第一篇：外匯總量核查綜述

外匯總量核查綜述

2011.08.20 第一部門：背景 外匯核查制度分為三個階段： 2010.12.01 之前的進出口付匯核銷制度建立于1994 年。主要是為了適應外匯短缺的國內背景。1996 年國家外匯管理局著手推進進出口核銷制度改革。構建適應市場經濟運行要求的貿易外匯真實性審核制度。2010.12.01 新制度試行開始。新制度的主要思路是：由逐筆核銷逐漸轉變為總量核查，由現場核銷轉變為非現場核查，由行為審核向主體監管轉變。其內核還是對異常資金流動進行審查。第二部分 總量核查分環節介紹 1.外管局總量核查監測范圍 所有企業涉及國際外匯收支的業務。2.現場核查單位的確定  核查期內進口貨物金額與進口付匯金額的比率小于80%或者大于120%，且多付匯/到貨絕對金額大于等于100 萬美元的企業；  核查期內轉口貿易、境外承包工程收回金額與付匯金額比率小于 90%或者大于110%，且多付匯/到貨絕對金額大于等于等值100 萬美元的企業；  單月進口退匯頻次大于5 次貨單筆退匯金額大于等值50 萬美元的企業。3.總量核查規則 進口企業：核查對象包括企業所有的進口日期與進口付匯核查憑證上“最遲裝運期+30 天”在同一季度內的進口報關金額與付匯金額業務，然后外管局對其進行總額比對。出口企業：以收匯日期與付匯日期在同一季度內的進口項下收匯金額（轉口貿易和境外承包工程收匯數據）與付匯金額（轉口貿易和境外承包工程付匯數據）進 行總金額對比。4.風險預警 4.1 概述 風險預警分為貨物核查預警和收匯核查預警。貨物核查預警主要分為：一級正常—一級關注—二級正?！夑P注—三級正?！夑P注。收匯核查預警分為：收匯正常和收匯關注。4.2 貨物核查預警分類  一級正常：定期貨物總量核查率大于80%，小于120%的企業，其余為一級關注；  二級正常：在一級關注企業的范圍內，（定期貨物總量核查率大于90%小于 110%）U（累計核查差額小于100 萬美元），其余為二級關注；  三級正常：總量核查率偏離度大于-50% 小于50%。 其余為三級關注 4.3 收匯核查預警分類 分為收匯正常和收匯關注，滿足下列條件之一的列入核查關注企業，以下情況之外的則屬于收匯正常。 轉口貿易總量核查率或境外承包工程總量核查率小于 90%且多付匯金額大于等值100 萬美元；  轉口貿易總量核查率或境外承包工程總量核查率大于 110%且多收匯金額大于等值100 萬美元；  單月進口退匯頻次大于5 次，或者單筆退匯金額大于等值50 萬美元。5.風險預警核查結果 進口單位報告 約見進口單位法人代表或者其法人代表授權人 現場調查 其他懲罰性方式 6.現場核查實施 收到現場核查通知書 15 日內向外匯局提交法人代表簽字并加蓋單位公章的書面報告以及相關資料。外匯局根據非現場核查及監測預警的結果，對于總量核查指標超過規定范圍或者存在其他異常情況的進口單位進口項下外匯收支業務實施約見法人現場核查辦法。對現場核查中發現涉嫌違反外匯管理規定的進口單位，移交外匯檢查部門。7.考核分類管理措施 依據核查結果對進口單位分 ABC 三個檔次，實施分類管理。對違規業務和相關進口單位進行處罰。外管局每半年公布一次考核結果，每年4 月和10 月公布考核分類結果。若發現違規行為，隨時會被列入BC 類。 對A 類進口單位：進口付匯業務實施便利化管理，該類進口單位可按規定正常辦理進口付匯業務。九三目前是三級關注企業，但是比較配合外管局核查，情況都得到了說明。目前在名錄里是A 類進口單位。 對 B 類進口單位：1.進口付匯業務應在進口貨物報關單進行日期或者收匯日期后30 日內向外管局逐筆報告；2.單筆預付貨款金額超過等值5 萬美元的，需提供銀行核對密押的外方銀行出具的預付貨款保函；3.約見進口單位法定代表人進行風險警示談話。 對 C 類進口單位：不得辦理信用證、托收、預付貨款等結算方式的付匯登記；對所有進口付匯業務實施事前登記管理；外匯局規定的其他管理措施 分類期限：自公布之日起半年，截至日期以外匯局公布最新名單日期為準。第三部分：對進出口企業的利弊 3.1 新制度對企業的利  正常的日常業務無需再辦理現場核銷手續。貿易項下對外支付得到便利。 對企業實習名錄管理，進口付匯名錄信息在全國范圍內實行共享，企業異地付匯無需再提前備案。 銀行無需再為企業辦理進口付匯業務的聯網核查手續，縮減了企業付匯流 程。3.2 新制度對企業的弊端 壞處則是顯而易見的，若沒有通過外匯局的總量核查，我們的進口付匯將會受到管制，這是任何一家進出口企業都不愿意遇到的情況。

