第一篇：淺議IT 審計對我國信息化建設促進作用

淺議IT審計對我國信息化建設促進作用

肖燕娟1，楊俊峰2，唐俊3

（1.2.湖南城建職業技術學院，湘潭 411101； 3.湘潭易聯網絡科技有限公司，湘潭 411101）

摘要：信息系統集成、監理、第三方測試和審計，這些制度的實行使我國信息化質量逐步得到了提高，但是還很不規范，遠遠沒有達到預想的水平，到底是什么制約了我國信息化建設的效果呢？本文試圖找出其中的根本原因。

關鍵字：信息化，IT審計

中圖分類號：TP311.52

文獻標識碼：A

On the IT audit of the construction of China's information role

Yanjuan Xiao1，Junfeng Yang2 , Jun Tang3

(1.2.HuNan Urban Construction College,XiangTan 411101;

3.XiangTan Eeasylink Network Technology Limited Company, XiangTan 411101)

Abstract: The integration of information system, overseeing, the third party test and the audit, these system has improved the quality of our country informationization gradually, but it is not canonical ,it has not achieved the level of expectation, what has restricted our country informationization construction effect? This article attempts to discover the basic reason Key words: Informationization, IT audit引言

隨著我國信息化建設的不斷推進，企業、教育、政府、醫院和農業等眾多不同行業的信息化建設得到了飛速發展。國家信息產業主管部門為了保證我國信息化建設的成功率，相繼在信息系統建設中實行信息監理、第三方測試和IT審計制度。信息集成制度的無奈

我國的信息系統集成資質的實施工作開展得比較早，信部規[1999]1047號《計算機信息系統集成資質管理辦法》的執行，對混亂的信息系統集成市場進行了規范。那些位于電腦城從事硬件設備銷售的公司不再可以隨便的進行系統集成工作的實施，一部分大的計算機銷售公司聚集人才，進入到系統集成行業。

市場門檻的提高，讓那些沒有信息系統集成資質的公司被擋在了門外，只有拿到了資質證書才能吃到集成這塊香餑餑。一時間，不少公司為了集成資質證書挖空心思，其中不乏有公司為了獲取資質證書而在硬件、軟件、管理等方面全面作假。當這樣的公司拿到了集成資質之后，必然無法保證項目實施的質量。

雖然后來信息產業部在集成項目中推行項目經理制度，但是這些都收效甚微。誰來監督、誰來管理、誰來處罰這些已經通過資質認定的集成公司呢？沒有了監督，拿到集成證書后，還是按那種作坊式的管理來進行項目建設，這無疑讓資質認證喪失了他應該有的作用。目前，信息系統集成的現狀是有法可依，但是卻無人執法。只要建設單位不管，幾乎沒有人來管承建單位是否按照合同要求配備項目經理和具有資格的施工人員，沒有人來對施工過程中出現的違規行為進行處罰。因此，造成很多集成單位都認為，只要有資質就可以，實施過程反正沒有人管。

到底誰來充當這個執法人呢？信息產業部在此基礎上推出了信息系統建設的監理機制。信息監理制度的尷尬

信部信[2002]570號《信息系統工程監理暫行規定》從2002年12月15日起開始實施，標志著信息系統監理制度在我國開始正式執行。經過5年的發展，信息系統監理已經初具規模，在我國政府信息化建設中發揮了不小的作用。但是，目前信息系統監理的發展遇到了瓶頸，在具體的監理工作中也存在著很多尷尬。

信息系統監理單位的工作是“四控、三管、一協調”，按道理說在建設單位授權的基礎上可以對集成單位進行監督管理。可是信息系統監理單位真的有能力充當“執法者”嗎？集成單位又是否會賣監理單位的帳呢？

信息系統監理實際上是根本就無法勝任“執法者”這一角色的，在我國，信息系統監理頂多充當的就是一個“協調者”的角色。作為“協調者”，監理沒有權利對于集成單位項目管理上的種種問題進行處理，最多就是建議權，只要集成單位沒有出現大的偏離合同的地方，就無法進行處理。而等到真的出問題的時候，監理也是無力回天。

回看信息系統監理本身，在監理一線從事信息系統監理工作的監理工程師的業務和技術

水平不高，無法在監理過程中充分發揮監理本來應該有的作用，無法充當“專家”這一角色。因為監理工程師水平不高，造成監理工程師在監理過程不敢開展工作，因為怕自己做錯反而喪失監理工程師的權威。

之所以信息監理公司、包括建設監理都存在著留不住人才的局面。為什么人才會流失？為什么都愿意做開發而不愿意做監理？究其原因還是監理工程師待遇太低，目前信息系統監理工程師的待遇在2000-4000之間不等，而技術水平高一點的人去做開發或者項目管理的話，工資一般可以翻倍，沒有不走之理啊。

再來關注為什么監理工程師工資待遇低，信息監理在我國還屬于新生行業，一個行業在穩定之前必然會要受到市場的考驗，這個過程是一個起伏、適應的過程。在商業競爭中，部分監理公司會被淘汰，而競爭力強的最終能夠生存下來。商業競爭和戰爭一樣殘酷，很多信息監理公司為了眼前的利益，而拼命壓低監理工程師的待遇，讓人才流失，這也是一個讓人痛心的事實。

既然監理目前自己的路都沒有走穩，而且在行政上面沒有任何的執法權，法律責任上面也沒有明確。那么這么一個弱不經風的信息監理，怎么能夠在信息系統建設中，力挽狂瀾呢？第三方測試還在翹首等待

