第一篇：18、廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家管理辦法

廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家管理辦法

第一章 總 則

第一條

為加強對我省省屬企業(yè)資產(chǎn)評估項目的監(jiān)督管理，規(guī)范評審專家行為，維護國有資產(chǎn)出資人權益，依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》（國務院國資委令第12號）和《廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理實施辦法》（粵國資產(chǎn)權〔2005〕265號）以及有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法.第二條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家（以下簡稱評審專家），是指符合本辦法規(guī)定條件和要求,以獨立身份從事和參加廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）組織的或省國資委履行出資人職責的企業(yè)及其各級子企業(yè)（以下統(tǒng)稱省屬企業(yè)）組織的國有資產(chǎn)評估項目專家評審工作的人員.省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估核準（備案）項目相關評審活動的組織和開展適用本辦法.第三條 評審專家一般實行“統(tǒng)一條件，統(tǒng)一管理，資源共享，隨機選取”的管理辦法.第四條 省國資委會同省資產(chǎn)評估協(xié)會等單位共同建立企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家?guī)欤O立企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目專家咨詢平臺.評審專家名單在省國資委網(wǎng)站上予以公告.第五條

省國資委負責對省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目的監(jiān)督管理，建立和管理企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家?guī)?省國資委會同省資產(chǎn)評估協(xié)會等單位切實規(guī)范專家評審行為，評審專家接受本辦法的管理.第二章 評審專家資格管理

第六條 根據(jù)《廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理實施辦法》（粵國資產(chǎn)權〔2005〕265號）的規(guī)定，評審專家應當具備以下條件：

（一）在資產(chǎn)評估或相關專業(yè)技術領域具有豐富的知識和經(jīng)驗，有較強的業(yè)務能力；

（二）能夠認真維護資產(chǎn)評估的客觀公正，堅持原則，實事求是，勤勉盡責，清正廉潔；

（三）符合下列條件之一：（1）取得注冊資產(chǎn)評估師、注冊房地產(chǎn)估價師、注冊土地估價師、注冊珠寶首飾評估師、注冊二手車鑒定評估師、注冊森林資源評估師、注冊礦業(yè)權評估師中任何一種執(zhí)業(yè)資格并自初次注冊時間起連續(xù)執(zhí)業(yè)滿8年；（2）取得注冊會計師或律師執(zhí)業(yè)資格并自初次注冊時間起連續(xù)執(zhí)業(yè)滿10年；（3）具有副高職稱（或相當于副高職稱）以上的相關領域的教學、科研、經(jīng)濟、技術方面的資深專家或知名人士.（四）近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)記錄；

（五）年齡未滿65周歲；

（六）省國資委要求的其他條件.同等條件下，優(yōu)先考慮目前在廣東省同行業(yè)排名前10名的資產(chǎn)評估機構執(zhí)業(yè)的已取得執(zhí)業(yè)資格的人士.具體條款與粵國資產(chǎn)權〔2005〕265號第二十二條規(guī)定不一致的，以本條為準.第七條

評審專家采取公開征集的方式由省國資委統(tǒng)一評選確定.凡符合本辦法第六條規(guī)定的人員，均可向省國資委自我推薦，也可以由行業(yè)協(xié)會或所在單位推薦.推薦時應提供以下材料：

（一）《廣東省國有資產(chǎn)評估項目評審專家?guī)鞂＜疑暾埍怼罚?/p>

（二）學歷、資質(zhì)、個人研究或工作成就簡況（包括學術論文、科研成果、發(fā)明創(chuàng)造、獲獎及榮譽）、以前參與的重大項目說明材料（包括評估、審計、法律）等，并附相關證明材料復印件；

（三）行業(yè)協(xié)會或所在單位出具的推薦意見（自我推薦的除外）；

（四）證明本人身份的有效證件.第八條

省國資委會同省資產(chǎn)評估協(xié)會等單位對評審專家的資格每兩年復審一次，資格復審通過的方可繼續(xù)保留評審專家資格.第九條 評審專家資格復審內(nèi)容應當包括以下內(nèi)容：

（一）專業(yè)水平和執(zhí)業(yè)能力是否能夠繼續(xù)滿足資產(chǎn)評估項目評審工作要求；

（二）是否熟悉和掌握企業(yè)國有資產(chǎn)評估方面的法律、法規(guī)、規(guī)章制度和方針政策方面的規(guī)定；

（三）在參加企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審活動中是否嚴格遵守客觀公正等職業(yè)道德規(guī)范，認真履行自己的職責；

（四）有無違反本辦法規(guī)定或其他違紀違法不良記錄；

（五）是否積極參與專家評審工作；

（六）省國資委認為應當審核的其他內(nèi)容.第十條 對在企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審工作中有違法違規(guī)行為、不再勝任評審工作、未能通過資格復審、或者本人提出申請不再擔任評審專家的，省國資委可以終止其評審專家資格.第三章 評審專家的權利義務

第十一條 評審專家在企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審活動中享有以下權利：

（一）對有關評審制度以及相關情況的知情權；

（二）了解評審目的，并可要求查閱與評審或咨詢活動有關的材料；

（三）在評審過程中，不受任何單位和個人的干預，充分發(fā)表個人意見；

（四）在所有與會評審專家討論研究的基礎上，形成共同結論（評審會結論）；

（五）可要求在評審會結論中記錄不同意見，或形成獨立的書面意見；

（六）按有關規(guī)定獲得相應的勞務報酬；

（七）相關法律、法規(guī)規(guī)定的其他權利.第十二條

評審專家在企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審活動中承擔以下義務：

（一）以獨立身份參加評審工作，從行業(yè)操作規(guī)范、專業(yè)技術、經(jīng)濟和法律等角度出發(fā)，為評估報告的使用提供獨立、客觀、公正、具體、明確的評審意見，并對所簽署的意見負責；

（二）嚴格遵守評審工作的保密規(guī)定，不向外界泄露具有保密要求的評審情況，以及相關材料的內(nèi)容；

（三）對于超出自身專業(yè)領域的評審事項，或者在評審活動中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應及時告知組織評審工作的企業(yè)（單位）；