外貿部：999 2011.08.20

第二篇：外業底圖核查工作總結

測繪外業底圖檢查工作總結

一、出發前準備

1.把需要的工程數據備份到作業員的電腦中，并檢點數據有沒有短缺，能不能正常打開，是不是最新的數據，尤其要確定跨縣界數據是否已被修改。2.把相應圖幅的航片和衛片也備份到作業員的電腦中

3.最好能在出外業之前分好六個外業小組各自核查的范圍，這樣就能保證每個小組在走之前各自檢點好自己的紙質底圖和流程表，避免圖、表太多，管理混亂，遺漏丟失 4.最好能再準備幾個狗

5.相機最好是給每個外業小組都配備一個

6.帶上最新版本的軟件，方案，最新電子版的內容與指標，u盤，7、打印接圖表

二、檢查外業底圖 1.工作流程

1)收取外業底圖數據，外業紙圖和流程表。

2)打開內業工程，加載外業底圖核查方案“國情質檢圖層方案2014-0919.sch”。

3)加載外業底圖數據，核查外業底圖數據，并把發現的問題記錄在“外業問題及處理意見”層，并對核查到的圖斑進行修改。如果有的核查到的圖斑綜合過大，修改比較麻煩，可以做好記錄，留給作業員自己修改。4)針對有問題的地方，與外業組溝通：確定是錯誤的，做好記錄，并直接修改外業底圖；不確定的，在外業紙圖上標記出來，用于補調。5)打開屬性表，核查TAG還是否有2值；把TAG為2的圖斑作為漏掉的疑問圖斑標注在紙圖上，用于補調。6)將紙圖交給外業補調

7)根據外業補調數據修改內業數據和外業底圖數據，再把外業底圖數據另外備份在一個文件夾中；填寫“外業底圖檢查情況統計表”。

8)改好的數據進行“圖形檢查”和“拓撲檢查”（注意拓撲檢查不包括面分割檢查和面面積檢查），并查看屬性表CC值和TAG值。

9)核查員填寫流程表：“內業編輯整理”一欄，“作業員”寫上核查員自己的名字，“開始日期”如實填寫，“結束日期”不填，“編輯整理情況”如實填寫，但要給內業人員留出填寫空間。

10)回來后，將修改后的數據，流程表和紙圖交給作業員。作業員根據核查記錄和外業底圖，對數據再進行修改。

11)作業員填寫流程表：“內業編輯整理”一欄，“作業員”加上作業員自己的名字，“結束日期”如實填寫，“編輯整理情況”如實填寫。

12)元數據要按照流程表如實填寫（“作業員”包括核查員和作業員兩個名字）2.外業底圖經常出現的錯誤總結：

? 漏掉疑問圖斑：漏掉的疑問圖斑可在檢查中全部查出，然后安排補調 ? 核查點沒有落在相應圖斑范圍內：無法避免，但希望能交流經驗，減少錯誤

? 一條范圍線內有兩個核查點 ? 范圍線內沒有核查點

? 核查點位置不合適（盡量標在圖斑中心，不要標在邊上）

? 兩幅圖接邊處,核查到的同一地物的CC碼不一致(外業核查員需要多拍些照片,如果內業能根據照片討論解決,就不需要再補調)? 外業標注的示意線和確定線難以區分（示意線需參照影像畫，而確定線是平板定的可以直接用）：是否可以考慮用不同的線型（直線和虛線）或不同顏色的線區分表示,或放在不同層里

? 對采集的內容與指標掌握不準確,要主動與內業及時交流 ? 小圖斑不需要外業核實

第三篇：營業外收入核查工作要求

營業外收入核查工作要求

一、核查目標

1、核查營業外收入的內容、記錄是否規范、完整。

2、核查營業外收入的發生額是否真實、準確。

3、核查營業外收入是否依照稅法如實申報。

二、核查步驟及要點：

（一）規范性核查

1、核查營業外收入的記錄、核算范圍、內容與會計準則規定是否相符。

2、根據納稅人提供的財務管理制度、業務流程及對應的財務核算流程，檢查營業外收入的確認原則和方法是否符合會計準則，前后期是否一致。同時與稅法規定的收入確認原則進行對比，分析其差異的原因。

