第一篇：節能自查報告填報要求及附表

“萬家企業”2012年節能目標責任評價考核

自查報告填報要求及附表

一、節能目標責任評價考核自查報告內容

2012年萬家企業統一編寫《節能目標責任評價考核自查報告》(以下簡稱“節能自查報告”)內容正文必須涵蓋以下內容，未能涵蓋的，應視為報告不完整。

（一）企業概況

1、企業基本情況

2、企業能源管理概況

3、企業“十二五”節能目標

（二）節能目標完成情況

1、年度節能量完成情況

2、節能量計算說明

3、本項自評得分

（三）節能組織領導情況

1、企業節能工作領導小組建立及實際運作情況

2、設立專門能源管理崗位及其工作職責、任務和工作保障情況

3、企業能源管理負責人崗位資格(是否具備能源管理師資格)情況

4、本項自評得分

（四）節能目標責任制情況

1、企業年度節能目標分解落實情況

2、企業定期開展節能目標考評情況

3、企業建立節能獎懲制度及實施情況

4、本項自評得分

（五）節能管理情況

1、企業能源管理體系建設情況

2、企業組織人員參加能源管理師培訓考試情況

3、企業能源計量器具配備和管理情況

4、企業能源管控中心建立、運行（或能耗數據采集、監測和統計分析）情況

5、企業能源利用狀況報告制度執行情況

6、企業開展能源審計情況

7、“十二五”節能規劃、年度計劃的制定和實施情況 8.建立健全節能激勵約束機制情況

9、企業能效對標開展情況

10、企業節能工作的宣傳教育、培訓情況

11、本項自評得分

（六）節能技術進步情況

1、企業投入資金開展節能技術研發情況

2、企業年度節能技術改造計劃制定和實施情況

①

3、企業節能技術、產品和工藝的研發與應用情況

4、淘汰落后耗能工藝、設備和產品情況

5、企業采用合同能源管理模式實施的節能改造項目情況

6、本項自評得分

（七）執行節能法律法規標準情況

1、企業執行節能法律法規情況

2、企業產品能耗限額標準執行情況

3、企業固定資產投資項目節能評估審查制度落實情況

4、本項自評得分

（八）企業自查情況小結

包括自評總分、自評等級及改進措施。對自查和計分過程中查找出的問題和不足，特別是未完成節能量目標的企業，應提出切實可行的整改和保障措施。

①注：企業節能技改項目情況應詳細說明每個項目名稱、開工時間、竣工時間、投資（或預計投資）總額、資金來源、實現（或預計）節能量。

14、企業能源管理體系文件封皮和認證證書、評價報告、運行和改進記錄

15、企業能源計量器具配備制度和管理制度文件、計量器具明細表（包括檢定單位和檢定日期，使用部位）16.企業2012年度能源利用狀況報告年報（可單獨裝訂上報）

17、企業建立并運行能源管控中心情況證明

18、企業已按要求淘汰、改造落后產能、設備情況的證明

19、企業實施能源審計、編制“十二五”節能規劃的證明

20、企業實施能效對標活動的證明

21、企業開展節能宣傳教育、培訓活動的證明

22、企業開展技術研發、應用及節能改造的證明

23、企業安排節能獎勵資金，對在節能管理、節能發明創造、節能挖潛降耗等工作中取得優秀成績的集體和個人進行獎勵的證明

24、企業采用合同能源管理模式實施節能改造的證明

25、企業固定資產投資項目按規定進行節能評估審查的證明

三、計分標準及評分分類

按照節能目標責任評價考核（自查）計分表（詳見：附表1）標準進行分項計分；總分評分劃為四個等級，95分及以上為超額完成、80分-95分為完成、60分-80分為基本完成、60分以下為未完成。

四、節能量計算

企業節能量按照環比累加方式計算。企業（單位）節能量根據《企業節能量計算方法GB/T 13234-2009》的相關規定計算。工業企業的節能量原則上按照單位產品綜合能耗進行計算。無法按單位產品能耗計算節能量的企業，以相關行業標準進行計算（如按工業增加值能耗計算節能量），但必須提供標準依據。對項目節能量，企業應對上一年度實施的節能技改項目、管理措施等所取得的節能量進行具體計算。企業

