第一篇：中國鐵路審計報告

鐵路審計工作規定

（鐵審計[2004]128號）

第一章 總 則

第一條 為加強國家鐵路（以下簡稱“鐵路”）內部審計工作，保障鐵路內部審計機構（以下簡稱“審計機構”）和鐵路內部審計人員（以下簡稱“審計人員”）依法行使職權，發揮內部審計在加強經濟管理、提高經濟效益中的作用，維護鐵路企事業單位的合法經濟權益，促進其依法經營和改善內部經營管理，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《中國內部審計準則》等相關法律、法規及規定，結合鐵路審計工作實際，制定本規定。

第二條 鐵路內部審計是獨立監督和評價鐵路企事業單位及其所屬單位財政收支、財務收支、經濟活動的真實、合法性和效益狀況的行為，以促進加強經濟管理和實現經濟目標。

第三條 鐵路實行內部審計監督制度。審計機構在本單位主要負責人或者權力機構的領導下開展工作,獨立行使內部審計監督權。單位主要負責人或者權力機構應當保護審計人員依法按規履行職責。任何單位和個人不得打擊報復審計人員。

第四條 審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計職業規范和鐵路內部審計制度，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

第二章 審計機構和審計人員

第五條 鐵道部設立審計機構，在鐵道部領導下開展鐵路內部審計工作，對部領導負責并報告工作。鐵道部審計機構負責管理和指導全路的內部審計工作。

第六條 下列鐵路單位設立獨立的審計機構：

（一）國有鐵路大中型企業；

（二）鐵路國有資產占控股地位的大中型企業；

（三）經營國有資產較多、規模較大的鐵路多元經營企業；

（四）財政收支、財務收支金額較大或所屬單位較多的鐵路事業單位；

（五）其他需要設立審計機構的單位。

第七條 鐵路企事業單位審計機構在本單位主要負責人的領導下開展審計工作，對本單位領導負責，向本單位領導和上一級審計機構報告工作。鐵道部所屬單位各級審計機構負責管理和指導本單位管轄內的內部審計工作。

第八條 審計機構應當遵守有關內部審計的規定、準則，不斷提高內部審計業務質量，并接受國家審計機關和上級審計機構對內部審計業務質量的檢查和評估。

第九條 審計機構履行職責所必需的經費，應當列入所在單位財務預算，由所在單位予以保證。

第十條 鐵路企事業單位應根據審計范圍和審計工作量，配備相應的審計人員。

第十一條 審計人員實行崗位資格和后續教育制度，本單位應當予以支持和保障。審計人員專業技術職務任職資格的考評和聘任，按照國家和鐵道部的有關規定執行。

第十二條 審計人員不得直接從事本單位的財會工作以及其他有失審計獨立公正的事項。第十三條 審計人員辦理審計事項，與被審計單位或者與審計事項有利害關系的，應當回避。

第十四條 審計機構負責人的任免調動，按照干部管理權限辦理，并應事先征求上一級審計機構的意見。

第十五條 審計機構和審計人員工作成績顯著，本單位或者上級單位審計機構應當給予表彰。

第三章 審計機構職責

第十六條 鐵道部審計機構代表鐵道部對部屬企事業單位實施審計監督，負責對鐵路內部審計工作的管理和指導。

（一）依據國家有關內部審計工作的法律、法規和鐵道部的要求，草擬鐵路內部審計的規定、辦法草案；

（二）對部屬企事業單位行政主要領導人員實施任職期中經濟責任審計和離任經濟責任審計；

（三）組織實施對部屬企事業單位經濟效益審計、財務收支審計;

（四）組織實施對部管基建項目、部控股的合資鐵路建設項目審計；

（五）組織實施專項審計和審計調查；

（六）審計監督鐵路預算內(外)各項基金、資金的管理和

使用情況；

（七）審計監督部屬境內外機構、企業以及鐵路國有資產占控股地位的股份制、聯營、合資、合作企業的經濟經營活動；

（八）對部屬單位內部控制制度的健全性和有效性及風險管理進行評審；

（九）負責全路審計人員崗位資格證書的審核、管理及承擔召開審計系列高級專業技術職務任職資格評審委員會評審會議工作；

（十）負責組織鐵路審計人員專業技術業務后續教育工作和崗位資格培訓工作；

（十一）組織召開鐵路審計工作會議、交流審計工作經驗，開展理論和實務研究，表彰審計系統先進單位和個人；

（十二）完成部領導交辦的其他工作事項。第十七條 鐵道部所屬企事業單位的各級審計機構對本單位及其所屬單位下列事項實施審計監督：

（一）執行國家財經法規、鐵道部規章制度和辦法的情況，執行企業內部控制制度、經營方針的情況，實現經營目標和國有資產保值增值情況；

（二）編制和執行財務收支計劃和預決算的情況，預算外資金的來源、管理和使用情況，簽訂和執行經濟合同、協議等經濟活動及其效益情況；

（三）所屬單位法定代表人或行政主要負責人任職期間的經濟責任履行情況；

（四）固定資產投資項目概（預）算執行、工程結算、資金管理和使用情況；

（五）投資、借款、擔保的合法、合規、效益性；

（六）本部門、本單位的境外機構、企業，以及與境內、外經濟組織興辦的合資、合作經營的企業、合作項目的經營狀況及其效益情況；

（七）本單位領導交辦和上級審計機構授權或委托的其他審計事項。

第十八條 審計機構根據被審計單位的財務隸屬關系或鐵路資產監督管理關系，確定審計范圍。

上級審計機構可直接審計其下級審計機構審計范圍內的單位，也可將審計范圍內的審計事項授權或委托下級審計機構審計。

第十九條 審計機構遇到任務集中、力量不足時，可抽調下級審計機構人員參加審計，或報經單位領導批準，委托社會審計組織實施。

第二十條 審計機構應當定期向上一級審計機構報送工作總結材料和鐵路審計工作情況統計表。

第四章 審計機構權限

第二十一條 審計機構有權要求本單位有關職能部門及其審計管轄范圍內的被審計單位提交以下文件資料（包括各種介質），有關職能部門和單位不得拒絕和拖延。篇二：審計報告

關于北京********* 項目的

專項審計報告

京*審字2015-s-202 北京市**區審計局：

我們接受區審計局委托，對北京雁棲湖生態發展示范區污水干線（鐵路以北至征地線）項目拆遷補償實施了跟蹤審計。我們審計了相關單位提供的地上物評估報告（以下簡稱“評估報告”）、拆遷補償協議書（以下簡稱“拆遷協議”）、財務會計資料、以及其他與審計有關的證明材料。我們依照國家審計準則及相關法律的規定進行審計出具審計報告。

一、項目相關單位的責任

依照《房地產估價規范》開展評估工作并出具評估報告是北京海創房地產土地評估有限公司管理層及執業人員的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與評估工作開展相關的內部控制和程序，以使所出具評估報告不存在由于舞弊或錯誤而導致的錯報；（2）選擇和運用恰當的評估政策；（3）作出合理的職業判斷。

依據該項目實施方案編制和公允列報拆遷協議是北京正中置業有限責任公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與拆遷工作開展相關的內部控制和程序，以使簽訂的拆遷協議不存在由于舞弊或錯誤而導致的錯報；（2）選擇和運用恰當的拆遷政策；（3）負責歸集全部戶檔資料。

依照拆遷協議和相關程序及時、準確發放拆遷資金，提供真實、完整的財務會計資料以及其他相關資料是北京市懷柔區旅游房地產

開發總公司的責任。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在跟蹤審計工作的基礎上對項目拆遷資金發放發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對報審數據是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關拆遷金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的拆遷金額重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮報審拆遷資金相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對相關單位內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價評估公司選用估價政策的恰當性和合理性，以及評價拆遷資金的總體列報。

三、審計依據及程序

該項目審計的主要依據是《中華人民共和國土地管理法》、****、****、《房屋重置成新價評估技術標準》京國土房管征【2003】808號和相關會議紀要。在審計過程中，我們結合項目實際情況，實施了包括現場跟蹤、審核相關拆遷資料、復核評估底單及估價結果通知單等我們認為必要的審計程序。

四、審計意見

該項目審定拆遷補償及其他服務費金額8,702,413.35元（其中

協議補償金額8,198,884.27元、其他服務費金額503,529.08元），財政已撥付金額

8,339,310.00元，已支付補償資金8,198,884.22元，還需財政撥付金額363,103.35元。

具體審計結果報告如下：

1、地上物及協議補償情況

報審地上物補償及拆遷協議金額8,200,016.27元，其中：房屋及附屬物評估金額6,731,647.30元，拆遷補助及獎勵金額1,468,368.97元。經審計，評估報告計算錯誤導致審減金額1,132.00元；審定金額8,198,884.27元，其中：房屋及附屬物評估金額6,730,515.30元，拆遷補助及獎勵金額1,468,368.97元。

2、項目其他服務費情況

報審計服務費以外其他服務費金額708,130.26元，其中：評估服務費72,305.15元、拆遷服務費104,386.61元、拆除服務費531,438.50元。經審計，拆除面積計取錯誤導致審減拆除服務費220,320.00元。審定其他服務費共計503,529.08元，其中：評估服務費72,305.15元、拆遷服務費104,386.61元、審計服務費15,718.82元，拆除服務費311,118.50元。

3、其他需披露的事項

本報告僅供貴局明確項目拆遷補償資金及相關服務費支付情況時使用。因使用不當造成的后果，與執行本審計業務的會計師事務所及注冊會計師無關。附件：

1、***拆遷補償明細表

2、**** 北京****會計師事務所

有限責任公司

中國 北京 中國注冊會計師： 中國注冊會計師：

二○一五年六月十一日篇三：2012年中國審計市場運行報告 2012年中國審計市場運行報告

一、總體運行

1、行業指標 2012年中國注冊會計師行業實現營收507億元收入，較上年增長67億，增幅15.23%；會計師事務所達到8,128家，較年初增長152家，增幅1.92%。行業發展仍處于快速上升通道。

行業指標 事務所數量 營業收入 注冊會計師

單位 家 億元 人 2008年

7,211 310 83,252 2009年

7,563 318 90,883 2010年

7,785 375 96,498 2011年

7,976 440 97,510 201 最近5年中國會計師事務所年均增加183家(含分所)，營業收入年均復合增長11.31%，注冊會計師年均增加3167人。

2、經濟保障系數 分析項目 國內生產總值|億 審計行業收入|億

經濟保障系數

9.81 2008年 316,030.34 310.00 2009年 340,319.95 318.00 9.34 2010年 399,759.54 375.00 9.38 9.32 2011年 472,115.04 440.00 201 52 9.我們定義經濟保障系數=審計行業收入/國內生產總值*10000，用以表示宏觀層面注冊會計師對生產經營活動最終成果真實性的合理保證。經濟保障系數最近5年平均值為9.52、標準差為0.23、離散系數為0.02，審計行業收入與國內生產總值相關系數也達到了0.99，說明審計行業收入和國內生產總值之間維持著緊密的線性關系。伴隨著經濟總量的不斷增長，維持9.52的經濟保障系數，作為市場鑒證獨立第三方的審計機構也相應的不斷壯大。

二、客戶市場 ㈠ 上市公司

滬市主板

年度

客戶

2011年 2012年 933 944 審計收費 212,963.20 257,679.96 客戶 485 471 審計收費 38,447.10 45,699.47 客戶 652 701 審計收費 29,864.80 45,733.81 客戶 292 355 審計收費 10,865.80 17,062.30 客戶 2362 2471 深市主板

中小板

創業板

合計|萬

審 292 366 2012年整個上市公司審計市場達到36.62億元，較上年增加7.4億，增長25.34%。增長的驅動因素既有上市公司的擴容109家、增加市場收費基數，也有審計收費的上漲。