（四）對與自己有利害關系的評審活動主動提出回避；

（五）解答有關方面對評審工作中有關問題的咨詢和質(zhì)疑；

（六）有關評審咨詢活動接受省國資委的監(jiān)督管理；

（七）法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他義務.第四章 評審專家的選用

第十三條

負責企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目核準（備案）工作的省國資委或省屬企業(yè)為評審專家選用單位，由其負責組織專家的抽取選用工作.第十四條 評審專家的抽取選用時間原則上應當在評估項目評審前兩天進行，一般情況下不應超過三天.第十五條

評審專家抽取選用前，省國資委和省屬企業(yè)應根據(jù)國有資產(chǎn)評估項目的特點確定評審專家類別和人數(shù)，并應遵循以下原則：

（一）對于涉及特殊行業(yè)或?qū)I(yè)的資產(chǎn)評估項目，必須包含相應行業(yè)類別的評審專家；

（二）對于重大資產(chǎn)重組或證券類的資產(chǎn)評估項目，必須包含具有豐富證券執(zhí)業(yè)經(jīng)驗的注冊資產(chǎn)評估師、注冊會計師或相關專業(yè)律師作為評審專家；

（三）對于涉及經(jīng)濟糾紛或者知識產(chǎn)權類資產(chǎn)評估項目，必須包含相關專業(yè)律師作為評審專家.第十六條

評審專家的抽取選用一般采取隨機抽取的方式，重大企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目應當在同級紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督下進行抽取，任何單位和個人都不得干預評審專家的選取工作.為保證評審質(zhì)量，對于重大項目、資產(chǎn)類型較復雜且價值量較大的項目、當事人對評估結果分歧較大的項目等資產(chǎn)評估項目評審，省國資委可以指定評審專家參與評審工作，但指定評審專家的比例應不超過參與評審專家總人數(shù)的三分之一.第十七條 每次隨機抽取的評審專家人數(shù)按照與實際參加評審專家人數(shù)3:1的比例隨機抽取，并按隨機抽取的先后順序?qū)υu審專家進行排列遞補.評審專家抽取、通知和確認的過程和結果應當場記錄備案，以備后查.第十八條 參加評審專家抽取選用的工作人員，對被選用評審專家的姓名、單位和聯(lián)系方式等內(nèi)容負有保密義務.涉及重大資產(chǎn)評估項目，工作人員應簽署保密約定書.第十九條

工作人員應明確告知評審專家評審時間、評審地點、相關聯(lián)系人，并告知評審項目的專業(yè)內(nèi)容，提供待評審的資產(chǎn)評估報告原件或電子版.第二十條

專家（不含非專家評委）評審費，按照其服務工時，參照《資產(chǎn)評估收費管理辦法》標準計算勞動報酬，由資產(chǎn)評估項目所在的省屬企業(yè)支付.第二十一條 評審專家不得參加與自己有利害關系的評估項目的評審活動.對與自己有利害關系的評審項目，如受到邀請，應主動提出回避.省國資委和省屬企業(yè)發(fā)現(xiàn)評審專家與被評審的評估項目有利害關系，應立即要求該評審專家予以回避.第二十二條 省國資委應建立評審專家信息反饋制度，聽取有關各方對評審專家業(yè)務水平、工作能力、職業(yè)道德等方面的意見，核實并記錄有關內(nèi)容.第五章 監(jiān)督管理

第二十三條

評審專家必須客觀、公正對待每個評審項目，遵守職業(yè)道德和現(xiàn)場工作紀律，確保評審質(zhì)量.專家在評審活動中，不得有下列行為：

（一）在抽取并接到評審通知后，沒有正當理由無故拒絕；

（二）因故不能參加評審的，不及時告知相關聯(lián)系人；

（三）接到評審通知委托他人代替參與評審；

（四）參加評審時，發(fā)現(xiàn)與評估項目有利害關系，未提出回避；

（五）與有利害關系者有私下接觸，透露有關評審信息，或收受利害關系人的財物和其他利益；

（六）在評審過程中，因疏忽大意未認真審核評估報告等文件資料導致評審結論顯失公平；

（七）在評審過程中，擅離評審現(xiàn)場；

（八）對評審結果引起的質(zhì)疑或投訴，不積極配合進行解答或澄清；

（九）其他違法、違規(guī)行為.第二十四條 評審專家在項目評審中有違紀違規(guī)行為的，組織專家評審的單位應及時予以制止和糾正，并視情節(jié)輕重決定是否繼續(xù)評審活動.其他當事人可以向省國資委反映或舉報.對經(jīng)初步認定涉嫌違規(guī)的評審專家，應立即中止其評審資格.第二十五條

評審專家每發(fā)生一次第二十三條所指違反規(guī)定的行為，將暫停其當年在企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目評審專家?guī)斓脑u審資格，累計發(fā)生四次以上將取消其評審資格，并由省國資委將有關情況通報其所在行業(yè)協(xié)會或單位.第二十六條 參加評審專家抽取選用的工作人員或企業(yè)相關負責人，違反操作要求選用專家或進行暗箱操作的，或故意對外泄露被抽取評審專家有關姓名、單位、聯(lián)系方式等內(nèi)容的，可根據(jù)具體情況、情節(jié)輕重和造成的后果，按照有關規(guī)定處理.第二十七條

對于在評審活動中表現(xiàn)突出的評審專家，省國資委予以表揚，將名單抄送相關行業(yè)協(xié)會或單位.第六章 附 則

第二十八條 廣東省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目相關咨詢活動可參照本辦法.第二十九條

各市國資監(jiān)管機構可以參照本辦法規(guī)定，制定本市的評審專家管理辦法.第三十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行.