采用單位產品綜合能耗測算的節能量以及項目實施測算的節能量應達到相互說明、相互支撐的作用。

第二篇：電子政務自查報告和調查表填報要求

附件1：

電子政務自查報告和調查表填報要求

一、電子政務自查報告內容要求

各縣區、各部門電子政務自查報告內容包括推行電子政務的組織領導、建設與應用、軟環境建設、實際效果、資金保障與社會化程度等方面。

1、電子政務的組織領導：主要包括領導重視程度、工作制度建設情況，電子政務工作機構設置、人員配備及職能作用發揮情況。

2、電子政務的建設與應用：主要包括網絡基礎設施、業務應用系統、信息資源利用（信息公開，信息資源采集，更新維護，共享及制度建設）、政府網站、信息安全保障等建設與應用情況。

3、電子政務的軟環境建設：主要包括發展規劃、政策法規、規章制度、標準規范、人才隊伍、信息化培訓等情況。

4、電子政務的實際效果：主要包括電子政務提高行政效率、服務水平、監管能力，降低行政成本，支持經濟社會發展的情況。

5、資金保障與社會化程度：主要包括電子政務建設與運行維護的資金保障、外包與托管、國產軟硬件應用等情況。

6、有效的做法和經驗，存在的問題和建議。

對承擔電子政務重點工程項目（主要包括：金稅工程、金關工程、金盾工程、金財工程、金審工程、金保工程、金水工程、金質工程、金海工程、紀檢監察信息系統、法院信息系統、檢察院信息系統、外經貿信息系統、計劃生育信息系統、安全生產管理系統、政府門戶網站、電子政務內網平臺、電子政務外網平臺、宏觀經濟統計信息管理系統、人口信息管理系統、法人單位信息管理系統等）的單位，自查報告要包括電子政務重點工程概況、項目進展情況、項目效益效果、成功經驗和主要問題、對電子政務工程建設和管理的建議等。

二、電子政務發展狀況調查表填寫要求

1、各縣區填報《全國地區電子政務發展狀況調查表》（附件2），市直部門填報《部門電子政務發展狀況調查表》（附件3）。

2、調查表旨在調查了解各縣區、各部門電子政務發展基本情況，請各縣區、各部門與自查工作相結合，認真組織好調查表填報工作，全面、翔實、準確地反映本縣區本部門電子政務發展狀況。

3、若調查表所設置表格的行、列填寫空間不足，請自行增加。

4、調查表中所有數據統計截止時間（除明確標注外），均為2006年12月31日。

三、報送要求

1、請各縣區、各部門將自查報告和調查表填寫電子版（調

查表請到http://

第三篇：有關材料填報要求

填報要求

“姓名”欄中應填寫戶籍登記所用的姓名，不能用同音字代替。

“出生年月（歲）”欄中應填寫出生年月。“民族”欄中應填寫民族全稱。

“籍貫”和“出生地”，按現在的行政區劃填寫，要填寫省、縣（市）的名稱，直轄市可直接填寫市名，市轄區直接填寫市名。

“健康狀況”欄中可根據本人具體情況，填寫“健康”、“一般”或“較差”。

“學歷”欄中應填寫接受國家承認學歷的國民教育的最高學歷和接受黨校教育的最高學歷。高中以上學歷，需填明是畢業、結業還是肄業。各種業余學校，應以國家教育部門或經其認可的部門、單位出具的學歷證明為依據，不能隨意填寫“相當××學歷”。①凡在工作期間利用業余時間不脫產接受國民教育，通過規定科目考試獲得國家承認學歷，填寫學歷時應注明“在職”，如“在職研究生”、“在職大學”、“在職大專”。專門攻讀學位的，仍填寫原有學歷，所獲學位在“學位”欄中填寫；②接受黨校教育獲得的研究生、大學本科或大學專科學歷，應填寫“中央（省委）黨校研究生”、“中央（省委）黨校大學”或“中央（省委）黨校大專”；③省有關院校干部學業證書班學歷的填寫，凡納入省委干部教育工作領導小組招生計劃，在省內有關高校、干部學院舉辦的學制兩年以上的班次，修業期滿，成績合格，畢業證書

