第一篇：新疆自治區地稅局網上報稅使用操作手冊

新疆自治區地稅局網上報稅使用操作手冊

登陸界登陸過程: 用戶名:請輸入15位納稅人編碼.(例:***)密碼:請輸入密碼,初始密碼為123456.登陸問題: 1.對不起,沒有此用戶.2.密碼錯誤,請重試.解答: 1.請確定輸入的納稅人編碼正確,位數正確.如無法解決清來電話咨詢.2.請與專管員或地稅局聯系.登陸后界面

查詢界面

查詢功能

核定信息查詢-查看所核定稅種,納稅期限等信息,以此信息為報稅依據,沒有核定的稅種則不能申報.申報信息查詢-查看已申報的信息,可以選擇日期,例如:2010-01-01到2010-03-01 則為2月和3月所申報的稅種,另可以點擊右鍵打印.申報-綜合申報

綜合申報過程: 點擊查詢,查詢出核定稅種-選擇所要申報稅種-輸入計稅依據-計稅-保存.綜合申報問題: 1.錯誤描述.稅費所屬期選擇不正確造成.可以先一條一條稅種申報,或查看核定信息查詢所要申報稅種的納稅期限,分月,季,半年,年然后再進行申報,如無法選擇稅費所屬期請點擊增行.2.稅種無法選擇

請點擊要更改稅種的字,當變成深藍色,請點擊鍵盤方向鍵向下鍵.3.稅費所屬期無法更改 增行即可更改稅費所屬期.4.增行無法點擊,計稅無法點擊,保存無法點擊

點擊查詢之后即可點擊增行,點擊查詢之后即可點擊計稅,點擊計稅之后即可點擊保存.申報-個人所得稅申報

申報-作廢申報

如果在此頁面中點擊查詢信息,沒有查詢出來所要作廢的稅種,則無需作廢.重新申報即可.打印

打印過程: 點擊查詢-選擇-打印繳款書-打印幫助-打印

打印問題: 請先點擊打印幫助詳細查看 1.錯誤,請與管理員聯系

可能已經中毒或電腦問題,暫無處理方法,請換臺電腦在嘗試.2.無法顯示樣票

請把瀏覽器安全等級設置為最低或同意加載Activex.三方協議實時扣款

如果是三方協議用戶,必須點三方協議實施扣款

扣款操作:點擊查詢信息---勾上要扣的稅種---點擊銀行扣稅按鈕---如1分鐘后無反應則 重復上述步驟,直到出現下列圖示.或

扣款錯誤: 1.如果是三方協議用戶，就不能夠打印稅票，進入打印稅票報此提示

2.是三方協議用戶，扣款超時讓專管員去處理.3.不是三方協議用戶報此提示

第二篇：河北省地稅局網上報稅操作手冊

河北省地稅局網上報稅操作手冊（企業端）

目 錄

第一章 概述

第一節

功能簡介 第二節

簡要操作流程 第三節

文檔簡介 第二章 操作說明

第一節

網上申報資格申請 第二節

簽約 第三節登錄 第四節 填制報表 4.1 操作說明

4.2

填寫綜合申報表

4.3填寫《企業所得稅預繳納稅申報表》 4.4填寫個人所得稅扣繳報告表 4.5填寫失業保險費申報表 4.6填寫基本養老保險費申報表 4.7《代扣代繳、代收代繳稅款報告表》

4.8《企業所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業）》 4.9《企業所得稅納稅申報表》 4.10《土地增殖稅納稅申報表

（一）》 4.11《土地增值稅納稅申報表

（二）》 4.12《損益表》 4.13《現金流量表》 4.14《利潤表》 4.10《資產負債表》

第五節

網上申報 第六節

網上繳款 第七節

查詢 7.1 報表查詢 7.2 輔導信息 7.3 納稅人信息 7.4 納稅方式

第八節

輔助功能 8.1 修改密碼 8.2 退出登錄

第三章 典型問題以及解決辦法

第一章

概述

網上報稅，是納稅人經稅務機關批準,登錄河北省地稅局報稅網站，在規定的時間內，完成納稅申報和稅款繳納等工作。

第一節

功能簡介

1、本系統主要實現的功能如下：

? 網上報稅：采用網上申報方式的納稅人，通過互聯網登錄省局報稅網站完成申報表的錄制填報。

本系統目前實現了如下申報表和財務報表的填報工作 申報表分別： ？

綜合申報表 ？

扣繳個人所得稅報告表 ？

基本養老保險費申報表 ？

失業保險費申報表 ？

代扣代繳、代收代繳 ？

企業所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業）？

企業所得稅預繳申報表 ？

企業所得稅申報表 ？

土地增值稅

（一）？

土地增值稅

（二）財務報表是： ？

現金流量表（企業）（金融業）（保險業）？

資產負債表（企業）（金融業）（保險業）？

利潤表（企業）（金融業）（保險業）？

損益表（金融業）（保險業）

? 網上繳款：采用網上申報方式的納稅人，通過“網上繳款”功能完成網上申報的稅款的繳納工作。

本系統目前實現了與“中國工商銀行”、“中國建設銀行”、“中國農業銀行”進行網上繳款的功能。

2、使用網上報稅系統的納稅人需具備以下條件：

? 本系統的適用對象，主要是核算健全、管理規范、能登錄互聯網的納稅人。

? 計算機硬件要求：256M內存以上

CPU：PIII600

建議屏幕區域設為1024X768像素

? 軟件要求：推薦使用Windows 2000操作系統(或更高版本)；Microsoft IE6.0(非常重要一定要升級否則會出現很多問題)? 報稅員應熟悉電腦操作和報稅業務，具備上網的基本知識。（比如說會升級自己的IE瀏覽器等）

第二節

簡要操作流程

1、簡要流程圖：

申請網上報稅資格

網上繳款資格---簽約

登錄

網上申報資格

填寫報表

網上申報

網上繳款

打印記帳憑證

?

納稅人可只申請“網上申報”資格，而不申請“網上繳款”資格。?

如果納稅人申請“網上繳款”，必須先申請“網上申報”資格。

2、步驟說明：

? 第一步-網上申報資格申請：納稅人持單位公章，到辦稅大廳申請網上報稅資格，稅務局提供網上報稅系統的登錄賬號及密碼。詳細操作流程參見第二章－網上報稅資格申請。

? 第二步-簽約：網上申報的納稅人申請網上繳款，需持財務專用章、稅務登記證件副本、并準備已在稅務局登記的繳費賬號，到地稅辦稅大廳同銀行、地稅簽訂《電子繳稅（費）協議》。詳細操作流程參見第二章－簽約。

? 第三步-登錄：納稅人在IE地址欄中輸入http://www.tmdps.cn即可進入網上報稅系統界面，如下圖：

2.采用“密碼登錄”方式的納稅人，輸入用戶名及密碼，單擊上圖中【登錄】按鈕，登錄網上報稅系統。

3.采用“數字認證登錄”方式的納稅人，首先將“數字認證鑰匙”插到本機USB口上，單擊上圖中的【數字證書登錄】按鈕，即可登錄網上報稅系統。如下圖：

4.登錄成功后，系統默認打開“納稅申報”界面，導航欄中的“納稅申報”呈現高亮狀。

5.網上申報系統，由四個標簽組成（即導航欄）：

（1）

納稅申報：納稅申報主要完成納稅人網上申報及網上繳款的功能，本頁面由如下五部分組成：

?

本月未填寫的報表：顯示征管已輔導，未超出申報期限且本月未填寫的報表。

?

本月已填寫未申報的報表：顯示本月已填寫但未申報的報表，允許進行編輯，允許再次提交申報。當由于網絡原因造成申報未成功報表的也暫存在此。?

本月已申報未繳稅的報表：顯示本月已申報但未繳款的報表。?

本月已繳稅的報表：顯示本月已繳稅的報表。

（2）

查詢：查詢納稅人的網上申報及網上繳款的歷史信息，納稅人的基本信息，納稅人的輔導信息，納稅人的繳款方式。

（3）

修改密碼：對于采用“密碼登錄”的納稅人，可以進行登錄密碼的修改(一定要在五日內進行初始密碼的修改)；對于采用“證書登錄”的納稅人，本功能不可用。

（4）

幫助：可以下載最新的使用說明書。

（5）

退出登錄：退出網上報稅系統，鏈接到河北省地方稅務局首頁。

?

注意事項：

1.需停用“網上申報資格”的納稅人，到辦稅大廳辦理“停權”業務，網上申報資格停用后，納稅人登錄系統時提示：

2.已申請網上報稅資格的納稅人，被稅務機關認定為“非正常戶”，登錄網上報稅系統時提示“登錄失敗，納稅戶為非正常戶”。

3.已申請網上報稅資格的納稅人，發生解散、破產、撤銷等情形已辦理注銷登記，登錄網上報稅系統時提示“登錄失敗，納稅戶已注銷”。

4.已申請網上報稅資格的納稅人，注銷某一賬號，再次使用該賬號登錄系統時提示：“登錄失敗,用戶已注銷”。

5.如果納稅人沒有在征管辦理納稅輔導，系統提示“納稅人沒有輔導信息或輔導信息不完整”，納稅人需到大廳辦理納稅輔導業務。

第四節填制報表

4.1操作說明

在“納稅申報”-“本月未填寫的報表”報表列表中顯示征管已輔導，在正常申報期內且本月未填寫的報表,如下圖：

方法1：單擊“本月未填寫的報表”列表中的某一張報表，即可創建一張報表。

方法2：單擊“本月未填寫的報表”標題進入“本月可創建的申報表及財務報表列表”頁中，單擊某一報表名稱，即可創建一張報表。

注意：

1、方法1適用于初次填表的情況。

2、再次進行報表的創建時用方法2。

4.2綜合申報表

納稅人（實行簡易申報的除外）申報除企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅以外的各種地方稅、費和基金時使用。

1.在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“綜合申報表”，創建該張報表，如下圖：（1）

綜合申報表中自動顯示已做納稅輔導，且在正常申報期內的稅種及稅目。

?

不在正常申報期內的稅種，系統不顯示，比如按季申報的稅種，1、4、7、10月份申報時可顯示該稅種，其余月份不顯示該稅種。

?

