．據《仲裁法》的規定，在湖南省望城縣能設立仲裁委員會。（2）3．保險公司在開辦農村人身保險時，必須在猶豫期內對一年期以上人身保險的投保人進行100%回訪。（1）4．保險公司分支機構的民事責任由保險公司承擔。（1）5．純粹風險是指既可能產生收益又可能造成損害的風險。（1）

保險高管考試題庫

6．保險代理人根據保險人的授權代辦為辦理保險業務的行為，由保險人承擔責任。（1）7．對保險合同進行解釋時，正文的批注優于加貼的批注。

（1）8．經保險監督管理機關批準籌建的保險公司可以邊籌建邊展業。（2）9．投保人指定受益人時須經被保險人同意。（1）10．保險公司分支機構、代理網點可以印刷總公司銀行代理產品宣傳資料，但不能變更其內容。

2）（

第三篇：保險機構高級管理人員任前考試試卷(417)1

保險機構高級管理人員任前考試試卷

考試時間：2007年 7月19日下午3：00—5：30 公司名稱： 姓名： 得分： 原任職務： 擬任職務：

一、單選題：（每小題1分，共40分）

1．保險合同成立后，除法律或保險合同另有規定外，不得解除保險合同的主體是。（C）

A．投保人 B。被保險人 C.受益人 D.保險人

2．下列關系中，不能通過保險業法加以規范的是。(C)A.保險公司與受益人之間的關系

B.保險監督管理機構與保險經紀公司之間的管理關系 C.保險公司內部的管理關系

D.保險監督管理機構與保險公司之間的管理關系

3．按照我國《保險法》規定，被保險人或者受益人在未發生保險事故的情況下，謊稱發生了保險事故，向保險人提出索賠，保險人對此的正確處理方法是。（B）

A．解除保險合同，退還其保險費 B．解除保險合同，不退還其保險費 C．解除保險合同，并退還其部分保險費

D．拒絕給付保險金，但對于交了2年以上保險費的，退還其現金價值 4．訂立人身保險合同時，投保人應將足以影響保險人決定是否承保和 的重要事實詢問回答告知保險人。（B）

A.確定保額 B.確定保費 C.確定費率 D.確定代位求償權 5．按照最大誠信原則，投保人和被保險人違反保證條款的后果是。

A.保險人一律可以解除保險合同，并不承擔賠付保險金的責任（C）B.只有故意違反者，保險人才可以解除保險合同并不承擔賠付責任 C.若屬過失違反者，保險人不可以解除保險合同，但可以不承擔賠付責任 D.即使是過失者，保險人仍可以解除保險，并不承擔賠付責任

6．按照我國《保險法》，確定人身保險合同的受益人的方式是。

A.被保險人指定或者投保人指定（被保險人同意）

（B）B.投保人指定（保險人同意）

C.被保險人指定（受益人同意）D.保險人指定（投保人同意）

7．保險代理人最基本的權利是。

（B）

A.獨立開展業務活動

B.獲取勞務報酬 C.轉交保險費

D.誠實和告知

8.根據我國《保險法》的規定，除 外，經營其他保險業務應當按保險公司當年自留保費的50%來提取和結轉未到期責任準備金。（A）

A.人壽保險

B.人身意外傷害保險 C.財產保險

D.短期健康保險

9.當保險合同的當事人對合同條款有爭議時，法院或仲裁機關要做出有利于 的解釋。(B)A．保險人 B．被保險人 C．保險代理人 D．保險經紀人 10.被保險人地址變更涉及保險合同 變更。(C)A 主體 B 效力 C 內容 D 責任

11.按照我國現行有關規定，投保團體保險的投保人數多于5人時，投保人員占團體成員總數的比例應當是。(D)A、不低于90% B、不低于85% C、不低于80% D、不低于75% 12.人身保險中，對保險利益的時效規定是。(A)A．只要求在合同訂立時存在保險利益 B．只要求在合同終止時存在保險利益