㈡ 國有企業

1、運行情況 2012年全國國有及國有控股企業實現營收42.38萬億，同比增長15.2%；實現利潤2.2萬億，同比下降5.8%。

營業收入 中央國有企業 地方國有企業

收入合計 同比增長

2008年|億 210,502.30 2009年|億

143,455.90 81,631.40 225,087.30 6.93% 2010年|億

191,981.70 111,272.00 303,253.70 34.73% 2011年|億

231,756.10 136,098.90 367,855.00 21.30% 2012年 26 16 42 15.2、收入保障系數

選取20家大型上市的國有企業作為樣本進行分析，涵蓋20個產業部門，均為行業的領軍企業，具有統計分析代表性，由此得到收入保障系數平均值1.325。我們定義收入保障系數=審計收費/企業營業收入*10000.序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 名稱 中國神華 中國石油 華能國際 寶鋼股份 中國鋁業 中國石化 海螺水泥 上汽集團 中國船舶 中國南車 上海電氣 貴州茅臺 上海醫藥 中國遠洋 上港集團 大秦鐵路 中國國航

中國建筑 中國國旅 中國聯通平均值

性質 央企 央企 央企 央企 央企 央企 地方系 地方系 央企 央企 地方系 地方系 地方系 央企 地方系 部委系 央企 央企 央企 央企

行業 煤炭 石油 電力 鋼鐵 有色 化工 建材 汽車 船舶 軌道 電氣 釀酒 醫藥 海運

港口 鐵路 航空 建筑 旅游 信息

營業收入|億元

審計機構

審計收費|萬元 3,588.00 6,100.00 2,044.00 398.00 2,476.00 6,600.00 485.00 965.00 130.00 1,107.00 1,736.00 115.00 2,075.00 1,627.00 745.00 1,185.00 1,545.00 3,268.00 430.00 390.00 收入保

2,502.60 畢馬威 21,952.96 普華永道 1,339.67 畢馬威 1,911.36 德勤 1,494.79 安永 27,860.45 畢馬威 457.66 畢馬威 4,784.33 德勤 242.76 信永中和 904.56 安永 770.77 安永 264.55 立信 680.76 普華永道 720.57 中瑞岳華 283.31 立信 459.62 普華永道 998.41 安永 5,715.16 普華永道 161.34 國富浩華 2,562.65 普華永道 76,068.28 1.2012年全國國有企業實現營收42.38萬億元，維持收入保障系數1.325，線性相關測算2012年國有企業年審市場5.62億元。

㈢ 金融機構

1、運行情況

銀行業區別產業部門，核心要素為資產，貸款占比49.4%、債券占比15.9%。現階段中國銀行業的商業邏輯主要系不斷做大資產負債表的左邊存量，再維持1%的資產凈利率，就能實現龐大的規模化利潤。2012年底中國銀行業總資產104.6萬億元，實現凈利潤1.24萬億元，資產凈利率1.2%。16家境內上市商業銀行總資產合計85.69萬億，占行業總資產81.92%,審計收費7.82億元，資產保障系數0.097，線性相關測算2012年中國銀行業審計市場9.71億元。

2、資產保障系數

選取16家境內上市商業銀行作為樣本進行分析，16家商業銀行總資產85.69萬億，占銀行業總資產81.92%，具有統計代表性。

序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 商業銀行 工商銀行 農業銀行 中國銀行 建設銀行 交通銀行 招商銀行 民生銀行 中信銀行 浦發銀行 興業銀行 光大銀行平安銀行 華夏銀行 北京銀行 南京銀行 寧波銀行 合計數

總資產|億 175,422.00 132,443.00 126,806.00 139,728.00 52,734.00 34,082.00 32,120.00 29,599.00 31,457.00 32,510.00 22,793.00 13,950.00 14,889.00 11,200.00 3,438.00 3,735.00 856,906.00 總收入|億

審計機構

審計收費|萬元 16,560.00 13,420.00 22,200.00 14,000.00 3,421.00 1,400.00 1,197.00 1,080.00 804.00 588.00 990.00 957.00 540.00 480.00 320.00 260.00 資產保

5,369.00 安永 4,220.00 德勤 3,661.00 普華永道 4,607.00 普華永道 1,473.00 德勤 1,134.00 畢馬威 1,031.00 畢馬威 894.00 畢馬威 830.00 普華永道 876.00 德勤 599.00 畢馬威 398.00 安永華明 398.00 致同 278.00 普華永道 91.00 普華永道 103.00 安永 25,962.00 2012年底全國銀行業總資產104.6萬億元，維持資產保障系數0.07，線性相關測算2012年中國銀行業審計市場7.32億元。

三、業務市場

㈠ 工商年檢和驗資

年份 實有企業 實有資本

年份 2008年 萬戶 萬億 971.46 43.48 2009年 1,042.74 51.56 2010年 1,136.48 59.63 2011年 1,253.12 72.25 2012年 1,366.60 82.54

1、工商年檢 2011年底全國企業實有數量(含分支機構)1253.12萬戶，2012年底全國企業實有數量(含分支機構)1366.60萬戶，增加113.48萬戶。1366.60萬戶企業(含分支機構)，工商年檢審計每戶按照3000元的年審收費，測算2012年工商年檢審計市場約409億。

2、驗資 2011年底全國企業實有注冊資本72.25萬億，2012年底全國企業實有注冊資本82.54萬億，增加10.29萬億、增幅14.24%。10.29萬億的凈增量資本按照萬分之一的驗資審計費來簡單測算的話，2012年度驗資市場為10.29億。

㈡ 涉稅鑒證 2012年全國稅收總收入完成10萬億，同比增長12.1%，這是靚麗的宏觀數據。但在征稅的具體執行過程中，隨著企業經營活動的復雜性，也面臨著征管效率和征管成本的問題，頂層制度的設計者首先動用政策工具，賦予特殊的獨立第三方對納稅主體的應納稅額進行鑒證，來保證國家的稅收利益，并規定鑒證服務的買單人由納稅人而非國家來承擔。其次來規范劃定市場的游戲規則，研究的方向可以按照納稅人的納稅額的小比例給予第三方合理的專業服務報酬。由于稅收基數的龐大，所帶來的涉稅鑒證專業服務具有極大的市場發展空間。下圖是對近5年來涉稅鑒證市場規模的測算，假設條件是涉稅鑒證費率能夠合理解釋稅收收入與鑒證市場的線性關系，我們可以看到2012年整個涉稅鑒證市場規模達到100億。

測算過程

全國稅收收入|億元 涉稅鑒證測算費率 涉稅鑒證測算規模|億元 稅務師事務所 會計師事務所 兩所涉稅結構 2008年 54,223.79 0.1% 54.22 24.54 29.68 0.83 2009年 59,521.59 0.1% 59.52 30.94 28.58 1.08 2010年 73,210.79 0.1% 73.21 39.23 33.98 1.15 2011年 89,738.39 0.1% 89.74 50.02 39.72 1.26 201 10 面對現在還有一個問題需要頂層設計者解決的，給哪類的獨立第三方發放涉稅鑒證專業服務許可證。目前的市場格局是會計師事務所和稅務師事務所并存、但發展比較模糊。伴隨政府職能部門分工的細化，涉稅鑒證的市場主導權逐漸集中到稅務總局，并存的市場格局也逐漸走向稅務師事務所占據主導地位。

稅務師事務所 行業營業收入 2008年 49.90 2009年 62.89 2010年 80.45 2011年 97.33 2012年 118.17 ㈢ 資本市場

融資規模 股票融資|億 企業債券|億

合計

2008年 3,324.00 5,523.00 8,847.00 2009年 3,350.00 12,367.00 15,717.00 2010年 5,786.00 11,063.00 16,849.00 2011年 4,377.00 13,658.00 18,035.00 2012年 2,508.00 22,498.00 25,006.00

1、股票發行審計 2012年股票二級交易市場低位徘徊、一級發行市場數量和融資規模較前幾年都出現了大幅回落。ipo從股改到最后成功上市的周期一般在3年以上。證監會公布的2012年底在審ipo公司近700家，2011年2,362家上市公司年審收費合計29.21億元，2012年2,417家上市公司年審收費合計36.62億，扣除審計收費上漲10%的因素，我們可以得到2012年109家新上市公司年審收費為4.5億元。我們再假定上市公司的規模結構、上市結構保持不變，測算出2012年700家在審ipo公司的年審市場28.9億，考慮到ipo財務數據6個月的保質期，2012年700家在審ipo公司的審計市場28.9 x 2=57.8億元。

2、債券發行審計 2012年債券市場發展異常顯眼，企業債券融資規模到達22,498億元，較上年增加8,840億，增幅64.72%，刷新中國債券市場新記錄。我們從供給方和需求方來簡單分析一下活躍的2012年債券市場。供給方即企業，2012年境內上市股權融資的企業為155家，相比2011年279家、2010年345家，顯示了2012年ipo窗口趨緊，在這種背景下通過發行企業債券解決投資發展過程中面臨的大額資金缺口成了一種非常現實的選擇；需求方即債券投資者，2012年中國股市在2300點低位徘回，市場看空情緒非常濃，投資者虧損面也呈擴大的趨勢，市場避險的意識和愿望變得很強，債券作為固定收益產品在這時候充當了拯救市場的角色。供給曲線和需求曲線整體右移，債券市場交投量充分釋放。

現在我們根據企業債券融資規模來測算一下2012年債券發行專項審計的市場規模。2012年企業發債規模22498億元，按照融資規模的0.1%審計保障費率，2012年債券發行專項審計市場大概為22億元。

發債審計 企業債券|億元 發債審計測算費率 發債審計測算金額 2008年 5,523 0.1% 6 2009年 12,367 0.1% 12 2010年 11,063 0.1% 11 2011年 13,658 0.1% 14 2012年 22,498 0.1% 22

四、行業格局篇四：某工程審計報告

全過程跟蹤審計—前期審計情況報告 *****工程造價咨詢有限公司 ****審字（2006）第238號

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廊涿高速公路涿州至舊州段開工前

審計報告

河北省交通廳：

我們接受委托，對河北省交通廳高速公路管理局（下稱“高管局”）所屬廊涿高速公路籌建管理處組織建設的“廊涿高速公路涿州至舊州段”工程的基本建設審批程序、手續、財務資料等進行了開工前審計。上述資料由“廊涿高速公路籌建處”負責，我們的責任是對這些工程、財務資料發表審計意見。我們的審計依據是《中國注冊會計師獨立審計準則》、《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》（財基字[1998]第4號）、財政部《基本建設財務管理規定》（財建字[2002]第394號）、交通部《交通建設項目審計實施辦法》（交審發［2000］第64號）、《廊涿高速公路跟蹤審計實施方案》進行的。在審計過程中，我們結合本次審計的實際情況，對公路建設項目的前期準備工作；基建計劃投資的批復；公路建設項目征地、拆遷工作；

公路建設項目設計、招標文件的編制；施工、監理單位招投標過程；工程質量監督手續。項目所在地域環境、文物評價、處理等相關問題以及建設管理單位的組織機構、管理制度等方面實施了必要的審計程序現將審計結果報告如下：

一、工程概況

廊涿高速公路是河北省2020年高速公路布局規劃“五縱六橫七條線”中的“線3”的重要路段。路線起點位于涿州松林店南約八公里處，京廣鐵路以西140米，起點樁號為k0+000，向東經張沉村與大興村之間穿過，在林家屯鎮北跨京珠高速公路，在南高官鎮北上跨京白公路，跨大清河進入廊坊市固安縣境內，經東灣鎮北在吉城南上跨擬建的大廣高速公路，繼續向東下穿京九鐵路、上跨106國道，在禮合務轉向東北，跨廊涿公路后在河津東跨永定河，經北寺岱南，終于廊坊市廣陽區舊州鎮張家務北舊州互通為止，路線全長58.4公里。全線采用雙向四車道高速公路(樞紐互通段采用雙向六車道高速公路)標準建設，考慮預留遠期建設六車道的條件。計算行車速度采用120公里／小時，路基寬度采用28.0米,項目總投資批準概算為339603.68萬元。