已超出申報期限的稅種，系統給出提示“稅種已過期”，且不顯示報表中，對于已超出申報期限的稅種，納稅人應盡快到大廳申報。

（2）

上圖中顏色較深的部分為必填項。（注：對于不同的稅種及稅目“計稅依據（金額）”、“計稅依據（數量）”分別為必填項）。

（3）

納稅人據實填寫報表各項，填寫完一項，敲回車鍵光標移動到下一欄，進行下一欄內容的填寫。當光標移動到行尾時，再敲回車，光標將跳到下一行，可繼續填寫下一行的內容，直到填完為止。

（4）

需要刪除某行時，拖動鼠標至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。

2.一次性未完成報表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統將報表暫存在網上報稅系統中，納稅人可進入“本月已填寫未申報的報表”頁面中對報表進行編輯、修改、申報。

3.納稅人錄制完畢，需立即申報的，單擊【立即申報】按鈕，系統將向征管提交申報數據，立即申報時系統將自動校驗報表的合法性。

（1）

如果校驗未通過，系統提示錯誤且不允許申報，納稅人可在“本月已填寫未申報的報表”頁面進行編輯、修改、申報；如果校驗通過，提交申報。

（2）

稅務局對提交的電子數據進行審核，審核結果正確的給予辦理申報手續；審核結果錯誤系統將給出正確的數據提示，納稅人可修改報表并再次提交。

4、單擊【無稅申報】按鈕，即可直接完成網上申報和網上繳款，無稅申報的用戶，申報成功后，報表的狀態應置為“已申報”，稅額為0的不能繳費。

5、單擊【增加行數】按鈕，即可完成自動添加稅種和稅目的功能。如下圖：

?

注意事項：

1.綜合申報表中顯示已做納稅輔導，且在正常申報期內的稅種及稅目。

2.車船使用稅的填寫方法：車船使用稅(>10噸)必須得分兩條來寫,否則不允許申報

例如：主車15.5噸，掛車13.5噸就應該如下填寫

3.車船使用稅，以納稅人手填的稅款屬期來自動計算

4.綜合申報表允許重復申報，其它報表均不允許重復申報。若綜合申報表已經申報，將不在首頁顯示，納稅人可在“本月未填寫的報表”頁面中可再次創建，再次創建綜合申報表時，系統提示：

5.創建綜合申報表時，若某稅種已過期，系統會提示“該稅種已過期”，對于已超出申報期限稅種，納稅人應盡快到大廳申報。

4.3《企業所得稅預繳納稅申報表》

收企業所得稅的納稅人在季度（月）預繳企業所得稅時使用

1.在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“企業所得稅預繳納稅申報表”，創建該張報表，如下圖：

（1）

上圖中顏色較深的部分為必填項。

（2）

納稅人據實填寫報表各項，填寫完一項，敲回車鍵光標移動到下一欄，進行下一欄內容的填寫。當光標移動到行尾時，再敲回車，光標將跳到下一行，可繼續填寫下一行的內容，直到填完為止。

2.一次性未完成報表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統將報表暫存在網上報稅系統中，納稅人可進入“本月已填寫未申報的報表”頁面中對報表進行編輯、修改、申報。

3.納稅人錄制完畢，需立即申報的，單擊【立即申報】按鈕，系統將向征管提交申報數據，立即申報時系統將自動校驗報表的合法性。

（1）

如果校驗未通過，系統提示錯誤且不允許申報，納稅人可在“本月已填寫未申報的報表”頁面進行編輯、修改、申報；如果校驗通過，提交申報。

（2）

稅務局對提交的電子數據進行審核，審核結果正確的給予辦理申報手續；審核結果錯誤系統將給出正確的數據提示，納稅人可修改報表并再次提交。

?

注意事項： 1.企業所得稅預繳納稅申報表已過期，創建報表時，系統提示如下“報表已過期，請到大廳申報”：

2、企業所得稅預繳納稅申報表只有在正常申報期內才顯示，如果未在申報月份，將不顯示。

4.4《企業所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業）》

適用范圍：本表為按照核定征收辦法（包括核定應稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業所得稅的納稅人在季度（月）和申報繳納企業所得稅時使用。

操作方法同《企業所得稅預繳納稅申報表》

4.5《企業所得稅納稅申報表》

適用范圍：實行查帳征收方式的企業所得稅納稅人，終了匯算清繳時使用本表。注意：申報期限為1、2、3、4月份，所以在網上辦稅系統中只有1、2、3、4月份才顯示該報表。

4.7《個人所得稅扣繳報告表》

扣繳個人所得稅申報表適用范圍：扣繳義務人申報扣繳的個人所得稅時使用。

1.在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“個人所得稅扣繳報告表”，創建該張報表，如下圖：（1）

扣繳的個人所得稅申報表中自動顯示已做納稅輔導的個人所得稅稅目。（2）

上圖中顏色將深的部分為必填項。（3）

輸完一行后，敲回車鍵可轉到下一行；

（4）

需要刪除某行時，拖動鼠標至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。（5）

注意，請根據所得期間、和稅率的不同，分開多行填寫，比如：相同所得期間的兩個人，稅率不同，分開兩行填寫，以此類推。

2.一次性未完成報表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統將報表暫存在網上報稅系統中，納稅人可進入“本月已填寫未申報的報表”頁面中對報表進行編輯、修改、申報。

3.納稅人錄制完畢，需立即申報的，單擊【立即申報】按鈕，系統將向征管提交申報數據，立即申報時系統將自動校驗報表的合法性。

（3）

如果校驗未通過，系統提示錯誤且不允許申報，納稅人可在“本月已填寫未申報的報表”頁面進行編輯、修改、申報；如果校驗通過，提交申報。

（4）

稅務局對提交的電子數據進行審核，審核結果正確的給予辦理申報手續；審核結果錯誤系統將給出正確的數據提示，納稅人可修改報表并再次提交。

4、單擊【無稅申報】按鈕，即可直接完成網上申報和網上繳款，無稅申報的用戶，申報成功后，報表的狀態應置為“已申報”，稅額為0的不能繳費。

?

注意事項：

1.個人所得稅扣繳報告表已過期，創建報表時，系統提示如下“報表已過期，請到大廳申報”：

4.8《失業保險費申報表》

扣繳個人所得稅申報表適用范圍：單位為個人繳付失業保險費時使用。

1.在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“失業保險費申報表”，創建該張報表，如下圖： 2.上圖中顏色將深的部分為必填項。

3.一次性未完成報表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統將報表暫存在網上報稅系統中，納稅人可進入“本月已填寫未申報的報表”頁面中對報表進行編輯、修改、申報。

4.納稅人錄制完畢，需立即申報的，單擊【立即申報】按鈕，系統將向征管提交申報數據，立即申報時系統將自動校驗報表的合法性。

（1）

如果校驗未通過，系統提示錯誤且不允許申報，納稅人可在“本月已填寫未申報的報表”頁面進行編輯、修改、申報；如果校驗通過，提交申報。

（2）

稅務局對提交的電子數據進行審核，審核結果正確的給予辦理申報手續；審核結果錯誤系統將給出正確的數據提示，納稅人可修改報表并再次提交。

5、辦理繳費單位登記注銷手續后，不允許網上申報、網上繳款

6、?

注意事項：

1.要求單位繳納及個人繳納兩個稅目均已做納稅輔導，若其中一個稅目未做輔導系統提示：

2.此種情況下應到辦稅大廳更新納稅輔導。

3.在地稅辦理繳費登記后才允許網上申報、網上繳納失業保險費，否則不允許網上申報、網上繳款，否則提示如下：

4.9《基本養老保險費申報表》 操作方法同《失業保險費申報表》

4.10《代扣代繳、代收代繳稅款報告表》

適用范圍：扣繳義務人申報代扣代繳、代收代繳稅款（個人所得稅除外）時使用

操作方法同《綜合納稅申報表》 注意：可以進行重復填寫和申報

4.11《代扣代繳外國公司船舶運輸收入營業稅報告表》 適用范圍：本表適用于根據《國家稅務總局、國家外匯管理局關于加強外國公司船舶運輸收入稅收管理及國際海運業對外支付管理的通知》及其他稅收法律法規有關規定負有代扣代繳外國公司船舶運輸收入營業稅的報告。

4.12《外國公司境外收取船舶運輸收入情況報告表》

適用范圍：本表適用于根據《國家稅務總局、國家外匯管理局關于加強外國公司船舶運輸收入稅收管理及國際海運業對外支付管理的通知》規定，境內單位和個人就外國公司來源于境內但在境外收取的運費情況，負責向當地地方稅務局報告。

4.13《煙葉稅納稅申報表》

適用范圍：本表由在中華人民共和國境內收購煙葉的單位在辦理煙葉稅納稅申報時報送。注意事項：本表的單位為50公斤/元，故在填寫課稅數量時，應按每50公斤為一單位進行填寫。

4.14《煙葉收購情況表》

適用范圍：本表作為《煙葉稅納稅申報表》的補充資料，其反映的有關數據應與《煙葉稅納稅申報表》有關數據口徑一致。

4.15《土地增殖稅納稅申報表

（一）》

適用范圍：從事房地產開發的納納稅人申報土地增值稅時使用。

4.16《土地增值稅納稅申報表

（二）》

適用范圍：非從事房地產開發的納納稅人申報土地增值稅時使用。

4.17《利潤表》

分為金融業、保險業、企業、小企業四類，根據納稅人的不同，稅務管理員在做稅務輔導時可給予正確選擇。

目前，通過網上的申報的納稅人，財務報表統一按年報送，取消在網上按月報送的制度，納稅人需要辦理按月報送和按季報送的需到大廳辦理紙制申報。注意事項：對于網上報稅的報表，如果有本期數的一律不允許填寫。

4.18《現金流量表》

分為金融業、保險業、企業三類，根據納稅人的不同，稅務管理員在做稅務輔導時可給予正確選擇。

目前，通過網上的申報的納稅人，財務報表統一按年報送，取消在網上按月報送的制度，納稅人需要辦理按月報送和按季報送的需到大廳辦理紙制申報。注意事項：對于網上報稅的報表，如果有本期數的一律不允許填寫。

4.19《資產負債表》

分為金融業、保險業、企業三類，根據納稅人的不同，稅務管理員在做稅務輔導時可給予正確選擇

目前，通過網上的申報的納稅人，財務報表統一按年報送，取消在網上按月報送的制度，納稅人需要辦理按月報送和按季報送的需到大廳辦理紙制申報。注意事項：對于網上報稅的報表，如果有本期數的一律不允許填寫。

第五節

網上申報

方法1：在創建報表時，單擊【立即申報】按鈕，可直接啟動申報，形成“本月已申報未繳款報表”

方法2：在創建報表時，單擊【暫存】按鈕，并顯示在“納稅申報”-“本月已填寫未申報的報表”報表列表中。納稅人單擊“本月已填寫未申報”報表列表中或“本月已填寫未申報”頁面中的某一張報表選中一張或幾張報表，單擊【申報】按鈕，可同時提交申報，系統自動對報表內容進行校驗，校驗通過，報表自動轉向“納稅申報”-“本月已申報未繳稅的報表”頁面中

方法3：在創建報表時，頁面中的某一張報表選中一張或幾張報表，單擊（申報）按鈕，可同時提交申報

選中

直接單擊即可申報

方法3：對于無稅的報表可以直接單擊【無稅申報】按鈕，即可申報成功，無稅的報表不用繳款。

直接單擊即可無稅申報

?