第二篇：廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

粵國資規(guī)劃〔2010〕18號

發(fā)布機構: 廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 發(fā)文日期: 2011年04月25日

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責，提高企業(yè)投資決策的科學性、規(guī)范性，有效防范投資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，以及《廣東省省屬企業(yè)重大事項審核備案暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廣東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的投資。

第三條 本辦法所稱投資主要包括：

（一）基本建設和技術改造等固定資產(chǎn)投資；

（二）專利權、非專利技術、商標權、土地使用權、特許權、探礦權、采礦權等無形資產(chǎn)投資；

（三）新設全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、股權置換、對出資企業(yè)追加投入等投資；

（四）證券投資、委托理財、信托、期貨及金融衍生品交易等投資；

（五）BOT、BT等模式的投資；

（六）房地產(chǎn)投資；

（七）其他形式的投資。

第四條 省國資委對企業(yè)的重大投資項目計劃（以下簡稱投資計劃）實行備案管理，對重大投資項目實行審核管理。

第五條 本辦法所稱重大投資項目包括：

（一）投資額（指本企業(yè)按項目持股比例承擔的投資總額，下同）5000萬元人民幣（或等值外幣，下同）及以上的主業(yè)投資項目；

（二）投資額1000萬元人民幣及以上的非主業(yè)投資項目；

（三）投資額占企業(yè)所有者權益5%及以上的投資項目；

（四）境外投資項目（包括以個人名義持股設立公司）。

第二章 省國資委及企業(yè)的有關職責

第六條 省國資委依法對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督管理，主要職責包括：

（一）研究和引導企業(yè)投資方向；

（二）指導和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度、嚴格執(zhí)行投資決策程序；

（三）按照本辦法第四條規(guī)定管理企業(yè)的投資計劃和重大投資項目；

（四）對重大投資項目組織開展投資分析，必要時組織風險評估；

（五）對重大投資項目組織開展監(jiān)督檢查和后評價。

第七條 企業(yè)是投資活動的責任主體，主要職責包括：

（一）制定和執(zhí)行投資管理制度，明確內(nèi)部投資決策權限，健全投資管理機構，完善投資風險管理機制；

（二）投資管理制度報省國資委備案；

（三）組織進行投資項目可行性研究和專家論證；

（四）上報投資計劃；

（五）上報重大投資項目；

（六）組織實施投資項目，加強項目管理和風險控制，開展項目后評價。

第八條 企業(yè)投資活動應當遵循以下原則：

（一）符合國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，突出主業(yè)發(fā)展方向，有利于增強企業(yè)的核心競爭力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值；

（三）嚴格執(zhí)行投資管理制度；

（四）投資規(guī)模必須與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際融資能力相適應；

（五）項目預期投資收益原則上不低于國內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

第九條 企業(yè)必須增強風險意識，切實防范投資風險：

（一）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資；

（二）嚴禁與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資；

（三）嚴禁將投資項目化整為零，或以股東借款等名義變相投資，規(guī)避審核監(jiān)管；

（四）嚴格控制與主業(yè)無關的投資項目；

（五）嚴格控制委托理財、信托、金融衍生品交易、投機性期貨交易，以及在二級市場上進行證券投資等高風險投資；

（六）涉及收購兼并、以非現(xiàn)金方式對外投資，或與非國有企業(yè)進行合資合作的，應嚴格做好盡職調(diào)查、合同法律管理、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估等工作。

第三章 重大投資項目計劃的備案管理

第十條 企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計劃。本辦法第五條所列舉的重大投資項目必須納入投資計劃，包括：

（一）本新增的重大投資項目；

（二）已列入上投資計劃但因故推遲到本開始實施的重大投資項目；

（三）已列入上投資計劃且正在實施的重大投資項目。

第十一條 企業(yè)應于每年3月1日前向省國資委報送經(jīng)企業(yè)董事會審議通過的本投資計劃及相關資料，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。有關資料主要包括：

（一）企業(yè)重大投資項目計劃備案表（附件1）；

（二）企業(yè)新增重大投資項目情況表（附件2）；

（三）投資計劃情況，包括：企業(yè)當期資產(chǎn)與負債，對外擔保，總投資規(guī)模、新建與續(xù)建投資規(guī)模，投資資金構成與來源，主業(yè)與非主業(yè)的投資及在各業(yè)務板塊的投資等；

（四）新增重大投資項目情況，包括：項目概況，項目建設背景，項目建設內(nèi)容，總投資規(guī)模，資金籌措，項目建設目標及實施計劃，項目初步經(jīng)濟效益分析等。可一并提交項目建議書或預可行性研究報告或可行性研究報告等項目資料；

（五）董事會決議；

（六）省國資委要求提供的其他資料。

第十二條 企業(yè)按時申報投資計劃且申報資料完備的，省國資委原則上15個工作日內(nèi)出具備案意見。企業(yè)應當根據(jù)備案意見對投資計劃進行修訂并組織開展投資工作。

第十三條 企業(yè)對投資計劃進行調(diào)整的，經(jīng)董事會審議通過后，報告省國資委。新增加重大投資項目或?qū)ν顿Y計劃內(nèi)的重大投資項目進行調(diào)整的，仍視作計劃外項目處理。

第十四條 企業(yè)逾期上報投資計劃的，省國資委原則上不辦理備案，相關投資項目視作計劃外項目處理。

第四章 重大投資項目的審核管理

第十五條 企業(yè)應在董事會審議通過重大投資項目后10個工作日內(nèi)上報省國資委審核，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。

第十六條 納入國家或省建設規(guī)劃的機場、軌道交通、港口、公路、發(fā)電廠等建設項目，不列入省國資委重大投資項目審核管理范圍，但企業(yè)應當將項目申請文件和國家或省政府有關部門的核準文件抄送省國資委。

第十七條 投資計劃內(nèi)的主業(yè)重大投資項目，企業(yè)可根據(jù)需要決定是否組織專家論證；投資計劃內(nèi)的非主業(yè)重大投資項目和投資計劃外的重大投資項目，企業(yè)應組織專家論證。

第十八條 因商業(yè)秘密等情況不能進行專家論證的，企業(yè)應在上報資料中說明理由。省國資委根據(jù)需要決定是否要求企業(yè)進行專家論證。

第十九條 省國資委可根據(jù)需要，對企業(yè)上報的重大投資項目組織風險評估。

第二十條 企業(yè)上報重大投資項目時，應報送以下資料：

（一）企業(yè)新增重大投資項目情況表；

（二）董事會決議；

（三）可行性研究報告；

（四）專家論證報告（附件3）；

（五）涉及合資合作、收購兼并、股權置換的項目，應提交盡職調(diào)查報告、近期審計報告、資產(chǎn)評估報告和相關法律意見書等；

（六）涉及非現(xiàn)金方式投資的項目，應提交擬作價投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評估報告；