二、審計結果：

1、根據河北省人民政府“冀政函 [2004]63號《關于補充調整河北省2003至2007年高速公路建設計劃的批復》”，本項目直接進入可研階段，故無項目建議書。2、2005年1月26日河北省發展和改革委員會以“冀發改交通［2005］159號《關于廊坊至涿州高速公路工程可行性研究報告的批復》”批準了本項目的工程可行性研究報告。3、2005年6月30日河北省發展和改革委員會以“冀發改函［2005］108號《關于對密涿公路廊坊至涿州段工程可行性研究補充報告的復函》”批準了本項目的工程可行性研究補充報告。4、2005年7月21日河北省發展和改革委員會以“冀發改投資［2005］631號《關于廊坊至涿州高速公路涿州至舊州段初步設計的批復》”批準了本項目的初步設計，核準該項目總概算為339603.68萬元。

5、該項目投資已納入河北省交通廳年度投資計劃，開工建設資金已經落實。項目資本金計劃投入為118861.29萬元，其中：自籌資本金76860萬元，申請國家開發銀行軟貸款42000.00萬元，占概算總投資35％，同時交通廳高速公路管理局已與國家開發銀行及中國銀行簽訂了貸款協議，國家開發銀行合同金額173690萬元，中國銀行合同金額50000萬元，落實項目貸款223690萬元。項目總投資所需資金339603.68萬元全部落實。

截至2006年6月30日止累計到位資金576,513,793.20元，其中：以前年度撥款361,696,259.20元，本年撥款為 214,817,534.00元，為高速公路管理局撥付的基建款項；應付款合計7,707,649.27元，其中：應付工程款5,557,660.00元，其他應付款1,991,343.19元，應付福利費158,646.08元。

截至2006年6月30日止基本建設支出累計 452,308,108.20元，其中：建安投資56,436,281.56元，待攤投資395,151,769.64元，設備投資0元，其他投資720,057.00元；

貨幣資金41,631,368.27元，其中：現金71,177.49元，銀行存款41,560,190.78元；預付及應收款項90,281,966.00元，其中：預付工程款32,522,835.00元，預付備料款57,320,331.00元，其他應收款438,800.00元。

截至2006年6月30日止待攤投資累計發生 395,151,769.64元，明細如下：

建設單位管理費6,734,205.05元；土地征用及遷移補償費320,079,248.34元；勘察設計費3,760,000.00元；可行性研究費300,000.00元；借款利息-97,626.75元（借款利息158,756.00元，存款利息收入256,382.75元）；合同公證費及工程質量測量費5,359,773.00元，耕地占用稅2,000,000.00元，土地復墾及補償費56,348,170.00元；其他待攤投資668,000.00元。6、2006年6月20日河北省交通廳公路管理局以“冀交公路字［2006］81號《關于廊涿高速公路涿州至舊州段主體工程兩階段施工圖設計文件的批復》”批準了本項目的主體工程施工圖設計文件，主體工程施工圖設計基本滿足工程實施的需要。

7、該項目路基橋涵工程施工及監理招標工作由河北華能招標有限公司負責組織,施工中標單位5家分別為:河南省大河筑路有限公司、中鐵四局集團第四工程有限公司、邢臺路橋建設總公司、中鐵大橋局股份有限公司和河南路橋建設集團總公司；監理中標單位3家分別為：河北通達工程監理咨詢有限公司、河北省交通建設監理咨詢有限公司和廊坊市交通技術咨詢

監理公司。本次招標過程符合《中華人民共和國招投標法》和本次《招標文件》的規定。評標過程嚴格按“投標人須知”28.2款（修改稿）和“廊坊至涿州高速公路涿州至舊州段路基橋涵工程施工招標評標委員會評標工作的細則”進行，符合公平、公正、科學、擇優的原則。經省公正處公正本項目工程和監理開標過程合法。8、2006年3月28日中華人民共和國國土資源部以“國土資函［2006］249號《關于廊涿高速公路涿州至舊州段工程建設用地的批復》”批準了本項目的工程建設用地。

9、征地拆遷及地方工作已經河北省交通廳分別與廊坊市人民政府和涿州市人民政府于2005年11月17日和2005年12月5日簽訂了“廊涿高速公路廊坊段征地拆遷及地方工作責任書”和 “廊涿高速公路涿州段征地拆遷及地方工作責任書”。10、2004年11月2日河北省環境保護局以“冀環管［2004］265號《關于密涿公路廊坊至涿州段高速公路環境影響報告書的批復》”批準了本項目的環境影響報告。

11、沿線文物保護與發掘已與“河北省文物研究所”于2006年3月17日簽訂協議。

12、工程質量監督手續已經河北省公路工程質量監督站辦妥。13、2005年8月1日北京鐵路局以“京鐵師函［2005］437號《關于對密云至涿州高速公路跨穿鐵路立交方案的復函》”同意了本項目的跨穿鐵路立交方案。篇五：強化過程控制,提高鐵路審計工作質量

強化過程控制,提高鐵路審計工作質量

摘要：本文從審計工作質量的基本概念入手，分析了影響鐵路審計工作質量的因素，并著重從“審計立項、審計方案制定、審計實施、審計報告和跟蹤整改”等五個方面對如何加強鐵路審計工作過程控制以提高鐵路審計工作質量提出了幾點建議。

關鍵詞：審計工作質量 過程控制 對策

鐵路內部審計工作作為一項監督活動，其質量的高低直接關系到鐵路內審工作的地位、作用以及未來的發展。鐵路審計工作質量的好壞，不但影響著鐵路內審的權威性，而且還直接關系到鐵路經濟活動的正常運行。提高鐵路審計工作質量有利于領導的正確決策，有利于規避審計風險，對推動鐵路事業健康發展，促進鐵路經濟改革，提高鐵路內審機構的地位和威信都有重要意義。

一、審計工作質量的定位及特殊性

對于審計工作質量的概念，一直沒有形成統一權威的結論。筆者認為包含內容比較全面，揭示了審計質量的落點及其制約因素的觀點主要是：審計工作質量即審計質量，具體表現為審計人員的質量和審計過程的質量，最終則表現為審計報告的質量。這種觀點的顯著特點是將審計人員的質量納入審計質量的范疇，便于對審計質量的控制。

二、影響鐵路審計工作質量的因素

鐵路內部審計機構是一個綜合性經濟監督部門，工作涉及到方方面面。影響審計工作質量的因素有很多，從審計過程來看，主要有

以下幾種：

1、審前準備。準備工作是否充分，直接影響審計實施效果和質量。審前準備不充分的表現主要有：審前調查不深入，編制審計方案時目標不明確；與審計事項相關的法律、法規和被審單位基本情況資料收集不夠全面；沒有針對性的開展審前培訓，以及審計技術與方法準備不充分等。

2、審計實施。審計實施過程中能否按審計方案檢查被審計單位會計資料，發現問題線索后是否及時查深查透，并取得完整合法、有效的審計證據，都直接影響著審計工作質量。

3、審計處理。客觀公正、實事求是地評價審計事項，處理審計查明的問題，是保證鐵路審計工作質量的基本要求。在具體的審計實踐中，由于受主、客觀兩方面原因的影響，有些審計處理會存在一些偏差，從而直接影響審計質量。

4、審計對象。隨著鐵路改革的不斷深化，鐵路內部審計對象的經濟活動變得復雜化了。比如，多經公司向集團化和行業的系統化發展，許多公司通過重組、兼并等形式，由零散的小公司逐步發展成為集團公司，審計難度明顯加大。

三、加強對審計項目全過程進行控制的幾點建議

提高鐵路審計工作質量不僅是審計部門自身的內在要求，也是全路審計人員的迫切愿望。以下筆者將從“審計立項、審計方案制定、審計實施、審計報告和跟蹤整改”五個方面談談自己的看法。

1、認真開展審前調查。審前調查可以采取靈活的方式進行安排，如較大規模的審計項目，被審計單位量多面廣、分布范圍廣泛、情況復雜的，要安排較多的人員和時間，進行比較深入的審前調查，反之，則可以安排相對簡單的審前調查。如我們在對某一多經公司財務收支審計立項后，由于以前從未對該公司進行過審計，于是組織審計組人員開展審前調查：一是與該公司業務人員座談，對公司的管理情況進行了解；二是從該公司的上級主管單位取得該公司的財務報表數據；三是調閱部分會議記錄；四是借鑒已審計過的其他多經公司的經驗，找出針對該單位的審計重點，編制科學合理的審計方案，使審計項目在實施前就有了明確的目標和正確的途徑，審計結果令人滿意。

2、編好審計實施方案。在年度審計項目確定后，可以一次性將項目分配給相關審計組，在開展好審前調查的基礎上，先由審計組提出審計方案，對重點項目、同類項目由領導組織人員共同研究制定出科學詳盡的審計方案。制定審計方案時應注意：一是要摸清被審計單位的大體情況，根據取得的相關資料，研究確定審計的重點資金流向及重點內容；二是方案的制定要力求細，有針對性及操作性。如審計貨輛段的貨修成本時，應將貨修車輛與hmis系統進行核對的內容及方式寫入審計方案中。三是制定的方案不能一成不變，要隨時針對變化的情況適時進行調整。

3、強化審計實施的過程管理。為確保審計質量，必須強化審計實施過程的控制。可以從以下三方面入手：一是實行動態管理，在組織實施的審計項目尤其是重點項目，堅持實行動態跟蹤管理，了解

審計過程及發現的問題，研究方法策略，協調審計矛盾；二是突出重點組織業務攻關，對一些重點項目的審計，打破科室界限，對審計力量統一進行調配，充分發揮人力資源的整體效能；三是前移復核關口，為突出審計監控的時效性，應在審計現場基本結束、小組報告形成過程中進行復核，主要對審計程序、審計方案的執行、審計工作底稿的編制和審計證據進行復核，發現不恰當、不充分的地方，審計組要及時補充、完善。

4、優化審計報告的編制。應注意以下幾點：一是凡是審計發現的重要情況，必須要由具有充分證明力的審計證據予以支持，數據要準確、真實、可靠，要把事情的來龍去脈，因果關系交待清楚。二是審計報告內容要完整、重點突出。就當前來講，主要是要集中反映一些違法違紀“金額大”或對鐵路運輸經濟“影響大”、性質惡劣的問題，審計報告中不能省略上年審計發現問題的整改情況的反饋，同時，若能增加對審計發現問題及產生原因的綜合分析，從加強和規范財務管理的角度，有針對性地提出可操作性的加強和改進的審計意見及建議，那么審計報告的可讀性和效果性將大大增加。

5、抓好跟蹤整改環節。這個環節是整個審計的目的所在，是確保鐵路審計工作能否取得實際效果的關鍵一環，能大力提高審計工作的有效性。結合當前的審計實際看，出具審計報告，做出審計結論和決定并不等于這項審計的結束，只有通過跟蹤督辦，使審計發現的問題整改落實到位，才能是一項審計的終結。

第二篇：中國人壽審計報告

中國人壽保險股份有限公司

調研報告

調研人員：大太陽全體成員

成員一 成員二

成員三 成員四

五號 六號

保險實務14-1 目 錄

一、公司簡介················································································

（一）（二）

（三）（四）

（五）企業背景·············································································· 企業結構·············································································· 企業榮譽·············································································· 品牌價值·············································································· 發展歷程··············································································