注意事項：

1.可刪除“已填寫未申報的報表”，刪除后的報表，將會顯示在“本月未填寫的報表”。2.由于網絡原因申報失敗的報表，不允許編輯，只允許再次提交申報。

3.由于網絡原因，申報失敗的報表，將會顯示在“本月已填寫未申報的報表”中，如下圖： 選中

?

在上圖“申報未成功的報表”中，選中一張或幾張報表，單擊【申報】按鈕，同時發起申報。

?

如果屢次申報不成功，應盡快到大廳申報。

第六節網上繳款

1.前提條件:采取“網上繳款”的納稅人，必須同地稅、銀行簽訂三方協議。

2.納稅人網上申報成功，納稅人單擊“本月已申報未繳款的報表”標題，進入本月已申報未繳款的報表頁面，如下圖：

（1）

單擊上圖中“名稱”或“最后修改日期”或“應納稅額”等，可按該字段排序。（2）

在“選擇待繳納申報表”一欄中選中一張或幾張報表，在“選擇支付賬戶”中選中支付賬戶。

（3）

上圖中單擊【在線支付】按鈕，?

如果已超出繳納期限，系統提示“已超出繳納期限，請到大廳繳納稅款”。?

如果未超出繳納期限，進入如下頁面：

?

如果不使用此銀行賬號繳款，單擊IE工具欄中的“后退”，可返回原界面。?

如果確認使用此銀行賬號繳納稅款，單擊【確認支付】按鈕，進入“繳款結果”頁面，查看繳款的結果，如下圖：

?

繳款不成功的，系統提示繳款失敗，并顯示失敗原因。

可能存在的失敗原因以及解決辦法： A：賬戶余額不足：納稅人補充存款。

B：賬號狀態錯：納稅人重新確定其它電子繳費賬號，并再次簽訂三方協議。C：賬號限制支出：使用其它簽約賬號劃款。

D：賬號凍結：納稅人重新確定其它電子繳費賬號，并再次簽訂三方協議。

E：銀行處理失敗：納稅人再次啟動劃款，如果已經扣繳銀行返回“已繳款并扣繳”；如果未扣繳，銀行啟動扣款，扣款成功并返回成功標志。

F：已繳稅并已扣款：納稅人不用再次啟動劃款。G：網絡錯誤： 納稅人再次啟動劃款，直至劃款成功

?

繳款成功，系統提示繳款成功，且報表將顯示在“納稅申報”-“本月已繳稅的報表”頁面中。

3.單擊“本月已申報未繳稅的報表”下方報表列表中的某一報表，可查看該張報表的詳細內容。

?

注意事項：

1.采取網上申報、繳款的納稅人也可到銀行繳款。

2.如果已超出限繳期限，則不允許網上繳款，納稅人只能到辦稅大廳繳款。3.網上劃款失敗可能存在多種原因，納稅人根據劃款失敗的提示進行相應的處理。4.節假日內不能進行網上繳款否則出現如下提示：

第七節查詢

查詢納稅人的基本信息及申報、繳款信息，本功能包含四部分：

?

報表查詢：查詢報表的狀態。

?

輔導信息：查看納稅人在地稅局的核定信息。?

納稅人信息：查看納稅人的基本信息。?

繳款方式：查看納稅人的繳款方式。

7.1報表查詢

?

功能介紹

查詢報表歷史記錄。

?

操作說明

1.單擊導航欄的“查詢”標簽，進入查詢界面，單擊“報表查詢”，進入報表查詢界面，如下圖： 2.上圖中，默認查詢出當月未申報、已申報，及申報不成功的報表

3.上圖中，選擇查詢時間或報表類型，單擊【查詢】按鈕，查詢出符合條件的記錄。4.上圖中，單擊表名，可查看該張報表的詳細內容。

5.上圖中，單擊某一報表后面的【查看】按鈕，可查看該張報表的繳稅明細。

7.2輔導信息

?

功能介紹

查詢納稅人的輔導信息。

?

操作說明

1.單擊導航欄的“查詢”標簽，進入查詢界面，單擊“輔導信息”，進入輔導信息界面，如下圖：

7.3納稅人信息

?

功能介紹

查詢納稅人的基本信息。

?

操作說明

1.單擊導航欄的“查詢”標簽，進入查詢界面，單擊“納稅人信息”，進入納稅人信息界面，如下圖：

7.4納稅方式

?

功能介紹

查詢納稅人的繳款方式及繳費賬號。?

操作說明

1.單擊導航欄的“查詢”標簽，進入查詢界面，單擊“納稅方式”，進入納稅方式界面，如下圖：

第八節

輔助功能

8.1修改密碼

?

功能介紹

用戶密碼修改

?

操作說明

1.單擊導航欄的“修改密碼”標簽，進入密碼修改界面，如下圖：

2.上圖中，輸入舊密碼，然后輸入兩次新密碼，單擊【保存】按鈕，提示修改成功后，再次登錄時需使用新密碼登錄。、在征收人員處索取登錄初始密碼，一定要在5日內對初始密碼進行修改，否則5日后就不可以用初始密碼進行登錄。

8.2退出登錄

1.單擊導航欄的“退出登錄”標簽，即可退出系統。

第三章

典型問題以及解決辦法

一、納稅人已經到辦稅大廳做過稅務輔導，在網上申報時，綜合申報表中為何看不到某些稅種？

答：有三種可能：

?

該稅種已經超出申報期限。?

非申報月份

?

輔導時遺漏該稅種。

解決辦法是：對于超期的稅種只能到大廳辦理報稅業務了。

對于輔導遺漏的就通知辦稅人員重新進行納稅輔導。

二、納稅人已經到辦稅大廳做過稅務輔導，在網上申報時，為何看不到某些報表？

答：有二種可能：

?

輔導時遺漏該報表 ?

非申報月份。

解決辦法是：對于輔導時遺漏的就通知辦稅人員重新進行納稅輔導。

對于超期的申報表只能到大廳辦理報稅業務了。

三、打開網上報稅網頁時，出現不正常的頁面顯示，如何處理？

答：右擊IE瀏覽器選擇“internet屬性”，在“常規”標簽中的“internet臨時文件”中單擊“刪除文件”即可。

四、在“綜合納稅申報表”中，“刪除”按鈕不可以用，如何處理？

答：需要進行3部操作：

1、查看IE版本和密鑰長度：打開IE瀏覽器，點擊〖幫助〗菜單下〖關于Internet Explorer〗，彈出“關于Internet Explorer”窗口如圖所示

2、如果窗口中顯示的 [版本]信息小于6.0或[密鑰長度]小于128位，則需要升級IE。

3、IE6.0升級：點擊IE6_SEUTP.exe即可。

五、采取網上申報的納稅人，申報成功后發現申報錯誤，如何處理？

答：納稅人到辦稅大廳或者打電話要求申報作廢，征收人員進行作廢操作。

?

作廢成功后，納稅人可再次啟動網上申報，也可以到辦稅大廳進行申報。

?

如果作廢后發現已經超過申報期限，3日內可以再次啟動網上申報。

六、采取網上繳款的納稅人，劃款成功，發現稅款金額劃轉錯誤，但征管尚未進行對賬等操作的，如何處理？

答：納稅人到辦稅大廳或者打電話要求取消劃款，征收人員進行抹賬操作。

?

抹賬成功后，納稅人可再次到啟動網上劃款，也可到辦稅大廳實時繳款。

?

如果抹帳后已經超過申報期限則不允許網上繳款只能到大廳繳款。

七、網上申報沒有成功，但是卻找不到報表？

答：由于網絡原因造成的申報不成功報表在“本月已填寫未申報報表”中可以找到。

八、由于網絡原因造成的申報不成功，如何處理？

答：由于網絡原因造成的申報不成功報表存放在“本月已填寫未申報報表”中，可以再次選中報表和申報報表。

九、對于網上申報成功但網上繳款不成功的如何處理？

答：根據提示下列情況賬號凍結、賬號限制支、帳戶未簽約、賬戶余額不足、賬號狀態錯、無此帳號，進行相應的處理后可以再次啟動繳款。一些情況會提示威者到稅務局做相應的處理。

十、進行“無稅申報”的報表不用繳款，正確嗎？

答：正確，無稅申報的報表不用繳款，不會提示“轉向繳稅頁面”，網上申報成功后就證明報稅成功。

第三篇：大連市地方稅務局網上報稅系統用戶操作手冊

大連市地方稅務局網上報稅系統

用戶操作手冊

V1.0.0

1.納稅申報

1.1 納稅申報

1.1.1 通用申報

1.1.1.1 功能概述

通用申報是稅務機關為了方便納稅人辦理納稅（繳費）申報業務，提高征收單位的辦公效率，綜合了流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅及相關規費申報的基本元素而設計的一項申報業務，納稅人可以通過一張通用申報表完成多項稅（費）種的申報。

從事房地產開發的納稅人通過通用申報預繳土地增值稅。納稅人在項目全部竣工結算前轉讓房地產取得的收入，由于涉及成本確定或其他原因，而無法據以計算土地增值稅的，可以預征土地增值稅，待該項目全部竣工、辦理結算后再進行清算，多退少補。具體辦法由各省、自治區、直轄市地方稅務局根據當地情況制定。對未按預征規定期限預繳稅款的，應根據《稅收征管法》及其實施細則的有關規定，從限定的繳納稅款期限屆滿的次日起，加收滯納金。

1.1.1.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【納稅申報】—【通用申報】

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2、選擇稅款所屬期起止，點擊【獲取稅種信息】按鈕，系統會列出已認定的稅種信息，填寫申報數據。

3、如果有稅源類申報，需要點擊【項目提取】，錄入查詢條件點擊【查詢】，列出已登記的稅源項目信息，點擊【確定】按鈕，稅源項目信息反填至申報表。

4、勾選上需要申報的稅種，填寫【應稅項】等信息，確認需要申報的金額正確無誤以后，點擊【申報】，保存成功后會提示是否進行網上扣款。

第2頁/共90頁

5、點擊【是】跳轉【稅款繳納】—【網上納稅】頁面，進行繳稅操作。

6、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

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1.1.1.3 注意事項

1.納稅人在通用申報前要先辦理稅務登記、認定相關稅（費）種。如果申報稅款信息要與不動產項目、建筑工程項目建立關聯，必須先進行相應稅源項目的登記。

2.通用申報適用于其他收入申報。

1.1.2 附加稅（費）申報

1.1.2.1 功能概述

完成納稅人進行附加稅（費）的申報。

1.1.2.2 操作步驟

1、進入方式：1)【稅費申報】—【納稅申報】—【附加稅（費）申報】，點擊進入界面。

2、錄入所屬期等必錄項，系統自動帶出納稅人認定的稅種附加，操作員可根據實際情況，點擊【刪行】選擇需要刪除稅種，根據納稅人提交的實際情況，錄入數據項。

3、確認數據錄入無誤，點擊【申報】按鈕。系統提示是否確認填寫無誤，點擊確定提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】

