第一篇：《財政學》(陳共,中國人民大學出版社第八版)復習思考題總結

《財政學》練習題（陳共主編，中國人民大學出版社《財政學》第八版）

一．單項選擇題

1．（）提出新型政府——市場觀，認為當代經濟是一種混合經濟，主張政府進行“粗調”。A、理性預期學派 B、公共選擇學派 C、供給學派 D、新凱恩斯主義

2．（）提出“廉價政府”應成為財政追求的目標，政府只當“守夜人”就行了。A、凱恩斯 B、布坎南

C、亞當·斯密 D、馬克思

3．通過投票論、政治聯盟論、官僚主義論等，運行經濟分析方法研究政治制度運行的是（）。A、薩繆爾森 B、布坎南和圖洛克 C、拉弗 4．收入分配的核心問題是（）。

A、增加居民收入 B、促進經濟增長 C、實現社會公平D、提高資源配置效率 5．亞當·斯密將（）形容為“看不見的手”。A、價值規律 B、帕累托最優狀態 C、宏觀調控 D、市場規律

D、馬克思

6．現代社會保障制度的核心內容是（）。A、社會保險 B、社會救濟

C、社會福利 D、社會優撫

7．財政補貼通過直接影響()來影響經濟。A、需求結構 B、價格結構

C、供給結構 D、資源配置結構

8．我國《社會保險法》自（）年7月1日起施行。A．2010 B．2011 C．2012

D．2013 9．擠出效應是指公共工程支出的增加會直接增加對（）的需求量，可能帶來市場利率的上升，導致每人投資的萎縮。A、商品 B、物資

C、貨幣

D、土地

10．在我國，本地區組織征收的屬于當地可自主支配的財政收入稱為（）。A、地方財政總收入 B、地方組織的財政收入 C、公共預算收入 D、全口徑預算收入 11．企業財務中，同財政收入成正比例關系的影響因素是（）。A、利潤 B、費用 C、工資 D、折舊 12．財政收入中最基本、最主要的形式是（）。

A、國有資產收入 B、公債收入 C、收費收入 D、稅收收入 13．政府以債務人的身份，依據信用原則取得的財政收入是（）。A、稅收 B、政府收費

C、國債收入

D、國有資產收入

14．（）是征收面最廣、最穩定可靠的取得公共收入的形式。A、國有資產收入 B、公債 C、稅收 15．被稱為“延期的稅收”的是（）。

A、國有資產收益 B、公債 C、非稅收入 D、罰沒收入 16．稅收的強制性源自于國家征稅依據——（）。

D、政府收費 A、財產權力 B、所有權 C、政治權力 D、收益權 17．在稅制要素中，作為一種稅區別于另一種稅的根本標志的是（）。A、納稅人 B、課稅對象 C、稅率 D、納稅環節

18．稅收的（）是指稅收制度和政策要有利于經濟發展，力圖對經濟發展帶來積極影響。A、收入效應 B、替代效應 C、經濟效率原則 D、制度原則

19．稅收對勞動供給的（）是指由于征稅使勞動和閑暇的相對價格發生變化，勞動收入下降，閑暇的相對價格降低，促使人們選擇閑暇以替代工作。

A、替代效應 B、收入效應 C、價格效應 D、供給效應 20．國債余額占GDP的比重稱為（）。A、償債率 B、國債負擔率

C、債務依存度

D、債務指數

21．歐盟1992年制定的《馬約》規定的債務率安全線為（）。A、10% B、60%

C、20%

D、3% 22．歐盟1992年制定的《馬約》規定：入盟國家的赤字率必須低于（）。A、5% B、10%

C、3%

D、60% 23．（）是政府的基本財政收支計劃。A、財政體制 B、國家預算 C、財政政策 D、政府決算

24．（）是公眾為獲得公共產品支付的價格。A．規費 B．租金

C．稅收

D．利息

25．我國政府預算的編制機關是（）。

A．人大常委會 B．財政部門 C．各級人大 D．黨委 26．《中華人民共和國預算法》自（）年1月1日起施行。A．1995 B．2000 C．2003 D．2005 27．政府必須將所編預算提交（）批準后才能據以進行財政活動。A．行政機關 B．立法機關