（七）與本企業(yè)以外投資主體合作投資的項目，應提交合作方情況介紹及其對項目的貢獻說明，投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等；

（八）省國資委要求提供的其他資料。

第二十一條 投資計劃內(nèi)的重大投資項目，省國資委原則上15個工作日內(nèi)出具審核意見。投資計劃外的重大投資項目，省國資委原則上25個工作日內(nèi)出具審核意見。申報資料不完備的，省國資委原則上5個工作日內(nèi)發(fā)出補充資料通知書（附件4）。審核時限從收到補充完整的資料起開始計算。

第二十二條 未經(jīng)省國資委審核同意的重大投資項目，企業(yè)不得簽訂有關合同或協(xié)議，不得參與投標或競拍，不得進行實際投資。

第二十三條 投標、競拍等時效性較強的重大投資項目，企業(yè)按以下要求報送完備資料的，省國資委原則上5個工作日內(nèi)出具審核意見：

（一）董事會決議；

（二）可行性研究報告；

（三）招標文件或競拍邀約書；

（四）投標文件或競拍方案；

（五）省國資委要求提供的其他資料。

第二十四條 由兩個或以上企業(yè)投資的重大投資項目，企業(yè)應聯(lián)合上報。

第五章 重大投資項目的監(jiān)督評價

第二十五條 經(jīng)省國資委審核的重大投資項目在實施過程中有以下情況的，企業(yè)應及時書面報告省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會：

（一）原計劃時間內(nèi)未能實施或企業(yè)擬不實施的；

（二）不能按計劃投資時間完成的；

（三）股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移的；

（四）投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的；

（五）項目在近期內(nèi)有重大違法經(jīng)營情況的；

（六）其他應報告的重大事項。

第二十六條 經(jīng)省國資委審核的重大投資項目，發(fā)生以下情況之一的，需重新上報審核：

（一）項目自審核意見出具之日起一年內(nèi)未能實施但擬繼續(xù)實施的；

（二）項目投資額超過審核額度10%以上的；

（三）省國資委要求重新上報審核的其他情形。

第二十七條 企業(yè)應建立重大投資項目后評價制度，每年選取若干個重大投資項目，組織開展后評價。有關后評價報告報省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。

第二十八條 省國資委每年選取若干個重大投資項目，組織開展后評價。

第二十九條 企業(yè)應當編寫上投資分析報告（附件5），于每年3月31日前報省國資委，并同時抄送企業(yè)監(jiān)事會。

第三十條 企業(yè)違反本辦法和企業(yè)投資管理制度規(guī)定進行投資的，省國資委將通報批評并責令其整改；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)決策造成資產(chǎn)損失領導責任追究暫行辦法》等有關規(guī)定追究有關人員責任。

第六章 附則

第三十一條 本辦法由省國資委負責解釋。

第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，原《廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（粵國資規(guī)劃〔2007〕5號）同時廢止。

第三篇：無錫市企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理辦法

無錫市企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)評估行為，維護國有資產(chǎn)出資人合法權益，促進企業(yè)國有產(chǎn)權有序流轉，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)國家和省有關法律法規(guī)，結合我市實際，制定本辦法。第二條 無錫市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）和市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構履行出資人職責的企業(yè)（以下統(tǒng)稱所出資企業(yè)）及其控股子企業(yè)涉及的資產(chǎn)評估，適用本辦法。

第三條 市國資委和市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構負責其所出資企業(yè)及其控股子企業(yè)的國有資產(chǎn)評估監(jiān)管工作。

第四條 企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目實行核準制和備案制。

經(jīng)市級人民政府批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由市國資委負責核準。市（縣）、區(qū)需核準項目，由市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構初審，報市國資委核準。經(jīng)省級人民政府批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，屬于省國資委核準項目，由市國資委初審后報省國資委核準。

經(jīng)市國資委批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，經(jīng)市國資委所出資企業(yè)及其控股子企業(yè)批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由各資產(chǎn)經(jīng)營公司及控股集團初審后報市國資委備案。

市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構所出資企業(yè)及其控股子企業(yè)批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由各資產(chǎn)經(jīng)營公司及控股集團初審后報市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構備案。

第五條 各市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構應當建立企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作制度，完善資產(chǎn)評估項目的檔案管理，做好項目統(tǒng)計分析報告工作，所有核準、備案項目要逐項登記。各市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構應于每年終了10個工作日內(nèi)將本地區(qū)資產(chǎn)評估項目情況的統(tǒng)計分析資料匯總后上報市國資委。

第二章 資產(chǎn)評估

第六條 企業(yè)有下列行為之一的，應當對相關資產(chǎn)進行評估：

（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資、償還債務；

（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；

（四）國有股東股權比例變動，收購非國有單位的資產(chǎn)，接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資、抵債；

（五）資產(chǎn)轉讓、置換、涉訟；

（六）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

（七）國資監(jiān)管部門認為需要進行資產(chǎn)評估的事項；

（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。

第七條 企業(yè)有下列行為之一的，可以不對相關國有資產(chǎn)進行評估：

（一）經(jīng)各級人民政府或其國資監(jiān)管機構批準，對國有獨資企業(yè)間整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉；

（二）國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或

其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權）置換和無償劃轉；

（三）通過證券交易所直接轉讓所持有的上市公司國有股權；

（四）國資監(jiān)管部門批準的其他行為。

第八條 企業(yè)發(fā)生第六條所列行為的，應當由其產(chǎn)權持有單位委托具有相應資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構進行評估。

第九條 企業(yè)國有資產(chǎn)評估業(yè)務的委托

屬于企業(yè)改制，企業(yè)合并、分立、清算，企業(yè)產(chǎn)權（股權）轉讓、置換，國有股權持股比例變動的，由產(chǎn)權（股權）持有單位委托，其中市國資委監(jiān)管企業(yè)發(fā)生上述事項需要進行資產(chǎn)評估的，由市國資委委托；屬于企業(yè)營運過程中涉及的資產(chǎn)評估，由企業(yè)委托。