我國第三方軟件測試的概念推出已經有一段時日，隨著中國軟件評測中心的建設，各省也相繼成立了軟件評測中心，但是目前這些評測中心大多還是在進行一些政府要求通過測試的軟件的測試工作，完全沒有帶動第三方測試的市場。

我國計算機軟件評測與發達國家相比非常落后，主要表現為：

1、軟件產品質量評測無法可依、無章可循

2、軟件工程技術審查、復審流于形式，管理不力

3、軟件過程測試工程目標不明確

4、第三方軟件評測、質量監督剛剛起步，有待發展。

對于大多數應用軟件，甚至環境、工具系統軟件，大多數用戶都不是很熟悉其特性，質量評測基本難以進行。因此，第三方軟件評測、質量監督服務商，對于促進軟件產品應用維護，將具有重要意義。在我國一些重要計算機軟件應用領域，如金融、軍方等，都在逐步將軟件評測和質量監督，通過合同關系委托第三方承擔。在已經進行的一些工程項目當中，都取得了確保軟件產品質量的預期效果，逐步被軟件用戶和軟件企業所認可。

目前的信息系統工程既沒有政府備案制度，也沒有質量責任終生制，連一個正規的竣工

驗收都沒有，只要建設單位在竣工驗收報告上簽了字，整個項目基本上就結束了。沒有后繼的評價，沒有責任追蹤，連來管一管的上級單位都沒有。如何來規范這個行業和市場呢？IT審計，你為何還不上？

目前的審計已經不再局限于投資的審計，包括過程審計、安全審計等。建筑行業實行審計制度后，讓建設成本得到了很好的控制。那些瞞天過海、漫天要價的承建單位最終還是逃不過審計的眼睛，不再那么容易獲取暴利，也讓那些內外勾結、暗箱操作的項目一個個浮出水面。

信息系統審計無疑能夠公正客觀的評價信息系統建設過程和結果。在信息系統建設過程中引入審計制度，可以讓信息系統建設過程更加透明，與信息監理不同，信息審計只需要發現問題，并向建設單位和相關主管部門匯報，而不是像信息監理一樣，要去糾正偏差。因此，審計的工作過程遇到的阻力比較小，發現問題與處理問題的不是同一個人，可以讓發現者與執行者相互監督，有利于項目的實施。

很多信息系統工程驗收時，只關注系統是否能夠達到建設單位所要求顯性要求，而對于系統的安全性等指標卻不大關注。安全審計專門針對信息系統建設過程中和運行中的安全問題，達不到安全要求的系統是不合格的。

竣工結算中，IT審計根據項目建設過程中的開銷對項目成本進行審計，這個過程讓承建單位的暴利時代徹底結束，也讓建設過程中那些偷工減料的過程原形畢露。投資審計有效的保證了建設單位的有效投資。

只有IT審計的實施，才能夠暴露項目的眾多缺陷與問題，這樣才能夠推動信息監理工作的展開，一個有問題的信息項目，監理方如果沒有履行他的職責是要承擔監理責任的。監理協同第三方測試再來推動項目的集成單位做好建設工作。如果監理單位的工作到位了，而是由于施工單位的原因造成的問題，由施工單位負責。在明確了責任后，我想任何承建單位都不敢以身試法。如此循環，則所有的項目關系人才能夠在自己的責、權、利范圍內做好自己的工作。信息化主管部門需要權利

建筑質量不合格，有人追查；信息系統項目質量不合格，就不了了之。歸根結底就是沒有人來管，沒有人來查。那么為什么信息系統建設行業就變成沒有人管了呢？

建筑質量的問題有建設行政部門，食品衛生的質量有食品衛生監督管理部門，質量技術

監督局的業務范圍太廣，根本就無暇顧及信息系統。唯有本地的信息化主管部門可以來進行管理，可遺憾的是，沒有人賦予他們管理的權利。信息化主管部門的權利迫切的需要加強，沒有權的信息化部門等于拔了牙的老虎，要想讓老虎發揮總用，先給它把牙齒鑲好吧！行業主管部門的執法才是信息系統建設整個領域的原動力，IT審計的結果固然可以讓建設單位找到維護自己權利的依據，但是如果沒有行業主管部門的法律手段，是不足以讓整個市場走上規范的道路的。IT審計的火苗還需要信息化主管部門來點燃。

參考文獻：

[1] 周新玲，我國IT審計的發展對策，科技進步與對策 2004年 03期

[2] 康洪艷IT審計的更新，審計與經濟研究，2005年02期

[3]張琪 IT審計師將成為計算機審計的主要“生力軍“，會計之友2007年08期

作者簡介：肖燕娟（1967-），女，漢，湖南武岡人，學士，現為湖南城建職業技術學院信息工程系教師，講師，國家CAD高級繪圖員考評員，研究方向是計算機應用，信息工程監理。

楊俊峰（1968-），男，江西上饒人，學士，講師，現為湖南城建職業技術學院信息工程系教師，研究方向是計算機應用，信息工程監理

唐俊（1980），男，湖南湘潭人，學士，SCJP、軟件設計師、系統分析師、信息系統監理師、軟件評測師，研究方向為面向服務的軟件體系結構、軟件項目管理、移動軟件開發、信息工程監理理論與方法。

