第一篇：關于向保監會派出機構報送保險公司分支機構內部審計報告有關事項的通知

關于向保監會派出機構報送保險公司分支機構內部審

計報告有關事項的通知

2008-07-16

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保監發〔2008〕56號

各保監局、各保險公司：

為落實《保險公司內部審計指引》關于保險公司內部審計部門向保監局報告其對分支機構審計情況的有關規定，有效發揮內部審計輔助監管的作用，加強保監局對保險公司內部控制的監管，現就有關事項通知如下：

一、報送內容。向分支機構所在地保監局報送的審計報告應當包括如下內容：

1、審計報告標題及編號。

2、審計對象及審計目的。

3、審計人員及審計期間。

4、重要審計發現。主要報送審計對象在合法合規、財務真實性、內部控制的健全性和有效性等方面存在的重要問題。問題描述應當簡明扼要、突出重點。對數量較多、性質相同的問題，應當進行分類匯總。

5、審計對象對審計發現問題已經和即將采取的整改措施。

6、審計項目負責人簽章。

二、報送主體。分支機構內部審計報告原則上由省級分公司聯系報送。

1、分支機構審計由總公司或區域內部審計部門實施的，其內部審計報告應當及時發送當地省級分公司，由省級分公司按照報送時限轉報當地保監局。

2、對于由省級分公司及其下屬機構組織實施的審計項目，其審計報告由省級分公司統一報送當地保監局。

三、報送聯系人。各保險公司省級分公司應當確定1-2人作為審計報告報送的聯系人，并于2008年9月1日前報當地保監局備案。聯系人應當認真做好各項審計報告報送的聯系和協調工作。聯系人發生變動的，應當在10日內及時告知保監局。

四、報送時限。各省級分公司應當在每季度的第一個月內將上季度定稿完成的各項內部審計報告以書面和電子形式全面報送當地保監局。

五、報送要求。各保險公司應當及時、全面、真實地向監管機構報送相關內部審計報告。對于拒不報送、拖延報送、虛假或隱瞞報送內部審計報告的，保監會將依照有關規定給予處罰，并追究相關人員的責任。各保監局可以通過審計項目抽查、工作底稿復核等措施核查內部審計報告的真實性，并對審計發現問題的整改情況進行核實。

六、建立審計報告匯總分析制度。各保監局應當建立內部審計報告的收文、使用、歸檔和保密制度，定期對內部審計報告進行認真匯總分析，更好地掌握轄區內保險市場情況和保險公司內控情況，為轄區內市場分析和日常監管提供參考。

七、審計發現問題的處理。對于內部審計報告揭示的違反監管規定的問題，保監局認為有必要的，可以立案調查。違規行為情節較輕，保險公司及時糾正，沒有造成危害的，免予處罰；情節較重，但保險公司整改及時，處理到位的，可酌情免予或減輕處罰；對于審計發現問題不認真組織整改的，應當根據調查結果，依照行政處罰程序從重處罰。

本《通知》自2008年8月1日起開始實施。

第二篇：中國保險監督管理委員會關于向保監會派出機構報送保險公司分支機

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2008〕56號 【發布日期】2008-07-08 【生效日期】2008-07-08 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保險監督管理委員會關于向保監會派出機構報送保險公司分支機構內部審計報告有關事

項的通知

(保監發〔2008〕56號)

各保監局、各保險公司：

為落實《保險公司內部審計指引》關于保險公司內部審計部門向保監局報告其對分支機構審計情況的有關規定，有效發揮內部審計輔助監管的作用，加強保監局對保險公司內部控制的監管，現就有關事項通知如下：

一、報送內容。向分支機構所在地保監局報送的審計報告應當包括如下內容：

1、審計報告標題及編號。

2、審計對象及審計目的。

3、審計人員及審計期間。

4、重要審計發現。主要報送審計對象在合法合規、財務真實性、內部控制的健全性和有效性等方面存在的重要問題。問題描述應當簡明扼要、突出重點。對數量較多、性質相同的問題，應當進行分類匯總。