第十條 企業(yè)產(chǎn)權持有單位委托的資產(chǎn)評估機構應當具備下列基本條件：

（一）遵守國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國有資產(chǎn)評估的政策規(guī)定，嚴格履行法定職責，近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)記錄；

（二）具有相應的國有資產(chǎn)評估資質(zhì)；

（三）與企業(yè)負責人無經(jīng)濟利益關系；

（四）未向同一經(jīng)濟行為提供審計業(yè)務服務。

第十一條 資產(chǎn)評估機構從事資產(chǎn)評估業(yè)務時，必須嚴格遵循獨立、客觀、科學原則，按《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》和《中國注冊資產(chǎn)評估師職業(yè)道德規(guī)范》要求規(guī)范執(zhí)業(yè)，選用的評估方法要恰當，出具的評估報告應符合規(guī)范要求。

涉及企業(yè)整體資產(chǎn)評估的，評估機構在選用一種方法進行評估的同時，要選用另一種方法進行驗證。企業(yè)的專利權、非專利技術、商標、商譽等無形資產(chǎn)必須納入資產(chǎn)評估范圍。

第十二條 企業(yè)應當向資產(chǎn)評估機構如實提供有關情況和資料，并對所提供情況和資料的真實性、合法性和完整性負責，不得隱匿或虛報資產(chǎn)。

第十三條 企業(yè)應當積極配合資產(chǎn)評估機構開展工作，不得以任何形式干預其正常執(zhí)業(yè)行為。

第三章 核準與備案

第十四條 核準范圍，指市政府批準實施的重大經(jīng)濟事項涉及的資產(chǎn)評估項目，具體包括：

（1）公司的設立、合并、分立與終止；

（2）公司在經(jīng)營存續(xù)期間發(fā)生的國有資本變動；

（3）公司從事授權經(jīng)營范圍以外的投資活動；

（4）公司向境外注資或轉讓、出售國有產(chǎn)權（股權）；

（5）其他重大經(jīng)濟事項。

第十五條 凡需經(jīng)核準的資產(chǎn)評估項目，企業(yè)在資產(chǎn)評估前應當向國資監(jiān)管機構報告下列有關事項：

（一）相關經(jīng)濟行為批準情況；

（二）評估基準日的選擇情況；

（三）資產(chǎn)評估范圍的確定情況；

（四）選擇資產(chǎn)評估機構的條件、范圍、程序及擬選定機構的資質(zhì)、專業(yè)特長情況；

（五）資產(chǎn)評估的時間進度安排情況。

第十六條 企業(yè)應當及時向國資監(jiān)管機構報告資產(chǎn)評估項目的工作進展情況。國資監(jiān)管機構認為必要時，可以對該項目進行跟蹤指導和現(xiàn)場檢查。

第十七條 資產(chǎn)評估項目的核準按照下列程序進行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構出具的評估報告后應當逐級上報初審，經(jīng)初審同意后，除國資監(jiān)管機構事前確認同意之外，自評估基準日起6個月內(nèi)向國資監(jiān)管機構提出核準申請；

（二）國資監(jiān)管機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專家審核，在10個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。

第十八條 企業(yè)提出資產(chǎn)評估項目核準申請時，應當向國資監(jiān)管機構報送下列文件材料：

（一）評估委托單位向國資監(jiān)管機構申請核準的書面文件及產(chǎn)權主管單位對評估報告的審核意見、資產(chǎn)評估項目核準申請表；

（二）與評估目的相對應的經(jīng)濟行為批準文件或有效材料、與評估項目有關的股東單位或當事方的相關材料；

（三）資產(chǎn)評估報告（包括評估報告書、評估說明、評估明細表及其電子文檔）、與經(jīng)濟行為相對應的審計報告；

（四）經(jīng)有權部門批準的資產(chǎn)重組方案或改制方案，發(fā)起人協(xié)議等有關材料；

（五）其他有關材料。

第十九條 國資監(jiān)管機構應當對下列事項進行審核：

（一）資產(chǎn)評估項目所涉及的經(jīng)濟行為是否獲得批準；

（二）資產(chǎn)評估機構是否具備相應評估資質(zhì)、評估人員是否具備相應執(zhí)業(yè)資格；

（三）評估基準日的選擇是否適當，評估結果的使用有效期是否明示、資產(chǎn)評估范圍與經(jīng)濟行為批準文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致、評估依據(jù)是否適當、評估過程是否符合相關評估準則的規(guī)定；

（四）企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權屬證明文件、財務會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性做出承諾；

（五）參與審核的專家是否達成一致意見。

第二十條 國有資產(chǎn)評估項目備案的范圍，包括除核準項目以外的所有國有資產(chǎn)評估項目。

第二十一條 資產(chǎn)評估項目的備案按照下列程序進行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構出具的評估報告后，將備案材料逐級報送給國資監(jiān)管機構，自評估基準日起9個月內(nèi)提出備案申請；

（二）國資監(jiān)管機構收到備案材料后，對材料齊全的，在5個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關專家參與備案評審。

第二十二條 資產(chǎn)評估項目備案需報送下列文件材料：

（一）產(chǎn)權主管單位以正式文件出具的審核意見、國有資產(chǎn)評估項目備案表一式四份；

（二）資產(chǎn)評估報告（評估報告書、評估說明和評估明細表及其電子文檔）、與經(jīng)濟行為相對應的審計報告；

（三）資產(chǎn)評估結果單位內(nèi)部公示的說明（改制單位適用）；

（四）其他有關材料。

第二十三條 國資監(jiān)管機構根據(jù)下列情況確定是否對資產(chǎn)評估項目予以備案：

（一）資產(chǎn)評估所涉及的經(jīng)濟行為是否獲得批準；

（二）資產(chǎn)評估機構是否具備相應評估資質(zhì)，評估人員是否具備相應執(zhí)業(yè)資格；

（三）評估基準日的選擇是否適當，評估結果的使用有效期是否明示、資產(chǎn)評估范圍與經(jīng)濟行為批準文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致、評估程序是否符合相關評估準則的規(guī)定；