C．要求從合同訂立到合同終止始終存在保險利益 D．無時效規定

13.最大誠信原則基本內容中的棄權與禁止反言的主要約束對象是。

A、投保人 B、保險人 C、被保險人 D、受益人（B）14.保險合同的客體為。(B)A．保險人

B．保險利益 C．保險金額

D．被保險人 15.人壽保險的主要風險是死亡風險。根據我國人壽保險公司的經營實踐，影響死亡率的主要因素包括 等。（D）

A、種族、性別、職業 B、職位、性別、職業 C、住址、性別、職業 D、年齡、性別、職業

16、分攤原則是 原則的派生原則。（C）

A、保險利益 B、最大誠信 C、損失補償 D、近因

17．從歷史來看，保險的發展次序為。（A）

A、從海上保險到陸上財產保險再到人身保險 B、從海上保險到人身保險再到陸上財產保險 C、從陸上財產保險到人身保險再到海上保險 D、從人身保險到陸上財產保險再到海上保險

18.保險人用多數投保人繳納的保險費所建立的保險基金對少數遭受損失的被保險人提供補償或給付的行為所體現的保險特征是。（C）A 管理性 B 社會性 C 互助性 D 經營性

19.影響保險需求總量的諸多因素中，與需求量成反比關系。（C）A.風險因素 B.經濟發展因素 C.價格因素 D.科學技術因素 20．人壽保險的索賠時效，被保險人或受益人對保險人的索賠權，自其知道保險事故發生之日起 年不行使而自動消滅。（B）

A、1 B、2 C、3 D 5 21．父母為其未成年子女在湖南省投保人身保險，死亡給付金額總和不得超過人民幣 萬元。（B）

A、4 B、5 C、8 D、10 22．人壽保險業為解決通貨膨脹帶來的經營困難而普遍推廣的一類人身保險險種是。（D）

A、費用敏感型險種 B、死亡敏感型險種 C、技術敏感型險種 D、利率敏感型險種

23.在人身意外傷害保險中，宣告死亡是指。（B）

A.按照法定程序推定的死亡

B.生理死亡

C.經醫療機構證實的死亡

D.已成為植物人

24.在雇主責任保險中，下列各項中屬于除外責任的是。（C）

A.雇員職業病

B.雇員傳染病

C.下班途中車禍傷殘

D.出差期間車禍損失

25．個人代理人從事保險代理業務時，必須持有 ,以備保險監管部門和投保人查驗。（D）

A、《學歷證書》和身份證 B、《資格證書》和身份證 C、《職稱證書》和身份證 D、《展業證書》和身份證

26．在我國《經營保險代理業務許可證》的有效期為。（B）

A、二年 B、三年 C、四年 D、五年

27．經營壽險業務的保險公司應按 提取未到期責任準備金。（D）

A當年自留保費的50％ B當年保費收入的1％ C注冊資本的20％ D有效保單的全部凈值

28．調整保險合同當事人之間關系的保險法律是。（B）

A、保險業法 B、保險合同法 C、保險監管法 D、保險特別法 29．根據《會計法》規定，對本單位的會計資料的真實性和完整性負責。（D）

A 會計員 B 主辦會計 C 會計主管人員 D 單位負責人

30．根據《勞動法》的規定，下列哪項不是勞動合同必須包括的事項？（B）

A 勞動報酬 B 任職職務 C 勞動紀律 D 工作內容

31．人員配備的工作包括。（B）

A.制定工作規范，選配、培訓組織成員

B.確定人員需用量、選配、培訓組織成 C.確定人員結構、選配、培訓組織成員

D 確定人員需用量、考核、晉升組織成員

32．消費者購買決策過程的順序通常為。（A）

A．引起需要--->收集信息--->評價比較--->決定購買--->購后感受 B．引起需要--->評價比較--->收集信息--->決定購買--->購后感受 C．收集信息--->評價比較--->引起需要--->決定購買--->購后感受 D．決定購買--->引起需要--->評估比較--->收集信息--->購后感受 33．市場營銷觀念的突出特征是。（D）