5、審計對象對審計發現問題已經和即將采取的整改措施。

6、審計項目負責人簽章。

二、報送主體。分支機構內部審計報告原則上由省級分公司聯系報送。

1、分支機構審計由總公司或區域內部審計部門實施的，其內部審計報告應當及時發送當地省級分公司，由省級分公司按照報送時限轉報當地保監局。

2、對于由省級分公司及其下屬機構組織實施的審計項目，其審計報告由省級分公司統一報送當地保監局。

三、報送聯系人。各保險公司省級分公司應當確定1-2人作為審計報告報送的聯系人，并于2008年9月1日前報當地保監局備案。聯系人應當認真做好各項審計報告報送的聯系和協調工作。聯系人發生變動的，應當在10日內及時告知保監局。

四、報送時限。各省級分公司應當在每季度的第一個月內將上季度定稿完成的各項內部審計報告以書面和電子形式全面報送當地保監局。

五、報送要求。各保險公司應當及時、全面、真實地向監管機構報送相關內部審計報告。對于拒不報送、拖延報送、虛假或隱瞞報送內部審計報告的，保監會將依照有關規定給予處罰，并追究相關人員的責任。各保監局可以通過審計項目抽查、工作底稿復核等措施核查內部審計報告的真實性，并對審計發現問題的整改情況進行核實。

六、建立審計報告匯總分析制度。各保監局應當建立內部審計報告的收文、使用、歸檔和保密制度，定期對內部審計報告進行認真匯總分析，更好地掌握轄區內保險市場情況和保險公司內控情況，為轄區內市場分析和日常監管提供參考。

七、審計發現問題的處理。對于內部審計報告揭示的違反監管規定的問題，保監局認為有必要的，可以立案調查。違規行為情節較輕，保險公司及時糾正，沒有造成危害的，免予處罰；情節較重，但保險公司整改及時，處理到位的，可酌情免予或減輕處罰；對于審計發現問題不認真組織整改的，應當根據調查結果，依照行政處罰程序從重處罰。

本《通知》自2008年8月1日起開始實施。

中國保險監督管理委員會

二○○八年七月八日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：中國保監會關于印發《保險公司分支機構市場準入管理辦法》的通知

中國保監會關于印發《保險公司分支機構市場準入管理辦法》的通知

保監發〔2013〕20號

各保險公司，各保監局，機關各部門：

為統一規范保險公司分支機構審批工作，加強保險公司分支機構設立管理，我會制定了《保險公司分支機構市場準入管理辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

中國保監會

2013年3月15日

保險公司分支機構市場準入管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強保險市場體系建設，規范保險公司分支機構市場準入，根據《保險法》、《保險公司管理規定》等法律、行政規章，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險公司，是指經中國保監會批準設立，并依法登記注冊的商業保險公司。