（四）企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權屬證明文件、財務會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性作出承諾。

第二十四條 市國資委下達的資產(chǎn)評估項目核準文件和國資監(jiān)管機構備案的資產(chǎn)評估項目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權登記、股權設置和產(chǎn)權轉讓等相關手續(xù)的必備文件。

第二十五條 經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果使用有效期為自評估基準日起1年。

第二十六條 下列情況需組織專家評審

（一）第十三條款述及的市級評估核準項目需進行專家評審；

（二）市級評估備案項目中凡國有凈資產(chǎn)3000萬元以上，或總資產(chǎn)1.5億元以上以及大型國有及國有控股企業(yè)實際控制權變化的，原則上應當組織專家評審。

第四章 監(jiān)督檢查

第二十七條 國資監(jiān)管機構應當加強對企業(yè)國有資產(chǎn)評估工作的監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)內(nèi)部國有資產(chǎn)評估管理制度的建立、執(zhí)行情況和評估管理人員配備情況，定期或者不定期地對資產(chǎn)評估項目進行抽查。

第二十八條 市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構應當于每終了10個工作日內(nèi)將檢查、抽查及處理情況上報市國資委。

第二十九條 國資監(jiān)管機構應當將資產(chǎn)評估項目的抽查結果通報相關部門。

第五章 罰則

第三十條 企業(yè)違反本辦法，有下列情形之一的，由國資監(jiān)管機構通報批評并責令改正，必要時可依法向人民法院提起訴訟，確認其相應的經(jīng)濟行為無效：

（一）應當進行資產(chǎn)評估而未進行評估；

（二）聘請不符合相應資質(zhì)條件的資產(chǎn)評估機構從事國有資產(chǎn)評估活動；

（三）向資產(chǎn)評估機構提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評估機構串通作弊導致評估結果失實的；

（四）應當辦理核準、備案而未辦理。

第三十一條 企業(yè)在國有資產(chǎn)評估中發(fā)生違法違規(guī)行為或者不正當使用評估報告的，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，給予行政處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第三十二條 受托資產(chǎn)評估機構在資產(chǎn)評估過程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由國資監(jiān)管機構將有關情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應處罰；情節(jié)嚴重的，可取消當事人進行國有資產(chǎn)評估業(yè)務的資格；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第三十三條 有關資產(chǎn)評估機構對資產(chǎn)評估項目抽查工作不予配合的，國資監(jiān)管機構可以要求企業(yè)不得再委托該資產(chǎn)評估機構及其當事人進行國有資產(chǎn)評估業(yè)務。

第三十四條 市國資委、市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構工作人員違反本規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的，給予行政處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第六章 附 則

第三十五條 境外的國有資產(chǎn)評估，遵照相關法規(guī)執(zhí)行。

第三十六條 政企尚未分開單位所屬企事業(yè)單位的國有資產(chǎn)評估工作，參照本辦法執(zhí)行。

第三十七條 本辦法未涉及事項，按國家、省、市相關規(guī)定執(zhí)行。第三十八條 本辦法解釋權歸市國資委。

第三十九條 本辦法自頒布之日起施行。

第四篇：國有資產(chǎn)評估管理辦法

第一條 為適應建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，規(guī)范經(jīng)濟結構調(diào)整中的國有資產(chǎn)運營行為，維護國有資產(chǎn)合法權益，貫徹落實《國務院辦公廳轉發(fā)財政部<關于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見>的通知》(國辦發(fā)［XX］102號)，根據(jù)國家及某某關于國有資產(chǎn)評估管理的有關規(guī)定并結合某某地國有資產(chǎn)行政管理的具體情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本某地各類占有國有資產(chǎn)的企業(yè)和事業(yè)單位(以下簡稱占有單位)。

第三條 占有單位有下列行為之一的，應當對相關國有資產(chǎn)進行評估：

(一)整體或部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

(二)以非貨幣資產(chǎn)對外投資；

(三)合并、分立、清算；

(四)除上某公司以外的原股東股權比例變動；

(五)除上某公司以外的整體或者部分產(chǎn)權(股權)轉讓；

(六)資產(chǎn)轉讓、置換、拍賣；

(七)整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

(八)確定涉訟資產(chǎn)價值；

(九)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其它需要進行評估的事項。

第四條 占有單位有下列行為之一的，可以不進行資產(chǎn)評估：

(一)經(jīng)某地人民政府及其授權部門批準，對整體企業(yè)或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉；

(二)國有獨資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權)劃轉、置換和轉讓。

第五條 占有單位有其他經(jīng)濟行為，當事人認為需要的，可以進行國有資產(chǎn)評估。

第六條 占有單位有下列行為之一的，應當對相關非國有資產(chǎn)進行評估：

(一)購非國有資產(chǎn)：

(二)非國有單位置換資產(chǎn)；

(三)受非國有單位以實物資產(chǎn)償還債務。

第七條 占有單位有本規(guī)定所列評估事項時，應當委托具有相應資質(zhì)的評估機構進行評估，注冊資產(chǎn)評估師及評估機構對其出具的資產(chǎn)評估報告承擔法律責任。占有單位應當如實提供有關情況和資料，并對所提供的情況和資料的客觀性、真實性和合法性負責，不得以任何形式干預評估機構獨立執(zhí)業(yè)。

第八條 國有資產(chǎn)評估項目實行核準制和備案制。

第九條 經(jīng)某地政府批準實施的重大經(jīng)濟事項涉及的國有資產(chǎn)評估項目，實行核準制，由某地財政局負責核準；某地級重大經(jīng)濟事項的范圍、標準由某地政府確定。

