第一篇：一文讀懂國企改革“1 N”政策體系都有啥,純干貨!

一文讀懂國企改革＇1 N＇政策體系都有啥，純干貨！

近日，國新辦舉行新聞發布會，國資委主任肖慶亞介紹了十八大以來國企改革相關情況。肖慶亞表示，國企改革頂層設計基本完成。五年來嗎，黨中央、國務院頒布了《關于深化國有企業改革的指導意見》，出臺了22個配套文件，形成了“1 N”政策體系，形成了頂層設計和四梁八柱的大框架。

那么“1 N”都有啥？國企小智今天給大家梳理一下，一文幫你讀懂國有企業改革頂層設計，收好不謝。總體要求分類推進國有企業改革

《關于國有企業功能界定與分類的指導意見》《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》

完善現代企業制度《關于進一步完善國有企業法人治理結構的指導意見》

《關于開展市場化選聘和管理國有企業經營管理者試點工作的意見》《關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革的意見》《關于合理確定并嚴格規范中央企業負責人履職待遇、業務支出的意見》完善國有資產管理體制

《關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》《關于推動中央企業結構調整與重組的指導意見》 發展混合所有制經濟 《關于國有企業發展混合所有制經濟的意見》《關于鼓勵和規范國有企業投資項目引入非國有資本的指導意見》《關于國有控股混合所有制企業開展員工持股試點的意見》強化監督防止國有資產流失

《關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的意見》《關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》《企業國有資產交易監督管理辦法》《上市公司國有股權監督管理辦法》《關于進一步加強和改進外派監事會工作的意見》

加強和改進黨對國有企業的領導

《關于在深化國有企業改革中堅持黨的領導加強黨的建設的若干意見》為國有企業改革創良好環境

《關于支持國有企業改革政策措施的梳理及相關意見》《關于印發加快剝離國有企業辦社會職能和解決歷史遺留問題工作方案的通知》其他

貫徹落實《中共中央國務院關于深化國有企業改革的指導意見》改革舉措工作計劃貫徹落實《中共中央國務院關于深化國有企業改革的指導意見》重點任務分工方案《關于國有企業改革試點工作事項及分工的方案》部分文件內容摘要 《關于深化國有企業改革的指導意見》《關于深化中央管理企業負責人薪酬制度改革的意見》

深化中央管理企業負責人薪酬制度改革，要從我國社會主義初級階段基本國情出發，適應國有資產管理體制和國有企業改革進程，逐步規范企業收入分配秩序，實現薪酬水平適當、結構合理、管理規范、監督有效，對不合理的偏高、過高收入進行調整。

推進這項改革要堅持國有企業完善現代企業制度的方向，健全中央管理企業負責人薪酬分配的激勵和約束機制，強化中央管理企業負責人的責任，增強企業發展活力；堅持分類分級管理，建立與中央企業負責人選任方式相匹配、與企業功能性質相適應的差異化薪酬分配辦法，嚴格規范中央管理企業負責人薪酬分配；堅持統籌兼顧，形成中央管理企業負責人與企業職工之間的合理工資收入分配關系，合理調節不同行業企業負責人之間的薪酬差距，促進社會公平正義；堅持政府監管和企業自律相結合，完善中央企業薪酬監管體制機制，規范收入分配秩序。

《關于在深化國有企業改革中堅持黨的領導加強黨的建設的若干意見》

堅持黨的建設與國有企業改革同步謀劃，充分發揮黨組領導核心作用、黨委政治核心作用、基層黨組織戰斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用；堅持黨管干部原則，從嚴選拔國有企業領導人員，建立適應現代企業制度要求和市場競爭需要的選人用人機制；嚴格落實國有企業黨建工作責任制，切實履行黨風廉政建設主體責任和監督責任；把加強黨的領導和完善公司治理統一起來，明確國有企業黨組織在公司法人治理結構中的法定地位；堅持從嚴教育管理國有企業領導人員，強化對國有企業領導人員特別是主要領導履職行權的監督；適應國有資本授權經營體制改革需要，加強對國有資本投資、運營公司的領導；把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業推進混合所有制改革的必要前提。《關于國有企業發展混合所有制經濟的意見》

目標：就是促進國有企業轉換經營機制，推動完善現代企業制度，健全企業法人治理結構；提高國有資本配置和運行效率，優化國有經濟布局，增強國有經濟活力、控制力、影響力和抗風險能力，主動適應和引領經濟發展新常態；實現各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發展，夯實社會主義基本經濟制度的微觀基礎。