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頁面進行繳稅。

4、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

1.1.2.3 注意事項

納稅人要進行設立稅務登記，種認定存在附加稅，并且納稅人狀態為正常。

1.1.3 印花稅申報

1.1.3.1 功能概述

在中華人民共和國境內書立、領受印花稅暫行條例所列舉憑證的單位和個

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人，都是印花稅的納稅義務人（以下簡稱納稅人），應當按照規定繳納印花稅。“同一種類應納稅憑證，需頻繁貼花的，納稅人可以根據實際情況自行決定是否采用按期匯總繳納印花稅的方式。匯總繳納的期限為一個月。采用按期匯總繳納方式的納稅人應事先告知主管稅務機關。繳納方式一經選定，一年內不得改變”。

1.1.3.2 操作步驟

1、進入方式：1)【稅費申報】—【納稅申報】—【印花稅申報】，點擊進入印花稅申報界面。

2、如果納稅人已有印花稅的稅（費）種認定，那么會自動帶出印花稅稅目名稱，如果沒有進行稅（費）種認定，則可通過【增行】，手工添加。填寫計稅金額或件數、本期已繳稅額、本期減免稅額后確認數據正確，點擊【申報】按鈕。

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3、系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。

4、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

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1.1.3.3 注意事項

1.申報類型為‘納稅人自行補正’的時候，前提是必須有納稅評估稅務事項通知書。

1.1.4 殘疾人就業保障金申報

1.1.4.1 功能概述

殘疾人就業保障金是指在實施分散按比例安排殘疾人就業的地區，凡安排殘疾人達不到省、自治區、直轄市人民政府規定比例的機關、團體、企業、事業單位和城鄉集體經濟組織，根據地方有關法規的規定，按照差額人數和上本地區職工年平均工資計算交納用于殘疾人就業的專項資金。

保障金由用人單位所在地的地方稅務局負責征收。沒有分設地方稅務局的地方，由國家稅務局負責征收。用人單位應按規定時限向保障金征收機關申報繳納保障金。在申報時，應提供本單位在職職工人數、實際安排殘疾人就業人數、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實性和完整性。

1.1.4.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【納稅申報】—【殘疾人就業保障金申報

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（所屬期2015年后）】，點擊菜單進入受理界面。2）系統自動帶出納稅人信息，選擇所屬期起、止后開始填寫申報信息。

2、在信息欄中錄入必錄項，如果納稅人存在本期減免稅額，錄入減免信息，可以填寫減免費額。

3、提示保存成功，保存相關信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行后續繳稅操作，點擊【否】按鈕，結束本流程。

1.1.4.3 注意事項

1.殘疾人就業保障金申報之前，納稅人需進行稅務登記，殘疾人就業保障金的第9頁/共90頁

稅（費）種認定。

2.第4項“上年在職職工人數”，填寫用人單位在職職工，是指用人單位在編人員或依法與用人單位簽訂1年以上（含1年）勞動合同（服務協議）的人員。季節性用工應當折算為年平均用工人數。以勞務派遣用工的，計入派遣單位在職職工人數。

3.第5項“應安排殘疾人就業比例”數據項，依據各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府規定填寫，不得低于本單位在職職工總數的1.5%。

4.第7項“上年在職職工年平均工資”, 等于“上年在職職工工資總額”/“上年在職職工人數”，自動計算帶出，不可修改。

5.第8項“本期應納費額”，等于（“上年在職職工人數” *“應安排殘疾人就業比例”-“上年實際安排殘疾人就業人數”）*“上年在職職工年平均工資”。自動計算帶出，不可修改。

1.1.5 資源稅申報

1.1.5.1 功能概述

在中華人民共和國境內開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月，由主管稅務機關根據實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。

1.1.5.2 操作步驟

1．進入方式：1）【稅費申報】—【納稅申報】—【資源稅申報】，點擊菜單進入申報界面。

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2．進入界面，選擇所屬日期和申報類型。根據計稅方式不同，填寫受理頁面不同區域數據。如果進行了稅（費）種認定，則系統會自動帶出納稅人的應稅信息，如果沒有進行認定，則可通過【增行】功能自行錄入應稅信息進行納稅申報。

3．如果納稅人存在本期減免稅額，選擇相應的減免性質，可以帶出相應的本期減免稅額。

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4．如果不存在減免信息，數據錄入完畢，核實相關人員信息，點擊【保存】按鈕。系統提示保存成功，是否調用網上扣款，點擊【是】轉入繳稅操作，點擊【否】按鈕，結束本次流程。

1.1.5.3 注意事項

1、納稅人只有在“稅收減免優惠”中申請優惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、已繳稅額等相關信息，否則系統給予提示。

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1.1.6 申報作廢

1.1.6.1 功能概述

納稅人、扣繳義務人辦理納稅申報后，發現申報表錯誤涉及征收項目存在錯誤及重復的申報表信息，使用本業務進行申報表作廢。

1.1.6.2 操作步驟

1、進入方式：1）依次點擊菜單【稅費申報】—【納稅申報】—【申報作廢】；

2、進入申報作廢頁面，系統自動帶出納稅人基本信息。

3、輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊上方“查詢”按鈕。

4、查詢結果過多分作幾頁顯示，寫入頁數點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁

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數內容。選擇作廢報表，點擊“作廢”按鈕”。

7、彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。

8、提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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1.1.6.3 注意事項

1.納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據、征收項目等填寫有錯誤，但對后續業務沒有產生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。

2.已完成扣繳稅款的申報無法進行申報作廢。

1.2 財產行為稅

1.2.1 房產稅稅源信息采集

1.2.1.1 功能概述

房產稅稅源信息采集是房產稅申報功能的前置用例。由一般申報受理角色使用本用例受理納稅人的信息采集申請，完成《房產稅稅源明細表》的審核和數據采集。

1.2.1.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【房產稅稅源信息采集】。

2、根據業務需要選擇是否新增房產信息，若新增，則點擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護頁面，填寫完成后，點擊保存提示“保存成功”。

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3、關閉房屋信息采集頁面，選擇相應的房產信息，在操作欄選擇【維護應稅明細】，界面彈出應稅信息采集界面。

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4、填寫房屋應稅信息以及符合減免的減免信息，點擊保存，提示“保存成功”。

1.2.1.3 注意事項

無

1.2.2 房產稅申報

1.2.2.1 功能概述

提交資料檢查審核通過的，使用本用例受理納稅人的申報申請，完成《房產稅納稅申報表》的審核和申報數據采集。

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1.2.2.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【房產稅申報】，點擊菜單進入界面。2）系統自動帶出納稅人相關信息。系統會查詢當前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報送的稅源項目以及相關減免信息帶出。

2、點擊附表“房產稅申報表減免稅附表”可查看稅收項目的詳細減免信息。

4、點擊【保存】按鈕，提示保存成功，保存相關信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行網上扣款，點擊【否】按鈕，結束本流程。

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1.2.2.3 注意事項

1、該用例申報的所有數據均來自“房產稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關信息以及稅款所屬期即可。

2、如需申報錯誤更正，必須先在“房產稅稅源信息采集”修改相應的稅源信息。

1.2.3 城鎮土地使用稅稅源信息采集

1.2.3.1 功能概述

城鎮土地使用稅稅源信息采集是城鎮土地使用稅申報功能的前置用例。由一般申報受理角色使用本用例受理納稅人的信息采集申請，完成《城鎮土地使用稅稅源明細表》的審核和數據采集。

1.2.3.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【城鎮土地使用稅稅源信息采集】。

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2、根據業務需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護頁面。

3、若納稅人存在土地稅源編號，將鼠標放在土地稅源編號填寫欄單擊，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點擊【確定】帶回主頁面，填寫其他必錄項。（若不存在，系統會直接生成，操作員填寫必錄項即可）

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4、填寫必錄項后點擊【保存】按鈕，系統提示‘是否維護應稅明細信息’，操作員根據業務需要進行選擇，點擊【是】，系統彈出應稅明細信息維護頁面，操作人員根據業務需求填寫數據項，確認無誤后點擊【保存】

1.2.3.3 注意事項

同一宗地若涉及多個等級，需拆分為多個宗地進行采集。

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1.2.4 城鎮土地使用稅申報

1.2.4.1 功能概述

在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人，為城鎮土地使用稅的納稅人，應當依照規定繳納土地使用稅。單位，包括國有企業、集體企業、私營企業、股份制企業、外商投資企業、外國企業以及其他企業和事業單位、社會團體、國家機關、軍隊以及其他單位；個人，包括個體工商戶以及其他個人。土地使用稅按年計算、分期繳納。繳納期限由省、自治區、直轄市人民政府確定。

1.2.4.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【城鎮土地使用稅申報】。

2、系統會直接將需要報送的稅源項目以及相關減免信息帶出。

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3、點擊附表城鎮土地使用稅申報表（打印版）

4、點擊【保存】按鈕，系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。

1.2.4.3 注意事項

1、由于該用例申報的所有數據均來自“城鎮土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關信息以及稅款所屬期即可。

2、如需申報錯誤更正，必須先在“城鎮土地使用稅稅源信息采集”修改相應的稅源信息。

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1.2.5 車船稅申報

1.2.5.1 功能概述

車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應當依照規定繳納車船稅。車船稅的納稅義務發生時間，為車船管理部門核發的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當月。車船稅按年申報繳納。具體申報納稅期限由省、自治區、直轄市人民政府確定。

1.2.5.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【車船稅申報】，點擊進入界面。

2、打開主附表樹車船稅稅源明細表，可以點擊選項卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。

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3、點擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數據錄入完成后，點擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。

4、如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒有減免備案信息，提示：“當前納稅人不存在對應的減免稅務事項備案，請確定要進行減免”。

5、確認填寫無誤后，查看主表數據，確認數據正確后，點擊【保存】按鈕。系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。

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1.2.5.3 注意事項

納稅人存在優惠減免備案信息時，選擇對應的減免性質，會帶出備案時的減免金額，否則選擇減免性質代碼時，系統根據后臺參數配置帶出減免金額，且該金額只能改小。

1.2.6 土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）

1.2.6.1 功能概述

轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉讓房地產）并取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人，應當繳納土地增值稅。納稅人轉讓房地產坐落在兩個或兩個以上地區的，應按房地產所在地分別申報納稅。納稅人因經常發生房地產轉讓而難以在每次轉讓后申報的，經稅務機關審核同意后，可以定期進行納稅申報，具體期限由稅務機關根據情況確定。納稅人按照稅務機關核定的稅額及規定的期限繳納土地增值稅。