經“山東省干部教育驗印專用章”（鋼印）驗印者，可分別填寫“省業余大學”或“省業余大專”。

“學位或專業技術職務”欄中，學位要寫明何學科、何學位，專業技術職務按主管部門評定的填寫。

“畢業院校及專業”欄中應填寫何院校何系何專業。“現任職務”應填寫擔任的主要職務。九屆省委委員、候補委員，九屆省紀委委員，十一屆人大常委會委員，十屆省政協常務委員，十三屆威海市委委員、候補委員，十三屆威海市紀委委員及十五屆威海人大常委會委員，十一屆威海市政協常務委員等職務，應填寫在實際職務之前。

“簡歷”從參加工作時填起。大、中專院校學習畢業后參加工作的，從到大、中專院校學習時填起。起止時間填至月，前后要銜接。

工作簡歷要按照干部不同的歷史時期所擔任的職務和工作單位的變動情況分段填寫。“文化大革命”中受沖擊、受迫害或下放勞動等情況應單寫一段。參加過市地以上黨校、行政學院或其他培訓機構三個月以上培訓學習的，臨時離開工作單位連續半年以上及到基層掛職鍛煉的，應在本段的工作簡歷后加括號注明。工作單位和職務要寫比較規范的簡稱，地方黨委常委、地方紀委常委以上領導職務可分別簡稱為：×××市（縣）委常委，×××市（縣）委書記，×××市（縣）紀委書記。凡擔任過中央或省委委員、候補委員，中央、省、市紀委委員，全國、省、市人大常委會委員，全國、省、市政協常務委員職務的，在簡歷的最后另段注明。

市、縣（市、區）黨委委員、候補委員，紀委委員職務，以及市、縣（市、區）黨委書記兼任的軍分區、人武部黨委第一書記等職務，可不填寫。

“主要表現”欄中要以寫實的方法客觀反映主要優點。“政治歷史審查情況”欄，有的應如實填寫，沒有的填“無”。

“獎懲情況”欄中要如實填寫。應填寫本人獲得的各項獎勵或處分情況，有的要如實填寫縣（市、區）級以上獎勵及榮譽稱號，沒有的填“無”。榮譽稱號應同時注明授予時間，如：2010年全國勞動模范，2011年省優秀共產黨員。稱號表述要準確。

“推薦（選舉）單位意見”欄，不用填寫。

“備注”欄中，應填寫黨的十七大代表、十一屆全國人大代表、十一屆全國政協委員、山東省九次黨代會代表、十一屆山東省人大代表、十屆山東省政協委員、威海市十三次黨代會代表、十五屆威海市人大代表、十一屆威海市政協委員；其中被威海市級以上單位授予榮譽稱號的，也要在備注中注明。

第四篇：所得稅納稅申報表及附表填報說明（推薦）

所得稅納稅申報表及附表填報說明

企業所得稅月（季）度預繳納申報表（A類）》

一、常見問題1．

企業所得稅季度A類報表的“本期金額”列填什么？“本期金額”列的數據為所屬季（月）度第一日至最后一日的累計數。例：7月初申報第二季度的報表時，“本期金額”列需要填寫4月1日至6月30日的累計金額。

2．企業所得稅季度A類報表的“累計金額”列填什么？“累計金額”列的數據為所屬1月1日到所屬季度最后一日的累計數。例：7月初申報第二季度的報表時，“累計金額”列需要填寫1月1日至6月30日的累計金額。

3． 本季度繳納的所得稅稅款（“應補（退）的所得稅額”），是按哪一列的數據來計算？根據“累計金額”列的數據，按照第9行=第6行-第7行-第8行的計算關系，系統自動計算生成 “應補（退）的所得稅額”（第9行），本行為本季（月）度應繳納的所得稅稅款。

4．企業所得稅季度A類報表“營業收入”、“營業成本”和“利潤總額”三欄間還有邏輯關系嗎？第2、3、4行之間沒有邏輯關系。營業收入、營業成本按會計制度核算的收入、成本填報，利潤總額修改為“實際利潤額”，填報按會計制度核算的利潤總額減除以前待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。