基本原則：一是堅持政府引導、市場運作，以企業為主體，充分發揮市場機制作用，探索混合所有制經濟發展的有效途徑。二是堅持完善制度、保護產權，切實保護混合所有制企業各類出資人的產權權益，調動各類資本參與發展混合所有制經濟的積極性。三是堅持嚴格程序、規范操作，切實做到規則公開、過程公開、結果公開，杜絕國有資產流失。四是堅持宜改則改、穩妥推進，堅持因地施策、因業施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設時間表，一企一策，成熟一個推進一個，確保改革規范有序進行。

三區分：區分“已經混合”和“適宜混合”的國有企業；區分商業類和公益類國有企業；區分集團公司和子公司、中央企業和地方企業等不同層級。

七鼓勵：鼓勵非公有資本參與國有企業混合所有制改革；支持集體資本參與國有企業混合所有制改革；有序吸收外資參與國有企業混合所有制改革；推廣政府和社會資本合作模式；鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業；探索完善優先股和國家特殊管理股方式；探索實行混合所有制企業員工持股。五要求：注重試點示范；注重保護產權；健全治理機制；依法合規操作；推進配套改革。

《關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》 《意見》明確了三方面的改革舉措：一是推進國有資產監管機構職能轉變，準確把握國有資產監管機構的職責定位，明確國有資產監管重點，該管的要科學管理、決不缺位，不該管的要依法放權、決不越位，改進國有資產監管方式和手段，建立監管權力清單和責任清單。

二是改革國有資本授權經營體制，改組組建國有資本投資、運營公司，明確國有資產監管機構與國有資本投資、運營公司關系，界定國有資本投資、運營公司與所出資企業關系。同時要開展由國有資產監管機構授權國有資本投資、運營公司履行部分出資人職責的試點工作，以及政府直接授權國有資本投資、運營公司履行出資人職責的試點工作。三是提高國有資本配置和運營效率，建立國有資本布局和結構調整機制，推進國有資本優化重組，建立健全國有資本收益管理制度。

《關于鼓勵和規范國有企業投資項目引入非國有資本的指導意見》

拓寬合作領域：分類推進國有企業投資項目引入非國有資本工作；鼓勵外資企業參股國有企業項目；在部分領域率先培育推出一批示范項目；

完善引資方式：拓寬并完善非國有資本投資渠道；支持國有企業和非國有資本在政府投資領域加強合作；

規范決策程序：確保引資方式公開公平公正；規范參與企業遴選辦法；強化項目管理；切實加強監管；

健全體制機制：完善項目公司治理結構；推行市場化運行機制；依法保障投資方合法權益；積極探索優先股、特殊管理股等股權模式；

優化發展環境：加快剝離國有企業辦社會職能和解決歷史遺留問題；完善支持政策；形成工作合力。

《關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的意見》

《意見》提出五方面舉措：一是著力強化企業內部監督。完善企業內部監督機制，建立工作體系；強化董事會規范運作和對經理層的監督，深入推進外部董事占多數的董事會建設；加強企業內設監事會建設，加大監事會對董事、高級管理人員履職行為的監督力度；重視企業職工民主監督，健全企業民主管理制度；發揮企業黨組織保證監督作用，把加強黨的領導和完善公司治理統一起來。二是切實加強企業外部監督。完善國有資產監管機構監督，堅持出資人管理和監督的有機統一，健全規范國有資本運作、防止流失的制度，加大對制度執行情況的監督力度；加強和改進外派監事會監督，圍繞重點，著力強化對企業的當期和事中監督；健全國有企業審計監督體系，完善國有企業審計制度；進一步增強紀檢監察和巡視的監督作用，督促國有企業落實“兩個責任”，實行“一案雙查”，強化責任追究，加強和改進國有企業巡視工作；建立高效順暢的外部監督協同機制，減少重復檢查，提高監督效能。三是實施信息公開加強社會監督。推動國有資產和國有企業重大信息公開，建立健全企業國有資產監管重大信息公開制度；切實加強社會監督，重視各類媒體的監督，暢通社會公眾的監督渠道，發揮其第三方獨立監督作用。四是強化國有資產損失和監督工作責任追究。加大對國有企業違規經營責任追究力度，健全并嚴格執行國有企業違規經營責任追究制度；嚴格監督工作責任追究，健全問責機制，嚴格追究有關人員失職瀆職責任，完善監督工作中的自我監督機制。五是加強監督制度和能力建設。完善企業國有資產監督法律制度，加強監督隊伍建設。《關于國有企業功能界定與分類的指導意見》