(一)某地政府批準實施的重大經(jīng)濟事項包括：

1.某地政府批準成立授權營運機構、企業(yè)集團；

2.國有企業(yè)進行股份制改造；

3.國有企業(yè)整體轉制破產(chǎn)項目和債轉股項目；

4.某地級國有資產(chǎn)用于境外或外埠投資的項目，與中央、某級單位合資或合作，并且占控股地位的項目；

5.某地政府批準實施的其它重大經(jīng)濟事項。

(二)占有單位在評估機構進駐之前5個工作日內(nèi)，應向某地財政局書面報告有關項目的工作進展情況；某地財政局認為必要時，可對該項目進行跟蹤指導和檢查。

(三)核準工作按以下程序進行：

1.占有單位應于收到評估機構出具的評估報告后5日內(nèi)上報其主管部門初審；

(1)授權單位、總公司(集團公司)所屬企業(yè)報授權單位、總公司(集團公司)初審；

(2)各委、辦、局所屬企事業(yè)單位報各委、辦、局初審。

2.經(jīng)有關部門初審同意后，占有單位最遲應在評估報告有效期屆滿前兩個月向某地財政局提出核準申請；

3.某地財政局收到核準申請后，對符合要求的，應在20個工作日內(nèi)完成對評估報告的審核，下達核準文件；不符合要求的，予以退回。某地財政局認為必要時可組織有關專家參與審核。

(四)占有單位提出資產(chǎn)評估項目核準申請時，應向某地財政局報送下列文件：

1.有關部門審查同意轉報某地財政局予以核準的文件；

2.資產(chǎn)評估項目核準申請表；

3.與評估目的相對應的經(jīng)濟行為批準文件或有效材料；

4.資產(chǎn)重組方案或改制方案、發(fā)起人協(xié)議等其他材料；

5.資產(chǎn)評估機構提交的資產(chǎn)評估報告(包括評估報告書、評估說明和評估細表及其軟盤)；

6.資產(chǎn)評估各當事方的承諾函。

(五)某地財政局主要從以下方面予以審核：

1.進行資產(chǎn)評估的經(jīng)濟行為是否合法并經(jīng)批準；

2.資產(chǎn)評估機構是否具備評估資質(zhì)；

3.主要評估人員是否具備執(zhí)業(yè)資格；

4.評估基準日的選擇是否適當，評估報告的有效期是否明示；

5.評估所依據(jù)的法律、法規(guī)和政策是否適當；

6.評估委托方是否就所提供的資產(chǎn)權屬證明文件、財務會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性作出承諾；

7.評估過程、步驟是否符合規(guī)定要求；

8.其他。

第十條 除本辦法第九條規(guī)定的核準項目以外，對資產(chǎn)評估項目實行備案制。

本辦法所稱國有資產(chǎn)評估項目備案，是指占有單位按有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估后，在相應經(jīng)濟行為發(fā)生前將評估項目的有關情況專題向某地財政局、國有資產(chǎn)授權單位(以下簡稱授權單位)、總公司(集團公司)、主管委、辦、局報告并由后者受理的行為。

(一)國有資產(chǎn)評估項目備案工作的管理。授權單位、總公司(集團公司)及其子公司，各委、辦、局直屬企事業(yè)單位及無上級主管企業(yè)的資產(chǎn)評估項目備案工作由某地財政局負責。授權單位、總公司(集團公司)子公司以下企業(yè)，各委、辦、局直屬企事業(yè)單位以下的企事業(yè)單位的資產(chǎn)評估項目的備案工作，由授權單位、總公司(集團公司)、各委、辦、局負責。評估項目涉及多個國有產(chǎn)權主體的，按國有股最大股東的資產(chǎn)財務隸屬關系辦理備案手續(xù)；持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商可委托其中一方辦理備案手續(xù)。

(二)辦理備案手續(xù)需報送以下文件材料：

1.占有單位填報的《國有資產(chǎn)評估項目備案表》；

2.資產(chǎn)評估報告(評估報告書、評估說明和評估明細表可以軟盤方式報)；

3.其它材料。

(三)辦理備案手續(xù)應當遵循以下程序：

1.占有單位收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應將備案材料逐級報送某地財政局或授權單位等部門；

2.某地財政局或授權單位收到占有單位報送的備案材料后，對材料齊全的，應在10個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)；對材料不齊全的，待占有單位或評估機構補充完善有關材料后予以辦理。

(四)評估項目備案后，需對評估結果進行調(diào)整的，占有單位應自調(diào)整之日起15個工作日內(nèi)向原備案機關重新辦理備案手續(xù)，原備案表由備案機關收回。

第十一條 某地財政局下達的資產(chǎn)評估項目核準文件和經(jīng)某地財政局及授權單位備案的資產(chǎn)評估項目備案表是占有單位辦理產(chǎn)權登記、股權設置等相關手續(xù)的必備文件。

第十二條 占有單位發(fā)生依法應進行資產(chǎn)評估的經(jīng)濟行為時，應當以資產(chǎn)評估結果作為作價參考依據(jù)；實際交易價格與評估結果相差10%(含)以上的，占有單位應就其差異原因向某地財政局做出書面說明。

第十三條 建立資產(chǎn)評估項目報告制度，按要求將核準和備案的資產(chǎn)評估項目逐項登記建立檔案，授權單位應于每年6月30日及終了15個工作日內(nèi)將其受理的評估備案項目情況統(tǒng)計匯總后報某地財政局，由財政局統(tǒng)一匯總，定期上報某地政府和某財政局。

第十四條 某地財政局應當加強對資產(chǎn)評估項目的監(jiān)督管理，定期或不定期地對資產(chǎn)評估項目進行抽查，確保核準項目、備案項目經(jīng)濟行為和國有資產(chǎn)評估行為的合法性。

第十五條 占有單位違反本辦法，向評估機構提供虛假情況和資料，或者與評估機構串通作弊并導致評估結果失實的，由某地財政局根據(jù)《國有資產(chǎn)評估管理辦法》第三十一條的規(guī)定上報某財政局核準后予以處罰。

第十六條 占有單位違反本辦法，有下列情況之一的，由某地財政局上報某財政局核準后責令改正并通報批評：

(一)應當進行資產(chǎn)評估而未進行評估；

(二)應當辦理核準、備案手續(xù)而未辦理；

(三)聘請不符合資質(zhì)條件的評估機構從事國有資產(chǎn)評估活動。

占有單位有前款第(三)項情形的，某地財政局可以宣布原評估結果無效。

第十七條 某地財政局對占有單位在國有資產(chǎn)評估中違法違規(guī)行為進行處罰時，對直接負責的主管人員和其他責任人員可以建議其上級單位或所在單位給予行政處分。