聯系地址：湖南省湘潭市岳塘區書院路42號湖南城建職業技術學院信息工程系

郵編：411101

電話：肖燕娟0732-8991603，楊俊峰***唐俊：***

e-mail:xiaoyanjuan1@163.com

第二篇：淺析我國審計信息化建設

淺析我國審計信息化建設

[論文摘要]為了適應環境的更化，滿足自身發展和參與競爭的需要，審計必須實現信息化。審計信息化建設要從計算輔助審計、審計信息系統和信息系統審計三個層次來推進，要從提高認識、完善制度、提高審計人員素質等幾方面入手，斷提高我國審計信息化水平。

[論文關鍵詞]審計信息化計算機審計

一、我國審計信息化建設的必要性

1信息化是審計適應環境變化的需要

隨著我國企業信息化建設的迅猛發展審計環境發生了很大變化。如：企業管理正由”實物流”價值流向信息流轉變，很多企業實現了管理自動化和網絡化．企業的財務管理和會計核算電算化正在普及。另外．電子商務的興起，使得大量的經濟業務通過網絡進行實現了貿易無紙化。這些變化對審計的對象范圍．線索以及審計程序造成很大影響．迫使審計利用現代信息技術手段，實現信息化。

2信息化是加入WTO后審計參與國際競爭的需要

加入WTO后，我國的審計行業，尤其是社會審計機構面臨著激烈的競爭。審計市場競爭的關鍵主要在于兩個方面：一是業務范圍二是執業成本。目前，發達國家的會計師事務所在信息化方面已經發展到較高的水平．如AICPA和CtCA在1997年就將業務范圍拓展到電子交易網站的審計．香港會計師公會也推出了“網譽認證”服務。與之相比．我國還有一定差距．如對信息系統的審計還鮮有觸及。因此．要想在激烈的競爭中立于不敗之地．就必須盡快實現審計信息化。

3信息化是審計自身發展變革的需要

從審計自身的發展來看，也涌動著變革的動力，主要表現在審計效率和審計風險的矛盾；中突上。傳統手工審計條件下．審計人員為了提高工作效率常采用抽樣審計方法．而抽樣審計本身就具有一定的風險。審計信息化正是解決這一矛盾的有效途徑．因為利用計算機不僅使抽樣技術更科學．還能對某些重要項目進行詳細審計，這就在大大提高審計效率的同時．也降低了審計風險。

二、我國審計信息化建設的現狀

1審計信息化建設已經起步但仍處于較低層次

審計不實現信息化就無法適應經濟發展的需要．這一觀點已經引起我國政府和審計界的高度重視。2002年審計署啟動了審計信息化項目金審工程的建設。兩年多來．工程建設進展順利．審計工作急需的被審計單位資料庫、審計專家經驗庫、審計文獻資料庫三大數據庫業已建成。可以預計，”金審工程”的建設必將使我國的審計工作發生歷史性變革．必將極大地推進我國審計信息化的建設。但從目前來看．我國審計信息化的總體水平還比較低。在審計實踐中．許多審計人員還是繞過計算機系統．采用手工方法進行審計．因而難以獲取充分、適當的審計證據，審計質量難以保證。

2審計軟件開發取得顯著成果但還不夠完善

我國的審計軟件開發近年來取得了顯著進步．特別是在審計法規檢索系統．審計信息管理系統等方面取得了較大成功。基建工程預決算審計、財政預算執行審計．銀行審計、海關審計等多個行業審計軟件得到成功開發和推廣應用。但是由于我國審計軟件市場不夠完善，審計軟件的開發模型不像財務軟件那樣清晰，使得審計軟件的開發難度遠遠大于財務軟件眾多的軟件開發商熱衷于通用性高、維護成本低的財務軟件．而不輕易涉足審計軟件。3培養了一批審計人才，但整體上利用計算機審計的能力不足

隨著審計信息化的多年準備和逐步發展，我國審計行業已經培養了一大批計算機審計人員．但總體上還達不到審計信息化的要求。雖然掌握了一定的計算機基礎知識和審計軟件的操作技能．但在根據實際工作需要編寫相應的審計程序模塊等較高層次的應用方面還很欠缺還離不開計算機專業人員的協助。

三、我國審計信息化建設的構想

我國的審計信息化建設應該遵循“先易后難、分步實施、逐步完善的原則．分三個層次來逐步推進。首先是要實現計算機輔助審計．其次是構建審計信息系統．第三層次是達到信息系統審計。

1計算機輔助審計

計算機輔助審計是指審計人員利用計算機設備和軟件來輔助審計工作。計算機輔助審計可以使審計人員從冗長乏味的計算工作中解放出來更多地將注意力集中于那些需要專業判斷的部分．從而提高審計工作效率。具體來說．計算機技術可以輔助審計人員完成以下工作：

(1)數據采集與轉換。利用計算機技術可以識別不同會計軟件的數據格式并將其轉化為通用的數據格式。(2)審計抽樣。在手工條件下需要人工計算的總體容量．抽樣容量及標準估計值等工作均由審計軟件自動完成．因而方法更科學．結果更客觀。(3)數據分析與計算。將計算機技術用于分析性審計程序．可以非常快捷、方便地得到分析結果。(4)項目管理。計算機軟件可以輔助審計人員完成編制審計計劃．記錄審計日志、生成審計底稿、撰寫審計報告、管理審計檔案等工作。2審計信息系統