根據《意見》，立足國有資本的戰略定位和發展目標，結合不同國有企業在經濟社會發展中的作用、現狀和需要，根據主營業務和核心業務范圍，將國有企業界定為商業類和公益類。

商業類國有企業以增強國有經濟活力、放大國有資本功能、實現國有資產保值增值為主要目標，按照市場化要求實行商業化運作，依法獨立自主開展生產經營活動,實現優勝劣汰、有序進退。其中，主業處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的商業類國有企業，要以保障國家安全和國民經濟運行為目標，重點發展前瞻性戰略性產業，實現經濟效益、社會效益與安全效益的有機統一。

公益類國有企業以保障民生、服務社會、提供公共產品和服務為主要目標，必要的產品或服務價格可以由政府調控；要積極引入市場機制，不斷提高公共服務效率和能力。《關于支持國有企業改革政策措施的梳理及相關意見》

對已出臺的支持國有企業改革的政策措施進行梳理歸納，并對國有企業改革中存在的問題及下一步完善。

一、已有改革政策措施：財政收稅（10條）、土地管理（6條）、社會保障（6條）、金融證券（3條）、產權保護（3條）、簡政放權等；

二、地方的探索和創新：減輕企業改革成本負擔、建立國有企業資本市場化補充機制、落實企業土地資產處置有關政策、建立公益性項目補償機制、創新投融資方式方法、盤活政府性資金、為解決歷史遺留問題提供政策支持、完善考核激勵機制等；

三、國有企業改革中存在的問題及對策建議：國有企業公司制改革過程中的資產評估問題；國有企業公司制改革過程中資產評估產生的稅費及瑕疵資產問題；土地資產處置政策依據問題；國有企業之間境外國有資產無償劃轉的報批程序問題。

《關于印發加快剝離國有企業辦社會職能和解決歷史遺留問題工作方案的通知》

為進一步深化國有企業改革，加快剝離國有企業辦社會職能和解決歷史遺留問題，促進國有企業輕裝上陣、公平參與競爭，集中資源做強主業，現制定以下工作方案：國有企業職工家屬區“三供一業”分離移交；剝離國有企業辦醫療、教育等公共服務機構；對國有企業退休人員實行社會化管理；推進廠辦大集體改革；集中解決少數國有大中型困難企業問題。并針對上述問題，明確時間安排、政策方案和工作分工，提出加強組織領導、發揮地方作用、落實企業責任、報賬資金投入的保障措施。

《企業國有資產交易監督管理辦法》

管理辦法對國家出資企業產權轉讓、增資、資產轉讓等國有資產交易行為作出了詳細規定，明確企業產權轉讓和增資必須經過國資監管機構審核，因產權轉讓或增資致使國家不再擁有所出資企業控股權的，必須由國資監管機構報本級人民政府批準。對主業處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域，主要承擔重大專項任務子企業的產權轉讓或子企業的增資行為，須由國家出資企業報同級國資監管機構批準。《關于推動中央企業結構調整與重組的指導意見》 《意見》明確了下一階段推進中央企業結構調整和重組的重點工作，即“鞏固加強一批、創新發展一批、重組整合一批、清理退出一批”。

一是對主業處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔國家重大專項任務的中央企業，要保證國有資本投入，保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。

二是搭建調整重組平臺、科技創新平臺、國際化經營平臺，推動產業集聚和轉型升級，促進戰略性新興產業發展，增強中央企業參與國際市場競爭的能力。

三是推進中央企業強強聯合、中央企業間專業化整合、中央企業內部資源整合和并購重組，實現國有資本優化配置。四是通過大力化解過剩產能、清理處置長期虧損企業和低效無效資產、退出不具有發展優勢的非主業、剝離企業辦社會職能和解決歷史遺留問題等措施，解決好“退得出”的問題。《關于國有控股混合所有制企業開展員工持股試點的意見》 原則：堅持依法合規、公開透明；堅持增量引入，利益綁定；堅持以崗定股、動態調整；堅持嚴控范圍、強化監督 試點企業條件：一是主業處于充分競爭行業和領域的商業類企業；二是股權機構合理，非公有資本股東所持股份應達到一定比例，公司董事會中有非公有資本股東推薦的董事；三是公司治理結構健全，建立市場化的勞動人事分配制度和業績考核評價體系，形成管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的市場化機器；四是營業收入和利潤90%以上來源于所在企業集團外部市場。