第三條 本辦法所稱保險公司分支機構，是指保險公司依法設立的省級分公司、分公司、中心支公司、支公司、營業部和營銷服務部。

第四條 保險公司設立分支機構，應當遵循以下原則：

（一）統籌規劃，合理布局；

（二）審慎決策，嚴格管理；

（三）程序規范，質量過硬；

（四）保障運營，強化服務。

第五條 保險公司分支機構設立，分為籌建、開業兩個階段。

第二章 籌建條件

第六條 保險公司注冊資本為兩億元的，在其住所地以外每申請設立一家省級分公司，應當增加不少于兩千萬元的注冊資本。注冊資本在五億元以上的，可不再增加。

第七條 保險公司在注冊地所在省域以外設立分支機構的，應當開業滿兩年。專業性保險公司除外。

第八條 保險公司設立分支機構應進行市場調研和可行性論證，制定科學規劃。

分支機構設立規劃應當充分考慮自身經營戰略、資本實力、管控能力、人員儲備及地方經濟社會發展狀況、市場環境、競爭程度等因素。

第九條 保險公司申請設立省級分公司，應當符合以下條件：

（一）符合自身發展規劃。其中，成立三年以內的保險公司設立省級分公司，如與該公司成立時提交的發展規劃不一致的，應當說明理由；

（二）上一及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅱ類；

（三）上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別均不低于B類；

（四）具備良好的公司治理，內控健全；

（五）具備完善的分支機構管理制度；

（六）最近兩年內無受金融監管機構重大行政處罰的記錄；

（七）不存在申請人或者其管理人員因工作行為涉嫌重大違法犯罪，正在受到金融監管機構或者司法機關立案調查的情形；

（八）已設立的省級分公司運轉正常，最近兩年內沒有發生省級分公司市場退出情形；

（九）有符合省級分公司高級管理人員任職條件的籌建負責人；

（十）中國保監會規定的其他條件。

第十條 申請設立省級分公司以外分支機構的，應當符合以下條件：

（一）符合申請人自身發展規劃；

（二）保險公司上一及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅰ類；

（三）保險公司上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別不低于B類，且省級分公司上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別不低于C類；

（四）保險公司具備良好的公司治理，內控健全；

（五）申請人具備完善的分支機構管理制度；

（六）在保險公司住所地以外的省、自治區、直轄市申請設立的，當地省級分公司已經開業；

（七）擬設機構的上級直接管理機構開業滿三個月。省級分公司在其所在地市設立分支機構不受此限制；

（八）擬設機構的上級直接管理機構內控健全；

（九）有符合擬設機構主要負責人任職條件的籌建負責人。

第十一條 申請設立省級分公司以外分支機構的，不得有以下情形：

（一）申請人或者擬設機構所屬省級分公司最近兩年內受到金融監管機構重大行政處罰的；

（二）申請人或者其管理人員因工作行為涉嫌重大違法犯罪，正在受到金融監管機構或者司法機關立案調查的；

（三）在擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構最近六個月內受到重大保險行政處罰的；

（四）在擬設機構所在地保監局轄區內，最近一年內有三家次以上分支機構受到保險行政處罰的；

（五）擬設機構的上級直接管理機構最近六個月內受到保險行政處罰的。

第十二條 申請設立省級分公司以外分支機構的，在擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況不得有以下情形：

（一）無主要負責人或者臨時負責人超期的；

（二）無穩定、規范的營業場所的；

（三）自行停業連續三個月以上的。停業情形已向保險監管機構報告的除外；

（四）存在重大內部控制缺陷，尚未整改到位的；

（五）最近一年內撤銷分支機構三家以上的；

（六）最近一年內同一分支機構變更營業場所兩次以上或者變更主要負責人三次以上的；

（七）最近六個月內發生過五十人以上群訪群訴事件，或者一百人以上非正常集中退保事件，影響較為惡劣的；

（八）保險監管機構認定的其他情形。

第十三條 專業性保險公司申請設立分支機構的，應具備專業化特色，主業突出。

第十四條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構的，除符合本辦法規定的籌建條件外，還應當符合以下條件：

（一）改建具有必要性和合理性；

（二）對改建可能造成的影響已進行充分評估，并有可行的應對措施。

第三章 開業標準

第十五條 保險公司分支機構名稱應當合法規范。同一保險公司各分支機構應保持統一的命名規則。

第十六條 保險公司分支機構開業應當符合以下標準：

（一）營業場所權屬清晰，安全、消防等設施符合要求，使用面積、使用期限、功能布局等滿足經營需要。營業場所連續使用時間原則上不短于兩年；

（二）辦公設備配置齊全，運行正常；

（三）信息系統符合監管要求；

（四）內控制度完善；

（五）擬任高級管理人員或者主要負責人符合任職條件；

（六）特定崗位工作人員符合法律法規規定的執業資格要求。工作人員經過培訓，符合上崗條件；

（七）產品、單證、服務能力等滿足運營要求；

（八）籌建期間未開辦保險業務；

（九）中國保監會規定的其他條件。

第十七條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構的，應當符合本辦法規定的開業標準。

第四章 設立程序

第十八條 保險公司設立省級分公司，向中國保監會提出設立申請。中國保監會收到完整申請材料之日起三十日內對設立申請進行審查。對符合規定的，向申請人發出籌建通知，并抄送當地保監局；對不符合規定的，作出不予批準決定，并書面說明理由。