審計信息系統(AIS)是在計算機輔助審計得到廣泛應用的基礎上．將多種審計模塊集成到企業管理信息系統(MIS)中構成的一個子系統．它具有多種功能．既可以對企業的投資決策、生產經營和財務管理等進行全過程動態審計．也可用于進行經濟責任審計，還可以充當企業經營管理．輔助決策的工具。

審計信息系統的構建是審計適應企業信息化的重要體現．其主要作用是：(1)將審計模塊集成到企業MIS中．對經濟活動進行實時監控．變事后審計為事中或事前審計。(2)對審計對象全過程監控．及時發現問題并及時糾正．變靜態審計為動態審計。(3)變監督為服務．審計不再局限于監督．而是可以為企業管理提供更多的信息服務。(4)AIS與MIS的緊密結合，使審計突破了對單個對象審計的局限，實現由戰術審計向戰略審計轉變。

3．信息系統審計

隨著網絡經濟的出現，人們對處理和傳遞信息的計算機系統的安全、可靠和有效性更加關注。這就要求審計內容不能僅僅局限于系統處理的結果，而要延伸到系統本身，即對信息系統進行審計。我國目前在這方面還處于探索階段，但是建立信息系統審計制度，開展信息系統審計已是大勢所趨。

信息系統審計是運用一定的技術手段對計算機信息系統的安全性、可靠性和有效性進行審查與評價的活動，一般包括系統開發審計．系統運行審計和系統控制審計。主要作用是(1)評價系統處理流程的可靠性，提高系統的安全性。(2)驗證系統信息的正確性、適當性和數據的完整性。(3)促進企業充分利用系統的各項資源提高系統運行效率。(4)提高系統的合法性，確保系統符合國家法律法規的規定。

四、我國審計信息化建設的幾項措施

1提高對審計信息化的認識

要加強對審計信息化的宣傳力度，提高對審計信息化重要性和必要性的認識，同時也應認識到我國開展計算機審計的時間還不長，無論是審計人員還是被審單位都有一個逐步適應的過程，不能盲從或過分依賴計算機，要有針對性、有重點地將計算機技術融入到審計中來。2完善計算機審計規范

我國審計信息化的制度規范還不完善，尤其是多數財務軟件在設計時不考慮審計的需求，導致審計軟件與財務軟件難以對接這對審計的效率和質量造成很大影響。因此，加強計

算機審計的立法，進一步制定并完善計算機審計的制度規范顯得尤為迫切。

3注重應用，在實踐中提高

將計算機技術運用于審計實踐，增加審計的技術含量，提高審計的質量和效率是審計信息化的根本任務，但是審計信息化不是一蹴而就的，需要不斷實踐，逐步提高。因此審計信息化建設要注重應用，講求實效。在組織力量對審計軟件進行攻關的同時，也要根據審計的實際需要開發一些具有行業和地方特色的小軟件、小模塊，從一個個小閃光點做起．積少成多。

4．加快培養高素質計算機審計人才

審計信息化建設的效果如何，關鍵還在于審計人員素質的提高。要在加強計算機基礎知識和操作技能培訓的基礎上不斷拓展并深化培訓內容，注意將計算機技能與審計思路相結合。同時，要注意吸引高水平的計算機人才加入審計隊伍。

第三篇：對我國商業銀行信息化建設的幾點思考

新時期商業銀行信息化建設的幾點思考

引言

進入新千年，全球金融業面臨一場史無前例的創新化、自由化、全球化大變革，促使發達國家的金融機構更加全能化、規模化，發展中國家的金融機構向市場化、多元化演進。這場金融業大變革背后的動力便是信息技術的發展，以及信息技術在金融業的應用和推廣。在當前新的歷史條件下，各類金融機構都正在努力通過應用信息技術來提高經營效果，為客戶提供創新的產品和服務，并不斷加強自身的抗風險能力。

1.商業銀行信息化建設的現狀

在過去20多年中，我國商業銀行的信息化建設取得了較大進展，主要表現在：

一是初步實現了數據集中，將生產運行集中到現代化的數據中心，將獨立發展的各類業務系統統一到新一代綜合業務系統或全功能銀行系統中，將多種服務渠道集成至綜合應用前置平臺中，構建了新的渠道應用支撐環境，基本形成了以綜合業務系統、前置系統為核心的基礎技術平臺；

二是沿著精細化、科學化和集約化方向，IT管理體制改革步伐不斷加快，IT管理的制度、標準、體系建設和執行力度有了較大發展；

三是以集中信貸管理系統、數據倉庫技術等的順利推進和應用為標志，信息技術應用從業務操作層提升到管理決策層，IT的管理決策支持作用得到充分發揮，已成為管理決策的關鍵因素；

四是依托信息技術，進行了持續的金融服務創新，比如，建立了覆蓋全國的實時清算網絡，大力發展了自助銀行、電話銀行、客戶服務中心、網上銀行和手機銀行等虛擬服務渠道；

五是建立了較為完整的信息安全體系，建立和完善了信息安全保障體系，形成了注重可操作性的完整的安全制度體系，制定了注重信息安全的保障策略，實行了信息安全等級管理，通過安全基礎設施建設和綜合性安全技術措施，構建了安全技術防范的基本體系。

2.信息化建設對商業銀行業務發展的主要作用

一是信息技術拓寬了銀行服務渠道。隨著通訊和計算機技術的發展及應用，由ATM、CDM、QM和POS等自助設備組成的自助服務渠道的出現突破了時間對銀行服務的限制；“電話銀行”、“手機銀行”、“網上銀行”和“居家銀行”等電子服務渠道的出現打破了時間和空間對銀行服務的限制，延伸了銀行的服務，使其在任何時間(Anytime)、任何地點(Anywhere)、任何方式(Any style)都能為客戶提供金融服務。