C．司法機關

D．管理機關

28．我國一般公共預算收入以（）為主體。A．基金 B．收費

C．稅收

D．國有資產收入

29．我國中央財政預算需經（）審查批準。

A、全國人大 B、國務院 C、全國政協 D、全國人大常委會 30．我國法律規定，由（）經理國庫。

A、中國工商銀行 B、中國建設銀行 C、中國銀行 D、中國人民銀行 31．在我國，土地出讓金收入屬于（）的內容。

A、公共預算 B、政府性基金預算 C、國有資本經營預算 D、社會保險基金預算 32．一般來說，下列財政職能應由地方政府承擔（）。

A、資源配置 B、提供地方性公共產品 C、經濟穩定 D、收入分配 33．我國現行財政體制是從（）年開始實行的。

A、1988 B、1990 C、1993 D、1994 34．按現行財政管理體制，屬于中央固定收入的是（）。A、印花稅 B、增值稅 C、消費稅 D、營業稅 35．我國的分稅制改革將中央與地方政府的收入按（）進行劃分。A、稅種 B、受益原則 C、隸屬關系 D、固定比例 36．我國目前作為中央固定收入的是（）。

A、營業稅 B、契稅 C、關稅 D、增值稅

37．我國實行分稅制時確定開征，但到目前仍然沒有正式推出的稅種是（）。A、房地產稅 B、證券交易稅 C、煙葉稅 D、增值稅 38．我國現行預算管理體制是（）。

A．總額分成 B．分類分成 C．分稅制 D．統收統支 39．按現行財政管理體制，屬于中央固定收入的是（）。A、關稅 B、增值稅 C、資源稅 D、營業稅 40．按現行財政管理體制，屬于地方固定收入的是（）。

A、增值稅 B、關稅 C、房產稅 D、個人所得稅 41．按現行財政管理體制，屬于中央與地方共享收入的是（）。A、消費稅 B、企業所得稅 C、車船稅 D、城鎮土地使用稅 42．目前我國中央財政對增值稅的分享比例是（）。A、50% B、75% C、25% D、40% 43．目前我國中央財政對消費稅的分享比例是（）。A、40% B、75% C、100% D、50% 44．目前我國地方財政對個人所得稅的分享比例是（）。A、50% B、60% C、25% D、40% 45．目前我國中央財政對證券交易（印花）稅的分享比例是（）。A、97% B、50% C、3% D、75% 46．《中華人民共和國政府采購法》自（）年1月1日起實施。A、2003 B、1995 C、2000 D、2008 47．1994年，我國實施了（）改革。

A．費改稅 B．取消農業稅 C．分稅制 D．政府采購制度

48．通過減稅或擴大支出，擴大赤字刺激需求，從而拉動經濟增長的稱為（）財政政策。A、中性 B、緊縮性 C、復合性 D、擴張性 49．1998～2004年我國實行的是（）財政政策。

