第一篇：國際工程承包中的銀行保函

國際工程承包中的銀行保函

銀行保函是銀行應申請人的要求向保函的受益人開具的書面保證文件，是有條件承擔經濟責任的契約性文件，若申請人未按規定履行自己的義務，給受益人造成了經濟上的損失，則銀行承擔向受益人進行經濟賠償的責任。

在國際工程承包中，當事人一方為避免因對方違約而造成損失。往往要求對方通過銀行提供經濟擔保。因為銀行保函屬于銀行信用，一般來說比企業的商業信用來得可靠。

銀行保函既有承包商通過銀行開具的，也有業主通過銀行出具的。因為國際招投標中，業主一方往往有主動地位，所以多由承包商通過銀行開具保函。銀行保函的主要內容

銀行保函的主要內容一般在招標文件中有具體規定，承包商可以申請銀行規定的格式出具保函；若招標文件沒有具體規定。承包商可通過銀行按照國際慣例或征得業主的同意出具保函。

保函一般包括以下幾個方面的內容：

(1)擔保人、被擔保人(承包商)、受益人(業主或有關方面)；

(2)擔保的最高限額和使用貨幣；

(3)有效期限；

(4)擔保的責任，這是保函的核心內容；應充分、完全，最大化地明確規定雙方的責任。以便一方違約時，另一方可獲得經濟賠償；

(5)索賠條件。即一方違約時，另-方進行賠償的憑證；

(6)保函的失效，一般情況下，超過有效期，即認為保函已自動失效；

(7)合同及擔保書的修訂，適用法律等。銀行保函的種類

2.1 投標保函(Bid Bond/Guarantee)

投標人在提交標書時，應通過銀行向業主開具一份經濟擔保書，即投標保函。它表明投標人有信用和誠意履行投標義務。其擔保責任為：

(1)投標人在投標截止日以前投遞的標書，有效期內不得撤回；

(2)投標人中標后，必須在收到中標通知后的規定時間內去簽訂合同；

(3)在簽約時，提供一份履約保函。

若投標人不能履行以上責任，則業主有權沒收投標保證金(一般為標價的3%～5%)作為損害賠償。

投標保函的有效期限一般是從投標截止日起到確定中標人止。若由于評標時間過長，而使保函到期，業主要通知承包商延長保函有效期。投標保函在議標結束之后應退還給承包商，一般有兩種情況：

(1)未中標的投標者可向業主索回投標保函，以便向銀行辦理注銷或使押金解凍，(2)中標的承包商在簽訂合同時，向業主提交履約保函，業主即可退回投標保函。

投標人在準備投標文件的同時，應尋找一家金融機構或保險機構，信譽度越高越好，作為投標擔保單位。目前，我國采用國際競爭性投標方式的大型土建項目中，對擔保單位的要求是

投標保函只能由以下銀行開具：

①中國銀行；

②中國銀行海外分行；

②在中國營業的中國或外國銀行；④由招標公司和業主認可的任何一家外國銀行； ⑤外國銀行通過中國銀行轉開。

2.2 履約保函(PerformanceBond/Guarantee)

履約保函是承包商通過銀行向業主開具的保證，在合同執行期間按合同規定履行其義務的經濟擔保書。保函金額一般為合同總額的5%～10%。履約保證金隨工程進度按比例退還，這是為防止中標人不履行合同義務而采取的安全措施，是承包合同不可分割的附件。履約保函的擔保責任，主要是擔保投標人中標后，將按照合同規定，在工程全過程，按時按質量履行其義務。若發生下列情況，業主有權憑履約保函向銀行索取保證金作為賠償：(1)施工過程中，承包商中途毀約，或任意中斷工程，或不按規定施工；

(2)承包商破產，倒閉。

履約保函的有效期限從提交履約保函起，到項目竣工并驗收合格止。如果工程拖期，不論何種原因，承包商都應與業主協商，并通知銀行延長保函有效期，防止業主借故提款。

當工程監理認為達到竣工條件，并向業主移交工程，由業主發給竣工證書，才算正式竣工。承包商必須抓緊工程款最終結算，主動索回預付款保函和履約保函，盡早索回保留金并及時開出維修保函。

2.3 預付款保函(Advance Payment Guarantee)