5．房地產企業的預售收入怎么填表？開發產品還未完工取得預售收入如何填報表？房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入第4行“實際利潤額”中。

6．適用20%稅率的小型微利企業，但網上的稅率是25%，而且改不了？企業所得稅的稅率為25%，適用20%稅率的小型微利企業按25%的稅率計算應納所得稅額，將按25%的稅率與20%的稅率計算的應納稅額的差額部分填寫在減免所得稅額（第7欄）中。

7．外省市在大連轄區內設立的分支機構應該填寫《企業所得稅月（季）度預繳納申報表（A類）》的哪幾欄？除鐵路運輸企業（包括廣鐵集團和大秦鐵路公司）、國有郵政企業、中國工商銀行股份有限公司、中國農業銀行、中國銀行股份有限公司、國家開發銀行、中國農業發展銀行、中國進出口銀行、中央匯金投資有限責任公司、中國建設銀行股份有限公司、中國建銀投資有限責任公司、中國石油天然氣股份有限公司、中國石油化工股份有限公司以及海洋石油天然氣企業（包括港澳臺和外商投資、外國海上石油天然氣企業）在大連設置的分支機構外，分支機構需要依據其總機構出具的《匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》中確定的分配比例及分支機構分攤的所得稅稅額，填寫《企業所得稅月（季）度預繳納申報表（A類）》的第20、21、22行，其他欄次不需要填寫。

8．企業所得稅季度申報時盈利了可以彌補以前的虧損嗎？

可以。需要在申報彌補前向主管局提交中介機構的虧損鑒定證明,主管局做完期初設置后才可以彌補。虧損延續彌補的期限不能超過5年。

二、主要邏輯關系

1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。

3、第4行“實際利潤總額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。

4、第5行“稅率（25%）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補（退）預繳所得稅額。第9行＝第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0，“本期金額”列不填。

9、第11行“上一納稅應納稅所得額”：填報上一納稅申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。按季預繳企業：第12行＝第11行×1/4

11、第13行“稅率25%”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。

12、第14行“本月（季）應納所得稅額”：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第14行＝第12行×第13行

13、第16行“本月（季）確定預繳的所得稅額”：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。

三、匯總納稅的總、分支機構的填寫總機構：

總機構除了填寫《匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》和《企業所得稅月（季）度預繳納申報表（A類）》的第一部分（1-16行）之外，還需要根據第一部分（1-16行）的數據，填報第二部分的18、19、20行。分支機構：

分支機構需要依據其總機構出具的《匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》中確定的分配比例，計算填寫《企業所得稅月（季）度預繳納申報表（A類）》的第20、21、22行，其他欄次不需要填報。

（若總機構和分支機構處于不同稅率地區的，本表的18-20行按國稅發［2008］28號及相關補充文件計算填寫。）

1、第18行“總機構應分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1-16行）本月或本季度預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。（1）據實預繳的匯總納稅企業總機構： 第9行×總機構應分攤的預繳比例25%（2）按上一納稅應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×總機構應分攤的預繳比例25%（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行×總機構應分攤的預繳比例25%

2、第19行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1-16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。（1）據實預繳的匯總納稅企業總機構：

第9行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%（2）按上一納稅應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%

3、第20行“分支機構分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1-16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。（1）據實預繳的匯總納稅企業總機構： 第9行×分支機構分攤的預繳比例50%（2）按上一納稅應納稅所得額月度或季度平均額預繳的匯總納稅企業總機構： 第14行×分支機構分攤的預繳比例50%（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業總機構： 第16行×分支機構分攤的預繳比例50%（分支機構本行填報總機構申報的第20行“分支機構分攤的所得稅額”）

4、第21行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。

5、第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行“分支機構分攤的所得稅額”×本表第21行“分配比例”的數額。