1.2.6.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）】，點擊進入界面。

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2、點擊【項目編號】回車，查詢土地增值稅項目信息。

3、選擇數據，點擊【確定】按鈕。將土地增值稅項目信息帶出。

4、錄入需要申報的數據項，檢查數據，確認無誤后，點擊【申報】按鈕。系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。

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1.2.6.3 注意事項

1.在進行土地增值稅申報前，必須做稅務登記，土地增值稅項目登記

1.2.7 土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）

1.2.7.1 功能概述

本用例完成納稅人土地增值稅清算申報功能

1.2.7.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【財產行為稅】—【土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）】，點擊進入界面。

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2、點擊項目編號，選擇需要土地增值稅清算申報的項目基礎信息，確定后，點擊附表樹，選擇需要申報的申報附表，填寫數據。

3、主附表數據確認錄入無誤后，點擊【申報】按鈕。系統提示，保存成功，點擊【是】。

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1.2.7.3 注意事項

納稅人符合下列條件之一的，應進行土地增值稅的清算：（1）房地產開發項目全部竣工、完成銷售的；（2）整體轉讓未竣工決算房地產開發項目的；（3）直接轉讓土地使用權的。

1.3 企業所得稅申報

1.3.1 居民企業查賬征收企業所得稅月季度申報

1.3.1.1 功能概述

居民企業在中國境內跨地區（指跨省、自治區、直轄市和計劃單列市，下同）設立不具有法人資格的營業機構、場所（以下稱分支機構）的，該居民企業為匯總納稅企業（以下稱企業），實行“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的企業所得稅征收管理辦法。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業，進行企業所得稅的月（季）度申報。

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1.3.1.2 操作步驟

1、進入方式：1)【稅費申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業查賬征收企業所得稅月季度申報】，點擊進入界面。

2、確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。若上期未申報，如下圖所示：

3、非總分機構和總分機構均在大連的總機構： 1）錄入主表數據，點擊【保存】，如下圖。

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2）點擊左上角‘主附表樹’，選擇相應的附表錄入相關數據，如下圖所示：

3）點擊【確定】，回到主表申報界面，附表數據帶入主表。確認需要報送的附表全部報送完畢后，點擊【保存】。

4、點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。

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5、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

1.3.1.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報前，必須先做稅務登記、企業所得稅稅種認定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業。

2、非匯總納稅企業先錄入主表，如果是匯總納稅企業，再錄入附表，主附表統一保存。

3、如果納稅人是總機構申報時，自行先填寫主表數據后，再填寫附表數據。

4、納稅人只有申請優惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

5、主表中“累計金額”部分的數據由附表匯總而來，“累計金額”部分的數

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據是通過與上期數據累計而來的。

6、居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報中有三種預繳方式，分別是“據實預繳”、“按照上一納稅應納稅所得額的平均額預繳”、“按照稅務機關確定的其他方法預繳”。

7、如果企業為省內跨市、市級跨縣企業時（納稅匯總企業備案處理）《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》總機構分配稅額、集中分配稅額、分支機構分配稅額數據項不按25、25、50分配，依據分配比例來分配總機構主表填寫產生并回寫附表中的“應納所得稅額”項，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅額之和必須等于“應納所得稅額”，“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-總機構情況”組間中“總機構分攤所得稅額”、“總機構財政集中分配所得稅額”、“分支機構分攤的所得稅額”欄次初始化不按照默認分配比例進行計算。完全放開讓操作自行錄入，但三者之和必須等于“應納所得稅額”。當操作員在填寫“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-分支機構情況”時，該組件中總機構產生的分攤稅額回寫“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-總機構情況”組件中的“總機構分攤所得稅額”，且“總機構分攤所得稅額”為灰色不可修改數據項；

總機構來申報，錄入完主表然后填寫分配表，總機構也要帶入分配表分級機構列表中，在納稅人名稱中增加（總機構）的顯示，如果還有獨立部門在名稱中增加（獨立部門）的顯示；總機構的比例為“總機構分攤所得稅額”= 總機構應納稅額/（總機構分攤所得稅額+分支機構分攤的所得稅額）；獨立部門需要維護特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當前納稅人的信息則在分配表中將當前納稅人作為獨立部門顯示在分配列表中。要把獨立部門分攤的稅額顯示到29欄中，總機構和分支機構正常顯示。

分支機構申報需要帶出總機構填寫的附表信息，即分支機構申報附表數據在初始化應該和總機構申報時填寫的數據信息完全相同。但數據可以進行修改（除總機構的應納所得稅額），頁面監控和總機構頁面監控一致，但是產生應補退稅額只根據當前申報分支機構分攤的“分配稅額”回寫主表產生。

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1.3.2 居民企業查賬征收企業所得稅申報

1.3.2.1 功能概述

實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人進行企業所得稅申報，指納稅人自納稅終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表（A類）》。根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業所得稅稅款的行為。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業，進行企業所得稅的申報。

1.3.2.2 操作步驟

1、進入方式：1)【稅費申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業查賬征收企業所得稅申報】，點擊進入界面，首先進入企業基礎信息表。

2、錄入納稅人相關信息后，點擊【下一步】進入填報表單選擇頁面，在企業所得稅納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。

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3、點擊【下一步】進入主附表填寫頁面，根據企業真實情況在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數據。

4、選擇對應的附表，錄入附表數據后，點擊【確定】按鈕，會將附表數據帶入主表相應欄次。

5、確認附表數據填寫完畢，并且正確帶入主表后，點擊【保存】按鈕。

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6、點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。

1.3.2.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅申報前，必須先做設立稅務登記、企業所得稅稅種認定。

2、勾選附表后強制必須填報后才可以進行保存操作。

3、居民企業（查賬征收）企業所得稅申報表填寫主要根據納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業、金融保險企業、事業單位、社會團體等。

4、對于符合條件（紙質表單《企業基礎信息表》第101項為否、或者“是”中的總機構，且第107項為“是”的企業：第103項“行業明細代碼”屬于“工業企業”的，且第104項“從業人數”<=100人，第105項“資產總額”<=3000萬元；第103項不屬于“工業企業”的，第104項“從業人數”<=80人，第105項“資產總額”<=1000萬元）的企業，紙質表單A100000第23行應納稅所得額對第23行<=10萬元且>0的，23行*15%計入本行；紙質表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。

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1.3.3 居民企業核定征收企業月季度及申報

1.3.3.1 功能概述

按照企業所得稅核定征收辦法繳納企業所得稅的居民納稅人，根據稅務機關核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內預繳企業所得稅，在終了之日起5個月內，向稅務機關報送企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。實行核定定額征收企業所得稅的納稅人不進行匯算清繳。

申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報時需要同時報送《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表附表五稅收優惠明細表》。

1.3.3.2 操作步驟

1、進入方式：1)【稅費申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業核定征收月季度及申報】，進入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。

2、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】—【網上納稅】頁面進行繳稅。

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3、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

1.3.3.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及度申報前，必須先做稅務登記、企業所得稅稅（費）種認定、居民企業、征收方式為核定征收。

2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應納所得稅額。

3、月（季）度申報時，只填寫主表。

申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。

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4、根據納稅人稅費種認定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”。

5、判斷登記信息是否為居民企業，不屬于“居民企業”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業”。

6、系統監控納稅人當前系統時間前一個的企業所得稅預繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業所得稅季度申報未申報，不允許進行申報”。

對于正常納稅人，在進行企業所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報。

對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該的申報。

7、系統先按照上一屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則默認再按上一個月屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則提示“當前納稅人未進行企業所得稅稅種認定”。

1.3.4 居民企業清算企業所得稅申報

1.3.4.1 功能概述

因解散、破產、重組等原因終止生產經營活動，或不再持續經營，需依法對資產、債權、債務進行清算的居民企業（包括查賬征收和核定征收企業），應當以清算期間作為一個納稅，自清算結束之日起15日內，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務機關申報并依法繳納企業所得稅。

1.3.4.2 操作步驟

1、進入方式：1）【稅費申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業清算企業

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所得稅申報】，進入界面。

2、進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數據，也可點擊頁面上方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。

附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存。附表一：資產處置損益明細表

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附表二：負債清償損益明細表

附表三：剩余財產計算和分配明細表

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由附表數據生成主表：居民企業清算企業所得稅申報

4、點擊主表頁面的【保存】按鈕。

1.3.4.3 注意事項

1、在做清算時需要完成年報，如果中間清算的，納稅人需要做注銷登記才能完成年報。

2、清算完成后，需要納稅人繼續完成注銷登記。

3、錄入清算所屬期止時，納稅人在申報稅款的所屬時期是否處于清算狀態，如不是，提示納稅人不能進行清算申報，中止流程。

1.3.5 關聯業務往來報告申報

1.3.5.1 功能概述

實行查賬征收的居民企業和在中國境內設立機構、場所并據實申報繳納企業

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所得稅的非居民企業涉及關聯方業務往來的，在向稅務機關報送企業所得稅納稅申報表時,應附送《中華人民共和國企業關聯業務往來報告表》，包括《關聯關系表》、《關聯交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。

1.3.5.2 操作步驟

1、進入方式：1)【稅費申報】—【企業所得稅申報】—【關聯業務往來報告申報】，點擊進入界面。

2、在報告表信息區中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇附表。

3、點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成點擊【保存】按鈕保存，附表全

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部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【申報】按鈕，保存所有數據。系統提示保存成功。附表一關聯關系表：

附表二關聯交易匯總表：

附表三購銷表：

附表四勞務表：

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附表五無形資產表：

附表六固定資產表：

附表七融通資產表：

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附表八對外投資情況表：

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附表九對外支付款項情況表：

1.3.5.3 注意事項

無

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1.3.6 非居民企業企業所得稅自行申報

1.3.6.1 功能概述

進行非居民企業的企業所得稅自行納稅申報。

1.3.6.2 操作步驟

1、進入方式： 1）【稅費申報】—【企業所得稅申報】—【非居民企業企業所得稅自行申報】，點擊菜單進入統一受理界面。

2、選擇“扣繳義務類型”下拉框，點擊“合同備案信息查詢”按鈕，查詢出信息。

3、輸入申報表信息。可手工錄入數據，也可點擊頁面左上角【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。