預付款保函又稱定金保函，是承包商通過銀行向業主開具的擔保承包商按合同規定償還業主預付的工程款的經濟擔保書。擔保人向業主開具預付款保函后，業主才能根據合同規定，按合同總價的10%～15%預付給承包人，以便中標人購買有關設備材料等。其責任主要是承包商應在規定的期限內償還預付款。預付款保函的期限由雙方共同商定。預付款一般逐月按工程進度從工程支付款中扣還，而預付款保函的金額將逐月地相應減少，開具保函時應注意寫明。

當承包商在規定的時間內還清預付款項后，業主就需退還預付款保函。

2.4 工程維修保函(Maintainance Guarantee)

工程維修保函也叫作質量保函，是工程竣工后由承包商通過銀行向業主開具的擔保承包商對完工后的工程缺陷負責維修的經濟擔保書。其金額一般為合同總額的2%～10%，維修保函的擔保責任，主要是承包商在竣工后一定時間內對工程缺陷進行修復，若在規定時間內業主發現工程質量問題，而承包商不履行修復責任時，或承包商無力維修時，業主可憑保函提款，自行修復。當維修期滿，所需維修事項全部完成，業主最終接受了工程，才算"最終竣維修保函退還的條件是：(1)承包商在規定的維修期內完成了維修任務；(2)該工程沒有發生需要維修的缺陷，業主的工程師簽發維修合格證書。

2．5進口物資免稅保函

承包商通過銀行向工程所在國海關稅收部門開具的擔保承包商在工程竣工后將臨時進口物

資運出工程所在國或照常納稅后永久留下使用的經濟擔保書。這種保函的金額一般為應交稅款的全部金額，適用于免稅工程或施工機具、可臨時免稅進口工程。

其提供擔保責任是承包商不能將進口物資用于其他工程或出租，只能用于免稅項目。保函退還的條件是(1)保函有效期滿前，承包商將臨時進口的施工機具設備運出項目所在國，或經有關部門批準，轉移到另一免稅工程，但須通過銀行將保函有效期順延，或在交納關稅后在當地出租、出售或永久使用。(2)保函有效期滿時，若承包商從業主那里得到了進口物資已全部都用于該免稅工程的證明文件，則可退回保函。如有剩余材料，則需對剩余材料交納關稅后，才可在當地出售。

由于銀行保函涉及到國際工程承包的整個過程，而且牽涉到一筆巨大的資金，因此在開具保函時，一定要注意保函金額和保函期限是否合理，同時要熟悉有關國際法律。

第二篇：國際工程中的銀行保函

國際工程中的銀行保函

[核心提示：本文主要論述銀行保函的內容和種類，以及開具銀行保函的注意事項.]

在國際承包工程業務中，當事人為避免對方違約導致自身受到損失，保證工程如期簽約和履行，常常要求對方提供各種經濟擔保，銀行保函是其中比較常見的形式。所謂銀行保函是銀行應申請人的要求向保函受益人開具的獨立的書面保證文件，是有條件地承擔經濟保證責任的契約性憑證，是一種備用性銀行信用。

銀行保函的種類

銀行保函作為銀行開具的獨立的書面保證文件，主要內容包括主要擔保人、被擔保人、受益人、擔保原因、擔保金額、擔保貨幣、擔保責任、索償兌現的條件、有效日期、保函代號。銀行保函可以分為如下六類。

投標保函(Bid Bond／Guarantee)。投標保函亦稱投標保證書。由發包國指定銀行或在發包國注冊的國際銀行機構，或由發包國認可的承包商所在國的中央銀行(如我國的中國銀行)代表投標人向招標機構出具的一種保函，它保證投標人在決標簽約前不撤銷其投標書，中標后在約定的時間內與業主簽約及簽約后及時提交履約保函，如果投標人違約，則業主可以通過該銀行獲得由于投標人不履行義務所造成損失的經濟補償。投標保函是隨同投標書一起遞交招標機構的，保函一旦開出，在其有效期內不可撤銷。保函的金額通常在文件中作出規定，一般約為投標者報價總金額的l％～2％。特大型工程總價很高，其保函金額百分比可以低一些。有些招標項目投標保證金額不用百分比表達，而是規定一個固定的金額數，投標保函的主要擔保責任如下：

投標人在投標有效期內不得撤回投標，投標有效期與投標保函有效期一致，通常在招標須知中有規定，一般約為三個月（90天），最長的120天～180天，在此期間投標人不得撤標。