意見還規定，員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%，單一員工持股比例原則上不高于總股本的1%。意見提出，首批試點原則上在2016年內啟動實施，成熟一戶開展一戶，2018年底進行階段性總結，視情況適時擴大試點。《關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》 《意見》指出，要按照完善現代企業制度的要求，以提高國有企業運行質量和經濟效益為目標，以強化對權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集部門和崗位的監督為重點，嚴格問責、完善機制，構建權責清晰、約束有效的經營投資責任體系。在2017年年底前基本形成國有企業違規經營投資責任追究制度和責任倒查機制，在2020年年底前全面建立覆蓋各級履行出資人職責的機構及國有企業的責任追究工作體系，形成職責明確、流程清晰、規范有序的責任追究工作機制。

《意見》強調，國有企業經營管理有關人員違反國家法律法規和企業內部管理規定，未履行或未正確履行職責造成國有資產較大或重大損失，以及其他嚴重不良后果的，應當追究責任，且實行重大決策終身責任追究制度。一是針對違規經營投資問題集中的環節，明確了9大方面54種需追究責任的情形，包括集團管控、購銷管理、工程承包建設、轉讓產權及上市公司股權和資產、固定資產投資、投資并購、改組改制、資金管理、風險管理等方面。二是規定資產損失包括直接損失和間接損失，對企業違規經營投資發生的資產損失，應當在調查核實的基礎上，依據有關規定認定損失金額及影響。三是明確經營投資責任包括直接責任、主管責任和領導責任，責任追究應根據資產損失程度、問題性質等，對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。四是提出責任追究工作原則上按照干部管理權限組織開展。達到較大或重大資產損失標準等情況，應當由上級企業或履行出資人職責的機構開展責任追究工作。

《意見》要求各級履行出資人職責的機構和國有企業要建立健全違規經營投資責任追究制度，細化違規經營投資責任追究的原則、范圍、依據、啟動機制、程序、方式、標準和職責，保障違規經營投資責任追究工作有章可循、規范有序。責任追究工作要加強與黨建、審計、紀檢監察、干部管理等部門的協同，形成監管合力，提高工作效率，增強工作效果。探索向社會公開責任調查處理情況，接受社會監督，充分發揮警示教育作用。

《關于完善中央企業功能分類考核的實施方案》

《方案》提出逐步完善符合企業功能定位實際的分類考核制度，基本形成導向清晰、遠近結合的業績考核體系，與企業負責人分類管理和選任方式相適應、與業績考核結果相掛鉤的差異化獎懲體系更加有效，業績考核的科學性、針對性和引領作用顯著增強，進一步明確和實化國有資本保值增值責任。

按照國有企業功能界定與分類的有關政策要求，《方案》對中央企業主要分為三類實施考核：一是對主業處于充分競爭行業和領域的商業類中央企業。以增強國有經濟活力、放大國有資本功能、實現國有資本保值增值為導向，重點考核企業經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導企業提高資本運營效率，提升價值創造能力。

二是對主業處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的商業類中央企業。以支持企業可持續發展和服務國家戰略為導向，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎上，加強對服務國家戰略、保障國家安全和國民經濟運行、發展前瞻性戰略性產業以及完成重大專項任務情況的考核。

三是對公益類中央企業。以支持企業更好地保障民生、服務社會、提供公共產品和服務為導向，堅持把社會效益放在首位，重點考核產品服務質量、成本控制、營運效率和保障能力。

《關于進一步完善國有企業法人治理結構方案》《意見》明確，堅持深化改革、黨的領導、依法治企、權責對等的基本原則，2017年年底前，國有企業公司制改革基本完成。到2020年，國有獨資、全資公司全面建立外部董事占多數的董事會，國有控股企業實行外部董事派出制度，完成外派監事會改革，充分發揮公司章程在企業治理中的基礎作用；充分發揮企業家作用，造就一大批政治堅定、善于經營、充滿活力的董事長和職業經理人，培育一支德才兼備、業務精通、勇于擔當的董事、監事隊伍；黨組織在治理結構中的法定地位更加牢固，黨風廉政建設主體責任和監督責任全面落實，企業民主監督和管理明顯改善；遵循市場經濟規律和企業發展規律，使國有企業成為依法自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自我發展的市場主體。

《意見》強調，要從理順出資人職責、加強董事會建設、激發經理層活力、完善監督機制、堅持黨的領導等五個方面規范主體權責，健全以公司章程為核心的企業制度體系，依照法律法規和公司章程，嚴格規范履行出資人機構、股東會（包括股東大會）、董事會、經理層、監事會、黨組織和職工代表大會的權責，保障有效履職，完善符合市場經濟規律和我國國情的國有企業法人治理結構，進一步提升國有企業運行效率。文字整理 | 蔣夢穎