二、公司的cis戰略簡介···························································

（一）（二）

（三）公司的cis戰略策劃······················································ mi企業理念識別——企業之“心”··········································· bi企業行為識別——企業之“手”············································1、2、3、4、5、企業理念行為化·································································· sowt分析法簡介····························································· 中國人壽保險公司在市場上的swot分析··················· 歷年保費規模······································································· 客戶服務··············································································

（四）vi企業視覺識別——企業之“臉”···········································

1、2、中國人壽保險公司logo··················································· 中國人壽文化······································································

三、企業新聞······························································································

一、公司簡介

（一）企業背景

中國人壽保險（集團）公司屬國家特大型金融保險企業，總部設在北京，世界500強企業。公司前身是成立于1949年的原中國人民保險公司，1996年分設為中保人壽保險有限公司，1999年更名為中國人壽保險公司。2003年，經國務院同意、保監會批準，原中國人壽保險公司重組改制為中國人壽保險（集團）公司，業務范圍全面涵蓋壽險、財產險、養老保險（企業年金）、資產管理、另類投資、海外業務、電子商務等多個領域，并通過資本運作參股了多家銀行、證券公司等其他金融和非金融機構。

中國人壽保險（集團）公司及其子公司構成了我國最大的國有金融保險集團。2013年，總保費收入達3868億元，境內壽險業務市場份額為31.6%，總資產達24071億元，是我國資本市場最大的機構投資者之一。連續12年入選《財富》全球500強，排名第98位；連續7年入選世界品牌500強，位列第237位。所屬壽險公司繼2003年12月在紐約、香港兩地同步上市之后，又于2007年1月回歸境內a股市場，成為內地資本市場“保險第一股”和全球第一家在紐約、香港和上海三地上市的保險公司，并已成為全球市值最大的上市壽險公司。

集團公司擁有堅強有力的領導班子，楊明生為公司黨委書記、董事長，班子成員有繆建民、陳方磊、張響賢、王思東、崔蘭琴、劉慧敏、白濤、劉家德。

（二）企業結構 2011年11月份的四大保險集團列入“中管”（中央管理），悉數升格副部級央企的消息基本確定。

在2011年底，上述四家保險集團公司人事權已轉交至中組部。有保險集團公司內部獲悉，中組部部長李源潮在3月16日正式宣布了此項決定，表明四大國有保險公司新班子的調整及組成人員的重新排位已經完成。這意味著中國人壽保險集團（下稱“中國人壽”）、中國人民保險集團（下稱“中國人保”）、中國太平保險集團（下稱“中國太平”）以及中國出口信用保險公司（下稱“中信保”）的組織關系及人事權已統一交至中組部，悉數升格副部級央企。四家保險集團的相關高層亦“官升一級”。保監會副主席楊明生將執掌中國人壽，為副部級別；而中國人壽董事長袁力將調任國開行副行長。

中國人壽由中國人壽保險（集團）公司，以及該公司的子公司和直屬機構共同組成。其中包括：中國人壽保險股份有限公司、中國人壽資產管理有限公司、中國人壽財產保險股份有限公司、中國人壽養老保險股份有限公司、中國人壽保險（海外）股份有限公司、國壽投資控股有限公司、保險職業學院等。

集團總部

中國人壽保險（集團）公司作為中國最大的商業保險集團，是國內幾家資產過萬億的保險集團之一，是中國資本市場最大的機構投資者之一。2013年，總保費收入達到3868億元，境內壽險業務市場份額為31.6%，總資產達到24071億元。

中國人壽保險（集團）公司屬國有大型金融保險企業，總部設在北京。公司前身是成立于1949年的原中國人民保險公司，1996年分設為中保人壽保險有限公司，1999年更名為中國人壽保險公司。2003年，經國務院同意、中國保險監督管理委員會批準，原中國人壽保險公司進行重組改制，變更為中國人壽保險（集團）公司。集團公司下設中國人壽保險股份有限公司、中國人壽資產管理有限公司、中國人壽財產保險股份有限公司、中國人壽養老保險股份有限公司、中國人壽保險（海外）股份有限公司、國壽投資控股有限公司以及保險職業學院等多家公司和機構，業務范圍全面涵蓋壽險、財產險、養老保險（企業年金）、資產管理、另類投資、海外業務等多個領域，并通過資本運作參股了多家銀行、證券公司等其他金融和非金融機構。

中國人壽保險（集團）公司已連續12年入選《財富》全球500強企業，排名由2003年的290位躍升為2014年的98位；連續7年入選世界品牌500強，位列第237位，是中國保險業唯一一家全球企業、全球品牌“雙500強”企業；在“2011中國企業500強”中，營業收入3887.91億元人民幣列第6位。

所屬壽險股份公司繼2003年12月在紐約、香港兩地同步上市之后，又于2007年1月回歸境內a股市場，成為內地資本市場“保險第一股”和全球第一家在紐約、香港和上海三地上市的保險公司，目前已成為全球市值最大的上市壽險公司。

中國人壽實施“資源配置合理、綜合優勢明顯，主業特強、適度多元，備受社會與業界尊重的內含價值高、核心競爭力強、可持續發展后勁足”的集團化戰略，奮力打造“實力雄厚、管治先進、制度健全、內控嚴密、技術領先、隊伍一流、服務優良、品牌杰出、發展和諧”的國際頂級金融保險集團。

下設企業

作為中國最大的商業保險集團，中國人壽由中國人壽保險（集團）公司的下設企業的介紹如下：

中國人壽保險（海外）股份有限公司（china life insurance overseas co.,ltd）立足港澳、面向國際，是中國人壽拓展海外業務的國際窗口，在香港擁有25年的經營歷史，是

港澳地區最大的國有人壽保險企業和唯一以“中國”命名的專業人壽保險公司。

保險職業學院（insurance professional college）前身為中國保險管理干部學院，創建于1986年，隸屬中國人壽保險（集團）公司。2003年，該院改制為高職院校，是全國唯一一所專門從事保險教育的全日制普通高等職業學院。

（三）企業榮譽 《福布斯》（“forbes”）2010年“全球上市公司2000強”第90位

英國《金融時報》（“financial times”）“全球500 強企業”第41位

《亞洲金融》（“financeasia”）2010“最佳公司治理獎”、“亞洲利潤最高100名企業”

《財富》中文版 “中國上市公司500 強排行榜”第6位 2010中國“信譽企業”認證 “最高榮譽大獎”

《21世紀經濟報道》 “亞洲保險業競爭力排名”(不含日本、馬來西亞)第1名，“亞洲最佳保險公司獎”

新浪金麒麟論壇 “最佳保險公司大獎” 2010年第七屆中國最佳企業公民評選 “中國最佳企業公民獎” 2013年榮獲中國品牌價值研究院、中央國情調查委員會、焦點中國網聯合發布的2013中國品牌500強。

（四）品牌價值

中國人壽胡潤品牌榜歷年排名： 2013胡潤國有品牌榜，760億元品牌價值，排名第6;2012胡潤品牌榜，790億元品牌價值，排名第8;2011胡潤品牌榜，1010億元品牌價值，排名第6;2010胡潤品牌榜，770億元品牌價值，排名第6;2009胡潤品牌榜，600億元品牌價值，排名第5;2008胡潤品牌榜，600億元品牌價值，排名第5;2007胡潤品牌榜，708億元品牌價值，排名第5??

（五）發展歷程

為新中國歷史最為悠久的保險公司之一，中國人壽始終是中國保險業的探索者、開拓者和領跑者，60年的風雨征程，開辟了中國人壽特色的科學發展之路，也是新中國60年保險事業發展與改革的一個縮影。

1、創業起步篇二：中國人壽保險股份有限公司 2011 年報告

中國人壽保險股份有限公司 2011 年報告

中國人壽保險股份有限公司 2011 年報告

（股票代碼：601628）

二〇一二年三月二十六日

中國人壽保險股份有限公司 2011 年報告

目錄

釋義????????????????????????????????3 重要提示??????????????????????????????4 公司簡介??????????????????????????????5 財務摘要??????????????????????????????9 董事長致辭????????????????????????????..11 管理層討論與分析?????????????????????????..13 股本變動及股東情況????????????????????????..31 董事、監事、高級管理人員及員工情況????????????????..34 公司治理?????????????????????????????..49 董事會報告????????????????????????????..72 監事會報告????????????????????????????..77 重要事項?????????????????????????????..80 榮譽與獎項????????????????????????????..93 財務報告?????????????????????????????..94 內含價值?????????????????????????????..95 備查文件????????????????????????????? 103 附件??????????????????????????????? 104 中國人壽保險股份有限公司 2011 年報告

釋義

公司、本公司1 中國人壽保險股份有限公司及其子公司 集團公司 中國人壽保險（集團）公司

資產管理子公司 中國人壽資產管理有限公司，是本公司的控股子公司

養老保險子公司 中國人壽養老保險股份有限公司，是本公司的控股子公司

財產險公司 中國人壽財產保險股份有限公司

保監會 中國保險監督管理委員會

證監會 中國證券監督管理委員會

聯交所 香港聯合交易所有限公司

上交所 上海證券交易所

《公司法》 《中華人民共和國公司法》

《保險法》 《中華人民共和國保險法》 《證券法》 《中華人民共和國證券法》

《公司章程》 《中國人壽保險股份有限公司章程》

中國 為本報告之目的，指中華人民共和國，但不包括香港特別 行政區、澳門特別行政區及臺灣地區

元 人民幣元 1 財務報告中所述的―本公司‖除外

中國人壽保險股份有限公司 2011 年報告

重要提示

本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

董事會會議應出席董事 11 人，實到董事 10 人。執行董事萬峰、林岱仁、劉英齊，非執行董事繆

董事長、執行董事袁力因其他公務無法出席，書面委托執行董事萬峰代為主持會議；書面委托非執行

董事繆建民代為出席并表決。

本公司 2011 按企業會計準則和國際財務報告準則編制的財務報告已經普華永道中天會計師

事務所有限公司和羅兵咸永道會計師事務所分別根據中國注冊會計師審計準則和國際審計準則審計，并出具標準無保留意見的審計報告。

本公司不存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況。

本公司不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。公司董事長袁力先生、負責財務工作的副總裁劉家德先生、總精算師利明光先生及財務機構負責

人楊征先生聲明：保證本報告中財務報告的真實、完整。

中國人壽保險股份有限公司 2011 年報告

公司簡介

本公司是根據《公司法》、《保險法》于 2003 年 6 月 30 日在中國北京注冊成立，并于 2003 年

月 17 日、18 日及 2007 年 1 月 9 日分別在紐約、香港和上海三地上市的人壽保險公司。本公司注

冊資本為人民幣 28,264,705,000 元。

本公司是中國最大的人壽保險公司，擁有由保險營銷員、團險銷售人員以及專業和兼業代理機構

組成的中國最廣泛的分銷網絡。本公司是中國最大的機構投資者之一，并通過控股的中國人壽資產管

理有限公司成為中國最大的保險資產管理者。本公司亦控股中國人壽養老保險股份有限公司。

本公司提供個人人壽保險、團體人壽保險、意外險和健康險等產品與服務。本公司是中國領先的個人和團體人壽保險與年金產品、意外險和健康險供應商。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司擁有約 1.39 億份有效的個人和團體人壽保險單、年金合同及長期健康險保單，同時亦提供個人、團體意外險

和短期健康險保單和服務。

公司法定中文名稱：

中國人壽保險股份有限公司（簡稱―中國人壽‖）

公司法定英文名稱：

法定代表人：袁力

董事會秘書：劉英齊

聯系地址：北京市西城區金融大街 16 號

聯系電話：8610-63631191 傳 真：8610-66575112 中國人壽保險股份有限公司 2011 年報告

證券事務代表：藍宇曦

聯系地址：北京市西城區金融大街 16 號

聯系電話：8610-63631068 傳 真：8610-66575112 公司注冊地址：北京市西城區金融大街 16 號

郵政編碼：100033 公司辦公地址：北京市西城區金融大街 16 號

郵政編碼：100033 傳 真：8610-66575722篇三：中國人壽保險公司社會實踐報告

大學生暑假社會實踐總結報告(保險公司)實習目的：通過辦公實習了解保險行業及其營銷運作狀況，在此基礎上把 所學的商務和營銷理論知識與工作實踐密切聯系起來，培養實際工作操作能力與分析思考能力，以達到學以致用，并積累一定的社會處世經驗。