投標人一旦中標，必須在收到中標通知后一定時間內，如7天，15天或30天，去業主所在國商簽合同。

簽約時（或簽約后15天內）必須提交履約保函。

對于以上責任，投標人有任何一條沒有履行，業主都有權沒收其投標保函，向銀行索賠其擔保金額。如果投標人沒有違背上述任何一條，或者沒有中標，則業主應退回原投標保函，投標人相應解除擔保的責任。

如果由于業主方面的原因（如評標議標時間延長）要求承包商延長投標保函有效期，承包商根據具體情況有三種選擇：其一拒絕延長，收回保函，放棄投標；其二，同意延長，到銀行辦理延期手續，交納手續費；其三，同意延長，并辦理了延期手續，但同時致函業主保留調整投標報價的權利。通常無望得標取其

一、有望得標取其二，原報價偏低，招標須知中又有調價方面的規定可以取其三。

履約保函（PerformanceBond／Gurantee）。履約保函主要作用是保證承包商按照合同

規定正常履行義務。如果承包商發生違約行為，不能按質、按量、按期完成合同規定的義務，業主有權憑該保函向銀行索償其擔保金額，作為業主所受損害的賠償。它是合同生效的必要

條件之一。履約保函也是由發包國指定銀行或在發包國注冊的國際銀行機構，或由承包商所

在國銀行（為業主認可的），向業主出具的擔保契約。履約保函的擔保金額，應在工程承包

合同中規定，一般為合同總金額的10％，也有的規定一個固定的數額。

履約保函的有效期長短取決于工期的長短。一般略長于合同工期。履約保函只有在工

程全面竣工并獲得現場監理工程師簽發驗收合格證書后才予退還。有的合同規定，在維修期

滿并獲得維修滿意證書后才退還，承包人在商簽合同時一般要求業主同意如下要求：在工程

竣工驗收合格后承包商用一份銀行的維修保函代替履約保函，維修保函的金額最高不超過工

程維修保留金總額，遠遠低于履約保函的金額，既合理，對承包商也有利。

在工程施工期間，承包商中途毀約，或任意中止工程施工、宣布破產或倒閉等，業主

有權憑履約保函要銀行支付全部擔保金額。如果承包商嚴重拖延工期，或工程質量極低或有

其他不法行為（賄賂、縱容工地工人鬧事等），業主警告后仍不改正時，業主可以向銀行索

取其保函擔保金額、并將該承包商驅逐出現場，沒收其在現場的一切設備和臨時設施。

如業主無故或借故向銀行憑保函提款時，承包人可以通過訴訟來挽回損失，但由于訴

訟費時費力，承包商應事前采取防范措施，學會識別可能發生的欺詐行為。

如果工程確實出現延期，不管是什么原因，承包商應當與業主協商，并通知銀行將履

約保函的有效期延長，以防止業主因有效期到期而借故提款。

業主要求履約保函在有效期內不可撤銷。承包商要求履約保函是不可轉讓的，主承包

商要求分包商的履約保函是可以轉讓的，以便將其轉給業主，以減少主承包商自己擔保的履

約金額。

預付款保函(Advance Payment Guarantee)。預付款保函又稱為定金保函。有些工程招標時，規定在中標簽約后招標人向中標人支付一定比例（按合同總金額的百分比）的預付款，但需