二是信息技術促進了商業銀行內控機制的健全化。利用信息技術在提高風險管理效率的同時，更可有效防范金融風險的發生；可以根據授信客戶信用評級、產品的風險度、擔保方式、定價模式等來判斷風險級別；可以建立各種分析模型，對信貸業務相關數據進行多維分析，結合金融數據模型，為授信決策提供支持。

三是信息技術推動銀行組織結構的“扁平化”。服務前臺和管理機構的信息能夠實時傳送到決策部門，實現智能化決策和快速反應，從而大大提高管理效率，擴大管理范圍，減少管理層次。同時數據集中為管理信息系統的建設奠定了良好基礎：收集完善的客戶信息、交易信息及其他各種金融信息并進行數據挖掘，逐

步建立以信貸風險管理系統、客戶關系管理、資產負債管理和金融監管系統為代表的決策支持平臺，使信息技術的應用從業務操作層提升到管理決策層。

四是信息技術幫助銀行實現“以客戶為中心”的業務流程再造。信息技術可以幫助金融業從根本上重新思考和設計現有的業務流程。根據客戶類別，將分散在各職能部門的工作，按照最有利于顧客價值創造的運營流程進行重組，使金融企業能有效適應市場的要求，從而建立“客戶中心型”的流程組織，以期在成本、質量、顧客滿意和反應速度等方面有所突破，進而在財務績效指標與業績成長方面有優異的表現。

五是信息技術成為金融工具創新的主要源泉。新的金融工具和服務方式的推行，往往是金融性質的市場行為同信息技術相互耦合的結果。信息技術為金融市場的參與者提供了充足的信息和基于知識的量化評價，輔助了決策行為，使得金融產品的交易更為簡單，從而擴大了金融市場。

3.商業銀行信息化建設存在的主要不足

與國際先進銀行相比，我國商業銀行在硬件設備、業務電子化程度和處理效率等方面已經與發達國家接近。但在科技手段保障、促進金融服務和管理科學化的深度和廣度方面，還存在很大差距，主要不足體現在：

一是數據資源還沒有開始真正整合和集中應用。各應用系統間缺乏信息溝通與整合，不能對數據資源進行有效的集成管理，也無從對數據資源進行深度挖掘與分析，集中數據的最大價值沒有充分發揮出來。將金融服務需求信息有效收集，并及時準確地分析轉化為產品需求能力較弱，產品總體創新能力不足。

二是息技術在風險管理中的應用水平不高。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國商業銀行風險管理信息系統建設和信息

技術運用嚴重滯后，使得風險管理所需要的大量業務信息、市場信息缺失，而且無法建立相應的資產組合管理模型和各種風險管理模型，無法準確掌握風險敞口。風險管理信息失真，直接影響了風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增加了困難。

三是信息化建設面臨的風險日益突出。當前，與數據大集中相配套的銀行災備中心、監控中心、應急處理體系等建設相對滯后，集約化的安全生產運行和管理模式尚處于摸索階段，系統運行監控、故障診斷分析的自動化水平不高，應對突發事件和故障恢復能力較差，對電子銀行等高風險信息系統缺乏規范的安全風險評估和監控指標體系。

四是信息化標準規范及相應的法律法規需加強。銀行信息化標準規范和法律法規的完善化，滯后于銀行信息化建設高速發展的需要，部分標準、規范存在時效性不足等現象，金融標準體系有待完善。