申請人應當自收到籌建通知之日起六個月內完成分支機構的籌建工作。籌建工作完成后，申請人向當地保監局提交開業驗收報告。

自收到完整開業驗收報告之日起三十日內，當地保監局完成開業驗收并向中國保監會報送驗收情況報告，中國保監會據此作出批準或者不予批準的決定。予以批準的，保險公司持中國保監會批準文件到當地保監局領取分支機構經營保險業務許可證；不予批準的，中國保監會應當書面通知申請人并說明理由。

第十九條 設立省級分公司以外分支機構的，由保險公司總公司，或者省級分公司持總公司批準文件向當地保監局提出申請。當地保監局收到完整申請材料之日起三十日內對設立申請進行審查。對符合規定的，向申請人發出籌建通知；對不符合規定的，作出不予批準決定，并書面說明理由。

申請人應當自收到籌建通知之日起六個月內完成分支機構的籌建工作。籌建工作完成后，申請人向當地保監局提交開業驗收報告。

當地保監局收到完整開業驗收報告之日起三十日內，完成開業驗收并作出批準或者不予批準的決定。批準設立的，頒發分支機構經營保險業務許可證；不予批準設立的，書面通知申請人并說明理由。

第二十條 保險公司分支機構籌建期間不計算在行政許可的期限內。籌建期滿未完成籌建工作的，應當重新提出設立申請。籌建機構不得從事任何保險經營活動。

第二十一條 保監局根據開業標準對保險公司分支機構實施開業驗收，可以采取現場驗收、遠程審核或者委托查驗等形式。驗收方法包括談話、抽查、專業測試、系統演示等。

第二十二條 除設立營銷服務部外，申請人應當在提交開業驗收報告的同時，向當地保監局提交該機構高級管理人員任職資格核準申請，由當地保監局作出核準或者不予核準的決定。其中，省級分公司總經理的任職資格核準文件作為驗收情況報告的附件報送中國保監會。

第二十三條 經批準設立的保險公司分支機構，應當持批準文件以及分支機構經營保險業務許可證，向工商行政管理部門辦理登記注冊手續，領取營業執照后方可營業。

第二十四條 保險公司分支機構改建為省級分公司的，向中國保監會提出申請。中國保監會自收到完整申請材料之日起二十個工作日內，作出批準或者不予批準的書面決定。

中國保監會在作出決定之前，需要對改建機構進行驗收的，通知當地保監局進行驗收，當地保監局完成驗收后向中國保監會報送驗收情況報告。

第二十五條 保險公司分支機構改建為省級分公司以外分支機構的，向當地保監局提出申請。當地保監局自收到完整申請材料之日起二十個工作日內，作出批準或者不予批準的書面決定。保監局在作出決定之前，可以根據需要對改建機構進行驗收。

第二十六條 申請人應當在提交改建申請的同時，向當地保監局提交該機構高級管理人員任職資格核準申請，由當地保監局作出核準或者不予核準的決定。其中，改建為省級分公司的，當地保監局應將其總經理的任職資格核準文件抄送中國保監會相關部門。

第五章 材料報送

第二十七條 設立保險公司分支機構，應當提交以下材料：

（一）設立申請書；

（二）申請前連續兩個季度的償付能力報告和上一經審計的償付能力報告；

（三）保險公司上一公司治理報告以及申請人內控制度清單；

（四）申請人分支機構發展規劃和管理制度；

（五）分支機構設立的可行性論證報告，包括擬設機構三年業務發展規劃和市場分析，設立分支機構與公司風險管理狀況和內控狀況相適應的說明；

（六）受到行政處罰或者立案調查情況的說明；

（七）擬設機構籌建負責人的簡歷以及相關證明材料；

（八）保險機構和高級管理人員管理信息系統客戶端程序生成的電子化數據文件；

（九）申請設立省級分公司以外分支機構的，提交擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況說明，并就是否存在本辦法第十二條所列情形做出聲明；