要中標人委托銀行出具預付款保函。預付款保函的擔保金額一般與業主所付的預付款金額相

等，該保函的主要作用是擔保承包方按合同規定償還業主已支付的全部預付款。如果由于中

標人的責任（如中途毀約，中止工程等）而不能在規定的期限內從工程款中扣還全部預付款，則招標人有權憑保函向銀行索取其擔保金額作為補償。

由于預付款將逐月從工程進度款中扣還，故預付款的擔保金額也應隨扣還后的余額而

減少，承包人在通過銀行開出這種保函時，應當在保函上寫明這一點，在施工期間應按月或

按季度從業主那里取得同意此保函減值的通知，送銀行確認，也可憑業主付款賬單寫出保函

減值通知書，取得業主和銀行的共同確認。

工程維修保函(Maintenance Guarantee)。工程維修保函亦稱質量保函。其主要作用是

擔保承包方對完工后的工程缺陷進行維修，通常為工程交接后的一年內。如果業主發現工程

質量上的缺陷，則應通知承包商進行維護修理，若證明是承包商的責任，而承包商拒絕或無

力維修，業主可憑保函向銀行提取維修保函中的擔保金額自己組織維修。維修保函的擔保金

額根據合同文件的規定辦理，其有效期限與工程維修期相同（通常為一年），維修期從工程

竣工驗收合格之日開始計算。

在規定的維修期內，承包人圓滿完成維修任務，或者該工程沒有發生任何需要維修的缺陷，業主的工程師應簽發維修合格證書，并將維修保函退還承包商。

臨時進口物資稅收保函。該保函用于擔保承包商在工程竣工后，將免稅臨時進口的施

工機具設備運出工程所在國，或照章納稅后在當地出售或轉讓。該保函提交工程所在國海關

稅收部門。其保函擔保金額與該臨時進口設備應課稅金相等，有效期略長于施工期。保函期

滿前，臨時進口設備運出該國境，可要求海關出證向稅收部門索回保函，交銀行注銷。如設

備已報損，有關管理部門出證后，方可索回保函。如果稅務部門發現承包商擅自將該設備用

于其它非免稅項目，或私自在市場上出售，則可認為是承包商偷稅、漏稅行為。海關和稅務

部門有權憑該保函向銀行提款，作為稅金及罰款。

免稅工程的進口物資稅收保函。該保函作用是擔保承包人將進口的材料設備全部用于

其承包的免稅工程。工程竣工后若有剩余材料，或納稅后就地出售，或運出該國或轉移到另

一項免稅工程（后一種要延長保函有效期）。該保函擔保金額與該物資應課稅金額一致。有

效期與工期也基本一致。

在保函有效期滿之前，承包商從業主處取得所有免稅材料和設備用于該免稅工程的證明文件，并出示給稅收部門后，可退回該保函，交銀行注銷。

稅收部門如發現承包商將免稅進口的材料設備用于其它非免稅工程，或上市銷售，則

將其視為承包人的偷稅、漏稅行為，可憑保函向銀行提款以補稅罰款。

開具銀行保函的注意事項

認真審查標書、合同條款。銀行保函的開立是以標書、合同為依據的。國際承包工程

采用承發包方式，標書已由招標作出規定，如果要參加投標，就意味著接受標書的規定。故

承包商在工程投標前，應對招標書中各類保函的要求進行認真分析研究，特別是擔保金額是

否過高，有效期是否過長，有無嚴重不合理之處，是否屬于“首次索償即付”保函等。同時，承包人還應調查業主的財力狀況、資信情況、項目資金來源及可靠程度。對于私營項目來說，承包商在按業主要求提交各類貨幣履約保證書時，也應要求業主提供銀行的付款保函或支付