4.商業銀行信息化建設的發展方向

如何將集中的數據進行深入挖掘為經營決策、風險管理提供科學依據，以及如何有效防范信息技術風險，是各大商業銀行面臨的重大課題，而當前應著重解決的幾個方面是：

一、積極推進數據應用整合，強化運行安全管理。

應充分利用先進的信息技術，實現在數據集中基礎上的深層次的數據

應用，加快綜合業務系統與信貸管理系統、財務管理系統、客戶關系

管理系統等管理信息系統的集成，配合銀行改制與改革的要求，加大

技術體系調整、業務流程整合和組織結構調整的力度，將數據集中帶

來的技術優勢盡快轉化為企業的競爭優勢，并降低銀行經營風險。同

時建立完善的信息安全應急處置機制和信息通報機制，制定應急預案

并進行演練，提升金融信息系統預警、應急處置和恢復能力，最大限

度地降低系統技術風險，保障金融業務的連續穩定運行。

二、建立“以客戶為中心”的金融產品和服務渠道體系，提高銀行服務水

平。

在傳統的商業銀行競爭活動中，信息技術一直作為后臺支持存在，幾

乎沒有直接接觸客戶和市場的機會，對市場銷售的支持，除了提供新的產品和服務外，沒有提供直接的幫助。隨著數據的高度集中，也帶

來了海量客戶信息的高度集中，特別是在“以客戶為中心”的指導思

想下設計核心業務系統和CRM(客戶關系管理)系統，可以提供并存

儲豐富的客戶基本信息和原始交易信息，在此基礎上充分利用BI(商

業智能)的技術挖掘客戶資源，利用數據庫營銷和微觀細分市場，實

現交叉銷售，就能對市場營銷提供最直接的幫助。特別是近年來私人

業務迅速發展，從過去僅僅是存取款、國庫券拓展到理財、信用卡、房貸、車貸、小企業貸款等多個品種，產生分層服務、多渠道客戶交

互服務等多方面的需求，亟待商業銀行CRM建設迅速跟進。

三、運用信息技術建立全面風險管理體系。

通過數據的集中，將分散在全國甚至全球的業務系統集中在一起，統一和固化業務處理流程，有效減少和杜絕了人為操作上的風險。但防

范操作風險僅僅是信息化創新在風險管理領域最初級的應用，只有真

正建立起全面風險管理的信息體系，才能有效防范信用風險、操作風

險、利率風險、匯率風險等各種風險的發生。應根據國際先進商業銀

行風險管理的經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，實現風險管理

技術由定性分析向定性、定量分析相結合的轉變，以內部評級系統為

核心，開發全面風險管理系統，準確度量各種風險，使風險限額、經

濟資本、產品定價、績效考核等各種管理手段與銀行風險更加匹配，相互銜接更加緊密。

四、加強IT治理，創建高可用性的信息系統。

必須從涉及IT價值鏈每一個環節進行整體的分析和規劃。建立起適

應數據大集中技術環境和銀行組織變革要求的信息組織體系，合理配

置科技資源，努力構建面向業務、服務導向、分工合理、協作緊密、運作高效的專業信息化組織架構，利用有效的資源解決關鍵問題，形

成風險和成本的最佳平衡。同時建立達到最佳管理實踐的評價標桿，推行標準化，減少系統的復雜性，提高可維護性。健全信息系統安全

體系規范，基于國際安全標準BS7799，建立強有力管理支撐的技術

平臺；基于服務水平管理和配置管理的最高層級，建立一系列集中硬

件監控、集中平臺監控、集中應用監控的管理平臺。

5.結束語

總之，在未來的商業銀行信息化建設進程中，其主要目標是滿足商業銀行對降低成本、提供個性化服務、提高運行效率、優化業務流程、支持業務創新并降低風險的迫切要求。重點應推進數據集中和業務整合，提高資源、信息共享水平，加強安全管理和運行管理，在確保信息系統安全、平穩運行的基礎上，使信息技術成為提升商業銀行核心競爭力的“牽引力”。

第四篇：信息化建設資料(審計)

加快推進審計信息化建設進程，提升審計信息化建設水平，既是積極落實國家審計署“金審工程”、適應新形勢下審計工作信息化、政務辦公網絡化的需要，又是貫徹省審計廳提出的“抓建設、練內功、提效能”五年行動計劃“審計創新年”目標內容的一項重要舉措。2009年，我局在上級的大力支持和指導下，以“審計創新年”活動為契機，認清形勢，真抓實干，奮力追趕，強力地推進了我局的審計信息化建設，為提升審計工作效率和效能提供了有力的保障。具體做法是：

一、加強組織領導，統一思想認識

前任審計長李金華同志指出：審計機關的領導干部不了解信息技術將失去指揮的資格。由于我局的審計信息化工作起步較晚，加之我局的中層干部年齡偏大，對審計信息化建設的認識不足，積極性也不高，所以，要想快速跟上時代發展的步伐，加快我局的審計信息化建設，盡快提高大家對審計信息化建設的重要性認識、加強對此項工作的領導尤為重要。我局領導班子充分認識到這點，高度重視審計信息化建設，立足當前，著眼長遠，更新觀念、拓寬思路，堅持把審計信息化建設作為當務之急來抓。

首先，建立健全領導組織。強化“一把手”工程，成立了以局長為組長的局審計信息化建設工作領導小組，全面負責組織實施我局的審計信息化建設工作。爾后，相繼成立了局計算機審計攻關小組、審計信息化技能推廣幫促小組、審計信息化考核領導小組，各盡其責、合力推進。其次，積極深化教育，提高全員認識水平。為調動全局人員推進信息化建設的積極性，打牢廣泛的群眾基礎，保證審計信息化技能在實際審計工作中的有效運用，我局利用講解現代審計發展趨勢、學習外地審計信息化先進經驗、邀請外地審計信息化工作先進單位人員來局現場宣傳、指導等多種方法，在全局人員中開展了以提高審計信息化建設重要性認識為主的思想教育活動，使大家充分認識到，熟練掌握運用信息化技能是開展計算機審計的必要條件，是新時期審計機關和審計人員實現審計創新、應對審計轉型、提升審計效能、更好履行審計職能的必然要求。“審計人員不掌握計算機技術將失去審計資格”已成為廣大審計人員的共識。

二、組織強化培訓，提高業務技能

積極推進審計信息化工作，人員素質、業務技能尤為重要。我局緊密結合“審計創新年”活動和審計工作實際，加大人員培訓力度。一是多方深化AO應用培訓。采取請有關專家來局授課，下載有關課件組織全員學習，派技術優秀的人員去省、市學習然后回來再給大家傳授技能等方式，全年有計劃的安排了數次AO培訓課程。二是組織數據采集轉換實務專項培訓。局屬業務部門明確一人兼職學習并掌握了相關知識，為順利做好所需審計數據的采集轉換工作、保證審計資 1

料的真實性打下了基礎。三是認真抓好審計署AO資格認證考試前的培訓并借機進行強化訓練。在三個月的考前培訓時間里，局屬業務部門各指定1名AO認證考試輔導員，采取從“一帶三”到“一幫一”的方式，堅持每周利用3個半天的時間，根據考試復習資料提供的題型和典型案例，全面演示、分析利用AO系統開展計算機審計的過程及其方法，增強了訓練的針對性和有效性，提高了審計人員審計信息化實際操作能力和運用水平（我局的“審計署AO資格認證”考試通過率為94.28％）。

