第一篇：履約保函案例

案例簡介

A公司是從事公路施工、工程總承包的大型建筑企業，B分行以信用形式為其核定2億元人民幣非融資性保函授信額度。A公司在某省修建高速公路項目中中標，在A公司提交開立保函申請書、中標通知書等申請資料的情況下，B分行于2003年11月以全額授信形式為其開立以C項目指揮部為受益人、擔保金額為2000萬元人民幣的履約保函，保函中規定“B分行同意在接到受益人提出的因A公司在履行合同過程中未能履約或違背合同規定的責任和義務而要求索賠的書面通知書后的14天內，向受益人支付累計不超過上述擔保金額的款項，無須受益人出具證明或陳述理由?！北：瑫r規定“保函自開立之日起生效，在擔保金額支付完畢，或受益人向A公司頒發竣工證書之日起失效，但保函有效期最遲至2006年11月15日止，任何索賠均須于上述日期前送達B分行?！?/p>

2006年11月5日，C項目指揮部致函A公司并抄送B分行，反映A公司拖欠大量民工工資等款項，引起當地社會的嚴重不穩定，要求該司立即解決。12月15日，C項目指揮部致函B分行，聲稱A公司未償還材料預付款1000萬元，要求B分行履行賠付責任。A公司要求B分行以已過保函有效期為由拒絕賠付。B分行法律部門在審核有關保函及合同資料后，認為根據《擔保法》及司法解釋，“保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務履行期屆滿之日起六個月?！庇捎谑芤嫒酥两袢晕聪駻公司頒發竣工證書，主債務尚未履行完畢，B分行單方面約定保函有效期最遲至2006年11月15日是無效的，因此B分行不能以已過保函有效期為由拒付。為此，B分行加緊對A公司施加壓力，向其說明該行立場并督促該司立即備妥賠付資金。隨后，B分行一方面與受益人進行交涉，說明索賠書未按保函規定明確指出A公司在履行合同過程中未能履約或違背合同規定的責任和義務，且要求通過銀行證實有關索賠書的真實性；另一方面加大向A公司的催討力度，經多方努力，A公司同意該行扣劃其賬戶資金至保函保證金賬戶內備付。12月20日，B分行收到受益人按保函規定重新出具的索賠函以及其開戶銀行發來的加押證實電報，證

明索賠函真實有效。次日，B分行按規定從相關保函保證金賬戶內劃出資金按規定辦理對外賠付。

風險分析

保函開立時背景資料不完整，有效期規定矛盾。B分行開立保函時僅取得A公司提供的中標通知書和招標書，無法審核合同中關于A公司的權利義務、銀行的擔保責任范圍等條款。且銀行并非當事人，難以估計項目的完結時間，因此只能根據申請人的預測擬定保函的保證期間，以致出現雖然過了保函的表面有效期。但實際上主債務并未履行完畢的情況。如這時承包人和業主出現糾紛，將會影響銀行撤銷保函，甚至產生索賠。

保函含見索即付條款，不利于維護銀行權益。雖然該保函為履約保函而非預付款保函，但只要A公司“在履行合同過程中未能履約或違背合同規定的責任和義務”，C項目指揮部就可以索賠。所以這種條款隱含了受益人的信用風險，如受益人惡意索賠，申請人和銀行將得不到保障。

對索賠單據的審核是銀行處理索賠業務的主要職責。B分行認為索賠書未明確指出A公司在履行合同過程中未能履約或違背合同規定的責任和義務，只是陳述了索賠的理由。因此，B分行要求C項目指揮部重新出具索賠書，并通過其開戶以加押電報證實真實性。這樣，這份索賠書才是符合保函要求的正式文件。

授后管理不到位。授后管理是整個授信業務流程中不可或缺的關鍵環節。銀行在保函開出后，應指定專人跟進保函項下工程項目的履約情況，包括申請人工程建設進度及是否符合合同要求、受益人相關意見、項目投資方資金到位情況，發現問題及時采取有效措施化解風險，保障銀行資產安全。