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第四篇：網上報稅流程

網上報稅流程.2011-07-21 06:22

（一）網上報稅地址登陸濟南市地方稅務局網站：n。點擊導航欄中的網上報稅，進去網上報稅登陸界面。

（二）登錄：壟斷：輸入納稅人分辨號、密碼、校驗碼（小寫即可），點擊登錄注：

1、密碼萬一太容易，系統會提醒及時修正密碼；

2、過去的網上報稅用戶的密碼都會保留

3、廢止了CA認證措施，全副啟用校驗碼措施

4、新版網上報稅軟件調劑了版面構造，批準菜單的措施組織網上報稅各功能模塊，更利于于

爾后功能的擴充。納稅人準確輸入納稅人分辨號、密碼、校驗碼即可，此刻系統會率先察看輸入的數據是否相稱規范，如密

碼過度容易時，系統會給出如下提醒： 點擊“登錄”按鈕即可向網上申報系統公布登錄哀求。獲勝登錄到網上申報系統后，系統會揭示如下主版面： 網上申報系統主版面包括三局部：題目區、功能菜單區、業務壟斷區。題目區：揭示網上申報系統題目（山東省地方稅務局網上申報系統）。功能菜單區：揭示功能菜單，包括：涉稅消息、納稅人消息管教、填寫申報表、正式申報、網上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出。壟斷區：重要用于用戶進工作務壟斷。如點擊“申報查詢”菜單后，在主界面右側會揭示申報查詢版面，供用戶查詢申報數據利用。

（三）涉稅通知涉稅通知重要是使該納稅人能夠在登錄后看到管教員給其發送的通知，納稅人登錄時該當及時察看通知以免遺漏重要消息。納稅人在正常登錄后即可看到如下涉稅通知版面： 版面揭示如下內容：開始：迎接該納稅人進去大廳及其登錄工夫。內容：各個通知題目及管教員公布此通知的工夫，點擊通知題目即可目睹通知內容。提醒：系統提醒該納稅人發生以下情形后如何處理。當納稅人必需察看通知時，單擊通知題目敞開，如下界面： 察看完此通知即可關閉，若察看其它通知可如上所示敞開。當心事項 通知是地稅管教部門公布的，與該納稅人有關的重要消息，納稅人該當及時驗收。

（四）納稅申報網上報稅納稅申報繳款按如下次序舉行：一是填寫申報表。填寫完申報表后，申報表數據僅保留在網上報稅系統，此刻覺察報表填寫訛謬，能夠在“填寫申報表”版面，敞開需剔除的報表，點擊版面下方的“剔除按鈕” 即可。二是正式申報，正式申報揭示的是未到申報期限的已填寫申報表但尚未正式申報的報表消息，正式申報告終后，就能夠舉行劃款壟斷，并且申報表數據即可在征管系統查詢到。正式申報后，由于數據曾經提交到征管，不能穿越剔除壟斷來剔除申報表，確需作廢，需在征管平臺作廢申報表作廢征管數據，并穿越網上報稅監控平臺供給的申報表作廢功能作廢網上報稅系統數據，其中作廢時所需的應征憑據序號能夠穿越網上報稅申報查詢查詢到。

1、填寫申報表。在“我的辦稅大廳”版面點擊“填寫申報表”鏈接，即進去填寫申報表主版面。將鼠標移至橫欄的菜單上面，即可揭示其對應的申報表。點擊相應報表，即可敞開舉行填寫，填寫后保留獲勝，會在報表名目后揭示“√”，如下圖的營業稅申報表。注：

1、有附表的要先填寫附表保留，然后敞開主表保留；申報表附表萬一被修正了，主表定然重新保留。因為即便附表修正了，主表也會揭示“√”，然而此刻主附表數據是不統一的，定然重新敞開主表保留一遍。★★★★★

2、能夠填寫的報表種類定然是在征管系統做過相應的稅種登記的，托付代征和代扣代繳報告表則必需訂立有托付代征稅款協議或做過代扣代繳稅種登記（包括個人所得稅代扣代繳）

3、除個人所得稅各類報表，其他納稅申報表版面有征收品目消息的，品目消息系統積極提取并揭示在版面上或由納稅人自行抉擇（可抉擇范圍為核定的品目），稅率依據品目消息積極生成，其中，可填寫的營業稅附表依據鑒別的品目內容列出，未曾相應品目標附表不列出。慷慨人能申報的個人所得稅報表包括個人所得稅月（年）報表、個人所得稅兩處以上報酬薪金所得、個人所得稅12萬元以上、個人所得稅承包承租所得。凡是該慷慨人做過個人所得稅稅種登記，報表就可填寫，其中個人所得稅月份（）報表只局限不能填寫出產經營所得和承包承租兩個品目。個體工商戶只能填寫個體工商戶月（年）報表及個人所得12萬元以上報表。

3、房產稅、土地利用稅不受理稅種登記納稅期限為次的，這類情形會在月初數據同步時作為異常情形被屏障掉；土地升值稅從事房地產開發企業只受理預征申報、非從事房地產開發企業土地升值稅申報不能受理等閑住宅出售的。

4、訂立托付代征協議的，以征管系統最新訂立的統一稅種統一品目標托付代征協議期限的協議內容為準，推斷時目前申報月份應在協議的稅款所屬期管用內。

2、正式申報填寫完申報表后，必需舉行正式申報。點擊“我的辦稅大廳”版面上的“正式申報”鏈接，即可進去正式申報窗口。（1）、正式申報窗口列出的，是穿越網上報稅“填寫申報表”填寫的，并且到申報其時尚未超過申報期限的申報表。曾經正式申報的報表，“申報”欄揭示為“★”，尚未正式申報的，揭示為“ ”。帶有附表的，只揭示主表消息。（2）、各報表的申報期限除納稅期限為按次申報的以稅種登記的申報期限為準，按次申報的為申報月份的月末最后一個，扣款期限為申報日的次日。注：

1、定然舉行完正式申報才是懇摯告終了申報壟斷。

2、納稅期限核定為“次”的稅種，在填寫完其申報表后，能夠不即刻正式申報，系統批準填寫報表當月月底之前任何工夫再正式申報都能夠。

（五）網上劃款。正式申報獲勝后即可在“我的辦稅大廳”點擊“網上劃款”鏈接繳納稅款。（1）網上劃款窗口列出的，是曾經正式申報獲勝，并且目前日期未超過繳款期限的申報表。帶有附表的，只揭示主表消息。（2）網上劃款窗口上方有劃款銀行和賬號消息。由于征管統一納稅人只批準有一個稅庫或稅銀聯網的賬號，因而這里揭示賬號即便征管登記的申報措施未“網上申報”訂立過稅庫或稅銀聯網的賬號。（3）各報表的繳款期限除按納稅期限按次的以稅種登記的繳款期限為準，按次申報的扣款期限為正式申報日期的次日。注：納稅期限核定為“次”的稅種，其繳款期限為正式申報次日，萬一是申報月最后一天正式申報的，其繳款期限為下個月第一天。

（六）申報、劃款查詢

1、申報查詢進去納稅大廳界面→點擊申報查詢→輸入申報的所屬日期→單擊確認進去→如在所屬屬期內有申報表則點擊表名鏈接察看申報數據。注：查詢報表是按照填寫報表的工夫為條件，例如2007年10月份申報所屬期為9-1至9-30的報表，則查詢的時候，所填入的工夫即便2007-10。當該納稅人單擊申報查詢后揭

示版面如下（默認揭示當月工夫）：

點擊確認，揭示如下版面：

（1）申報事態：申報獲勝后揭示“申報：處理獲勝”。萬一只填寫了申報表未正式申報，則揭示“已填寫未申報”。申掛失利揭示“申報：處理失利”。揭示“已作廢”則表示稅務部門已按照納稅人的申請將此報表剔除。（2）應征憑據序號：納稅人發送作廢申請的時候，必需將所要剔除報表所對應的此憑據號附上。

2、劃款查詢進去納稅大廳界面→點擊劃款查詢→輸入申報的所屬日期→單擊確認進去，萬一所對應月份未曾舉行申報，可能申報金額全為0，則揭示如下版面：

萬一有必需劃款的報表，則揭示如下界面（默認揭示當月工夫）：

點擊確認，揭示如下界面：

（1）應補退稅額：劃款金額。（2）劃款事態：由于網上報稅與征管的消息必需一段工夫舉行同步，請點擊明細查詢，核對劃款明細，點擊明細查詢，揭示如下界面：

（七）報表打印在申報查詢中查出必需打印的報表，點擊報表名目敞開翔實消息，如圖：

然后點擊版面下方的打印按鈕可能在博覽器的文件選項中點擊打印（打印揭示不全的請在博覽器的版面設

置里縮小頁邊距）。如圖：

（八）修正密碼納稅人點擊個人消息管教，揭示版面如下：

本模塊重要由如下三局部構成：原密碼：自己本次登陸大廳的密碼，此密碼定然準確否則無法修正。新密碼及確認密碼：這兩個密碼輸入定然統一，要否則同樣無法修正。保留：以上三步輸入告終后即可點擊保留，以改動密碼。

三、重復或訛謬申報請察看網上報稅涉稅通知中“報表訛謬的處理措施”的翔實消息，若有改變，我們也將在涉稅通知中及時公布，請及時察看，如圖：

四、訂立托付劃款協議處理流程

（一）納稅人利用財稅庫行聯網系統繳稅流程

1、納稅人應預先選定一家已加入財稅庫行聯網的商業銀行（信譽社）（以下簡稱FTBS）開立的銀行存款賬戶為繳稅賬戶。

2、主管稅務機關將已填齊稅務機關相干消息，并蓋有主管稅務機關印章的《托付劃轉稅款協議書》（以下簡稱協議書）一式三份繳納稅人。

3、納稅人在《協議書》中填齊納稅人分辨號、企業名目（全稱）、開戶銀行、賬戶名目、賬號（賬號的前幾位定然是行號或銀行網點號，長度要全面、規范）及納稅申報措施等相干要素，并加蓋印章。

4、納稅人攜帶《協議書》到開戶銀行處理繳稅賬戶確認手續。納稅人繳稅賬戶開戶銀行對《協議書》相干消息舉行確認，并核對納稅人賬戶材料，無誤后加蓋印章。同時開戶銀行在FTBS中舉行賬戶維護。

5、納稅人將已加蓋銀行印章的《協議書》交回主管稅務機關一份。主管稅務機關在2日內告終納稅人繳稅賬戶FTBS標識的錄入及校驗工作。校驗合格后，納稅人便可利用FTBS繳稅。