在加強審計信息化建設的進程中，全局人員的認識、業務水平提高較快，實現了從“要我學”到“我要學”，再到“向我學”的快速轉變，全局學習和運用審計信息化技能呈現著比、學、趕、幫、超的良好局面。班子成員也積極帶頭學習和鉆研審計信息化知識，同審計人員一起培訓、一起交流研究，進一步促進了大家學習審計信息化技能的積極性。

三、完善基礎設施，打牢工作基礎

一是大力加強基礎設施、網絡等建設。我局審計信息化建設工作在2008年的基礎上，2009年呈現出快速發展和全面提升水平的良好局面，投資10多萬元配置了一批專用設備，建立了局域審計內網，開通了審計專網，設立了基站，配置了教學投影儀、臺式、手提電腦及攝像機等，實現了每個局屬單位1部臺式電腦，每人1部手提電腦，達到了基礎設施配套齊全、網絡設施比較完善等要求，基本適應了審計信息化工作的需要。

二是積極做好網絡、設施管理維護工作。采取經常維護與隨時維護相結合，保證項目審計、部門協同及與上級審計機關的聯系隨聯隨通，同時確保審務信息公開、與公眾溝通、展示審計成果的重要渠道暢通。我局在計算機的管理、使用上實行統一管理，分散使用，各負其責的辦法，以確保設備完好和網絡穩定運行。

三是迅速建立起一支素質較高的審計信息化管理人員隊伍。為使全局的審計信息化工作正常開展，提高管理人員的專業能力，我局先后派出5人次參加上級審計機關組織的正規的系統學習培訓活動，培養了一批會運用、會指導的審計信息化工作骨干。我局現有經過系統專業培訓的審計信息化工作人員4名，能熟練掌握審計信息化應用技能的人員有32名（占我局審計人員的92％），為我局的網絡正常運行、提高全局的信息化業務技能打下了較強的基礎。現在，我局領導和后勤保障人員以及審計管理人員均能熟練運用信息化技術進行公文處理和審計管理工作。

四、制定發展目標，扎實有效推進

為使我局的審計信息化工作不斷、有序、快速發展，經局領導班子認真研究，制定了《埇橋區審計局2009至2013年審計信息化發展規劃》，確定了總體工作目標并制定了分的計劃。我局還將審計信息化建設作為工作重點加以實施和考核，并制定了詳細、具體的推進計劃，層層分解落實責任，確保目標任務實現。

五、注重實踐應用，不斷豐富探索

審計信息化工作只有與審計實務結合起來，才能充分發揮它的應有作用，才能最終體現它的真正價值。所以，對于審計信息化建設，我們不能只滿足于審計機關內部管理的辦公自動化，而更要注重審計實際業務運用。

一是認真做好“審計管理系統”、“審計現場實施系統”的使用和指導工作，充分利用計算機進行輔助審計。為加速推進“審計管理系統”與“審計現場實施系統”的深化應用，我局結合審計質量管理流程，全面推行審計項目全過程的電子化管理。我局2009年完成的59個審計項目，全部實現了運用現場審計實施“AO”系統和審計管理“OA”系統進行審計和管理，審計項目質量和審計信息化質量有了大幅提升，受到省審計廳檢查指導組和市審計局檢查考核組同志的一致好評。審計查出的各類違紀違規問題，也大多是通過采用審計信息化技術進行了分析而得出的結果。如在對某單位實施審計過程中，審計人員利用AO軟件進行審計查詢、分析，發現該單位從上級財政下撥的專項治理資金中，挪用100多萬元轉入本單位賬戶用作日常開支。審計組隨即責令該單位調整有關賬目，原渠道返還占用資金，確保了國家專項資金的安全、有效使用。

二是積極開展督促和檢查工作。密切結合審計項目開展，及時督促審計組和審計人員，認真按照審計信息化要求開展審計。對在督促、檢查中發現的、大家反映的諸如通過疑難數據的采集、轉換和分析等環節中遇到的具體問題，檢查人員都及時作出了糾正和指導，這樣。就確保了審計信息化工作的及時、有效推進。

三是扎實做好審計數據資源庫建設。我局十分重視做好計算機審計專家經驗、AO審計應用實例等編寫工作，逐步建立了全區審計對象管理數據庫、計算機審計專家經驗庫和審計法規庫等，有效地提升了審計信息化知識技能的運用和創新成果推廣的水平。

四是探索開展網上審計論壇活動。開展網上審計論壇是審計人員相互溝通交流的有效平臺。我局通過廣泛發動全局人員積極參與審計論壇，達到了交流切磋經驗、提高信息化技能的目的，審計人員的審計能力和綜合素質也得到了很大的提高。

六、加強制度建設，嚴格規范考核

為確保審計信息化工作快速、健康發展，我局制定、完善了一系列相應的制度。在制定了“2009至2013年審計信息化發展規劃”和“信息化工作計劃”的基礎上，又相繼制訂了《計算機審計工作實施辦法》、《審計信息化工作考核辦法》、《計算機及其信息化系統管理制度》等近20項制度。在計算機網絡使用、安全保密、計算機及病毒防治等方面也都作出了明確的規定，為審計信息化順利、健康發展提供了有力的保障。

