第一篇：2013年12.6國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程跟蹤審計年度工作總結H1

國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程跟蹤審計年度工作總結

縣委、縣政府：

為加強國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程（以下簡稱下普路）項目投資管理，確保建設資金使用的安全性和有效性，促進相關單位嚴格執行基本建設程序，促進項目廉政建設和規范管理。按照縣委、縣政府有關領導的安排，根據《中華人民共和國審計法》第二十二條、第三十八條的規定和劍審基通[2013]22號、160號《縣審計局對國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程第一標段和第二、三標段進行跟蹤審計的通知》，我局分別于2013年3月5日、2013年11月19日派出審計組，組織并委托成都恒灃建設項目管理有限公司、四川京都君益工程造價咨詢事務所有限公司、四川震北工程造價咨詢事務所有限責任公司、四川川咨建設工程咨詢有限公司等四家造價事務所對正在實施的下普路施工實施情況進行跟蹤審計。省段及有關單位對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。

跟蹤審計堅持獨立、客觀、公正、以審促建、監督與服務相結合的原則。制發了《國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程跟蹤審計工作方案》，在施工過程中介入，積極參與工程相關會議、項目隱蔽工程、項目變更等工作，掌握第一手現場資料，及時、準確地對涉及工程量和價格的經濟事項進行調查、核實、計量，為竣工結算審計做實基礎工作。

一、項目概況

下普路于2012年7月2日經省發展和改革委員會以川發改基礎[2012]602號《關于國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程可行性研究報告的批復》批準建設。批復內容如下：

1、批復路線方案：起于劍閣下寺鎮三江口，接國道108線，經兩河口、涼水溝電站、涼水溝水庫、大吊巖、劍雄水庫、土地老爺梁、彌家灣、母家灣、抄手鋪鄉、劉家河，止于普安鎮三江口大橋，接國道108線。

2、批復建設規模及技術標段：項目路線全長約30.6公里，其中，劍閣縣城至兩河口段約1.3公里和彌家灣至抄手鋪鄉段約2.6公里為利用現有國道108線改造建設，其余路段約26.7公里為另選路線走廊新建。全線采用二級公路技術標準，設計速度60公里/小時，路基寬度12米（起點劍閣新縣城段約1.3公里采用20米路基寬度）；全線采用瀝青混凝土路面；汽車荷載等級：公路—Ⅰ級；設計洪水頻率：大、中橋1/100；地震動峰值加速度0.1g。其他相關指標應符合《公路工程技術標準》（JTG B01-2003)中的規定值。”

3、批復建設工期、業主、總投資：項目建設工期2年，項目業主為劍閣縣國省道公路養護段，項目估算總投資8.19億元，項目資金除爭取國家資金補助外，其余由劍閣縣自籌解決。該項目由省段擔任項目業主，在項目施工過程中劍閣縣交通運輸局具體委托下普快速通道第一標段、第二三標段工程建設指揮部負責實施建設。由中國中鐵二院工程集團有限責任公司負責設計，由四川省公路工程監理事務所（一標段）、綿陽市川交建設工程監理咨詢有限公司負責監理。項目共分為三個標段實施，第一標段（K1+200—K10+200，即下寺鎮三江口平面交叉處至龍王潭、大吊崖隧道出口），投資約3.17億元，經公開招標，由四川川交路橋有限公司中標承建，合同價款為人民幣269,428,844.00元；第二標段（K10+200—K20+000，即龍王潭、大吊巖隧道出口至母家灣接108線老路，投資約1.38億元）和第三標段（K20+000—K30+029，即母家灣接108線老路至普安鎮三江大橋南岸橋頭，投資約1.39億元）采用BT模式實施，招商人為劍閣劍州國有投資有限公司。經過公開比選，第二標段由核工業西南建設集團有限公司中選實施，該標段財評控制價為人民幣138,129,620.00元，投資人按財評工程量清單下浮比例報價為2%，工程建設投資合同價款為人民幣135,367,027.60元，合同工期730日歷天，工程質量標準為全部合格。第二標段投資人年投資回報率為18.7%。第三標段由四川海峽建設有限公司中選實施，該標段財評控制價為人民幣139,355,005.00元，投資人按財評工程量清單下浮比例報價為2%，工程建設投資合同價款為人民幣136,567,905.00元，合同工期24個月，工程質量標準為全部合格，該標段投資人年投資回報率為18.7%。三個標段合同金額合計546913469.00元。

二、本年度項目施工進度及跟蹤審計實施情況

1、下普路第一標段項目施工進度及跟蹤審計實施情況 下普路第一標段于2013年11月13日以劍審基通[2013]160號文《對國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程第一標段進行跟蹤審計的通知》發出跟蹤審計通知，于11月19日起委托成都恒灃建設項目管理有限公司、四川川咨建設工程咨詢有限公司對此項目施工進行跟蹤審計。制發了《國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程跟蹤審計工作方案》。該標段經公開招標，施工單位于9月11日進場施工準備，實際工程開工時間為2013年11月，現正在實施便道施工、部分路段已開展涵洞施工、路基抗滑樁施工，兩河口大橋沖孔灌注樁樁基施工。

至目前已完成約5批次現場跟蹤，參與核定了施工提出的線路變更調整核定、鋼筋等級提高變化等工作，并提出意見和建議約2條，主要是要求省段和指揮部盡快組織完成原始地形地貌高程抄測的建議。審計建議書1份正在制發中。

2、下普路第二、三標段項目施工進度及跟蹤審計實施情況 下普路第二、三標段于2013年3月1日以劍審基通[2013]22號文《對國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程第二、三標段進行跟蹤審計的通知》發出跟蹤審計通知，于3月5日起委托成都恒灃建設項目管理有限公司、四川京都君益工程造價咨詢事務所有限公司、四川震北工程造價咨詢事務所有限責任公司對此項目施工進行跟蹤審計。制發了《國道108線劍閣縣境下寺至普安段公路新改建工程跟蹤審計工作方案》。