信用證明。對于政府工程，要考查該國政治、經濟穩定性及工程資金來源可靠性，對要求帶

資承包或延期付款的項目，即使是政府項目也應堅持得到銀行的付款保函或延期支付信用證。

保函應受哪國法律約束和解釋的問題。一般來說，保函應以開具保函的銀行所在國法

律來約束和解釋。但受益人往往要求按其本國的法律約束和解釋。為此如果雙方有爭議，又

互不讓步，可以按國際商法或第三國法律解釋。

盡可能拒絕“可轉讓”的保函。銀行保函所擔保的責任應限于承包商和業主之間，一

般保函是不可轉讓的，但某些合同規定合同本身的權益就是可以轉讓的，那么與此合同有關的保函就有可能轉讓，但由此產生的風險較大，故應盡量避免接受這種“可轉讓”的保函。

做為分包商應注意拒絕總承包商的如下要求：由分包商提供抵押金而用總承包商名義向業主

開具保函。因為這可能造成總承包商在其它方面對業主違約而牽扯分包商，使分包商受到損

失。

保函金額的加息條款。某些預付款保函要求償還時加付利息，即按一定的利率，從收

到預付款起至實際償還日止來計算。如果要加付利息，則應事先確定何時、何地、以何種利

率計算，應確定一個雙方同意的、比較適當的固定利息率。而不要加列象“按商業企業利息

率計”這樣不明確的條文，以避免日后爭議。

預付款保函遞減條款。合同中應規定，保證金額隨預付款扣還而遞減，承包商要定期

將遞減值讓業主簽字承認后正式通知銀行，這樣既可以使保證金額與應付款額相符合，還可

逐步降低保函手續費。該保函的生效日從承包人收到預付款日起生效，失效日期除明確規定

某年某月某日外，還可加列預付款扣完為止，并以兩者中先實現的日期為準。

擔保銀行的選擇。國際承包工程標書合同中規定了開具銀行保函的方式即直開或轉開。

直開即由一家有資信的一流銀行直接開給業主，轉開是指定當地一家銀行，由這家銀行轉開

給業主。中國公司開具銀行保函應盡量由中國銀行承擔，中國銀行是我國最主要的外匯專業

銀行，在國外設有分支機構，在國際上資信很好。如果直開保函可由中國銀行直接開給業主；

如果我國承包公司請求中國銀行開具保函給業主所在國指定銀行，再由該行開出給業主，這

種轉開保函要向兩家銀行交納手續費和擔保費。此外，某些標書或合同規定保函由當地銀行

或當地注冊的外國銀行開出，但未具體指明哪家銀行時，承包商要選擇一家擔保條件不苛刻、資信好、收費合理、辦事效率高的銀行開出保函。在當地選擇銀行要征得業主的同意。

保函有效期的延期和到期及時撤銷。保函到期后如果需要延長，應在到期前辦理乎續。

說明理由（理由要充分合理），明確延長的起止時間。保函到期如不辦理撤銷，仍承擔被索

償的風險，且銀行將繼續收取擔保費用。擔保費用通常一年計收一次。即使保函在本日歷年

內只有一天時間，銀行也要按整年計收擔保費用（也有的銀行按季度計收）。所以到期保函

必須及時撤銷。撤銷的辦理手續與申請手續一致（申請開出是信開或電開，撤銷時形式一致）。

對“首次索償即付”保函的相應措施。“首次索償即付”保函，使受益人掌握絕對的主動權，在索償有效期和擔保金額內，只要受益人提出書面要求，銀行必須無條件支付現金

給受益人。而不必征求申請人的同意。這可能導致如下問題：即使申請人完全履行了義務，而受益人仍可無理索償。故有人把這種保函稱為“自殺性”保函。它是對受益人單方有利，而對申請人十分不利的保函，應盡量避免接受。但有時招標文件已規定了這種保函的格式。

如果承包人投標就等于事先接受了這一規定，這時可以采取以下相應措施來減低風險：

對于“首次索償即付”的具體內容要逐字句研究，盡可能規定書面索償和付款之間有一定的間隔時間。以利于銀行通知承包方，使其及時與受益人直接談判，把雙方事端解決在銀行付

款之前。

承包人可向保險公司就保函風險投保。并將保險費計入報價中（通常在大型項目投標

中用）。承包人應與銀行保持經常聯系并搞好關系，使銀行及時了解工程實際進展和承包商

守約的情況。

如果發生了并非承包商違約，而業主憑“首次索償即付”保函向銀行提取保證金的情

況，承包商應立即向有關仲裁庭或法院提出緊急申訴，請求法院暫時凍結保函，以防損失立

即發生。有些國家的法律規定，在特殊情況下（如受益人弄虛作假），可以阻止銀行付款。

懾于承擔法律責任，多數受益人（業主）不會有過份的索償。

加強對保函的管理。許多公司承包項目很多，銀行保函數量也多，卻沒有設置專人對

保函進行專門管理，這容易延誤時機和出事故。比如保函應該延期而未辦現延期手續，受益

人因耽心保函自動失效而趁期滿前向銀行索償，造成損失。在實際工作中為了拿到項目，承

包商往往急于申請開立保函，開后又往往容易忽視保函的延期、減額和撤銷等事宜。所以，對外承包公司必須加強對保函的管理，建立臺帳，由專人負責保函的清理和日常管理，把工

程項目的進程與保函管理密切聯系起來，以減少不必要的損失。

（作者單位：中國海外工程總公司）

第三篇：國際工程履約保函格式（銀行）

致：_________公司

鑒于：

（1）甲方（_________）和乙方（承包商）就_________達成協議，并簽訂本“合同”，承包商同意完成合同規定的內容。

（2）合同明確規定了此條款，即由_________銀行（以下簡稱“擔保人”）及時遞交給_________該保函。_________銀行不可撤銷和無條件地向_________擔保以下內容：