＜匯總納稅分支機構分配表＞1．總、分支機構都在大連，分支機構的企業所得稅如何申報繳納？

總機構、分支機構均在大連市轄區范圍內的企業，按照《中華人民共和國企業所得稅法》規定匯總計算的企業所得稅應納稅款，由總機構在其所在地繳納。實行“統一計算、統一管理、匯總預繳、匯總清算”的企業所得稅征收管理辦法。統一計算：由總機構統一計算包括企業所屬各個不具有法人資格的營業機構、場所在內的全部應納稅所得額、應納稅額。

統一管理：由總機構所在地的主管稅務機關對總機構和分支機構進行企業所得稅征收管理，分支機構所在地稅務機關不做所得稅稅種登記。匯總預繳：由總機構分季向所在地主管稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。匯總清算:終了后，總機構負責進行企業所得稅的匯算清繳，統一計算企業的應納所得稅額，多退少補稅款。

匯總納稅的分支機構需要總機構主管稅務機關確認，確認程序如下:

1.總機構報送資料 匯總納稅的總機構在7月30日前向所在地主管稅務機關如實報送以下資料:（1）在大連市轄區范圍內設立的不具有法人資格的分支機構名單及主管稅務機關（附件1）；（2）使用的財務、會計制度或者財務、會計核算辦法和會計核算軟件；

（3）總機構及分支機構財務核算方式說明；包括銀行結算賬戶的設置情況、分支機構是否編制財務報表，分支機構與總部賬簿的設置及核算方法，分支機構與總部微機聯網情況等；（4）使用的企業核心管理系統軟件的功能說明；

（5）使用的適用于匯總納稅條件下的內部控制（管理）制度；（6）總機構所在地主管稅務機關要求備案的其他資料。

2.總機構主管稅務機關核實 總機構主管稅務機關應做如下審核

（1）對報送資料進行符合性審核，必要時可進行現場審核。

（2）對總機構報送的分支機構名單進行核實。分支機構名單與總機構稅務登記中分支機構信息進行核對，總機構報送分支機構名單與總機構稅務登記分支機構名單一致的，確認為匯總納稅分支機構。分支機構名單與稅務登記信息不一致的，不予確認匯總納稅分支機構。屬于未按稅務登記規定變更總機構稅務登記的，待總機構變更稅務登記后，再予以確認。（3）對工商登記為分支機構，但實際并未按稅法規定將其應納稅款并入總機構的，應確認為非匯總納稅的分支機構，按稅法規定就地繳納企業所得稅。（4）總機構主管稅務機關在8月30

日前將確認的分支機構名單抄送分支機構所在地稅務機關，同時報市局備案（附件二）。（5）分支機構所在地稅務機關根據總機構稅務機關出具的名單，在9月30日前取消該分支機構的稅種登記。

（6）總機構主管稅務機關為地稅局的，分支機構應向主管國稅局提供總機構主管地稅局開具的《企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》，分支機構未按規定報送《企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》的，主管國稅局應作為居民企業管理。

3.注銷的分支機構，總機構應于分支機構設注銷后15日內將分支機構注銷情況報主管稅務機關備案。

4.審核

總機構應在終了15日內，向主管稅務機關報送參與本匯總納稅的分支機構名單，總機構主管稅務機關應將名單與總機構稅務登記信息進行核對，對名單與總機構稅務登記信息不符的，告知企業在15日內予以糾正，對逾期不予糾正的，不予確認為匯總納稅的分支機構，同時將名單抄送分支機構所在地稅務機關，并報市局備案，分支機構所在地稅務機關應對其進行企業所得稅的征收管理，并就地征收企業所得稅。

2．總機構在上海，08年在大連新成立的分支機構，設立當年所得稅如何來繳納？那就不需要報分支機構的分配表了對嗎？

新設立的分支機構，設立當年不就地預繳企業所得稅，也不參與分配計算。分支機構當年需要報分支機構分配表及進行納稅申報，申報金額可為“0”