第二標段截止目前為止完成路基清表，土石方挖運約213000m3，利用土石方混填約175500m3，漿砌天溝3500m，涵洞16座，還有1座正在施工中。該段共3座橋梁，劍雄大橋32根樁基礎施工全部完成，完成21根系梁，5#、7#、13#墩蓋梁施工，完成29根，墩柱T梁預制20片；三叉河大橋樁基礎完成16根，還有4根在施工中,完成6#、7#、8#、9#墩地系梁及部分墩柱、系梁,完成了便道及臨舍恢復；楊家莊大橋完成24根樁基，,5#墩地系梁及第一節墩柱施工。K2+850-K12+590，K13+130-K13+165，K18+230-K18+250，K19+685-K19+735合計4段擋土墻已完成，K11++473-K11+690段段擋土墻正在施工；人字形骨架護坡已完成工程量約2800m3；錨桿框架梁K19+685-K19+735已完成，其余正在施工中；K13+130-K13+165抗滑樁已完成4根，其余2根正在施工中。

二標段跟蹤審計人員駐現場，參與核定了項目隱蔽、水毀工程量核定等工作，積極參與工程相關會議，審核現場變更約22份，并提出意見和建議約5條，審計建議書1份正在制發中。

第三標段施工單位于2013年1月7日進場施工，目前已完工程24個板涵工程、4個拱涵工程、600米擋土墻，約8500m3、天溝4000米、側溝500米（單邊約1000米）、民主水庫1#、2#大橋以及劉家河大橋的全部孔樁工程72個孔樁及其系梁。完成了民主水庫1#大橋14根橋墩和民主水庫2#大橋8個橋墩、挖土方工程已經完成263000m3、挖石方工程完成240000m3、回填土方完成200000m3。

跟蹤審計人員輪流進入施工現場、每周不低于2次，在施工單位需要時，不論何時，何地，準時到達施工現場，參與核定了項目隱蔽、水毀工程量核定等工作，積極參與工程相關會議，審核現場變更約32份，并提出意見和建議約**條，審計建議書**份正在制發中。

至目前，各跟蹤審計事務所參與核定了部分原始地形地貌抄測、圖紙會審、設計變更、隱蔽項目現場收方、隱蔽驗槽記錄等工作，提出意見和建議**條，發出書面建議書**份。

三、其他意見和建議

1、項目業主應書面明確各標段現場授權管理人員的權責。下普路經省發展和改革委員會以川發改基礎[2012]602號文批復項目業主為劍閣縣國省道公路養護段，實際實施中下普路第二、三標段采用BT模式招商修建，招商人為劍閣劍州國有投資有限公司。2012年12月2日劍閣劍州國有投資有限公司書面授權劍閣縣交通運輸局于2012年12月27日起至該項目回購結束止為下普路三標段工程項目建設管理單位，權限如下：“

1、主合同內的談判權、簽訂合同權。

2、負責該項目的建設管理工作。

3、負責監督該項目的安全及質量。

4、負責協調因該項目而引起的糾紛。

5、負責該項目資料的報審、歸集、保存。

6、按“下普快速通道”三標段合同約定賦予甲方的權利?！苯洸椋《挝磿婷鞔_各段管理人員，建議省段應書面明確下普路各標段授權現場人員的權限和責任。

2、加強安全和質量施工管理。下普路屬于我縣重點交通建設項目，也是我縣重要的交通樞紐基礎設施，涉及橋梁、隧道、高邊坡等高危險、高風險項目，施工安全和項目質量控制都存在較大挑戰，在施工中存在重大安全隱患，要求縣交通運輸局、縣國省道公路養護段及時檢查安全保證、質量保障體系是否建立、健全并有效運作，有無制定質量和安全專項施工方案、質量和安全施工應急預案。

3、及時提供項目資料及必要的工作條件。我局審計組人員在施工現場或會議上數次提出應送交而未送交招投標文件、完整的施工圖紙（含變更施工圖紙）等核心資料的問題，縣交通運輸局、省段和指揮部至今仍未辦理落實，致使跟蹤審計只能參照現場情況進行書面或影像記錄。對此，我們將進一步繼續銜接，再次督促，以更有效地開展跟蹤審計。同時要求縣交通運輸局、國省道公路養護段明確各段具體負責聯系配合人和提供必要的工作條件。

4、跟蹤審計人員簽字權限規定。項目施工資料原則上建議跟蹤審計人員不在上面簽字，對跟蹤審計人員至少兩人參與的隱蔽記錄、測量數據、變更資料等必須如實記錄在當天的跟蹤審計日志中，作為第三方記錄，并應由現場參與各方人員簽字確認，并做好影像資料。對施工中形成的測量資料、變更資料、計量資料必須隨進度報跟蹤審計組。

5、跟蹤審計費用支付方式和方法。跟蹤審計費用建議按川價發[2008]141號、川發改價格[2013]901號文件和造價咨詢服務合同及協議執行，項目竣工決算審計完成后由項目業主（省段）統一支付并列入建設成本，竣工決算審計完成前原則上不預（結）付費用。另外，恒灃公司因擔負了下普路全線部分綜合性工作，故從其他事務所跟蹤審計費用總額中另提取6％的工作經費。

特此報告。

劍閣縣審計局 2013年12月5日

----------------------抄送：廣元市審計局，縣交通運輸局，下普快速通道第一，二、三標段工程建設指揮部。

----------------------劍閣縣審計局 2013年12月5日 ?。ü灿?5份）