A、中性 B、緊縮性 C、擴張性 D、復合性 50．我國2009年以來我國實行（）財政政策。

A．中性 B．緊縮性 C．擴張性 D．復合性

二．多項選擇題

1．市場失靈的表現包括：（）。

A．市場壟斷 B．尋租行為 C．政府決策失誤 D．經濟波動 E．公共產品供給不足 2．以下是采用實證分析方法得到結論的（）。

A．瓦格納法則 B．替代-規模效應理論 C．粘蠅紙效應 D．最適課稅論 E．投資乘數理論 3．適宜采用二部定價法進行公共評價定價的行業是（）。

A．電力 B．電信 C．管道燃氣 D．互聯網服務 E．高等教育 4．目前，我國的法定社會保險包括（）。

A．養老保險 B．生育保險 C．醫療保險 D．工傷保險 E．失業保險 5．以下屬于商品課稅的是（）。

A．個人所得稅 B．關稅 C．增值稅 D．消費稅 E．營業稅 6．目前，一般認為屬于直接稅的是（）。

A．商品課稅 B．所得課稅 C．流轉課稅 D．財產課稅 E．增值稅 7．我國《預算法》規定：政府預算由（）幾個部分組成。

A．一般公共預算 B．政府性基金預算 C．經常預算 D．社會保險基金 E．國有資本經營預算 8．下列哪些屬于財政體制的內容（）。A．各級政府對義務教育經費的分擔

B．廣西的隆安．平果兩縣政府為交界處的電站稅收產生爭議 C．社會保險由國家、單位、個人共同繳費

D．中央財政為到村任職的大學生“村官”撥付專項補貼 E．中央財政為地方高校的大學生設立中央政府獎學金

9．按現行財政管理體制，屬于地方固定收入的是（）。

A．增值稅 B．土地增值稅 C．房產稅 D．契稅 E．消費稅 10．按現行財政管理體制，屬于中央與地方共享收入的是（）。

A．消費稅 B．企業所得稅 C．個人所得稅 D．增值稅 E．資源稅 11．按現行財政管理體制，屬于中央固定收入的是（）。

A．增值稅 B．消費稅 C．車輛購置稅 D．關稅 E．營業稅 12．按照我國現行法律法規的規定，下列說法正確的是（）。A．中央一般公共預算可編列赤字，通過發行彌補。B．國有資七經營預算按收支平衡原則編制，不列赤字。C．2010年起所有各級政府必須編制三年中期財政規劃。D．一般公共預算的結余資金，應當補充預算穩定調節基金。E．改變以前的年度收支平衡機制，建立跨年度預算平衡機制。13．根據財政政策具有調節經濟周期的作用可以劃分為（）。

A．自動穩定財政政策 B．擴張性政策 C．相機扶擇財政政策 D．中性政策 E．緊縮性政策 14．可以發揮自動穩定器作用的是（）。

A．累進個人所得稅 B．投資 C．失業救濟金 D．國債 E．社會救助計劃 15．擴張性財政政策的內容有（）。

A．增加財政支出 B．增加稅收 C．增發貨幣 D．增加財政結余 E．減少稅收 16．財政政策由（）構成。

A．利率政策 B．價格政策 C．稅收政策 D．國債政策 E．支出政策 17．一般來說，可供選擇的財政政策工具主要有（）。

A．稅收 B．公債 C．財政支出 D．利息 E．財政預算 18．壓縮財政支出帶來的影響是（）。

A．減少社會總需求 B．抑制經濟過熱 C．增加社會總需求 D．拉動經濟發展 E．調節收入分配 19．可以抑制生產和消費的具體手段是（）。

A．取消某個稅種 B．擴大征稅范圍 C．降低稅率 D．增加稅收優惠 E．開征新稅種 20．可以抑制經濟過熱的是（）。

A．擴大政府投資 B．縮小政府投資 C．壓縮財政支出 D．擴大財政支出 E．提高稅率 21．可以拉動經濟發展的是（）。

A．壓縮財政支出 B．減少社會總需求 C．擴大財政支出 D．增加社會總需求 E．降低稅率 22．根據所學知識判斷下列哪些屬于財政的職責范圍（）。A．編制年度財政預算草案 B．管理非稅收入 C．管理會計工作 D．負責政府采購監督管理工作

E．負責各項稅收的征收管理

三．判斷題

1．（）財政收支既是政府參與國民收入分配的過程，同時也是政府干預市場的過程。2．（）財政通過征稅和收費為政府各部門組織公共生產和提供公共產品籌集經費與資金。3．（）財政職能的“缺位”是指應當而且可能通過市場機制辦好的事情而政府卻通過財政手段人為地參與，代替了市場職能。

4．（）財政職能的“越位”是指該由政府通過財政手段辦的事情而財政沒有辦事沒有辦好。5．（）政治權力不能創造財富，卻可以支配財富，甚至凌駕于經濟之上支配經濟，這正是政府可以干預市場及干預失效的根本原因。

6．（）公共部門的經常性支出應通過稅收來補償。

7．（）公共部門的資本性支出的一部分可以通過國債來籌集。8．（）純公共產品免費享用，事實上是以納稅為代價的。9．（）提供公共產品是政府配置資源的領域，是政府的首要職責。

10．（）自然壟斷行業的經營規模一般較大，隨著產量增加，平均成本也呈現遞增趨勢。11．（）一般地說，發達國家的政府投資占社會總投資的比重較大。

12．（）一般來說，市場經濟體制的國家的非政府投資額占社會投資總額中的比重較大。13．（）我國2012年財政性教育經費支出占國內生產總值的比例首次達到了4%。14．（）經濟發展水平是制約財政收入規模的最主要因素。15．（）地方財政總收入也稱為一般公共預算收入。