經驗啟示

落實事前審核

申請人開展貿易前應建立貿易伙伴的信用評價體系，可通過查詢對方銀行、或委托專業的調查公司了解對方的資信，包括管理層誠信、履約記錄、支付能力、貿易慣例等等。貿易伙伴通過信用證結算或提供銀行保函作為擔保的，更要了解開證行和擔保行的信譽。待落實這些情況，確認貿易伙伴及其銀行的信譽是可接受的，才能開展貿易。另外，主合同的簽訂也是重要一環。如保函開立時主合同尚未正式簽署，應要求申請人提交準備簽訂的合同文本進行審核，以確保擬定的保函條款符合合同的要求和保障申請人、受益人雙方的利益。合同需明確擔保的相關要素，尤其是擔保標的、失效條件應清晰合理。

嚴格事中審核

對于索賠條件要明確、單據化，除受益人出具的書面索賠聲明外，應盡可能要求提交第三方出具的證明符合索賠條件的文件，如工程履約保函可由監理工程師出具監理報告，質量保函提交質檢機構出具的質量檢驗報告等。同時，應要求受益人通過其開戶行提交索賠書，或隨附保函正本，確保索賠文件的真實性。如申請人堅持在保函中加具見索即付條款或其它風險條款的，必須向申請人揭示清楚并由其書面確認。申請人可以根據對方的情況、自身在交易過程中的地位，判斷是接受此類條款，還是增加由其確認索賠、或者通過提供第三方證明等手段約束受益人的行為。如為金額較大、風險條款較多的保函，銀行更要主動了解受益人的情況，以保證業務背景的真實性及對銀行的風險作正確的評估。受益人為個人的，銀行更應謹慎處理，如為授信開立保函，可要求申請人多繳納一定比例的保證金，或主動會同公司業務、風險管理部門共同研究、分析業務風險，切實做好審核把關工作。

加強授后管理

銀行在保函開立后應切實加強授后管理工作，尤其要關注保函項下基礎合同的執行情況，密切留意可能導致違約索賠的事件。其中，工程類履約、預付款保函應關注保函項下有關工程的完工程度，工程質量是否符合有關合同的要求；工程類投標保函應關注申請人是否中標，是否同意按招標文件的要求簽訂有關合同；工程類質量保函、維修保函、尾款保函，應關注有關工程投入使用的情況，質量是否穩定；付款保函應關注保函項下貨物的到貨情況或工程完成進度等；關稅保函應關注申請人交納關稅是否出現不正常情況；加工貿易稅款保付保函應關注加工手冊的執行情況是否正常。

由于保函普遍存在擔保期限較長的問題，工程類保函一般有效期為3-8年，部分開往巴基斯坦等境外地區的保函效期更有可能長達60年，因此，銀行在按規定做好各項授后管理工作的同時，應切實加強對保函項下相關項目及交易進展情況的跟蹤與監控，重點收集客戶經營狀況、項目履約進展、市場行情變化、交易往來情況等有可能導致受益人向銀行索賠的風險隱患信息，并加強溝通，采取相應措施防范風險。同時，銀行要加強保函檔案管理，有關風險信息及評估結論應按規定留存相關材料，連同業務審批、賬務處理、函電往來、后期跟進等資料一并保管，確保檔案資料能清晰、完整地反映業務的全部處理過程。此外，銀行應根據保函有效期的條款，及時督促客戶提交有關資料辦理撤銷手續，其中付款類保函應要求申請人在保函擔保行辦理款項支付，并在付款時注明相關業務編號，以便擔保行及時對保函進行減額。