3．總公司在沈陽，大連這邊的分公司季度所得稅如何來申報繳納？

總公司需要填寫＜企業所得稅匯總納稅分支機構分配表＞并傳遞給分公司，分公司按總機構的＜匯總納稅分支機構分配表＞內容，在進行所得稅申報時，一并申報納稅。

4．跨省市總、分機構匯總繳納的政策，總公司那邊現在還沒執行，無法提供分配表，分公司這個季度所得稅如何申報？分公司無法提供總公司＜匯總納稅分支機構分配表＞的，主管稅務機關應向總機構所在地主管稅務機關發出協查函（附件3）。總機構所在地主管稅務機關未復函或復函確認不是匯總納稅分支機構的，該分支機構應就地繳納企業所得稅。

5．總、分機構所得稅匯總繳納，是在季報時執行還是等年報再執行？分月或分季分別向所在地主管稅務機關申報預繳企業所得稅。

6．跨省市總、分機構，分支機構報的分配比例表，每個季度申報時都需要報嗎？每季度分支機構報的分配表應該是一樣的吧？是的，每個季度申報時都需要報。

分配表中的“收入總額、工資總額、資產總額及分配比例”是一樣的，因為是按照上一的相關數據計算出來的，但“分支機構分攤的所得稅額”及“分配稅額”是變化的，“分支機構分攤的所得稅額”應填寫總機構根據稅務機關確定的分攤方法計算的本季（月）由各分支機構進行分攤的所得稅額，“分配稅額”應填寫本季（月）分配給各分支機構繳納的所得稅額。

7．跨省市總、分機構，總公司傳過來的分配表，一、二季度是按上上的三項因素算出的比例，具體是按上上上半年，還是下半年的數呢？具體計算的文件？

按上上的全年數，具體請參看國稅發[2008]28號文件。

8．跨省市總、分機構，總機構上一是小型微利企業，分支機構所得稅還需要就地繳納嗎？分支機構不就地預繳。但分支機構需要向主管國稅局報送能證明總機構是小型微利企業的資料。例如：總機構上年的財務報表、總機構主管國稅局出具的證明、總機構的分配表等。分支機構需要報分支機構分配表及進行納稅申報，申報金額可為“0”

9．分配表中第一行總機構情況：收入總額、工資總額和資產總額是只填寫總公司的三項因素，還是填寫包括下設所有分支機構的三項因素數？填寫總機構及下設所有分支機構三頂因素的合計數。如果總機構設立具有獨立生產經營職能部門，且具有獨立生產經營職能部門的經營收入、職工工資和資產總額，那么填寫分配表時就需要將總機構及下設所有分支機構三項因素的合計數填寫在分配表；如果總機構不設立具有獨立生產經營職能部門，就將下設分支機構的三項因素的合計數填寫到分配表第一行上。

10．分配表中：分支機構情況是要填寫下設所有分支機構的三項因素，還是就填寫我們一家分支機構的三項因素就可以了？填寫所有的總公司下設的二級機構的三項因素。

11．填寫分配表中分支機構情況時，如何插入行？刪除行？插入行——Ctrl+Insert;

刪除行——Ctrl+Delete.12．我企業是跨省市總、分支機構，大連地區的一家分支機構，在季度所得稅申請時，主表的第20-22欄無法填寫數字，是灰色的，怎么辦？有些分支機構填主表的20.21.22行時是灰色的，這種情況需要到主管稅務機關作分支機構設置，回來作數據更新后，才會變成白色的，此時可以填寫數字。

13．網上分配表小數點的位數自動生成的是6位，而分支機構取得總機構的分配表，其中“分配比例”一項的小數點后有多于6位的情況，如果處理？（1）如果總機構的分配表的小數點后的位數小于6位的，分支機構自己在網上修改為總機構分配表上的位數。

（2）如果總機構的分配表的小數點后的位數大于6位的，按網上自動生成的情況申報。《企業所得稅季度預繳納稅申報表（B類）》

一、常見問題1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表》（B類）主要適用哪些企業申報？按照核定征收管理辦法(包括核定應稅所得率和核定稅額征收方式)繳納企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用，包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。

2.“累計金額”欄次填寫的是當季度數還是全年累計數？“累計金額”填寫所屬1月1日到所屬季度最后一日的累計數。例：7月初申報第二季度的報表時，“累計金額”列需要填寫1月1日至6月30日的累計金額。

3.應納稅所得額的計算第一行至第十行，企業都需要填寫嗎？核定應稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經費支出換算分別填寫。