16．（）國有土地使用權出讓金收入是公共預算收入的重要組成部分。17．（）財政收入占GDP的比重是衡量財政收入規模的絕對量指標。

18．（）稅收的收入效應是指征稅減少了納稅人可自由支配的收入，改變了納稅人的相對所得狀況，引起納稅人對勞動、儲蓄和投資等所作出的進一步反應，會改變經濟的效率與狀況。

19．（）稅收的替代效應是指當某種稅影響相對價格或相對效益時，人們就選擇某種消費或活動來代替另一種消費或活動。

20．（）稅收公平原則是指以盡量小的稅收成本取得盡量大的稅收收益。21．（）供給彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅容易轉嫁。22．（）我國現行個人所得稅規定了起征點，并且多次提高了起征點。23．（）行政管理性收費屬于政府財政收入的一部分。24．（）社會保障預算是政府公共預算的重要組成部分。

25．（）我國的預算年度是從每年的1月1日到同年的12月31日。26．（）我國的關稅劃歸中央財政收入。

27．（）增加財政補貼屬于緊縮性財政政策，可以抑制社會總需求。28．（）擴張性財政政策一般會導致財政結余。29．（）增加財政投資將直接增加社會總供給。

30．（）政府采購必須采取公開招標方式采購商品或勞務。

31．（）用國債彌補財政赤字，實質是將不屬于國家支配的民間資金在一定時間內讓渡給國家使用，是社會資金使用權的單方面轉移。

32．（）緊縮性財政政策是當總需求小于總供給時采用的財政政策。

33．（）擴張性財政政策是通過減少稅收或增加支出來增加社會總需求，從而刺激經濟增長。

四．簡答題

1．舉出一些公共產品由私人提供的例子，并分析其原因。2．能不能對公務員按業績確定工資收入，作出判斷并分析。3．簡單闡述瓦格納法則的基本原理。4．簡述影響財政支出規模的因素。

5．發展中國家政府在提供教育服務方面發揮主導作用的原因。6．政府介入農業領域的理由 7．簡述社會保險與商業保險的區別。8．建立社會保障制度有什么重要意義？

9．我國社會保險制度與西方國家相比有哪些特點？ 10．分析我國社會保險制度改革面臨的問題。11．簡述財政收入的主要影響因素。

12．分析我國的土地財政現象，說說自己的看法。13．政府在征稅之外還存在行政事業性收費，道理是什么？ 14．簡述稅負轉嫁與歸宿的一般規律。15．簡單分析研究稅負轉嫁的現實意義。16．簡述稅收的收入效應與替代效應。17．簡述供給學派的稅收觀點。18．簡單敘述李嘉圖等價定理。

19．舉出幾個稅收發揮調控經濟職能的例子。20．簡述國債的政策功能。

21．為什么要建立政府間轉移支付體系。

22．近年來我國實行的“結構性減稅”是什么樣的政策，背景是什么？

23．我國2008年末以來應對經濟下滑采取的財政政策有哪些新特點？效果如何？出現哪些新問題？

五、實證分析

1．計算各省非稅收入占財政收入的比例，并分析其意義。

2．通常用什么指標衡量財政收入的質量？從下列數據你可以作出哪些判斷？

3．通過哪些數據可以衡量政府債務的規模與風險，需要計算哪些指標？

4．可以從哪些數據了解和判斷一個地區經濟發展對財政的貢獻率？如何進行技術處理？

六、案例分析題（要求既要有理論依據，又要結合實際進行分析，提出自己的看法）

1．2014年以來，廣西南寧市不少公交車都有了空調，但票價提高到了2元。有人贊成這樣做，也有人覺得提高幅度過大，相比之下，廈門等地空調公交車的票價仍是1元。究竟公共交通是不是公共服務，是否應當考慮盈利，能不能由財政補貼，請運用財政學知識說說自己的看法。

2．2008年，浙江杭州某市場一位牛肉攤主被質疑牛肉的真實性，因政府部門沒有這方面的檢測服務，他就自費花了2800元到一家基因技術公司做鑒定，證明自己賣的是真牛肉，還了清白。請結合案例從財政學角度分析食品安全是誰的責任、如何保障，費用由誰負擔，并談談自己的看法。