建立規范的索賠處理流程

對索賠單據的審核是正確處理保函索賠的關鍵環節。在收到受益人的索賠單據后，銀行首先應核實是否有保函規定的索賠通知書正本，其簽字及/或蓋章是否與預留在銀行的印鑒相符，如不能核對一致，建議其通過開戶銀行以加押電報證實。其次要審核單據的種類和內容、尤其是索賠通知書的內容與保函條款是否相符，如相符，銀行可向申請人出具《保函付款/賠付通知書》，并在保函規定的期限內付款；如不符，則應立即與受益人交涉，必要時可征詢法律部門的專業意見，待受益人提交了符合要求的單據再進行處理。值得注意的是，如索賠單據符合保函規定，則不論申請人與受益人之間有什么糾紛、申請人在銀行的地位如何，都應賠付，以免陷入糾紛、影響銀行聲譽，更有甚者，被受益人追訴為被告，以致花費更大量的人力、物力應對。

強化人員培訓

銀行要進一步加強保函專業人才的規劃和培養，通過建立保函專家庫等措施發揮優秀人員的傳幫帶作用。

第二篇：履約保函格式

附件6：

履約保函

辦理日期： 年 月 日

保函編號：№

（發包人名稱）：

鑒于你方作為發包人已經與（承包商名稱，以下稱“承包商”）于年月日簽訂了（工程名稱）施工合同（以下稱“主合同”），應承包商申請，我方愿就承包商履行主合同約定的義務以保證的方式向你方提供如下擔保：

一、保證的范圍及保證金額

我方的保證范圍是承包商未按照主合同約定履行義務，給你方造成的實際損失。我方保證的金額是主合同約定的合同總價款%，數額最高不超過人民幣（大寫）：。

二、保證的方式及保證期間 我方保證的方式為：連帶責任保證。

我方保證的期間為：自主合同生效之日起至承包商取得竣工驗收記錄后日內。

你方與承包商協議變更工程竣工日期的，經我方書面同意后，保證期間按照變更后的竣工日期做相應調整。

三、承擔保證責任的形式

我方按以下第種方式向你方承擔保證責任：

（1）由我方提供資金及技術援助，使承包商繼續履行主合同義務，支付金額不超過本保函第一條規定的保證金額。

（2）由我方代為承包商履行主合同剩余部分義務。

（3）由我方在本保函第一條規定的保證金額內賠償你方的損失。

四、代償的安排

你方要求我方承擔保證責任的，應向我方發出書面索賠通知及承包商未履行主合同約定義務的證明材料，并隨附本保函原件。索賠通知應寫明要求索賠的金額，支付款項應到達的賬號，并附有說明承包商違反主合同造成你方損失情況的證明材料。

如索賠的理由是工程施工質量問題，你方還需提供項目總監理工程師、監理人對索賠的理由的書面確認意見及法定的工程質量檢測機構出具的檢測報告；如索賠的理由是合同違約問題，你方則需提供證明承包方違約的有效證明。

我方收到本保函原件和你方的書面索賠通知及相應證明材料后，在個工作日內進行核定后按照本保函的承諾承擔保證責任。

五、保證責任的解除

1、在本保函承諾的保證期間內，你方未書面向我方主張保證責任的，自保證期間屆滿次日起，我方保證責任解除。

2、承包商按主合同約定履行了義務的，自本保函承諾的保證期間屆滿次日起，我方保證責任解除。

3、我方按照本保函向你方履行保證責任所支付的金額達到本保函保證金額時，自我方向你方支付（支付款項從我方賬戶劃出）之日起，保證責任即解除。

4、按照法律法規的規定或出現應解除我方保證責任的其它情形的，我方在本保函項下的保證責任亦解除。

我方解除保證責任后，你方應自我方保證責任解除之日起個工作日內，將本保函原件返還我方。超出本約定期限的，無論本保函原件是否退還我方，我方均不再承擔保證責任。

六、免責條款

1、因你方違約致使承包商不能履行義務的，我方不承擔保證責任。

2、依照法律法規的規定或你方與承包商的另行約定，免除承包商部分或全部義務的，我方亦免除其相應的保證責任。

3、你方與承包商協議變更主合同（符合主合同條款約定的變更除外），如加重承包商責任致使我方保證責任加重的，需征得我方書面同意，否則我方不再承擔因此而加重部分的保證責任。