4.核定征收企業享受“小型微利企業”20%的優惠稅率，報表第12行“應納所得稅額”欄次應如何填寫？第12行仍填寫按25%稅率計算出的應納所得稅額，將按25%的稅率與20%的稅率計算的應納稅額的差額部分填寫第13行“減免所得稅額”中，納稅人最終即可按20%稅率計算出的應納所得稅額繳納稅款。

5.按經費支出換算繳納企業所得稅的納稅人，采用新表后，仍按本期經費支出額/1－核定利潤率－5%換算收入額計算嗎？不是，按照經費支出額/1－應稅所得稅率來換算收入額。

6.第一季度是查賬征收企業，但第二季度主管稅務機關對我企業采取核定征收所得稅的管理，第二季度所得稅報表需要將第一季度的數額包括在內嗎？ 需要。

7.納稅人當年前幾季度預繳的稅款，在報表哪一欄次體現？會在表中第14行“已預繳所得稅額”欄次自動生成。

8.納稅人當季度需要預繳的稅款金額按報表哪一欄次的數額繳納？按第15行“應補(退)所得稅額”欄次的數額繳納。

9.我企業前期預繳的稅款遠遠大于本季度按全年累計計算出的稅款，在報表第15行“應補(退)所得稅額”欄次會體現負數嗎？不會。第15行“應補(退)所得稅額”欄次最小為零。在申報時會體現多繳稅款，并退稅。

二、主要邏輯關系

1、第1行“收入總額”：按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本累計取得的各項收入金額。

2、第2行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。

3、第3行“應納稅所得額”：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第1行“收入總額”×第2行“稅務機關核定的應稅所得率”。

4、第4行“成本費用總額”：按照成本費用核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本累計發生的各項成本費用金額。

5、第5行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。

6、第6行“應納稅所得額”：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第4行“成本費用總額”÷(1-第5行“稅務機關核定的應稅所得率”)×第5行“稅務機關核定的應稅所得率”。

7、第7行“經費支出總額”：按照經費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報此行。填報累計發生的各項經費支出金額。

8、第8行“經稅務機關核定的應稅所得率”：填報主管稅務機關核定的應稅所得率。

9、第9行“換算的收入額”：填報計算結果。計算公式：換算的收入額=第7行“經費支出總額”÷(1-第8行“稅務機關核定的應稅所得率”)。

10、第10行“應納稅所得額”：填報計算結果。計算公式：應納稅所得額=第8行“稅務機關核定的應稅所得率” ×第9行“換算的收入額”。

11、第11行“稅率”：填寫《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率。

12、第12行“應納所得稅額”

(1)核定應稅所得率的納稅人填報計算結果：

按照收入總額核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第3行“應納稅所得額”×第11行“稅率”

按照成本費用核定應稅所得率的納稅人，應納所得稅額=第6行“應納稅所得額”×第11行“稅率”

按照經費支出換算應納稅所得額的納稅人，應納所得稅額=第10行“應納稅所得額”×第11行“稅率”

(2)實行核定稅額征收的納稅人，填報稅務機關核定的應納所得稅額。

13、第13行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，第13行≤第12行。包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。

14、第14行“已預繳的所得稅額”：填報當年累計已預繳的企業所得稅。

15、第15行“應補(退)所得稅額”：填報計算結果。計算公式：應補(退)所得稅額=第12行“應納所得稅額”-第13行“減免所得稅額”-第14行“已預繳的所得稅額”；當第15行≤0時，本行填0。

第五篇：各類行政許可填報要求

各類行政許可申請資料填報裝訂相關要求

1、行政許可申請書、行政許可資料清單正反打印裝訂；

2、法律職業資格證書一律提交副本復印件，正副本原件在材料提交時一并提交備核；

3、所有提交復印件的資料都必須提交原件備核，如身份證/暫住證，學歷證書、資格證書、相關證明等原件。

4、所有材料每月最后一周由律師事務所內勤統一申報，盡量減少他人代為申報。

5、所有申報材料一律用推夾器裝訂兩個裝訂夾，不再使用A4抽桿夾。推夾器：