（十）中國保監會規定提交的其他材料。

同一機構申請設立多家分支機構，以上第（二）、（三）、（四）、（九）項材料內容未發生變化的，只需首次報送時提供，再次報送需提交已報送說明。說明內容包括該材料首次報送時間、文號及具體事項等。

第二十八條 申請人提交的開業驗收報告，應當附擬設機構的以下材料：

（一）籌建工作完成情況報告，其中應說明籌建機構是否符合本辦法第十六條所規定的分支機構開業標準；

（二）營業場所所有權或者使用權證明；

（三）消防證明或者已采取必要措施確保消防安全的書面承諾；

（四）計算機設備配置、應用系統及網絡建設情況報告；

（五）內控制度建設情況報告，說明分支機構內控制度建設總體情況，不包括內控制度文本；

（六）機構設置和從業人員情況報告，包括員工上崗培訓情況等；

（七）擬任高級管理人員或者主要負責人簡歷及有關證明；

（八）保險機構和高級管理人員管理信息系統客戶端程序生成的電子化數據文件；

（九）中國保監會規定提交的其他材料。

第二十九條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構，應當提交本辦法第二十八條除第（一）項以外其他項內容規定的材料，同時還應當提交以下材料：

（一）改建申請書；

（二）保險公司同意改建的書面文件；

（三）申請人分支機構發展規劃和管理制度；

（四）改建報告，包括改建的必要性、合理性說明，改建情況，改建對保險業務和投保人、被保險人或者受益人的影響及處理方案，改建機構三年業務發展規劃和市場分析，改建機構與公司風險管理狀況和內控狀況相適應的說明；

（五）改建為上級分支機構的，提交申請前連續兩個季度的償付能力報告和上一經審計的償付能力報告；上一公司治理報告；受到行政處罰或者立案調查情況的說明；改建機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況說明，并就是否存在本辦法第十二條所列情形做出聲明。

第三十條 申請人提供的申請材料中有復制資料的，應當簽注“經核對與原件無誤”字樣，并加蓋申請人公章。

第六章 附 則

第三十一條 保險公司在計劃單列市設立分支機構，參照其在各省設立分支機構執行。

第三十二條 相互制保險公司設立分支機構，參照本辦法執行。

第三十三條 保險公司設立專屬機構的，由中國保監會另行規定。

第三十四條 本辦法第九條、第十一條規定的受到行政處罰和接受違法行為調查的“申請人”指本級機構，不包括其下轄分支機構。

本辦法所稱上級直接管理機構是指對擬設分支機構實際履行管理職能的上一級保險機構。

第三十五條 本辦法自2013年4月1日起施行。中國保監會現行規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

第四篇：中國保監會關于進一步加強保險公司關聯交易管理有關事項的通知

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2017〕52號 【發布日期】2017-06-23 【生效日期】2017-06-23 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保監會關于進一步加強保險公司關聯交易管理有關事項的通知