A．以產品質量為中心 B．以產品價格為中心 C．以產品產量為中心 D．以消費者需求為中心

34．當價格總水平下降時，貨幣的購買力水平。（A）

A 上升 B 下降 C 不變 D 不定

35．管理工作中居于主導地位的是。（C）

A.組織 B.領導 C.計劃 D.控制

36．不是人員配備工作原理的是。（A）

A.責權一致 B.用人之長 C.公開競爭 D.不斷培養

37．人員推銷的缺點主要表現為。（D）

A.成本低、顧客量大 B.成本高、顧客量大 C.成本低、顧客有限 D.成本高、顧客有限

38．向最終消費者直接銷售產品或服務，用于個人及非商業用途的活動屬于。

A、零售 B、批發 C、代理 D、直銷（D）39．凡在規定金額以上的交易，不論是否可疑，都應當向反洗錢主管機關報告的制度，是指。（B）

A、客戶盡職調查制度 B、大額交易報告制度 C、可疑交易報告制度 D、跨國交易報告制度

40．國務院反洗錢行政主管部門是。（A）

A 中國人民銀行 B 公安部 C 銀監會 D 保監會

二、多項選擇題：（每題2分，共20分，多選、少選、錯選均不得分）1．我國《保險法》規定的保險公司組織形式有。（AD）A、股份有限公司 B、有限責任公司 C、合伙人 D、國有獨資公司 E、無限責任公司

2.下面關于保險公司設立的說法正確的是。（ABCD）

A、保險公司的設立必須經過保險監管機關的批準；

B、保險公司的注冊資本限額為人民幣2億元，且應當為實繳貨幣資本； C、保險公司設立必須取得保險監管機關的經營保險業務許可證； D、保險公司必須在獲得營業執照后才能開業；

E、經中國保監會批準籌建保險公司的，應當在3個月內完成籌建工作。3．根據保險法規定，被保險人死亡后，遇有 情形之一的，保險金作為被保險人的遺產，由保險人向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務。

A 沒有指定受益人；（ABC）B 受益人先于被保險人死亡，沒有其它受益人；

C 受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人； D 投保人故意造成被保險人死亡； E 受益人故意造成被保險人死亡。

4．保險業參與新型農村合作醫療（簡稱“新農合”）試點工作，保險業自身所具備的優勢有。（ABE）A 風險管理經驗 B 理賠服務技術 C 政策支持

D 良好的公眾信譽 E 服務網絡

5．下列關于保險的概念表述正確的有。（ABCE）

A.保險是一種通過聚資建立基金的機制 B.保險體現一定的經濟關系 C．保險作為一種經濟補償制度

D．保險體現一定的社會關系 E.保險是一種財產轉移的機制

6．保險合同為。（BCE）

A單務合同 B雙務合同 C要式合同 D 非要式合同 E最大誠信合同

7.保險人提高承保能力的方法包括。（ACDE）

A.分散風險

B.降低價格 C.利用財務資源 D.運用再保險 E.利用辦公室等有形資源

8．下列哪幾項屬于人壽保險公司資產負債表中列有的項目？（BCDE）

A．分出保費 B.預付賠款 C.應付工資 D.拆出資金 E.銀行存款

9．保險行業監督管理的“三支柱”是。（BCE）

A、行業自律 B、償付能力 C、治理結構 D、防范風險 E、市場行為

10．在2007年全省保險工作會上，羅忠敏局長將我省保險業粗放型增長的表現形式總結為“三高一低”現象，這里的“三高一低”是指 和低效率。

A 高投入 B 高產出 C 高成本 D 高消耗 E 高風險（ACD）

三、判斷題：（每題1分，共10分）

1．純粹風險是指既可能產生收益又可能造成損害的風險。（1）2．據《仲裁法》的規定，在湖南省望城縣能設立仲裁委員會。（2）3．保險公司在開辦農村人身保險時，必須在猶豫期內對一年期以上人身保險的投保人進行100%回訪。（1）4．保險公司分支機構的民事責任由保險公司承擔。（1）5．純粹風險是指既可能產生收益又可能造成損害的風險。（1）6．保險代理人根據保險人的授權代辦為辦理保險業務的行為，由保險人承擔責任。（1）7．對保險合同進行解釋時，正文的批注優于加貼的批注。

（1）8．經保險監督管理機關批準籌建的保險公司可以邊籌建邊展業。（2）

9．投保人指定受益人時須經被保險人同意。（1）10．保險公司分支機構、代理網點可以印刷總公司銀行代理產品宣傳資料，但不能變更其內容。

（2）

四、簡答題（要求：簡明扼要，）

1、保監會一直致力于建立多層次的風險防范長效機制，目前已構建了風險防范的五道防線，請問是哪五道風險防范線？（6分）

2、當前，保險業的銷售誤導問題已經嚴重影響到行業形象及行業發展。請你簡要概述當前保險業銷售誤導的主要表現，針對這些現象，保險公司應采取哪些防范措施？（8分）

五、論述題（16分）

保險公司在經營過程中面臨著諸多風險。對于保險公司分支機構來說，主要面臨著承保與核保風險、理賠風險、道德風險及市場競爭風險等。請結合你的工作實際，談談你對以上幾類風險的理解，分析其產生的原因，并從內控角度提出相應的防范措施。（要求：條理清晰、重點突出）