6、新開業的納稅人，萬一抉擇此種繳稅措施該當在認領稅務登記證10個工作日內，與主管稅務機關和開戶銀行訂立《協議書》：（1）征收局在處理新辦企業稅務登記時，向納稅人發放財稅庫行聯網系統訂約帳戶材料。訂約材料包括：托付劃轉稅款協議書（一式三份）；濟南市財稅庫行聯網系統繳稅業務指南。（2）納稅人持填寫全面并加蓋章戳的托付劃轉稅款協議書到開戶銀行處理繳稅賬戶的訂約手續。（3）納稅人將已加蓋銀行印章的托付劃轉稅款協議書交回主管稅務機關征收大廳一份。主管稅務機關應在2日內告終納稅人訂約賬戶消息維護及校驗工作。

（二）納稅人處理繳稅賬戶改變手續業務流程

1、向主管稅務機關提出申請,三星監控攝像機dyramics.com填寫《廢止繳稅賬戶申請書》一式三份，經主管稅務機關確認后，再到原開戶銀行處理廢止訂約賬戶相干手續。

2、開戶銀行對《廢止繳稅賬戶申請書》相干消息舉行確認，并在業務系統中廢止訂約標識，加蓋印章后，留存一份，二份繳納稅人，納稅人將其中一份交回稅務機關。（解釋：銀行廢止賬戶的繳稅功能時，該賬戶的其他功能堅持不變）

3、稅務機關依據銀行加蓋印章的《廢止繳稅賬戶申請書》，廢止原訂約賬戶標識。

4、納稅人應在處理廢止原繳稅賬戶的同時，與主管稅務機關和開戶銀行重新訂立《協議書》。附件：

1、托付劃轉稅款協議書托付劃轉稅款協議書甲方（納稅人）：乙方（地稅局）：濟南市地方稅務局槐蔭分局丙方（納稅人開戶銀行）： 為簡化辦稅過程，向納稅人供給優質、高效的服務，保證稅款(含費、基金，下同)及時、平安、全面入庫,甲、乙、丙三方就稅款繳納措施達成如下協議：

一、甲方按照稅法、費（基金）管教措施繳納的各項稅款，批準財稅庫行聯網措施，由甲方托付丙方穿越財稅庫行聯網系統，在其指定的繳款賬戶上舉行扣繳。

二、甲方確定一個在加入財稅庫行聯網系統的商業銀行開立的賬戶為稅款的繳款賬戶，該賬戶需在本協議書中確認，甲方和丙方有義務保證該賬戶的懇摯性和準確性。

三、甲方繳款賬戶一經確定，分寸上不得改變。確需改變的，甲方應在處理有關涉稅事項的五個工作日前，向乙方提出書面申請,由乙方批準后，到丙方處理原協議廢止手續。同時與主管稅務機關、開戶銀行重新訂立《托付劃轉稅款協議書》。因甲方私自改動訂約賬戶構成無法扣繳稅款而導致緩期繳納的，乙方將按《華夏公眾共和國稅收征收管教法》等有關法定處理。

四、甲方應保證在處理每一項需扣款的涉稅事項時，其訂約賬戶內有足夠存款余額，如因賬戶余額不足或訂約賬號被凝固等起因構成無法扣繳稅款而導致緩期繳納的，乙方將按《華夏公眾共和國稅收征收管教法》等有關法定處理。

五、財稅庫行聯網后，如甲方批準長途電子申報繳款措施（包括網上報稅、電話報稅、個體雙定戶銀行扣稅等），丙方為甲方開具《托付銀行劃款專用憑據》，并加蓋管用印章，作為甲方已繳稅款的會計核算憑據。甲方可依據必需,憑此憑據到稅務機關換取完稅憑據。丙方定然在保證扣款獲勝的前提下開具《托付銀行劃款專用憑據》，否則引起的法令義務由丙方擔負。如甲方批準大廳申報繳款措施，乙方為甲方開具一聯式稅收電子轉帳專用完稅證，作為甲方核算已繳稅款的會計憑據。

六、乙方保證向丙方發送的扣款消息懇摯、準確。若丙方因乙方的訛謬消息而誤扣甲方賬戶存款的，義務由乙方擔負。

七、丙方保證在收到乙方扣款消息后，才對甲方訂約賬戶舉行扣款。若丙方在未曾收到乙方的扣款消息而對甲方的賬戶舉行了扣款、可能丙方收到乙方扣款消息但對甲方的非訂約賬戶舉行了扣款、可能丙誹富按乙方發送的扣款消息舉行了扣款，義務由丙方擔負。丙方按照乙方所供給的扣款消息準確厲行扣劃稅款后，甲方如就納稅事宜提出異議，乙方負責依據國度稅法有關法定授予處會意決，丙方不擔負義務。

八、甲方因吊銷等起因，申請靜止利用訂約帳戶，應在處理有關涉稅事項的五個工作日前，到乙方提出書面申請，經乙方批準后，再到丙方處理原協議廢止手續。

九、甲方改變名目、主管稅務機關、法人代表時，應在改變稅務登記后作廢原協議，重新訂立《托付劃轉稅款協議書》。

十、各方如無疑義，本協議將常年管用，若其中一方提出改變事項，乙方、丙方能夠書面或告示形式，甲方以書面形式提前五天通知協議方。

十一、本協議自甲、乙、丙三方蓋章之日起見效。協議書一式三份，甲、乙、丙三方各執一份，均具混同法令服務。納稅人分辨號：法人代表：聯系地址：開戶銀行：賬戶名目：賬號：申報措施辦稅大廳申報儲藏扣稅電話申報網上申報郵寄申報注：

1、該表格由甲方填寫。

2、申報措施只能抉擇一種，請在空格中打“√”。甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）： 丙方（蓋章）：年 月 日 年 月 日 年 月 日聯系電話： 聯系電話： 聯系電話：附件

2、廢止繳稅賬戶申請書廢止繳稅賬戶申請書 申請日期： 年 月 日

納稅人名目納稅人分辨號原開戶銀行原繳稅賬戶廢止起因：主管稅務機關意見：（蓋章）年 月 日原開戶銀行：（蓋章）年 月 日注：本表一式三份，主管稅務機關、納稅人、原開戶銀行各一份。附件

3、托付銀行劃款專用憑據

附件

4、財稅庫行聯網系統繳稅業務指南濟南市財稅庫行聯網系統繳稅業務指南

一、濟南市財稅庫行聯網系統簡介普及濟南市財稅庫行聯網系統是濟南市公眾政府改革現行稅款繳庫措施的重要舉措。市財政局、市國稅局、市地稅局、人行濟南分行營業管教部和濟南地區各商業銀行配合，共同發生了濟南市財稅庫行聯網系統（簡稱“FTBS”，下同），以得體納稅人繳納稅款，告終稅款征收無紙化、稅款解繳一體化和收入對賬電子化。它的開發利用將逐漸頂替現行各種傳統的稅款入庫措施，成為爾后納稅人繳納稅款的重要渠道和措施。

二、FTBS個性

（一）利用面廣----納稅人不論批準何種納稅申報措施均可利用FTBS繳納稅款。

（二）得體實用----納稅人可自行抉擇在已加入FTBS的商業銀行（信譽社）開設的賬戶作為繳稅賬戶，極大地得體了納稅人自主抉擇繳稅銀行。（三)入庫積極化----FTBS是橫亙財政、稅務、國庫、銀行等部門的利用系統，凡是繳稅賬戶存款富余，納稅人在告終申報的同時，系統也及時積極為納稅人告終稅款的劃繳工作。

（四）征收無紙化----批準電話報稅、網上報稅等長途申報的納稅人利用FTBS繳稅的，稅務機關不再開具稅收通用繳款書，統一由納稅人開戶銀行開具《托付銀行劃款專用憑據》（簡稱“專用憑據”，下同），作為納稅人繳納稅款的會計核算憑據。

三、FTBS業務流程

（一）納稅人申請利用FTBS繳稅的業務流程

1、納稅人定然預先選定一家已加入FTBS的商業銀行（信譽社）開立的銀行存款賬戶為繳稅賬戶。

2、主管稅務機關將已填齊稅務機關相干消息，并蓋有主管稅務機關印章的《托付劃轉稅款協議書》（以下簡稱協議書）一式三份繳納稅人。

3、納稅人在《協議書》中填齊納稅人分辨號（要與在地稅處理的稅務登記證號碼統一）、企業名目（全稱）、開戶銀行、賬戶名目及賬號（咨詢開戶銀行后再填）等相干要素，并加蓋公章。

4、納稅人攜帶《協議書》、稅務登記證副本到開戶銀行處理繳稅賬戶核實確認手續。納稅人繳稅賬戶開戶銀行對《協議書》相干消息舉行確認，并核對納稅人賬戶材料，無誤后加蓋印章。同時開戶銀行在FTBS中舉行賬戶維護。

5、納稅人將開戶銀行核實確認并加蓋印章的《協議書》交回主管稅務機關一份。主管稅務機關在2日內告終納稅人繳稅賬戶FTBS標識的錄入及校驗工作。校驗合格后，納稅人便可利用FTBS繳稅。

6、新開業并利用FTBS繳稅的納稅人，該當在認領稅務登記證10個工作日內，與主管稅務機關和開戶銀行訂立《協議書》流程圖：

（二）納稅人處理繳稅賬戶改變手續業務流程

1、納稅人需改變繳稅賬戶的，該當在處理涉稅事項的5個工作日前，向主管稅務機關提出申請,填寫《撤消繳稅帳戶申請表》一式三份，經主管稅務機關批準后，再到原開戶銀行處理廢止訂約賬戶繳稅功能相干手續。

2、開戶銀行對《撤消繳稅帳戶申請表》相干消息舉行確認，加蓋印章后，留存一份，二份繳納稅人，納稅人將其中一份繳回稅務機關。（解釋：銀行廢止賬戶的繳稅功能時，該賬戶的其他功能堅持不變）

3、稅務機關依據銀行加蓋印章的《撤消繳稅帳戶申請表》，廢止原繳稅賬戶FTBS標識。

4、納稅人應在這5個工作日內就新的繳稅賬戶重新與主管稅務機關和開戶銀行訂立《協議書》

（三）納稅人獲得“完稅驗證”業務流程

1、批準電話報稅、網上報稅、個體雙定戶銀行批量扣稅等措施的納稅人穿越FTBS繳款獲勝后，持稅務登記證副本到開戶銀行索取全市統一款式的“專用憑據”，此憑據可作為納稅人繳納稅款的會計核算憑據。

2、納稅人因異地抵扣等起因需換開稅收完稅憑據的，可持“專用憑據”到主管稅務機關換開《稅收電子轉賬專用完稅憑據》，主管稅務機關在納稅人“專用憑據”上加蓋“已換取完稅憑據”印章。