實習時間：2008.7.10----2008。8。20 實習地點：中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司

總結報告：

今年暑假,我有幸到中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司進行了為期40天的實習，在這一個多月的實習中我學到了很多在課堂上和書本上根本就學不到的知識,受益匪淺。現在我就對這40天的實習做一個工作小結。

首先介紹一下我的實習單位：中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司。中國人壽保險股份有限公司前身是1949年隨國建立的中國第一家保險公司，幾經演變后，現公司于2003年6月30日根據《中華人民共和國公司法》注冊成立，并于2003年12月17日、18日及2007年1月9日分別在美國紐約、中國香港和上海三地上市。公司名列我國最具價值品牌前十名，是我國保險行業第一品牌；市場份額將近全國的1/2，擁有最多的全國客戶群體和獨一無二的全國性多渠道分銷網絡以及遍布全國的客戶服務支持，是中國壽險市場的領導者；隨著資產的不斷提高，公司已通過其控股的中國最大的保險資產管理者----中國人壽資產管理公司建立了穩健的投資管理風險管控體系；其經驗豐富的管理團隊將中國人壽在世界500強企業中的排名不斷提高，08年躍居159位，堪稱行業老大。中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司是榮昌縣所轄地區擁有客戶最多和最具實力價值的保險公司。

在中國人壽榮昌支公司，我先后接受了保險業基本理論和中國人壽新推出的險種——萬能險的基本條款及規定的培訓，參加了了關銷售萬能險的產品發布會和不同形式的客戶聯誼會參與聽講新人培訓會與每周例行的大小型晨會，參與保險代理人換簽合同的各項流程處理事宜，接待 保險業務員及為其制作、打印各種險種利益的演示表格，輔助個險銷售部及組訓室的其他同事解決工作上的問題等。通過這些各種形式的工作參與，我學到了很多寶貴的實用知識，主要是：

（1）保險方面的理論和知識以及保險行業的現狀，使我對保險有了一個更客觀、全面的認識，理智的判斷，也激發了我對金融學的深化了解和欲學以致用的興趣。

（2）通過對已知資料的分析和與同事們的交流，提高了自我的思考認知能力，通過對保險業的現狀的研究和前景的科學預測，進一步引發了我對職業取向的思慮，幫助了我在大學期間進行的職業規劃和職業生涯設計。

（3）對職場有了初步、真實、貼切的認識，明確了努力和改善方向，通過與同事們和眾多的業務員的交往、接觸，學到了珍貴的人際交往技巧和處世經驗，交到了幾位可以虛心請教的長輩朋友，感謝他們對我的指導、教育和思想啟迪。

（4）電腦辦公的實用知識與軟件應用技巧，以及處理問題的能力和經驗，強化了我對擴展知識和提高能力的學習欲望。

（5）勤奮、踏實、認真、負責任做事風格的重要性，只有這樣，才能得到認可，才能真正有所收獲。

當然，以我個人之見也發現了一些小的問題，如保險代理人考核制度不夠健全，保險業務員職業素質參差不齊，出勤制度不夠完善，分工不定期不夠明確等需要改善。

這次實踐教會了我許多，不僅讓我擴展了知識的視野，增長了社會見識，而且為我大學畢業后走向社會打下了堅實基礎，是我青春時期的一筆重要財富，使我終生受益。

感謝在我實習期間所有幫助過我、教導過我的人！感謝中國人壽保險股份有限公司榮昌支公司給我這個難得的實習機會！

西南大學榮昌校區商貿系07級 市場營銷本科三班

趙亮亮 2008-08-26 保險公司實踐報告范文：

在中國人壽保險股份有限公司xx分公司xx支公司實習的報告

實踐是檢驗真理的惟一標準。在課堂上，我們學習了很多理論知識，但是如果我們在實際當中不能靈活運用，那就等于沒有學。實習就是將

我們在課堂上學的理論知識運用到實戰中。我們怎樣才能把課本上的知

識靈活恰當的運用到生活、工作當中去，成為對別人對社會有用的人才？

我們怎樣才能適應當今飛速發展的社會，怎樣才能確定自己的人生坐標，實現自己的人生價值呢？

抱著這種想法，我于200x年x月x日至x月x日走進了中國人壽保險

股份有限公司xx分公司xx支公司進行我的暑期社會實踐活動。在那里，我接受了更為有用的保險知識，而每天展業和演練活動，又增強了我的實

戰能力，使我邁出了成功的一步。

我感覺，在“中國人壽”里，我學到了很多知識，包括國壽企業情

況、國壽險種、展業技巧以及售后服務等專業知識。在此，我感謝給我這

次實習機會的xx經理和xx老師以及中國人壽保險公司的每位老師。

中國人壽保險（集團）公司是國家大型金融保險企業，總部設在北京。

公司的前身是成立于1949年的中國人民保險公司和1996年分設的中保人壽保

險有限公司以及1999年成立的中國人壽保險公司。2003年，經國務院同意，中國保險監督管理委員會批準，原中國人壽保險公司進行重組改制，變更為

中國人壽保險（集團）公司。集團公司下設中國人壽保險股份有限公司、中

國人壽資產管理有限公司、中國人壽保險（海外）股份有限公司、國壽投資 管理公司以及保險職業學院、成都保險學校等多家公司和機構。其任務，除

了通過所屬公司經營發展壽險及相關的資產管理等主營業務，并直接管理一

部分存續業務和資產外，重點是進行資本運作，不斷拓展新的業務，成為一

家擁有保險業、金融服務業和保險關聯產業等三大產業集群，具有國際競爭

力的綜合性多元化大型現代保險與金融服務集團。中國人壽保險（集團）公

司及其子公司構成了我國最大的商業保險集團。集團公司擁有堅強有力的領

導班子，xx為公司黨委書記、總經理，班子成員有xx、xx、xx、xx、xx、xx。xx分公司的法人代表是陳劍先生.中國人壽保

險（集團）公司秉承“成己為人、成人達己”的企業文化核心理念，遵循

“誠信為本、穩健經營”的企業宗旨，恪守“創新、拼搏、務實、奉獻”的企業精神，把“與客戶同憂樂”作為企業價值觀，以“與時俱進、爭創一流”的精神，努力打造國內領先、世界一流的大型現代保險與金融服務集團，致

力于造福社會大眾，為全面建設小康社會貢獻更大的力量。該企業在2007年 度《財富》全球最大五百家公司排名中名列第一百九十二。

第三篇：中國中鐵審計報告

審計報告

德師報(審)字(10)第p1001 號

中國中鐵股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的中國中鐵股份有限公司的財務報表，包括2009 年 12 月31 日的公司及合并資產負債表、2009 的公司及合并利潤表、公司及合并股東權益變動表和公司及合并現金流量表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則的規定編制財務報表是中國中鐵股份有限公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大 錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報 表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，中國中鐵股份有限公司的財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了中國中鐵股份有限公司2009年12月31日的公司及合并財務狀況以及2009 的公司及合并經營成果和公司及合并現金流量。

德勤華永會計師事務所有限公司

中國注冊會計師﹕馬燕梅

中國注冊會計師﹕徐斌 2010 年4 月26 日

德勤華永簡介：德勤中國通過其眾多的法律實體為客戶提供專業服務，此等法律實體均是 deloitte touche tohmatsu 德勤全球（瑞士會員性社團組織）的成員。德勤是中國大陸及港澳地區居領導

地位的專業服務機構之一，共擁有逾6,000名員工，分布在北京、大連、廣州、香港、澳門、南京、上海、深圳、蘇州和天津。早在1917年，德勤于上海成立了辦事處。我們以全球網絡為支持，為國內企業、跨國公司以及高成長的企業提供全面的審計、稅務、企業管理咨詢和財務咨詢服務。德勤中國擁有豐富的經驗，并一直為中國會計準則、稅制以及本土專業會計師的發展作出重大的貢獻。在香港，德勤更為大約三分之一在香港聯合交易所上市的公司提供服務。

審計收費 篇二：中國鐵建中鐵xx局xx有限公司審計工作暫行辦法

審計工作暫行辦法

1、目的

為健全我公司審計工作制度，強化審計工作，適應建立和實行現代企業制度，根據《審計法》、審計署《內部審計工作規定》國資委《中央企業內部審計管理斬行辦法》和集團公司有關規定，結合我公司實際情況，制定本辦法。

2、適用范圍

本辦法適用于公司機關及公司所屬各單位。

3、職責

3.1 審計機構依據國家法律、法規和上級的規章制度對本單位及所屬單位的經濟活動、財務收支及資產、負債、損益的真實、合法和經濟效益進行審計監督，以促使其遵守國家財經法紀，依法治企，維護單位合法權益，強化和改善經營管理，提高經濟效益。3.2 審計機構對本單位及所屬單位的下列事項進行審計監督： 3.2.1 國家財經法規和上級制定的管理制度、規定的執行，內部控制制度的建立、健全； 3.2.2 財務收支計劃，會計核算、財務決算，公司的各類資金的籌集、管理和使用，各類經濟合同，公司的經營活動、經濟效益，公司財產的安全、完整和保值增值； 3.2.3 單位第一管理者任期經濟責任，公司內部承包兌現； 3.2.4 建設工程概(預)算的執行，自籌資金來源、資產評估； 3.2.5 內部單位破產、兼并和分立財產清理； 3.2.6 企業住房公積金、社會保險基金以及其他基金的審計事項； 3.2.7 對領導和群眾關心的熱點問題以及公司經營管理中的傾向性問題開展審計； 3.2.8 本單位負責人和上級審計機構交辦的審計事項。3.3 審計機構有權要求本單位職能部門及所屬單位提交以下文件資料，有關職能部門和所屬單位不得拒絕。3.3.1 財務和生產經營計劃、預算、決算、統計、會計憑證、賬簿和經營分析等資料；

3.3.2 上級和本單位制定、轉發的財經法規、管理制度辦法； 3.3.3 社會審計和財務、稅收、物價組織出具的審計查證、驗證報告； 3.3.4 其他與審計有關的資料。3.4 審計機構和審計人員在實施審計中有下列權限： 3.4.1 檢查被審計單位原始單據、憑證、賬冊、報表以及各類財產，查閱有關文件、檔案、計劃統計資料、會議記

錄等資料，檢測財務會計軟件。被審計單位不得轉移、隱匿、篡改原始單據等有關資料，不得轉移、隱匿所持有的違反國家規定取得的財產； 3.4.2 有權就審計事項中的有關問題向有關單位和個人進行調查，并取得證明材料，有關單位和個人應當如實介紹情況，提供有關證明材料，不得推諉、拒絕； 3.4.3 對被審計單位正在進行的違反財經法規，嚴重損害公司資財造成損失浪費的行為，有權予以制止，制止無效時，經公司主管領導批準，通知財務部門或有關部門暫停撥付與違反公司規定的財務收支行為直接有關的款項，已經撥付的暫停使用。3.5 審計機構負責人參加公司有關改革措施的研究和有關經營方面的會議。3.6 對被審計單位違反財經法規的行為，分別視情況做出以下處理： 3.6.1 通報批評； 3.6.2 糾正違紀行為；