保監發〔2017〕52號

各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產管理公司、相互保險公司：

為進一步加強保險公司關聯交易監管，有效防范不正當利益輸送風險，維護保險公司和保險消費者利益，根據《保險公司關聯交易管理暫行辦法》等規定，現將有關事項通知如下：

一、保險公司應當設立關聯交易控制委員會，或指定審計委員會負責關聯方識別維護、關聯交易的管理、審查、批準和風險控制。

設立關聯交易控制委員會的，成員不得少于五人，公司指定一名執行董事擔任負責人，成員應當包括合規負責人等管理層有關人員。

一般關聯交易按照內部程序審批，最終報關聯交易控制委員會或審計委員會備案或批準；重大關聯交易經由關聯交易控制委員會或審計委員會審查后，按照有關規定提交董事會批準。

二、保險公司應當進一步完善關聯交易的內部控制機制，優化關聯交易管理流程，合規、業務、財務等關鍵環節的審查意見以及關聯交易控制委員會等會議決議應當清晰留痕并存檔。

三、保監會基于《保險公司關聯交易管理暫行辦法》和《企業會計準則》的有關規定，按照實質重于形式的原則穿透認定關聯方和關聯交易行為。

（一）保險公司關聯方追溯至信托計劃等金融產品或其他協議安排的，穿透至實際權益持有人認定關聯關系。

（二）保險公司投資或委托投資于金融產品，底層基礎資產包含保險公司或保險資產管理公司的關聯方資產的，構成關聯交易。

（三）保險資金投資股權所形成的關聯方（已受所在金融行業監管的機構除外）與保險公司其他關聯方發生的重大關聯交易，保險公司應當建立風險控制機制，并向保監會及時報告關聯交易有關情況，保險公司全資子公司之間的交易除外。

（四）保監會按照實質重于形式的原則認定的其他關聯關系以及關聯交易行為。

四、保險公司應當按照保險資金穿透管理的監管要求，監測資金流向，全面掌握底層基礎資產狀況，建立有效的關聯交易控制制度。

保險公司開展資金運用和委托管理業務的，應當在協議中明確，資金投資的底層基礎資產涉及保險公司關聯方的，應當按照關聯交易的有關規定審查并向保監會報告。委托方和受托方均為保險機構的，應當就審查責任等作出明確約定，約定不清的，雙方均為關聯交易識別和報告的責任單位。

五、簽訂統一交易協議應當符合以下規定：

（一）統一交易協議的內部審查、報告和信息披露參照重大關聯交易辦理。統一交易協議項下發生的關聯交易無需逐筆報送，在關聯交易季度報告中一并報送；

（二）統一交易協議簽訂期限一般不超過三年。無明確期限或者期限超過三年的統一交易協議應當自本通知生效之日起的一年內重新簽訂；

（三）對于統一交易協議項下發生的資金運用行為，在底層基礎資產涉及保險公司關聯方的，應當按照有關規定進行關聯交易審查并報告。

六、基于已經報告的特定關聯交易事項產生的后續贖回、賠付、還本付息、分配股息和紅利、再保險攤出攤入保費等交易行為，不計入關聯交易總額，也無需再次履行關聯交易審批、報告和信息披露程序。

保險公司向關聯方購買資產、股權的，關聯交易報告中應當說明關聯方最初的購買成本。保險公司向關聯方出售資產、股權的，關聯交易報告中應當說明最初的購買成本。

保險公司應當至少每半年更新一次關聯方檔案。

七、對于保險資金運用、變更注冊資本、股東變更等需要請示或報告的業務行為，若該行為同時構成關聯交易，保險公司應當在申請、備案或報告材料后附關聯交易報告一并提交，不得單獨報送。

對于固定資產的買賣、借款、租賃等不需要批準或備案的關聯交易，按照現有規定報送關聯交易報告。

向保監會指定機構（如中國保險資產管理業協會等）報送的業務行為，構成關聯交易的，應當同時向保監會報送。

八、保監會在關聯交易審查中可以采取以下措施：

（一）質詢函；

（二）責令修改交易結構；

（三）責令停止或撤銷關聯交易；

（四）責令禁止與特定關聯方開展交易；

（五）視情況需要采取的其他措施。

九、未按規定報送關聯交易報告或者在關聯交易內部審查環節未能勤勉盡職的有關責任人員，保監會可以采取以下措施：

（一）公開譴責，記入履職記錄；

（二）認定為不適當人選；

（三）依法可以采取的其他措施。

保險公司和保險資產管理公司均有責任的，一并處理。

十、保險公司違反關聯交易有關規定的，由保監會依法予以處罰。

十一、本通知所稱保險公司包括在中國境內依法設立的保險集團（控股）公司、保險公司。保險資產管理公司、相互保險公司參照適用。

十二、本通知自發布之日起施行。

中國保監會

2017年6月23日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。