4、因不可抗力造成承包商不能履行義務的，我方不承擔保證責任。

5、本保函不得轉讓，我方對除你方以外的任何第三方不承擔任何責任。

七、爭議的解決

因本保函發生的糾紛，由你我雙方協商解決，協商不成的，任何一方均可提請奉化市仲裁委員會仲裁。

八、保函的生效

本保函自我方法定代表人（或其授權代理人）簽字并加蓋公章后生效。

擔保人：（蓋單位章）

法定代表人或其委托代理人：（簽字）地 址： 郵政編碼： 電 話： 傳 真： 年月日

第三篇：履約保函(樣本)

附件12-3： 履約保函(樣本)（無條件不可撤銷保函應由受益人接受的銀行出具）

保函編號：

致：__________________________（受益人）

根據___________________________（委托人）與貴方于_______年____月____日就

___________________________事宜簽訂的 合同（編號：____________，以下簡稱“主合同”）第____條約定及貴方的要求，委托人應向貴方提供一份擔保委托人會按主合同規定及要求履行約定的義務及責任的履約保函，保證金額累計不超過合同金額的_____%，即人民幣_____________________元(大寫金額)，以保證其履行相關的合同義務。

我行接受委托人的申請，同意按以下條款，保證委托人會根據主合同履行全部義務和責任，并以上述保證金額為限，向貴方承擔連續的、不可撤銷的、無條件的連帶保證責任擔保：

1.在本保函有效期內，一旦貴方將符合本條下列條件的付款通知送達我行，無論委托人反對與否，我行將在收到通知后_____個銀行工作日內無條件、無追索地按貴方通知的方式、金額向貴方（或貴方指定收款人）支付不超過上述保證金額的款項。

1.1 貴方出具的付款通知應包含有如下三項內容：

A.貴方聲明確認：委托人在本合同項下已經發生違約；

B.貴方聲明確認：貴方認為前述情形已導致貴方有權要求委托人償付該通知所要求支付的金額；

C.貴方聲明確認：貴方通知我行支付的款項并未由委托人或其代理人以其他方式直接或者間接支付給貴方。

1.2 貴方的付款通知必須以書面形式提出，注明日期并應由貴方法定代表人或委托代理人簽字并加蓋貴方公章。

1.3 貴方的付款通知必須在本保函有效期間內在我行對公營業柜臺提交給我行或以掛號郵件方式寄至我行（聯系方式詳見本保函落款）。

1.4 貴方出具付款通知的同時，應向我行出示本保函文本原件。

2.在本保函的有效期內和擔保限額內，貴方可以一次或多次提出付款通知，但貴方的全部付款通知的累積金額不得超過本保函的保證金限額。

3.本保函的效力及我行在本保函項下對貴方承擔的義務和責任是完全獨立的，并不取決于任何交易、合同、承諾（包括但不限于主合同）的存在或有效性，也不取決于本保函中未列明的任何條款或條件，并且不受主合同及/或貴方與委托人之間的任何協議所作的任何變更、補充、終止或提前及延遲終止的影響；對即將履行的合同條款的任何變更、貴方時間上的寬限或由貴方采取的如果沒有本款可能免除本行責任的任何其他行為，均不能解除或免除本行在本保函項下的責任。但貴方有權以書面形式通知我行解除或免除我行在本保函項下的全部或部分的義務和責任，該等通知一經我行收到即發生效力。

4.本保函在有效期內，可隨該主合同中權利義務的轉讓而轉讓，貴方轉讓保函權益的書面通知自送達本行即發生效力。

5.本保函對我行及繼受人均有不可撤銷的約束力。

6.本保函的保證期間自 年 月 日起至

年 月 日。到期后，請及時將本保

函正本退還注銷，但屆時無論貴方是否將保函正本退還我行，本保函均自動失效。

7.8.9.任何根據本保函發出的通知，在交付時即被視為送達。用信件發出的通知，在郵戳的日期四十八小時后即視為送達。

根據本保函支付的款項應為免稅的凈支付額。無論任何人以何種理由提出扣除或扣繳現有或未來的任何稅項、稅費、索賠、酬金、或費用，均不能從任何根據本保證金中扣除或扣繳。因本保函發生爭議如協商不成，應向 文本為準，受中國法律約束。