3.6.3 追還被侵占、挪用的資金； 3.6.4 沒收非法所得； 3.6.5 根據有關規定對單位或直接責任人進行經濟處罰，情節嚴重的移交紀委、監察部門查處；

3.6.6 審計人員對在審計中發現遵紀守法、經濟效益好的單位和個人，可予通報表揚或提出獎勵建議。3.7 審計人員依法履行審計職責，受法律保護，任何單位和個人不得拒絕、阻礙審計人員依法執行審計任務，不得打擊報復審計人員。審計人員不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守。

4、工作程序 4.1 根據確定的審計事項組成審計組。審計組提出審計方案。提請單位負責人批準，提前10天向被審計單位下達審計通知書，被審計單位應當積極配合審計組的工作，并提供必要的工作條件。4.2 審計人員在實施審計過程中，對審計事項要查清事實，做好審計記錄，并取得有關證明材料，對其進行研究、篩選后形成審計底稿，審計底稿經審計組長或主審審核簽章后，交被審計單位有關職能部門和有關人員簽認。4.3 審計組依據審計資料寫出審計報告，經審計組長審核簽章后，送交被審計單位征求意見。被審計單位在收到審計報告10日內，將書面意見送交審計組或審計機構，逾期不送視為同意。

4.4 審計組將審計報告連同被審計單位的書面意見和審計組核實意見一并報送派出審計組的審計機構審定，經主管領導批示后，下發正式審計報告。4.5 審計單位(項目)結束后，審計組應按審計檔案管理

規定建立案卷、歸檔。4.6 經濟責任審計 4.6.1 建立單位負責人經濟責任審計評議制度的目的：對任期目標的實現以及經濟責任履行情況做出客觀評價，防止短期化行為，為人事部門全面考核、使用、獎懲干部提供依據； 4.6.2 審計評議對象：經理、項目經理任期期滿或項目竣工，任期中途調離，根據干部管理部門的委托或公司領導的指派，對其進行經濟責任審計評議； 4.6.3 審計評議的主要內容： 4.6.3.l 任期主要經濟指標完成情況及其真實性； 4.6.3.2 內控制度是否健全有效，財務收支、會計核算是否合規合法，成本費用是否真實準確，有無少計成本或掛帳不報、潛虧等問題； 4.6.3.3 財產的保值、增值情況； 4.6.3.4 債權、債務是否按照規定及時清理，有無壞帳損失和其他財產損失； 4.6.3.5 各項應上交款是否按規定上交，有無截留； 4.6.3.6 執行財經紀律情況。有無領導指示或暗示財會人員違反財經紀律問題，有無玩忽職守、官僚主義造成損失浪費問題； 4.6.3.7 有無以權謀私、侵吞國家資財，貪污賄賂等違篇三：中國中鐵：2011內部控制評價報告

中國中鐵：2011內部控制評價報告 中國中鐵股份有限公司2011內部控制評價報告董事會全體成員保證本報告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

中國中鐵股份有限公司全體股東：

中國中鐵股份有限公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維護充分的財務報告相關內部控制制度負責。

財務報告相關內部控制的目標是保證財務報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風險。由于內部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標提供合理保證。

董事會已按照《企業內部控制基本規范》要求對財務報告相關內部控制進行了評價，并認為其在 2011 年 12 月 31日有效。我公司在內部控制自我評價過程中未發現與非財務報告相關的重大內部控制缺陷和重要缺陷，在評價過程中，我們也注意到隨著外部環境的變化，公司還應不斷優化內部管 理流程，進一步完善和加強項目評審、物資管理、勞務協作隊伍管理和人力資源管理、預算管理、信息化系統建設以及安全質量管理等工作，使公司內部控制水平不斷提升。

我公司聘請的德勤華永會計師事務所已對公司財務報告相關內部控制的有效性進行了審計，出具了標準無保留審計意見。關于 2011 內部控制評價具體情況詳見附件。董事長：

中國中鐵股份有限公司

2012 年 3 月 30 日

中國中鐵股份有限公司 2011 年內部控制評價報告 附件：

中國中鐵股份有限公司2011 內部控制評價報告 中國中鐵股份有限公司全體股東： 根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和要求，結合本公司（以下簡稱“份公司”或“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司內部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。

公司內部控制的目標是：合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能

對實現上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

為規范公司管理，進一步健全并持續改進風險防范機制、內部控制體系，確保公司穩健運行，公司根據財政部等五部委頒布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引的要求，以全面性、重

三、內部控制評價的依據

本次評價工作是依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》(以下簡稱“《基本規范》”)、《企業內部控制應用指引》(以下簡稱“《應用指引》”)、《企業內部控制評價指引》(以下簡稱《評價指引》“”)、上交所《上市公司內部控制指引》(以下簡稱“《上交所指引》”)、以及《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截至 2011 年 12 月 31 日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

四、內部控制評價的范圍

本次評價工作圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，確定內部控制評價的具體內容，對內部控

制設計與運行的有效性進行全面評價，評價范圍涵蓋了公司及所屬單位的主要業務和事項。在全面評價的基礎上，重點關注重要業務單位、重大事項和高風險領域。尤其關注施工安全風險、海外投資風險、工程分包風險、勞務分包風險、海外施工業務風險、工程造價風險等六項重大風險所涉及的高風險領域內部控制體系設計運行的效率、效果。

內部控制評價的范圍包括公司總部以及基建板塊、勘察設計咨詢板塊、工業板塊、房地產板塊以及礦產資源、基礎設施投資等其他板塊的子公司及其所屬單位。公司從內部環境、風險評估、控制活動、信息系統以及內部監督等五方面進行評價。內部環境評價側重于公司組織架構、發展戰略、企業文化、社會責任、人力資源等方面內部控制的建設與實施情況。風險評估檢查評價重點關注公司識別出的風險及其應對措施，并對日常經營管理過程中的風險識別、風險分析、應對策略等機制的設計與實施的有效性進行評價。控制活動評價主要針對公司的業務管理流程及其控制措施和風險矩陣的設計與運行情況進行測試評價,包括評價資金活動、采購業務、資產管理、研究與開發、工程項目、擔保業務、全面預算及合同管理等制度措施的設計與運行的有效性。信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統的安全性以及利用信息系統實施內部控制的有效性等進行認定和評價。內部監督評價主要是對內部控制監督機制的有效性進行認定和評價，重點關注篇四：中國中鐵集團財務問題研究 2014屆畢業論文

中國中鐵集團財務問題研究

院、部 學生姓名：

指導教師： 職稱 副教授

專 業：

班 級：

完成時間：

摘 要

本文從中國中鐵的實際情況為宗旨，采取了全面分析與重點分析相互結合，理論分析與實際分析相互結合的方式對中國中鐵的財務問題進行剖析。在此以鐵路行業為特點的基礎上，以個人看法對中國中鐵的財務管理情況及其下屬各子公司進行了深入研究，提出了幾項企業財務制度改革的目標。

為了達到上述研究目的，論文圍繞中國中鐵的幾個主要核心財務問題進行回顧，尤其是近幾年來中國中鐵發生了翻天腹地的變化。從中央政府在08年金融危機時投入了四萬億投資計劃,刺激經濟高速發展,到2013年的今天高鐵連通了京滬城際鐵路、鄭西高速鐵路、武廣高速鐵路、石太高速鐵路、京廣高速鐵路。屆時，高鐵將助推中國經濟高速發展，而做為中國運輸大戶的“鐵公雞” 中國中鐵肯定收益頗多，但凡經濟的發展越快，經濟高速發展直接可以導致中國中鐵財務問題頻頻出現不同的問題。于是本人對其出現的一些財務問題做出了一些個人評價與建議，分析了其財務管理中存在的幾個方面的問題：財務管理松散、粗放；財務政策與實際操作脫軌；投資項目虧多盈少；工作效率低、管理體系存在不規范之處；財務風險控制不足等五個方面的不足之處，特別指出了財務管理改革的必要性和重要性。

關鍵詞：中國中鐵；財務問題；改革；重要性 abstract in order to achieve the above purpose, review the crec(china railway engineering corporation)main core financial problems, especially in recent years crec(china railway engineering corporation)changed hinterland.from the central government in 08 years when the financial crisis into four trillion investment plan, stimulate rapid economic development, today in the 2013 high-speed rail connectivity of the beijing shanghai railway, the wuhan guangzhou high-speed railway, shijiazhuang taiyuan high-speed railway, beijing guangzhou high-speed railway high-speed rail line etc.at the appointed time, high-speed rail will boost the rapid economic development chinese, as chinese transport large stingy person crec(china railway engineering corporation)certainly benefits, development in economy more quickly, rapid economic development can lead to crec financial problems appear different problems directly.so i for some financial problems made some personal evaluation and suggestions, analysis of the problems existing in the financial management of the: loose financial management, extensive;financial policy and the actual operation of derailment;investment project deficient much less profit;the work efficiency is low, there is no standard management system;disadvantages of five aspects to control financial risks and other issues, especially points out the importance and necessity of the reform of financial management.key words: china railway engineering corporation;financial problems;reform;importance 目 錄

第1章

緒論................................................................................................................1 1.1 中國中鐵研究背景................................................................................1 1.2 中國中鐵研究意義................................................................................1 1.3 中國中鐵研究內容................................................................................1 第2章

公司簡介........................................................................................................1 2.1 中國中鐵................................................................................................1 2.1.1 中國中鐵大概狀況....................................................................1 2.1.2 中國中鐵組織構造....................................................................2 第3章

中國中鐵基本財務數據2011年與2012年對比分析................................5 3.1 中國中鐵總資產....................................................................................5 3.2 中國中鐵營業收入................................................................................6 3.3 中國中鐵營業利潤................................................................................6 3.4 中國中鐵凈利潤....................................................................................6 3.5 中國中鐵每股凈資產............................................................................6 第4章

中國中鐵綜合分析與業績評價....................................................................7 4.1 2011年、2012年資產負債表綜合對比分析......................................7 4.2 2011年、2012年利潤表綜合對比分析............................................12 4.3 2011年、2012年現金流量表綜合對比分析....................................14 4.4 2011年、2012年經營協調分析........................................................15 4.4.1 營運資本...................................................................................15 4.4.2 營運資金需求...........................................................................15 4.4.3 現金支付能力...........................................................................16 第5章

中國中鐵財務管理存在的問題..................................................................17 5.1 中國中鐵財務管理概況......................................................................17 5.2 中國中鐵財務管理主要存在的問題..................................................17 5.2.1 財務管理松散、粗放..............................................................17 5.2.2 財務政策與實際脫軌................................................................18 5.2.3 投資項目虧多盈少....................................................................19 5.2.4 工作效率低，管理體系存在不規范之處................................19 5.2.5 財務風險控制不足....................................................................20 第6章

中國中鐵存在問題的主要原因..................................................................20 6.1 研發創新能力薄弱................................................................................21 6.2 權責管理不合理..................................................................................21 第7章

改進中國中鐵財務問題的措施與辦法......................................................21 7.1 執行全面預算......................................................................................21 7.2 對投資、債務和資金進行集中管理機制..........................................22 7.3 實行精細化核算，降低財務風險的發生..........................................23 7.4 制定新型績效考核制度......................................................................24 第8章 結論................................................................................................................25 參考文獻......................................................................................................................27 致

謝..........................................................................................................................28 附 錄..............................................................................................................................篇五：在中國中鐵2014年工作會暨一屆五次職代會上的工作報告

堅持穩中求進 深化改革創新

努力推動中國中鐵向世界一流企業邁進——在中國中鐵 2014年工作會暨一屆五次職代會上的工作報告

姚桂清

（2014年2月20日）

一、關于2013年生產經營工作的簡要回顧 2013年是我們企業歷經艱辛與坎坷、又充滿自豪與驕傲的一年。一年來，面對復雜多變的國內外經濟形勢，全公司上下以高度的責任感和使命感，團結一心、攻堅克難，堅定不移地推進“保增長、保穩定”兩大中心工作，企業生產經營全面實現可持續發展，呈現出穩中求進、穩中有為、穩中向好的良好勢頭。