第四篇：記者問保監會有關負責人就《保險公司董事及高級管理人員審計管理辦法》發布答

保監會有關負責人就《保險公司董事及高級管理人員審計管理辦法》發布答記

者問

近日，《保險公司董事及高級管理人員審計管理辦法》(以下簡稱《審計辦法》)發布，并將于2011年1月1日起施行。日前，中國保監會有關部門負責人就《審計辦法》回答了記者提問。

問：《審計辦法》出臺的背景和目的是什么?

近年來，隨著保險監管的深入，全行業越來越充分認識到，加強對保險公司董事和高管人員履職過程的監管，真正“管住人”，是落實監管措施、實現有效監管的關鍵和重點。建立高管審計制度是加強高管人員監管的必要措施。從全行業目前實際看，大部分公司對高管人員都建立了審計制度，也開展了離任審計等工作，但普遍存在不規范問題。各公司對高管審計的范圍、頻率、內容和組織方式各不相同，審計結果的運用也不統一，客觀上影響了審計工作的效果。此外，部分保險公司總公司的董事長、執行董事和高管人員長期任職但從未進行過有針對性的審計，也存在一定的制度空白。制定《審計辦法》，目的正在于規范和統一對各公司高管審計的范圍、程序和內容，并對審計結果如何運用進行統一要求。通過內外部審計的方式，建立保險公司董事和高管人員的履職監督機制。

同時，我們也想通過《審計辦法》的發布，加強對保險公司內部審計活動的監督。通過對保險公司內部審計的監管，督促其建立有效的內部監督機制，既是國內外的金融監管的普遍實踐，也是國際規則的基本要求。國際保險監督官協會《保險監管核心原則》明確規定，“監管機構應當要求保險公司建立與其業務性質和規模相適應的內部審計體系”，“監管機構應當對內部審計的健全性和有效性進行審核，應當能夠查閱保險公司內部審計報告”。2007年，我會借鑒《核心原則》，制定了《保險公司內部審計指引》，要求保險公司按照現代公司治理的要求，建立健全內部審計體系?！秾徲嬣k法》是在《指引》的體制框架之下，對公司重要審計業務活動進行指導，是對《指引》有關原則規定的延伸和細化，目的在于加強對內部審計的監督，進一步做實內部審計，促使其更有效地發揮輔助監管的作用。

問：高管人員審計和通常所說的經濟責任審計有什么區別?

根據國家有關規定，經濟責任審計主要是從黨管干部或者國有資產管理的角度，由國有出資人對國資經營者進行經營績效評判而實行的審計，著重強調經營決策科學性和經營績效評價，只針對國有企業的主要負責同志?！秾徲嬣k法》規定的高管人員審計，則是從監管的角度，根據監管的目標，對各種所有制形式的保險公司的經營成果真實性、經營行為合規性以及內部控制有效性等內容進行審計。兩者在性質、目的、內容等方面都有很大區別。對于既要實施高管人員審計，又要實施主要負責人的經濟責任審計的國有保險公司，為了避免重復審計造成資源浪費，《審計辦法》規定對于可能重疊的具體審計內容，高管審計可以借鑒包括經濟責任審計在內的其他審計的有效結論。

問：《審計辦法》規定的審計對象和內容是什么?

為加強對重點監管對象的監管，《審計辦法》規定，審計對象包括四個層次，一是保險公司董事長及其他執行董事。二是管理層成員。三是省級分公司總經理、副總經理和總經理助理。四是分公司或中心支公司總經理，以及具有與上述人員相同職權的其他人員。對于《保險公司董事及高管人員任職資格管理辦法》規定的中心支公司副總經理、總經理助理及營銷服務部負責人等其他高管人員，我們考慮這類基層負責人員數量龐大，如果全部要求進行審計，公司負擔過重，而且審計部門對其上級進行審計時，一般也會涉及到這些人員，因此《審計辦法》沒有將其納入審計對象范圍。同時，根據公司自身實際需要，《審計辦法》鼓勵保險公司將其他高管人員納入審計對象，按照本《辦法》進行審計。

基于加強監管的目的，《審計辦法》規定的審計內容主要包括，審計對象在特定期間及其職權范圍內對公司經營成果真實性、經營行為合規性和內部控制有效性。我們認為，這三項是從監管角度評價和考察一個高管人員的主要方面。

問：在什么情況下保險公司需要對董事及高管人員實施審計?