3．據媒體報道，前幾年，人口不足13萬的陜西省鳳縣因建設“月光城”遭到質疑。該縣計劃打造成“西部休閑之都”，開發了5大景區，建設了5大公園，各項旅游投入達6.5億元。為打造“月光之城”，在縣城對面的高山之上建造了一個直徑約4米的LED太陽能人工月亮，在縣城周邊山體上共設置2700余個人造星星。請運用財政學知識分析鳳縣的做法是否妥當，反映了怎樣的社會現實，并提出自己的見解。4．2009年3月1日，陜西省財政第一大縣神木縣開始實行全民免費醫療。其中，門診每人每年可享受100元補貼。住院費用起付線以上予以報銷，但每人每年累計報銷醫藥費不超過30萬元。據媒體報道，這項被稱為“開國內先河”的醫療保障制度推行兩個多月以來，讓全體神木人民真正體會到了“看得起病”的前所未有的實惠，但也出現尷尬的局面：該縣的7所定點醫院病床全部爆滿，有病的住不進去，治好了的不肯出院。請結合所學財政理論知識分析這一做法的利弊，談談自己的看法。

5．據中央人民廣播電臺2010年11月28日報道,河北省唐山市豐潤區總投資15億元人民幣的曹雪芹公園改造項目啟動。曹雪芹公園規劃面積1 650畝,預計2011年9月開園迎客，建成后將成為展示紅學文化的平臺、休閑娛樂旅游地、影視拍攝基地。而承擔亞運會直播任務的廣州新電視塔“小蠻腰”的造價高達29.5億，其90%的股權投資出自政府的城投集團。請運用財政學理論知識分析上述做法反映了怎樣的社會現實，并提出自己的見解。

6．我國廣東珠海市、重慶市、河北石家莊、陜西寧陜縣等一些地方開始嘗試12年義務教育，即高中階段也免費。四川成都、山西長治等地也在醞釀實施12年義務教育。教育部2009年3月31日表示，12年義務教育的做法不符合我國目前國力，但支持有條件的地方試行。對于將9年義務教育延長至12年，社會上有不同的看法。請結合所學財政理論知識分析這一做法的利弊，談談自己的看法。

7．農民銷售水果的價錢與市民市民購買水果的零售價相差很大，比如，2015年秋季果農出售臍橙的價格大約是每斤2.0-2.5元，而市場批發價每斤3元以上，最終在當當網零售的價格卻是每斤6元左右，超市的價格則更高。政府近年來一直努力提高農民收入水平，從這個方面看，政府此前采取的扶持農業財政政策效果如何？還需要做什么？運用所學財政學知識進行分析，提出自己的看法。

8．某縣政府針對外出務工人員較多的情況，為了加強征稅管理，增加財政收入，規定每個外出務工人員每年須繳納個人所得稅240元，否則，不予簽發下一年的外出務工證明。請運用所學財稅知識評述這一現象。

9．在2008年春晚小品《開鎖》中，演員黃宏一口氣說出身份證、結婚證、房產證、獨生子女證、煤氣證、摩托車證、汽車駕駛證、下崗證、上崗培訓證、醫療保險證等十幾個證時，臺下掌聲如雷。2009年1月8日，一名政協委員提交提案，建議減少證件種類和數量。請結合實際，聯系所學的財政收入結構、政府收費、公共產品理論等知識，分析其原因與實質，提出自己的看法。

10．2012年2月8日至10日，浙江省溫嶺市人大常委會分別就市交通局、建設規劃局、水利局、衛生局、教育局2011年預算執行情況和2012年預算編制情況，組織人大代表和社會公眾進行民主懇談。與往年相比，預算民主懇談出現了不少新變化：每場民主懇談的人員均為100人左右，社會各界人士占了一半多，分組懇談的時間從原先不足一小時拉長到一個半小時，充分保障了每位懇談人員的表達權利。在懇談內容上，還增加了對2011年預算執行情況的懇談，使參與人員更能全面地監督和了解部門預算情況。請結合實際，從財政角度進行分析，提出自己的看法。

11．2009年5月，中組部、財政部等部門聯合下發了《關于建立選聘高校畢業生到村任職工作長效機制的意見》，文件明確：大學生“村官”的工作、生活補貼比照本地鄉鎮新錄用公務員試用期滿后工資水平確定，中央財政補貼按照西部地區人均每年1.5萬元、中部地區1萬元、東部地區0.5萬元的標準撥付，同時，按人均2000元的標準發放一次性安置費。你如何看待財政的支持措施，根據財政學知識進行分析。