（一）生產經營再創歷史新高。全公司始終以“保增長”為目標，深入開展經濟活動分析，加強經濟運行督導，強化工程項目施工組織管理和過程管控，生產經營再創佳績。全年新簽合同額突破9000億元，同比增長20％以上；完成營業額突破5000億元，同比增長5％以上；實現利潤總額突破120億元，歸屬母公司凈利潤80億元以上，同比大幅增長；企業凈資產達到968.7億元，比上年末增長9.4%。其中，鐵路市場搶抓機遇，加強內部協調，中標質量大幅提高，全年承攬任務2169.1億元，同比增長72.6％，一級市場占有率達到48％，近年來首次躍居第一。非鐵路市場加大區域經營力度，全年承攬任務5143.7億元，同比增長62.8%，其中公

路工程同比增長41.4%，市政工程同比增長39.8%，房建工程同比增長24.2%，城軌工程同比增長13.3%。中鐵二局新簽合同額、營業額均超過700億元，中鐵一局、四局新簽合同額超過600億元，中鐵四局營業額超過500億元；中鐵四局、中鐵建工、中鐵臵業、中鐵信托歸屬母公司凈利潤均突破了10億元；中鐵建工、港航局、航空港、上海局四個新取得鐵路特級資質的單位實現鐵路業績積累的突破；中鐵二院連續八年位列全國勘察設計企業勘察設計收入首位。公司參建的玉蒙、向莆、西平等鐵路工程，寧杭、杭甬、津秦、廈深、西寶等高速鐵路按期開通運營；中緬天然氣管道、南水北調中線工程全線貫通，北京、上海、廣州等城市17條地鐵以及投資建設的沈陽四環、柳州廣雅大橋相繼建成通車，玉樹災后重建歷時三年勝利竣工，為國家“穩增長”做出了積極貢獻。

（二）管理提升取得明顯成效。全公司不斷強化基礎管理，扎實開展專項提升、管理診斷下基層活動，大力推進全面預算管理和信息化試點工作，強化各層級經營目標、財務預算管理和績效考核，針對企業應收賬款、存貨、帶息負債增長過快的突出問題，先后三次由公司領導帶隊進行專項督導，推進了財務公司的設立；加強干部人事制度改革，出臺了外派專職董事監事、干部掛職鍛煉、改任企業非領導職務人員等管理辦法；推動海外資源整合，將所屬中鐵國際、委鐵分公司、東方國際、老撾分公司重組成立中鐵國際集團，在馬來西亞mrt（吉隆坡輕軌）項目成功推行精細化管理和

全面預算管理；加強三級公司建設，制定了困難三級公司扭虧解困指導意見、優秀三級施工企業20強評定辦法和扭虧解困10佳評定辦法，加強調研和總結推廣典型。

（三）安全生產實現重大突破。全公司進一步加強了安全質量管理，股份公司制定了加強工程項目安全質量管理基礎工作的指導意見，修訂了總部安全生產責任制、安全質量責任事故追究辦法，加大了問責力度。各單位全面落實安全質量責任制，組建片區稽查隊伍80余個，配備專職稽查人員220余名，深入開展安全生產標準化建設、安全質量大檢查和常態化稽查、重點隱患排查和專項治理，廣泛開展了安全生產月、安全教育培訓、崗前安全質量宣誓、安全生產警示日及群眾安全生產監督員、青年安全監督崗活動。經過全公司上下的不懈努力，安全質量狀況呈現出總體穩定、持續好轉的發展態勢，杜絕了較大及以上生產安全事故，創造了公司近10年來的最好水平；共獲魯班獎7項，國家優質工程11項。

（四）業務板塊實現協同發展。全公司堅持“上中下游”協同發展，積極推動結構調整，探索和創新產融結合，先后以基金投資模式，成功實施了成都地鐵1號線三期和天府大道三期、重慶地鐵5號線和10號線，實業投資業務全年新簽合同額xx億元，為計劃的近3倍。三大板塊全年累計完成投資xx億元，同比增長43%，其中基建投資完成xx億元，同比增長69%。土地一級開發創歷史最好成績。房地產二級市場全年同比增長23%。設計咨詢業務全年承攬任務 xx億元，同比增長27.5％；完成營業額xx億元，同比增長11.5%。工業制造業務全年承攬任務xx億元，同比增長9.6％；完成營業額xx億元，同比增長17.9%。礦產資源業務穩妥推進在建項目，綠紗礦采選冶一期工程投產，鹿鳴礦采選獲國家發改委批復，華剛項目礦山建設全面啟動。高速公路業務全年實現清分收入xx億元，同比增長11%。信托業務資產規模首次突破xx億元，積極探索和創新產融結合的路徑和辦法，實現了信托投融資與系統內主營業務的良性互動。海外業務新簽合同額xx億美元，完成營業額xx億美元。

（五）創新能力得到新的增強。全公司大力推進科技創新和經營模式創新，進一步健全和完善技術創新體系，加大科技投入和研發力度，突破了一批關鍵核心技術。高速鐵路建造技術和盾構及掘進技術國家重點實驗室通過驗收后運行順利，獲得國家各項技術資金支持8258萬元，南水北調穿黃隧道施工關鍵技術研究等107項成果達到國際領先水平；新增有效授權專利979項，其中發明專利207項；新增國家級工法39項，省部級工法246項；獲國家科技進步獎4項，其中一等獎1項；省部級科技成果獎265項，全國優秀咨詢成果獎14項，省部級勘察設計和咨詢成果獎148項，菲迪克百年重大土木工程項目優秀獎3項。“五統一”信息化平臺建設進一步完善，中鐵電子商務平臺上線運行，全面預算、財務公司等信息系統建設穩步推進。中鐵裝備成功收購德國維爾特公司硬巖掘進機及豎井鉆機知識產權，股份公司組織研制的目前國內最大起重量的兩臺兩千噸龍門吊安裝就位 并投入使用。股份公司成為中國工程院和國資委共同設立的“加強中央企業技術創新體系建設戰略研究”項目14家中央企業之一，并再次榮獲國資委科技創新企業獎。

（六）和諧企業建設穩步推進。全公司深入貫徹黨的十八大精神和中央八項規定，緊密圍繞“四保”目標，深入開展黨的群眾路線教育實踐活動，深入查找和整改各級領導班子和領導干部存在的“四風”問題，取得了明顯成效；加強和改進項目黨建思想政治工作，積極開展后備干部掛職鍛煉，向協作隊伍派駐黨群工作協理員試點，組織海外專題調研和坦贊鐵路建設烈士祭奠；加強企業文化建設和群眾工作，組建企業新聞中心，建立輿情監控和日報制度，評選表彰先進典型，廣泛開展“雙學雙扶”、“三工建設”、“送溫暖”、“三不讓”承諾和農民工“五同”管理；加強黨風和反腐倡廉建設，狠剎企業“六種歪風”，積極開展“小金庫”、業務招待費、年薪外收入等專項治理，加大警示約談、自查辦案力度；認真履行社會責任，積極組織開展抗震救災、鐵路應急搶險、定點扶貧和社會公益活動，認真抓好維穩信訪工作，有力維護了企業和社會穩定。回顧一年艱辛奮斗歷程，成績確實來之不易。這既是全公司各級組織辛勤工作的結果，更是全公司廣大員工奮力拼搏的結果。