我局非常重視審計信息化工作考核，把審計信息化考核列入局崗位目標考核的重要內容，實行一票否決。考核采取逐個審計項目檢查的方法，以審計項目實施中AO-OA系統交互使用情況為主要內容，考核審計業務人員審計信息化實際操作應用能力。對考核不過關的部門和個人，取消當年的先進集體、優秀審計項目和先進個人等一切評選資格。

經過堅持不懈的探索和實踐，我局廣大審計人員信息化工作技能得到了很大的提高，審計信息化建設取得了一定的成效。宿州市審計局在全省審計機關獲得了2009年審計信息化工作第一名，我局的審計信息化工作被宿州市審計局評為了2009全市審計信息化工作先進單位。

雖然我們在審計信息化方面取得了一定的進步，但與時代的發展、與上級的要求還有不少的差距，特別是與審計信息化工作先進地區還存在很大的差距。在推進中還存在如審計信息化復合型人才短缺，特別是專業計算機審計人才缺乏，實行聯網審計與有關部門的聯網硬件建設資金缺乏等實際問題。不過，我們堅信，有上級審計機關的堅強領導，有我局全體干群的知恥而上、奮力拼搏的信心和精神，再加上當地政府的大力支持，我們埇橋區審計局的審計信息化建設工作在新的一年里一定能夠再上一個新的臺階。

第五篇：淺談班組建設對收費站的促進作用

淺談班組建設對收費站的促進作用

摘要:班組是收費站的“細胞”，是最基本的生產單位，也是一切工作目標和任務的最終落腳點。班組的建設與收費站的發展息息相關、相輔相成。如何鑄就班組這個戰斗堡壘，推進收費站發展？那就是以人為本，全方位加強班組建設。

關鍵詞:班組建設、收費站、作用

班組是收費站最基本、最關鍵的組織形式，是各項工作的具體執行機構，也是收費營運管理的核心細胞終端，班組整體的思想素質、業務素養、服務水平和綜合素質，反映了收費站的整體形象和發展。加強班組基礎建設、打造班組特色文化、開展豐富的班組活動，讓各班組成員極大的發揮自身潛能、工作熱情和主人翁意識，積極、主動的參與收費站建設中來，為收費站的創新發展群策群力，實現班組建設與收費站發展高度的協調統一，從而全面推動收費站發展。

一、加強基層班組建設的重要性

班組是收費站發展的根基，是收費站營運管理的基礎，是收費站文明建設的前沿陣地，是收費站各項工作的落腳點。班組作為構成營運工作的基本單位，承擔著收費運營任務，班組管理水平的高低、班組成員思想素質、業務素質的高低，直接影響著文明服務質量，征收計劃和各項指標的完成。因此班組建設在企業中的地位和作用尤為重要。只有班組都做到以熟練的業務水平和良好的精神風貌面對司乘，嚴格各項收費執行政策、制度和工作流程，才能為收費站營運管理打下堅實的基礎。

二、加強班組基礎建設，夯實收費站發展根基，延伸收費站標準化管理。

1、加強班組基礎建設及建立完善的班組工作規則制度 班組制度是班組建設的重要組成部分，建立健全完善的班組制度是做好班組工作的基礎，是加強班組工作的先決條件和有力保證。制度建設必須注意“三要素”，一是制訂制度必須以實際工作為基礎，體現制度的實用性、可行性和嚴謹性，二是必須在工作中進行思考，并針對環境的改變及時調整更新，堅持制度的持續改進，三是必須要求全員嚴格貫徹執行。

2、強化員工素質培養，通過素質的提高推動管理水平不斷提升。班組建設的成就最終由人員的素質來體現，素質建設是班組建設的出發點和落腳點。面對三尺費亭和每日繁重的收費任務，員工只有對崗位擁有正確的認識，才能發揮吃苦耐勞、甘于奉獻的精神，才能形成一支具有團結精神和實干作風的隊伍。

3、抓好班組“領頭羊”建設，班組長是收費工作的“兵頭將尾”是收費班組的直接領導者和組織者，也是加強班組管理與建設的決定因素，作為收費工作的直接管理者，其自身素質的高低直接影響著班組的整體能力和水平。這就要求班長必須具有一定的思想政治素質、文化素質、專業操作技能、組織管理和創新應變能力，要具有高度的事業心和責任感。

4、建立一套適合班組建設和運行的規章制度，確保班組建設持續、穩步、長足發展，實現管理所各項工作高效完成。例如：班組例會制度、學習培訓制度、班組業務交流和跟班制度。

三、豐富班組活動構建班組文化亮點，增強收費站文化活力

1、班組文化建設是班組潛在發展方向，班組文化建設要圍繞收費站主營業務，以“人和路暢”為中心，結合班組實際和員工特長來開展，使班組文化內容更加豐富、更富活力。

2、班組是收費站的基層細胞，班組建設就是以基層小團隊的管理形式出現，結合各個班組自身的特點，開展班組活動。通過制定活動計劃、開展各項活動來調動全員的積極性提高每個班員的團隊意識和工作熱情，將生活中的點點滴滴融入收費站的小小崗亭，使大家逐步轉變思想，變站為家，最終形成各班組之間團結友愛、你追我趕的良性工作氛圍。

四、結束語

每個行業甚至于每個領域，細胞的建設都是一個永恒的話題，高速公路收費站也一樣，班組作為收費站非常重要的細胞，只有不斷優化細胞培育能力，加強管理，保證班組的先進性和合理性，才能推動收費站跨越式發展。