3、核查營業外收入是否按稅法的規定正確申報納稅。

4、核查人員根據需要自行確定其他規范性核查。

（二）完整性核查

1、核查營業外收入記錄是否完整。

2、核查人員根據需要自行確定其他完整性核查。

（三）真實性核查

1、獲取《營業外收入明細表》（附表二十八），核查與總賬合計數、明細賬合計數、財務報表是否相符。

2、將本期的營業外收入與基期的進行比較，波動是否正常。

3、抽查營業外收入發生額前3位，核查業務合同、原始憑證、記賬憑證及明細賬，檢查是否相符。

4、核查人員根據需要自行確定其他真實性核查。

第四篇：職業性外照射個人監測劑量核查登記表2016

職業性外照射個人監測劑量核查登記表

用人單位（蓋章）編號：

人員姓名： 職業類別： 本次測量劑量值：mSv 劑量計佩帶起止日期：至

個人劑量計佩帶位置：□胸部□頭部□手部 □其他部位 請確定在佩帶個人劑量計期間，是否發生過以下情況： □1.個人劑量計曾經被打開 □2.個人劑量計曾經被水浸泡

□3.個人劑量計曾經被留置于放射工作場所內 □4.曾經佩帶個人劑量計接受放射性檢查

□5.曾經佩帶個人劑量計扶持接受放射性檢查的受檢者/患者 □6.曾經維修含源裝置

□7.鉛圍裙內、外劑量計混淆佩帶 如果是正常佩帶，是否發生過以下情況： □8.佩帶期間工作量較前期明顯增加 □9.其他原因：

本人（簽字）： 負責人（簽字）：

年 月 日 年 月 日處理意見（檢測單位填寫）：

簽字：

年 月

日

第五篇：核查通知

對2007-2012年城鎮污水處理設施配套管網建設項目資金進行專項核查的通知

有關省(自治區、直轄市、計劃單列市)財政廳(局),新疆生產建設兵團財務局:

為進一步加強對城鎮污水處理設施配套管網建設項目資金的監督管理，及時查找問題，總結經驗，完善政策，財政部、住房城鄉建設部決定委托有關財政投資評審中心對2007—2012年城鎮污水處理設施配套管網建設項目資金進行專項核查。

一、核查依據

1.《城鎮污水處理設施配套管網以獎代補資金管理暫行辦法》（財建[2007]730號）。2.《城鎮污水處理設施配套管網以獎代補專項資金管理辦法》（財建[2009]501號）。

3．《財政部 住房城鄉建設部關于印發<“十二五”期間城鎮污水處理設施配套管網建設項目資金管理辦法>的通知》（財建[2011]266號）。

4．2007—2012年各城鎮污水處理設施配套管網專項資金預算通知。5.國家有關設計、施工和質量驗收標準規定、工程建設有關規章制度等。6.各地城鎮排水與污水處理專項規劃及有關文件。7.其他國家有關規定。

二、核查內容

2007—2012年城鎮污水處理設施配套管網專項資金安排使用和項目實施情況。具體包括： 1.專項資金按批復的專項規劃落實到具體項目情況。

2.安排專項資金項目經有權機關立項審批情況，以及履行項目建設程序、項目建設進展情況等。3.專項資金預算執行進度及使用情況等。

三、核查步驟

1.自查階段：9月5日—10日，各省（區、市）自查，填報城鎮污水處理設施配套管網專項資金自查表。

2.抽查階段：9月12日—17日，財政部、住房城鄉建設部組織有關財政投資評審中心進行實地抽查，抽查名單由財政部、住房城鄉建設部根據各省（區、市）自查情況隨機選取確定。3.總結階段：9月18日—9月20日，有關財政投資評審中心匯總抽查結果，進行總結分析。

四、具體要求

請高度重視本次專項核查工作。一是認真開展自查，省級財政部門要對專項資金預算執行情況嚴格審核把關，并確保與各中央下達專項資金預算口徑一致，會同省級住房城鄉建設部門于9月11日前將審核無誤后的自查表（附后）報送財政部、住房城鄉建設部；二是積極配合有關財政投資評審中心開展實地核查，并確保提供資料及時、全面、準確、真實。

本次核查費用全部由財政部承擔。

為保證專項核查工作的正常進行，請你單位對有關財政投資評審中心的工作予以支持，并通知有關單位積極配合，及時提供專項核查所需資料。

附件：城鎮污水處理設施配套管網專項資金自查表

2012年9月4日

附件:城鎮污水處理設施配套管網專項資金自查表_201294153127.xls