3、批準大廳直接申報繳款措施的納稅人，穿越FTBS繳款獲勝后，由主管稅務機關征收大廳直接開具《稅收電子轉賬專用完稅憑據》或其他完稅憑據。流程圖：

四、FTBS熱點問題解答

（一）利用FTBS是怎樣告終繳稅的？納稅人在向稅務機關申報繳納稅款（含費、基金，但不含工會經費和進展旅游事業費，下同）時，稅務機關穿越FTBS將納稅人繳稅消息發送給納稅人開戶銀行，由納稅人開戶銀行從納稅人預先訂約的繳稅賬戶劃繳稅款，并直接繳入國庫，構成申報、繳稅、入庫的一體化，是一種新型的繳稅入庫措施。

（二）利用FTBS繳稅平安嗎？FTBS平安功能好，配合各方對納稅人繳稅賬戶都相應制訂了精細的保證機制，在為納稅人賬戶材料保密的同時，嚴厲按照納稅人申報或確認的稅款劃繳。FTBS同時備取翔實的劃款登記，并由公眾銀行濟南分行營管部負責協調停鞭策，從而保證了納稅人繳稅賬戶資金的平安。

（三）利用FTBS繳稅必需處理什么手續？對于利用繳稅賬戶的納稅人率先應確定一個在已加入FTBS的商業銀行（信譽社）開立的存款賬戶為繳稅賬戶，然后與主管稅務機關和開戶銀行共同訂立《協議書》，便能夠利用FTBS措施繳納稅款。

（四）如何處理繳稅賬戶的改動？納稅人須改動繳稅賬戶時，該當在處理有關涉稅事項的5個工作日前，先到主管稅務機關提出申請，填寫《撤消繳稅帳戶申請表》，由主管稅務機關批準后，再到原開戶銀行處理廢止原繳稅賬戶FTBS標識，同時在這5個工作日內就新的繳稅賬戶，與主管稅務機關、開戶銀行重新訂立《協議書》。原繳稅賬戶只廢止了該賬戶的繳稅功能，其他功能堅持不變。

（五）如何靜止利用FTBS繳稅？納稅人因吊銷等起因，申請靜止利用FTBS繳稅，應在處理有關涉稅事項的5個工作日前，到主管稅務機關提出申請，填寫《撤消繳稅帳戶申請表》，由主管稅務機關批準后，再到開戶銀行處理廢止原繳稅賬戶FTBS標識，以靜止利用FTBS。

（六）批準長途申報的納稅人在繳納稅款后如何獲得繳款憑據？在利用FTBS后，批準網上報稅、電話報稅、個體雙定戶銀行批量扣稅等措施繳納稅款的納稅人，可于繳稅次日后到其開戶銀行索取“專用憑據”，作為繳納稅款的會計核算憑據。如需完稅憑據的，納稅人憑此憑據到主管稅務機關換取完稅憑據。

（七）納稅人因異地抵扣等起因須開具完稅憑據，怎么辦？納稅人可憑開戶銀行開具的“專用憑據”到主管稅務機關申請換開《稅收電子轉賬專用完稅證》。主管稅務機關在納稅人所持“專用憑據”上加蓋“已換取完稅憑據”的戳記。

（八）納稅人悲觀“托付銀行劃款專用憑據”，如何處理補開業務？納稅人到原開具“專用憑據”的銀行補開，補開回單上須蓋有銀行轉訖章及“補制”字樣。

（九）在利用FTBS后，能否利用其他繳稅措施？在利用FTBS后，萬一納稅人繳稅賬戶被查封、失效或其他特異起因，構成不能利用原指定的銀行存款賬戶繳納稅款的，應及時與主管稅務機關系系，利用其他申報措施繳納稅款。

（十）什么樣的銀行存款賬戶能夠用于FTBS繳稅，賬戶原功能是否發生改變？納稅人所開設賬戶的開戶銀行但凡是加入FTBS的都能夠用作繳稅賬戶，納稅人指定其中一個賬戶與銀行和稅務機關訂約用于繳稅，該賬戶除非繳稅功能外，其原有的功能不變。

（十一）納稅人利用FTBS繳納稅款，應當心哪些事項？納稅人利用FTBS繳納稅款，供給的繳稅賬戶定然懇摯，并保證在申報納稅時，賬戶內有足額繳納稅款的存款金額。因賬戶存款不足構成稅款不能按時繳庫，稅務機關按《華夏公眾共和國稅收征收管教法》有關法定處理。下列銀行及其分支機構均已加入濟南市財稅庫行聯網系統（FTBS）創立銀行、工商銀行、農業銀行、中國銀行、交通銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、招商銀行、浦東進展銀行、興業銀行、民生銀行、深圳進展銀行、恒豐銀行濟南分行、濟南市商業銀行、濟南潤豐農業配合銀行、威海市商業銀行濟南支行

濟南市地方稅務局印制測驗所不能覺察的一個訛謬是生成不可變(immutable)對象的多份拷貝。

第五篇：網上報稅程序

最佳答案

一、網上申報的條件

1、小規模納稅人增值稅（個體雙定戶除外）、內外資企業所得稅（季度）、內資企業所得稅（）、消費稅、營業稅等稅種的納稅人可以辦理網上申報納稅；

2、納稅人注冊“我的辦稅大廳”并同意電子申報納稅協議后，即可進行網上報稅；

3、納稅人需先到已與國稅局聯網的銀行簽訂通過銀稅庫聯網繳款的《委托代扣稅款協議書》后，才能在網上繳款。聯網銀行如下：中信實業銀行、深圳發展銀行、民生銀行、招商銀行、光大銀行、農村信用合作社、廣東發展銀行、工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行、交通銀行、興業銀行、深圳商業銀行。

二、停止網上申報

個體戶核定稅額后，增值稅申報使用儲蓄扣稅方式，增值稅網上申報方式自動停止；增值稅小規模納稅人轉為一般納稅人后，增值稅網上申報方式也自動停止。

三、注冊“我的辦稅大廳”

注冊操作步驟如下：

1、登錄國稅網站（），點擊“我的辦稅大廳”進入用戶登錄/申請界面；

2、點擊“申請”按鈕，錄入納稅人識別號、企業法人代表姓名及法人代表證件號碼；

3、通過系統校驗后，點擊“下一步”，錄入詳細的用戶信息（帶*號為必錄項）并提交：

①“用戶登錄名”可以用納稅人識別號、企業名稱的拼音或任何字母和數字的組合來命名,例如可以使用納稅人識別號作為登錄名以便于記憶。注意：不要使用中文字符作為“用戶登錄名”；

②“用戶密碼”可以輸入納稅人容易記憶的數字或字母，“確認密碼”必須輸入和“用戶密碼”相同的內容：

③“密碼提示問題”是當遺忘密碼時用于取回密碼的提示信息，建議輸入納稅人熟悉的內容；

④“問題答案”是用于回答“密碼提示問題”的信息，建議輸入納稅人熟悉的內容。

四、網上報稅操作

說明：

2申報附表在需要時才填寫，且需在進行第⑤步正式申報之前填寫，否則系統不受理附表數據。即第一次執行③④步填寫主表，然后重復執行③④步填寫附表，之后選擇下拉子菜單中“正式申報”進入第⑤步；

2在正式申報成功后，點擊“下一步”可直接進入扣款界面,點擊“確定”進行扣款；如本次不進行繳款操作，下次可以選擇“扣款”菜單中的子菜單“扣款”進入第⑥步。納稅人必須在申報納稅期限內繳納稅款，否則我局將按規定加收滯納金；

2進行扣款操作后如果扣款不成功，余額不足的須及時補足存款再進行扣款操作，其他原因的需與銀行或稅務局聯系解決問題后再扣款。

2、修改、刪除申報表

在填寫并保存申報表后但未正式申報前可以修改、刪除申報表或附表，也即系統提示有√標記的申報表或附表可以修改或刪除。

3、申報及扣款情況查詢、打印

1）申報查詢

①選擇“申報查詢”菜單，顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統顯示查詢結果頁面；

③點擊紅色字體的申報表鏈接，顯示該次的申報表，并可進行打印；

④點擊紅色字體的“扣款查詢”鏈接，顯示該次申報的扣款情況，并可進行打印。

2）扣款查詢

①選擇“扣款”菜單下的“扣款查詢”子菜單，系統顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統顯示查詢結果頁面，并可進行打印。

五、注意事項

1、納稅人存在以下特殊情形的，不能采用網上報稅，必須到國稅機關辦稅大廳申報納稅：

(1)納稅人應補（退）稅額為負數的申報（即產生多繳的申報，內資企業所得稅申報除外）；

(2)增值稅匯總申報納稅人總機構和分支機構納稅人申報納稅

(3)延期繳納稅款的；

(4)逾期申報處罰；

(5)納稅人對網上報稅系統提示數據有異議的（例如預繳稅額、減免稅額等數據）；

(6)納稅人正式提交申報表后后發現申報表數據錯誤的；

(7)代開發票或其他形式需預繳稅款的;

(8)內資企業所得()逾期申報。

2、網上申報納稅包括申報和繳款兩個環節，申報結束后應及時繳款。

3、申報納稅期限

稅 種

時 間

小規模納稅人增值稅

每月 1—20 日

企業季度所得稅

每季度終了后 15 日內

外資企業季度所得稅

每季度終了后 15 日內

內資企業所得稅申報

終了后4個月內

消費稅

每月 1—10 日

若納稅人逾期繳納稅款，稅務局將按規定加收滯納金。若納稅人逾期申報，須到征收大廳接受處罰。

4、獲取稅票

納稅人成功繳納稅款后，按與銀行簽定的《委托代扣稅款協議書》中約定的方式取得《委托收款憑證》。如納稅人需要稅務局開具的完稅憑證，可持《委托收款憑證》到稅務局換開《稅收轉賬專用完稅證》。

5、申報資料的報送

納稅人采用網上報稅的，除了內資企業所得稅（）網上申報需要報送申報表和相關資料外，其他稅種網上申報暫不需定期報送納稅申報表，但納稅人應自行保存備查，并按稅務機

關的要求出具。納稅人還應當于每季度終了15日內將各稅種附表、會計財務報表以及稅務機關要求納稅人報送的其他資料報送管理局。

六、遺失“我的辦稅大廳” 用戶名或密碼

1、如果納稅人注冊后忘記“我的辦稅大廳”的用戶名，可以撥打123661咨詢熱線，提供納稅人識別號和法人證件號碼后，取回用戶名。

2、如果納稅人忘記 “我的辦稅大廳”密碼，納稅人須到征收大廳出示稅務登記證，填寫《電子申報征收開戶/變更/終止登記表》，申請重置密碼；

3、如果納稅人因特殊原因要求刪除已注冊的用戶，納稅人需到征收大廳出示稅務登記證，填寫《電子申報征收開戶/變更/終止登記表》，申請刪除已注冊的網站“我的辦稅大廳”用戶。