申請爭議解決。本保函以中文

[以下無正文]

銀行簽章：

地址：

郵編：

聯系部門及聯系人：

電話：

開立日期：

第四篇：履約保函--一般格式

履約保函

保函編號：

致（下稱受益人）：

鑒于

（下稱“被保證人”）已/擬與貴方簽訂編號為 的 合同（下稱“主合同”）。我行在此接受被保證人的委托，向受益人提供履約保證擔保：

一、本保函最高擔保金額為人民幣（大寫），￥（小寫）。

二、本保函的有效期自 年 月 日至 年 月 日。

三、被保證人在履行主合同過程中不承擔主合同約定的相關責任與義務，且被保證人已不能履行應對受益人所負擔的責任與義務時，我行保證在收到受益人的書面索賠通知后30天內在本保函的最高擔保金額內向受益人承擔一般保證責任。

我行承擔責任的前提為主合同糾紛已經審判或者仲裁，并就被保證人財產依法強制執行仍不能履行應對受益人所承擔的責任。

四、書面索賠通知須于我行營業時間內送達，當日營業時間結束后送達的視為下一個銀行工作日送達。

五、我行提供本保函后，受益人與被保證人對主合同進行修訂如加重我行擔保責任的，應經我行書面同意，否則我行對加重的部分不承擔保證責任。

六、本保函有效期屆滿受益人未依法主張權利的，或我行向受益人支付的索賠款已達本保函的最高擔保金額，我行的保證責任免除。

七、本保函項下的權利不得轉讓及設定擔保。

八、本保函適用中華人民共和國法律，如有爭議，訴訟管轄法院為我行所在地人民法院。

九、本保函以中文文本為準，涂改無效。

保 證 人（蓋章）：

法定代表人或其授權委托代理人（簽字或蓋章）：

單位地址：

郵政編碼：

電話：

傳真：

日

期：

****年**月**日

（本保函失效后，請將原件退回我行注銷）

第五篇：履約保函

編號：

履約保函

________________________（受益人）：

根據貴方與________________________（交易對方）于______年___月____日簽訂的編號為________的 合同（下稱主合同），應交易對方的申請，我行特開立以貴方為受益人的履約保函：

一、保函金額按照以下第 種方式確定：

1、保函金額不超過（幣種）（大寫）元。

2、保函金額按以下標準確定：，但最高不超過（大寫）元。

二、我行承諾，如果交易對方未按照主合同的約定履行義務，我行將在收到貴方提交的書面索賠通知和交易對方具有違約事實的下述證明材料后，以保函金額為限向貴方承擔擔保責任：

1、受益人書面索賠通知及承包方具有違約事實的相關證明材料2、3、三、本保函的擔保金額將隨我方已支付的金額而自動遞減。

四、如果貴方與交易對方協商變更主合同且涉及我行擔保責任的，應事先書面通知我行，如加重我行擔保責任的還應事先征得我行書面認可，否則，我行對加重我行擔保責任的部分不承擔責任。

五、貴方轉讓本保函項下權利的，應經我行書面同意，否則我行不再承擔擔保責任。

六、保函有效期按照以下第 種方式確定：

1、本保函自開立之日起生效，至（日期）止。

2、本保函自開立之日起生效，發生下列情形時到期：，但最遲不超過（日期）。

七、書面索賠通知和有關證明材料必須在保函有效期內送達我行，否則我行在本保函項下的責任自動解除。

八、主合同按期履行完畢、保函超過有效期或我行的擔保義務履行完畢，本保函即行失效，無論本保函是否退回我行注銷。

中國工商銀行__________________（公章）: 負責人/授權代理人（簽字）：

_______年_____月_____日