第四篇：中國鐵路

三、企業列表

中國北車集團北京南口機車車輛機械廠 北京縱橫機電技術開發公司

北京二七機車廠工業公司

北京二七宏業機械設備制造有限公司

北京隆長泰工程機械有限公司

北京鐵路豐臺機車車輛配件廠

北京豐電鐵道新技術科技開發公司

北京二七技術交流站

北京飛箭汽車機車車輛配件廠

中國南車集團北京機車車輛機械廠

北京市和福通罐車檢修中心

鐵道部科學研究院機車車輛研究所大興試驗工廠 北京豐華實機械有限公司

北京中車車輛公司

北京鐵龍恒通車輛裝備有限公司

北京惟思得電氣技術有限公司

北京賽德高科鐵道電氣科技有限責任公司 北京瑞斯福科技有限公司

北京民福機車車輛配件制造有限責任公司 北京中車鑫達車輛配件廠

北京東方鐵龍鐵路配件有限公司

中國北車集團天津機車車輛機械廠

北京鐵路局天津機車車輛配件廠

天津機車車輛機械廠工業公司

天津市東達機車車輛配件廠

泊頭市機車車輛配件廠

唐山萬通鐵路機客車配件廠

河北省泊頭鐵路車輛配件廠

石家莊長興基業鐵路配件有限公司

唐山市鑫匯東盛鐵路車輛配件制造有限公司 河北石銅鑄造有限公司

河北石銅鑄造有限公司鹿泉市平南鐵路配件廠 任丘市民福機車配件制造有限公司

太原機車車輛廠福利廠

太原機車車輛工廠配件廠

山西省臨猗縣鐵路機車配件廠

山西宏益達軸瓦公司

平陸晉鑫鐵路機車缸套有限公司

大同機車實業公司

永濟電機廠技工學校實習工廠

沈陽機車車輛鐵路標準件廠

沈陽市車輛配件廠

沈陽市機車標準件二廠

沈陽鐵路局蘇家屯機車車輛配件廠

鐵道部沈陽機車車輛配件二分廠

大連機車車輛工廠配件分廠

大連機車車輛廠配件二分廠

大連機車車輛廠增壓器分廠

大連中鐵換熱技術有限公司

本溪鐵路機務段工業總廠

沈陽市三臺子車輛配件廠

沈陽新鐵興機車機械廠

沈陽鐵道制動機研究所

鞍鋼附企鐵路備件修造廠

鞍鋼附企工礦機械廠

沈陽蘇機實業有限公司

錦州澳鐵車輛配件有限公司

鞍山工務器材廠接板廠

沈陽華櫻鐵路裝備自動化有限公司

大連恒通機車配件有限公司

大連東芝機車電器設備有限公司

沈陽東鐵線路器材制造有限公司

大連聯鑫機械有限公司

康平縣宏達機械制造廠

大連強力機車工藝裝配廠

長春客車廠橡塑制品廠

沈陽鐵路局吉林配件廠

沈陽鐵路局明城機械廠

長春客車廠配件總廠

長春市三寶鐵路客車配件廠

公主嶺市恒輝鐵路配件有限責任公司 長春市銀河機械廠

吉林長龍實業有限公司

吉林省明達客車機械有限公司

長春客車鋪椅股份合作公司

哈爾濱鐵路局工業處哈爾濱機車車輛配件廠 齊齊哈爾市金車工業公司

中國北車集團牡丹江機車車輛廠

牡丹江市鼎盛鐵路車輛配件有限責任公司 上海阿爾斯通交通電氣有限公司

洛德機械（上海）有限公司

克諾爾制動設備(上海)有限公司

福伊特驅動技術系統（上海）有限公司 上海申鐵機車配件廠

上海華廈鐵路部件有限公司

南京浦鎮車輛廠工業公司

南京鐵路宏大實業有限公司

南京浦鎮福利工廠

南京蘇興鐵路車輛配件廠

南京雷爾偉新技術公司

徐州鐵路鑫源貿易公司

中國南車集團戚墅堰機車車輛工藝研究所 戚墅堰機車車輛廠興力實業公司

常州市五一鐵路配件有限公司

常州市新河鐵路機電有限公司

常州市大成桑機械廠

常州市常源機車配件有限公司

海門市三廠鐵路車輛配件廠

揚中市同慶工業設備配套廠

淮安市車輛機械配件廠（有限公司

南京浦鐵電器廠

無錫東降鐵路配件廠

常州市興協機車車輛配件有限公司

泰興市鐵路工程機械有限公司

無錫新聯北大膨脹節制造有限公司

南京隆建泰鐵路車輛電器有限公司

無錫雅喜路復合材料有限公司

海門市鐵路機車車輛配件廠

鹽城飛馳磨擦材料廠

無錫市萬里實業有限公司

揚州市華鐵鐵路配件廠

南京浦鎮科技實業有限公司

南京江北鐵路車輛配件有限公司

揚州龍勝機車車輛電材廠

南京康尼機電新技術有限公司

丹陽市新美達鐵路客車配件制造有限公司 鎮江市丹徒區四通鐵路車輛配件有

戚廠興力海門鐵路材料有限公司

南京寧泉工貿有限公司

南京南車軌道交通裝備有限公司

常州市戚機東南機車車輛配件有限公司 南京瑞歐威機械制造有限公司

常州軌道車輛牽引傳動工程技術研究中心 江陰市必得科技發展有限公司

今創集團有限公司

南通藝普機械制造有限公司

常州慧陽科技發展有限公司

南京海恒軌道車輛配件有限公司

杭州桐廬鐵路機械廠

樂清市黃華鐵路機車配件廠

金華鐵路司機學校客車門鎖廠

浙江貝爾通信集團有限責任公司

浙江金字機械電器有限公司

浙江天臺永貴電器有限公司

蕪湖福達貿易有限責任公司

銅陵開元鐵路配件有限責任公司

銅陵銅車工業公司

中國南車集團銅陵車輛廠

桐城市鐵路配件有限公司

銅陵蓋王鐵路機械制造有限責任公司 安徽省天佑軌道交通設備制造有限公司 南昌鐵路局南昌通信信號廠

南昌鐵路局南昌機械廠

濟南鐵路局配件廠

濟南海納鐵路配件精鑄有限公司

山東省章丘市棗園鐵路配件廠

四方車輛研究所青島機輛配件廠

四方機車車輛有限責任公司

濟南盛國機械有限公司

中國北車集團四方車輛研究所

煙臺高新區興財動配有限公司

青島鐵民工貿有限公司

淄博春光制動設備有限公司

菏澤遠光鐵路器材設備有限公司

青島三合山精密鑄造有限公司

青島長直車輛配件有限公司

山東臨邑鐵路轍叉有限公司

濟南恒泰機車車輛鍛壓有限公司

章丘市鍋爐附件廠

鄭州鐵路分局機車車輛配件廠

洛陽機車廠工業公司

黃陂區六指街新生鐵路器材廠

武昌車輛廠工業公司

株洲車輛工業公司

株洲電力機車廣緣科技有限責任公司 株洲電力機車氣動設備有限責任公司 株洲電力機車電機修造有限公司

株洲豐達電力機車配件實業有限責任公司 株洲車輛段配件廠

株洲九方裝備模具實業有限公司

株洲慶云電力機車配件工廠

株洲縣太湖壓件廠

益陽市軸瓦廠

株洲春華實業有限責任公司

株洲市九方空氣凈化器廠

株洲九方制動設備有限公司

湖南火車軸制造廠

湖南湘依鐵路機車電器有限公司

株洲中車鐵路科技有限責任公司

衡陽市通達機車配件廠

株洲時代廣創變流技術有限公司

株洲斯威鐵路產品有限公司

株洲九方電器設備有限公司

長沙昌龍鑄造有限責任公司

長沙眾杰新材料有限公司

湖南鐵道職業技術學院天一實業有限公司 株洲市精誠工貿有限公司

株洲高新技術產業開發區奧博科技有限責任公 株洲南車電機股份有限公司

株洲科盟車輛配件有限責任公司

柳州鐵路機電廠

柳州鐵路直屬工務電務配件廠

柳州鐵路局桂林配件廠

柳州機車車輛通用機械廠

重慶長征綜合加工廠

成都鐵路局重慶機器制造廠

重慶市綦江車輛配件廠

大足縣通達鐵路車輛配件制造有限公司 成都鐵路機電配件廠

成鐵局新都車輛配件修制廠

成都鐵路局資陽金屬綜合工廠

成都鐵路局重慶機器制造廠資陽分廠 資陽晨風西鐵機械有限公司

四川省資陽育才機械制造廠

眉山車輛廠工業有限總公司

廣漢市車輛配件廠

成都凱泉鐵路配件有限責任公司

四川制動科技股份有限公司

資陽晨風工業有限公司

資陽晨風精密機械有限責任公司

四川江山鐵路配件有限公司

貴州省長順鑫祥礦用機械配件有限公司 西安鐵路局寶雞機車檢修段勞動服務公司 西安中業鐵路電器廠

西安開天鐵路牽引電器有限公司

蘭州鐵路機電工廠

蘭州金牛鐵路配件有限責任公司

烏魯木齊鐵路局配件廠

第五篇：中國鐵路

中國鐵路發展規劃

中國鐵路發展規劃將聚焦六大重點。

鄭健說，鐵路發展規劃將著眼于發展高速客運；發展重載貨運；完善路網布局；完善點線配套；提升機車車輛現代化水平以及加大信息化應用這六大重點。

鄭健介紹，到2012年，中國將有36條客運專線投入運營，總里程將達1.3萬公里，基本建成以“四縱四橫”為骨架的全國快速客運網。

未來，中國將形成以北京為中心的1小時至8小時交通圈，除烏魯木齊、拉薩、海口以外，絕大部分省會城市都將被納入這個快速交通圈。而上海等中心城市將與周邊城市形成快速鐵路交通圈，發揮巨大的輻射效應。

鄭健還透露，根據鐵路客站的規劃，到2012年，中國將建成804座現代化客站，廣泛覆蓋省會、地級和縣級城市。而且，省會城市客站將全部實現與地鐵、公交等城市交通方式的銜接，讓乘客享受零距離換乘

大秦鐵路長線利好——《中國鐵路中長期發展規劃》

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東方不亮88 在2009年12月7日 10:01說 , 大秦鐵路長線利好——《中國鐵路中長期發展規劃》22小時前根據《中國鐵路中長期發展規劃》，我國政府選擇了加大資金投入來解決問題。自2005年以來，中央財政在鐵路建設投資方面，給予了極大的支持。到2020年，為滿足快速增長的旅客運輸需求，將建立省會城市及大中城市間的快速客運通道，規劃“四縱四橫”鐵路快速客運通道以及三個城際快速客運系統。其中，預計到2020年，中國200公里及以上時速的高速鐵路建設里程將超過1.8萬公里，將占世界高速鐵路總里程的一半以上。

在國家4萬億振興計劃提出之后，中國鐵路建設迎來了新一輪大發展時代。在完成“到2020年建成12萬公里鐵路”的總目標的同時，更肩負著通過基礎設施建設的升級，引領中國區域發展，加速融合中國經濟版圖的任務。京津高鐵建成通車之后，“北京-天津半小時經濟圈”的效益優勢開始體現，鐵路沿線也逐步形成走廊產業經濟帶。而隨著高鐵的迅速發展，高速鐵路裝備 制造業也應運而生，蓬勃發展。IBM公布的《智慧的鐵路》白皮書中的結論也佐證了這一觀點，按照其測算，每一年，全球鐵路的貨運量達100億噸，客運量達210億人，并且，這種需求還在不斷增長。然而，當前鐵路基礎設施和技術不足以支持21世紀貨運量增長對鐵路運力的要求。鐵路的智能化建設已經成為重要的發展方向。預計，到2020年，中國200公里及以上時速的高速鐵路建設里程將超過1.8萬公里，占世界高速鐵路總里程的一半以上。同時，中國鐵路的運營里程僅占世界鐵路的6%，卻完成了世界鐵路總運量的22%。中國鐵路能有這樣的作為，信息化功不可沒。但是，有關專家也指出，中國鐵路信息化建設雖然取得了很大成績，但還存在著不少問題，主要體現在以下幾個方面：首先，由于通信網建設滯后，網絡及信息安全工作薄弱，信息傳輸通道擁擠、堵塞現象仍然時有發生。其次，“信息孤島”仍然存在：信息系統沒有構成有機整體，大多各自獨立，信息資源難以共享，綜合應用難以展開，從而影響了整體效益的發揮。同時，由于投入應用的信息系統運行質量不高，特別是原始信息的采集不夠及時、準確、完整。而即使在采用信息技術后，目前的鐵路系統仍沿用傳統的作業流程，組織機構、管理流程和規章制度沒有實質性的改變，信息化效益難以充分發揮。高鐵建設正進入智能時代從世界各國的經驗來看，智能鐵路系統將解決如下問題：如丹麥鐵路服務公司正在使用的一個無線平臺。據DSB開發經理NilsFeldthus介紹，這是“一款涵蓋數據庫、Java機、通信、門戶和設備管理的全面的解決方案，”可以由此簡化整個流程。在對外服務中，該系統可以提供列車時刻信息，記錄乘客人數，并使用信用卡的支付方式售票。德國也取得了新的研究成果，成功研制出新一代的智能鐵軌。這種鐵軌不僅可以精確測定地震波到達鐵路的時間和方位，還可分辨出地震、火車、人或動物所引發的不同震頻，從而可以避免人員傷亡。世界各國都在考慮，單靠擴大基礎投資、增修高速鐵路是不夠的，必須從系統的觀點出發用科學的手段把列車、線路和運營管理綜合起來考慮，智能鐵路運輸系統是當仁不讓的解決方案。中國高鐵的發展，也吸引了各國的注意力。2009年11月，美國總統奧巴馬訪華行程中，表達了其對中國農產品交易鐵路及軌道建設的關注。無獨有偶，在一個月前俄羅斯總理普京訪華的時候，也簽署了中俄發展高速鐵路備忘錄。在鐵路基礎設施方面，中國政府已經展開了宏偉的投資計劃，而且還采取了非常明智的鐵路發展戰略：不是在低水平上單純擴大鐵路規模，而是將更大的投資和精力用來提升鐵路的技術和經營水平，并且將鐵路的發展與區域經濟的發展緊密結合起來，真正將鐵路作為帶動經濟成長的杠桿。中國獨特的需求決定了在建設智慧的鐵路方面擁有著其它任何國家無可比擬的優勢。中國擁有全球最大的人口基數、幅員遼闊，需求極其復雜。只有中國才會產生世界上最大量的客運線路和最多數量的客戶結合在一起獨特的需求。安全，不論乘坐哪種交通工具，都是客戶的第一訴求。據了解，IBM提出的“智慧的鐵路”的構想，將通過可感應、可量度和互聯互通的解決方案將對任何潛在的危險或故障狀況提出警報，使工作人員可根據危及乘客和貨物安全的程度和緊迫性立即采取整改措施。而智能化在系統中的植入將可以實現一系列包括客貨運列車時刻排程、客運列車乘務人員排班、火車頭調度、鐵路設備維護等在內的制度優化，并能夠提高各種資源使用效率、增加客戶滿意度、減少決策時間和工作量、提高決策質量，提高收入和利潤、減少成本和開支。這種簡化、優化、自動化的業務流程將大大提高業務柔性，實現綠色環保、節能減排、可持續發展等目標，大力提升鐵路運輸的發展優勢。而客戶服務的問題上，通過數據的智能化匯總和處理，一個更加智慧的鐵路系統可以實現旅客通過手機等移動設備購票、接收提示信息、預留座位的功能，同時使列車準時到站率接近完美，讓旅客的乘車體驗更加愉悅。嗅覺靈敏的商業公司聞到了機會的味道。但同樣需要考慮的是，鐵路建設與運營一向都是難啃的餅，IBM全球鐵路創新中心總經理鄧思凱(KeithDierkx)回避了上述鐵路創新中心的盈利模式，而是迂回地回答：“全球鐵路創新中心將著重從安全性、鐵路運力以及提高客戶服務質量三方面著手，與中國政府及鐵路系統的利益相關者攜手共建專屬中國的智慧鐵路。”