《審計辦法》規定的保險公司董事及高管人員審計包括任中審計、離任審計和專項審計三大類。對于在一個崗位長期任職的高管人員，《審計辦法》規定保險公司應當實施任中審計，任中審計的間隔不得超過三年。這個規定的目的在于給董事及高管人員一個明確的接受審計的預期，減少其違規經營的僥幸心理。凡因任期屆滿、工作調動、辭職、免職、撤職、退休等原因離開工作崗位的董事及高管人員，都要實施離任審計。鑒于離任審計報告是保險公司董事及高管人員任職資格審查的重要參考材料，而這一報告由離職人員原任職單位出具，為避免原任職單位故意拖延審計進程，同時防止董事及高管人員帶“病”離職，《審計辦法》規定離任審計應當根據人員變動情況及時進行，原則上實行先審計后離任，對確有理由不能事先審計的，應當在離任后3個月內完成審計并出具審計報告。對于因公司出現重大違規、財務異?；蛭璞椎惹樾?，對可能負有責任的董事及高管人員，可以實施專項審計。

問：董事及高管人員審計的審計主體如何確定?

董事長和總經理是公司的主要負責人，審計責任人是公司的主要監督職責履行者，如何加強對他們的審計監督是一個難題。由公司內部審計部門對其進行審計，難以保證審計結果的公正性，而由監管部門進行審計操作難度較大。為此，《審計辦法》規定對保險公司董事長、總經理以及審計責任人的審計應當聘請具有一定資質條件的外部審計機構實施，外部審計機構的選聘由董事會負責。

鑒于保險集團公司可以對其保險子公司和資產管理公司進行直接管理，其內部審計機構可以負責對下屬子公司的審計，因此《審計辦法》規定，對保險集團公司下屬保險子公司和資產管理公司董事長、總經理以及審計責任人進行審計的，可以由其集團公司的審計部門組織實施。

對其他高管人員的審計，《審計辦法》規定由公司內部審計機構組織實施。同時為提高審計的獨立性，《審計辦法》進一步規定，沒有實行審計集中或垂直

管理的保險公司，則必須按照“下審一級”的原則來確定具體的審計機構和人員。

問：董事及高管人員審計報告和審計結果如何運用?

《審計辦法》針對不同審計對象規定了不同的審計報告路線。對總公司董事長和管理層成員的審計報告，要按照規定的程序和時限提交公司董事會，在經公司董事會審議后的20個工作日內報中國保監會。對分支機構的高管人員的審計報告，要按照規定的程序和時限報公司內部相關機構及分支機構所在地保監局。

關于審計結果運用，《審計辦法》從保險公司和監管機構兩方面做了原則性規定。首先，保險公司應當將董事及高管人員審計報告列入審計對象的人事檔案管理，作為對其考核、任用、獎懲的重要依據。對審計發現的問題，要及時組織整改并按規定的程序追究相關責任人的責任。其次，保險監管部門應當將保險公司董事及高管人員審計報告納入高管人員信息系統進行歸檔管理，在董事及高管人員任職資格審查時，可以參考其過往任職期間審計報告的審計結論，也可以要求其原任保險公司提交最近任職崗位的離任報告。

問：對于違反《審計辦法》的行為，有哪些處罰措施?

《審計辦法》作為一般規范性文件，沒有直接規定處罰措施，而是按照《保險法》的相關規定予以處罰。《審計辦法》規定，保險公司未按照規定的范圍、時限和要求，對保險公司董事及高管人員進行審計并提交審計報告，或者提交存在虛假陳述、故意隱瞞或遺漏審計發現問題的報告的，將按照《保險法》第一百七十一條及第一百七十三條的規定進行處罰。對于其他違規行為，《審計辦法》也作了列舉，同樣根據《保險法》的相關規定進行處罰。

對于外部審計機構發生故意隱瞞審計發現問題等情形的，《審計辦法》規定中國保監會或其派出機構可以向其主管部門予以通報，并在行業內公布該審計機構名稱，其他保險公司不得委托該審計機構實施審計。文章來源：中顧法律網(免費法律咨詢，就上中顧法律網）