a．如果承包商在任一方面不能履行合同或違約，則根據_________第一次提出的不帶證據和條件的要求，擔保人在收到其要求后14天內，不論承包商或任何第三方是否有異議或反對，擔保人都應立即支付總額為_________美元的擔保金。

b．在征得或未征得擔保人同意的條件下，無論承包商和_________間簽訂何種協議，或者無論承包商在合同項下的義務發生何種變化，或者無論_________對于付款時間、履行情況以及其他事項作出何種讓步，或無論_________或承包商的名字組織機構發生何種改變，都不能免除擔保人的擔保責任。

c．本保函持續有效，有效力將相應地保持到最終驗收通知單簽發日期，或合同終止后3個月，二者以先為準。

d．擔保人同意，無論未償還金額能否通過法律行為或仲裁方式獲得，并且無論這筆未償還金額是否由于承包商虧損、損壞、花費以及由于_________的某些原因造成的，擔保人同樣給予擔保。

_________銀行（蓋章）

代表人：_________（簽字）

職務：_________

日期：_________年_________月_________日

第四篇：工程承包中銀行出具履約保函的若干

工程承包中銀行出具履約保函的若干

2009-6-12 15:43【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

一、引言

國際工程承包中,工程擔保制度作為分散轉移各方當事人風險的管理手段,已得到廣泛地運用與認可。在國外,工程擔保的擔保人一般為銀行。保險公司與擔保公司,由銀行提供的擔保書稱為保函,由擔保公司,保險公司提供的稱為擔保書或契約擔保書。由于銀行實力強大信用高收費合理,銀行保函成為最普遍最易被各方所接受的工程擔保形式。銀行履約保函是工

程擔保中最重要的一種,因期限長金額大其出具保函的潛在風險是不容回避的事實。我國加入ＷＴＯ已成定局,何時加入只是時間問題,加入世貿對我國的建筑業來說既是機遇又是挑戰。實行工程擔保制度,是使我國建筑業與國際慣例接軌的最重要一步,綜觀世界各國制度,誰沒有工程擔保制度,誰的建筑業就無法取得進步。可見,在我國實行工程擔保制度其重要性與迫切性已非同一般。在實行工程擔保制度的起始階段,先由銀行全面介入該領域,比較適宜我國的國情,同時也有必要對其在運行與操作過程中可能遇到的問題進行探討與研

究。

二、工程項目履約保函的相關特征

履約保函是由銀行提供的擔保書,是一份獨立的法律文件。它涉及三方契約關系,第一方為申請人或委托人,為提出擔保申請,對債權人具有合同義務的人,即為承包商;第二是債權人或稱受益人即接受擔保,在申請人違約時有權按擔保合同規定的條款,向擔保人提出索賠的一方,即為業主;第三方是擔保人即銀行,根據申請人的要求開立擔保合同的一方,其責任為保證申請人履行有關的合約,并在申請人違約時,根據債權人提出的符合擔保合同規定的索賠文件,向債權人作出經濟賠償。保函具有特定的法律效力,一經開出,在其有效期內就不得任意撤銷。在《中國金融大全》中,對銀行保函曾作如下定義:銀行保函是銀行應申請人的要求向受益人開具的,擔保申請人正常履行合同規定的某種義務的獨立的書面保證文件。可見保函與一般的信用證明有著明顯的區別。

履約保函是工程投標和承包合同不可缺少的組成部分,它受到招標文件中有關保函條款的制約。國際工程承包中業主為了規避因承包商違約造成的風險,通常要求承包商提供可靠的經濟擔保。如果承包商信譽太差,銀行也不愿意出具保函,承包商就無法承攬工程。假如銀行缺乏對承包商履約能力的了解,貿然出具履約保函同樣要承擔較高的經營風險,在《跨國承包》一書中對保函是這樣來解釋的:保函是指第三者(如銀行)應當事人一方的要求,以其自身信用為擔保交易項上的某種責任或義務履行而作出的一種具有一定金額,一定期限,承擔其中經濟責任或經濟賠償責任的書面付款保證承諾。”銀行對擔保申請審查不嚴格或申請人沒有提供足額的補償措施,在賠付債權人的損失后,就可能從被擔保人處得不到完全的補償,其虧損額在于擔保保證金與保費之和難以彌補給債權人的賠償金,這就是銀行只愿意給那些守信

者作擔保的原因所在。

在各種保函中,履約保函是最重要的一種,履約保函具體又可分為兩種類型,一種是無條件履約保函,是指無論業主任何時候提出聲明認為承包商違約,只要在保函有效期之內,銀行就要無條件地對業主進行賠付,即見索即賠。另一種是有條件履約保函,是指支付賠償之前銀

行要求業主必須提供承包商確實未曾履行義務的理由證據或提交經仲裁的違約證明。世界銀行貸款項目往往要求承包商提供無條件銀行履約保函,至于采用何種履約保函格式,因不同的國家、銀行和業主的意愿而各異。

三、銀行出具履約保函的若干問題探討

1、銀行要查實與承包商之間的協作關系與業務往來。原則上講承包商應在取得保函的銀行設立賬戶,銀行才能及時了解承包商的業務運行情況及財務狀況,能夠決定是否給予擔保;在銀行提供擔保后,可以對承包商資金的使用情況實施監管,防止承包商將項目資金挪作他用,影響項目進行。若真出現代為承包商賠付后,也能得到相應的補償。

2、要求承包商提供一定的保證手段。如要求申請人向銀行交存保證金或抵押物品,銀行在評定承包商信用等級的基礎上,確定提供保證金或抵押品的比例,信用等級高的,取較低比例。反之則取較高比例。銀行也可要求申請人提供銀行認可的第三方保證,以轉移自己的風險,第三方可以是申請人的母公司,銀行及其它金融機構,也可使用申請人的信貸銀額為其提供擔保,所謂信貸限額是指銀行對借款人規定的無擔保貸款的最高額,當然開具保函后承包商的信貸限額將相應減少。

3、確認承包商承包類似工程的技術經驗和工程合同條款的合理性。銀行要詳細考察承包合同中有關預付款,工程款的支付方式,滯留金、工期、違約延期罰則等的相關約定。若承包商承接的是一個全新的工程,不具備組織施工的技術經驗和技術創新的實力,銀行在審查時要謹慎,因為經驗不足與苛刻的合同條件,會招致承包商正常履約困難重重,舉步維艱,造成不

得已而違約的現實。

4、嚴格審查承包商的投標報價。如果承包商的中標價格低于次低報價超過5%以上,就應該引起警惕,分析其原因,如果由于漏算、誤算、報價計算錯誤造成的,就會大大增加承包商的承包風險,承包商就難以按照合同規定的義務來履行,也就相應加大了銀行出具履約保函的風險。在國際慣例中,一般要求承包商提交相當于工程總額的10%～15%的履約保函,銀行在確定擔保額時,要調查承包商的財務狀況,如銀行存款,應收賬款,應付賬款,可變現的財產等情況,要考察承包商的資質信譽,承包類似工程的經驗技術裝備以及管理人員與施工技術人員的素質。最后通過專家打分的辦法對其進行綜合評價,確定凈擔保總額,其計算方法可參照以下

一些做法。

凈擔保總額=擔保限額-未完工程總額

總額,其計算方法可參照以下一些做法。

凈擔保總額=擔保限額-未完工程總額

擔保限額=(速動資產-負債)乘數+固定資產

乘數值由承包商的經營狀況與工程的規模及復雜程度來確定,或由專家打分來確定,一般

取10～20;

未完工程總額=己擔保的未完工程總額+未擔保的未完工程總額-分包擔保額

當工程總額 10%<凈擔保總額時,銀行可以考慮出具履約保函,反之則慎重考慮或干脆不

考慮出具履約保函,這里的工程總額是指承包商申請擔保工程的中標價。

5、銀行在出具的履約保函中,盡量不采用無條件賠付。見索即付等字眼,鑒于世行貸款項目要求提供的履約保證函是無條件賠付。此時銀行可要求申請人提交100%的反擔保或保證金足額抵押或質押。在賠付時最好能夠規定業主的書面索償與付款之間有一定的間隔時間,以使承包商有足夠的時間與業主談判,將爭端解決在銀行賠付之前,以免造成雙方不同程度的損失。在保函中要明確保函的有效期,具體時間也可是監理工程師簽發解除缺陷責任證書后的一個固定時間;要求業主同意在監理工程師頒發工程移交證書后,可用維修保函來代替履約保函;在征得業主認可的基礎上,履約保函的數額可隨工程進度的完成而遞減,在保函該減額時及時提醒承包商辦理減額手續。一旦出現賠付,賠付的總金額不得超過擔保額;保函中還得明確規定業主不得將保函轉讓給第三方,以免發生不必要的合同糾紛。銀行出具履約保函的同時,提示承包商要求業主提交工程款支付擔保。

6、銀行要認真分析承包商違約的原因,以便防范與化解。據國外的一些資料統計,在美國1991～1993共發生3萬余項因承包商違約而被中止履行合同的事件,分析原因主要有以下幾個方面:承包商能力不足,缺乏承包相似工程的施工經驗,難以有效地組織技術攻關,從而不敢承擔繼續履約的風險;由于承包商經營不善或工作疏忽而造成虧損過多,無力繼續履約,寧肯犧牲保證金而避免繼續履約而造成的巨大損失;承包商在履約一段時間之后,認為所得的利潤已夠,寧愿舍棄保證金,轉而經營其它項目。在國際工程承包中,還會發生偶然的突發事件,如政

局變幻,通貨膨脹,匯率變化罷工等造成承包商違約。

7、承包商違約后銀行應取相應的補救措施。這些措施包括銀行可直接用承包商的保證金進行賠付或要求反擔保的擔保人償還,還可變現承包商的抵押物取得補償,在擔保合同中也可規定擔保人賠付保證金后,享有承接工程的權利。如果發現業主與承包商惡意串通,騙取銀行提供擔保的,銀行的責任可以宣告解除,如果業主采用欺詐脅迫等手段,使銀行在違背真實

意思的情況下簽發保函,同樣可要求解除。

8、銀行履約保函的管理。銀行出具履約保函,并不意味著任務已經完成,認為銀行出具保函承擔零風險,顯然是一種誤解。既然保函是一種擔保,是擔保就有風險。在工程項目的中后期,銀行要加大投入相應的時間與精力,因為對項目的檢查既可了解項目的進展情況,又可對項目進行過程中的問題及時加以解決,督促承包商嚴格按合同要求履行義務,檢查項目工程款的使用情況,防止與杜絕承包商把工程款挪作他用。及時向承包商收取保費,保費的收取銀行可一次或分次向申請人計收,幣種為擔保同種貨幣或銀行可接受的其它貨幣。至于保費的收取額度,銀行可根據承擔風險的大小,期限的長短來確定,一般的做法是按工程合同總價的0.1%～0.5%來收取。

最后,銀行要加強自身管理,若出現重大疏忽或明知會造成損失的情況下有意造成損失或

輕率的行為或不行為,這時銀行就得自己承擔風險。

銀行出具履約保函在我國還是一件新事物,政府主管部門要出臺鼓勵與優惠政策予以扶持。建立與完善銀行全面介入工程擔保領域的相關法律法規,加快培養有關工程擔保的高素

質的專業人才,為我國建筑業全面走向國際市場提供強大后盾。

第五篇：國際投標銀行保函

投標銀行保函

致：（業主名稱）

（業主地址）

鑒于（投標人名稱）（下稱“投標人”）已于年月日向中

華人民共和國省廳（局）（下稱“業主”）提交了關于中華人民共和國省境內至公路項目合同段（或橋梁）工程的實施、根據業主在招標文件中規定，投標人須按規定的金額出具銀行保函一份（下稱“保函”）

作為履行招標文件中規定的義務的保證。

鑒于本行業已同意提供保函，本行（銀行名稱），（其注冊地址）（下稱“銀行”），按規定貨幣向業主擔

保（金額）元的保函。本投標保函的條件是：

（1）如果投標人在投標有效期內撤回投標書；或

（2）如果投標人在投標有效期內接到業主所發的中標通知書后的d(天)內；（a）未能或拒絕簽署合同協議書；或

（b）未能或拒絕按照招標文件規定提供履約擔保。

我方保證在收到業主第一次局面要求后，即向業主支付上述款項，無須為主出具任何證

明來證實其要求，只須在書面要求中申明；其索款是由于出現了上述兩種原因中的一條

或兩條，并說明其具體情況。

本保函在按投標人須知第13條規定的投標書有效期或業主在該截止期前延長的投標書

有效期截止后d（天）內保持有效，任何索款要求應在上述期限內交到本行。

我行現加蓋本行公章并簽字，以資證明。

年月

簽名

姓名

以 資格經正式授權代表本銀行署。

（銀行蓋章）