第十八條 資產(chǎn)評估機構、注冊資產(chǎn)評估師在資產(chǎn)評估過程中有違法違規(guī)行為的，依照《國有資產(chǎn)評估管理辦法》、《國有資產(chǎn)評估違法行為處罰辦法》的有關規(guī)定依法處理。

第十九條 某地財政局、授權單位、有關部門及其工作人員違反國有資產(chǎn)評估管理的有關規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失的，由某地人民政府或所在單位對有關責任人給予行政處分。

第五篇：國有資產(chǎn)評估管理辦法

國有資產(chǎn)評估管理辦法

中華人民共和國國務院令第91號 頒布時間：1991-11-16發(fā)文單位：國務院

現(xiàn)發(fā)布《國有資產(chǎn)評估管理辦法》，自發(fā)布之日起施行。

總 理

李 鵬

一九九一年十一月十六日

國有資產(chǎn)評估管理辦法 第一章 總

則

第一條 為了正確體現(xiàn)國有資產(chǎn)的價值量，保護國有資產(chǎn)所有者和經(jīng)營者、使用者的合法權益，制定本辦法。

第二條 國有資產(chǎn)評估，除法律、法規(guī)加有規(guī)定外，適用本辦法。

第三條 國有資產(chǎn)占有單位（以下簡稱占有單位）有下列情形之一的，應當進行資產(chǎn)評估：

（一）資產(chǎn)拍賣、轉讓；

（二）企業(yè)兼并、出售、聯(lián)營、股份經(jīng)營；

（三）與外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或者個人開辦中外合資經(jīng)營企業(yè)或者中外合作經(jīng)營企業(yè)；

（四）企業(yè)清算；

（五）依照國家有關規(guī)定需要進行資產(chǎn)評估的其他情形。

第四條 占有單位有下列情形之一，當事人認為需要的，可以進行資產(chǎn)評估：

（一）資產(chǎn)抵押及其他擔保；

（二）企業(yè)租賃；

（三）需要進行資產(chǎn)評估的其他情形。

第五條 全國或者特定行業(yè)的國有資產(chǎn)評估，由國務院決定。

第六條 國有資產(chǎn)評估范圍包括：固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。第七條 國有資產(chǎn)評估應當遵循真實性、科學性、可行性原則，依照國家規(guī)定的標準、程序和方法進行評定和估算。第二章 組織管理

第八條 國有資產(chǎn)評估工作，按照國有資產(chǎn)管理權限，由國有資產(chǎn)管理行政主管部門負責管理和監(jiān)督。

國有資產(chǎn)評估組織工作，按照占有單位的隸屬關系，由行業(yè)主管部門負責。國有資產(chǎn)管理行政主管部門和行業(yè)主管部門不直接從事國有資產(chǎn)評估業(yè)務。第九條 持有國務院或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府國有資產(chǎn)管理行政主管部門頌發(fā)的國有資產(chǎn)評估資格證書的資產(chǎn)評估公司、會計師事務報導、審計事務所、財務咨詢公司，經(jīng)國務院或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府國有資產(chǎn)管理行政主管部門認可的臨時評估機構（以下統(tǒng)稱資產(chǎn)評估機構），可以授受占有單位的委托，從事國有資產(chǎn)評估業(yè)務。

前款所列資產(chǎn)評估機構的管理辦法，由國務院國有資產(chǎn)管理行政主管部門制定。第十條 占有單位委托資產(chǎn)評估機構進行資產(chǎn)評估時，應當如實提供有關情況和資料。資產(chǎn)評估機構應當對占有單位提供的有關情況和資料保守秘密。第十一條 資產(chǎn)評估機構進行資產(chǎn)估，實行有償服務。資產(chǎn)評估收費辦法，由國務院國有資產(chǎn)管理行政主管部門會同財政部門、物價主管部門制定。第三章 評估程序

第十二條 國有資產(chǎn)評估按照下列程序進行：

（一）申請立項；

（二）資產(chǎn)清查；

（三）評定估算；

（四）驗證確認。

第十三條 依照本辦法第三條、第四條規(guī)定進行資產(chǎn)評估的占有單位，經(jīng)其主管部門審查同意后，應當向同級國有資產(chǎn)管理行政主管部門提交資產(chǎn)評估立項申請書，并附財產(chǎn)目錄和有關會計報表等資料。經(jīng)國有資產(chǎn)管理行政主管部門授權或者委托，占有單位的主管部門可以審批資產(chǎn)評估立項申請。

第十四條 國有資產(chǎn)管理行政主管部門應當自收到資產(chǎn)評估立項申請書之日起十日內(nèi)進行審核，并作出是否準予資產(chǎn)評估立項的決定，通知申請單位及其主管部門。第十五條 國務院決定對全國或者特定行業(yè)進行國有資產(chǎn)評估的，視為已經(jīng)準予資產(chǎn)評估立項。

第十六條 申請單位收到準予資產(chǎn)評估立項通知書后，可以委托資產(chǎn)評估機構評估資產(chǎn)。

第十七條 受占有單位委托的資產(chǎn)評估機構應當在對委托單位的資產(chǎn)、債權、債務進行全面清查的基礎上，核實資產(chǎn)帳面與實際是否相符，經(jīng)營成果是否真實，據(jù)以作出鑒定。

第十八條 受占有單位委托的資產(chǎn)評估機構應當根據(jù)本辦法的規(guī)定，對委托單位被評估資產(chǎn)的價值進行評定和估算，并向委托單位提出資產(chǎn)評估結果報告書。委托單位收到資產(chǎn)評估機構的資產(chǎn)評估結果報告書后，應當報其主管部門審查；主管部門審查同意后，報同級國有資產(chǎn)管理行政主管部門確認資產(chǎn)評估結果。經(jīng)國有資產(chǎn)管理行政主管部門授權或者委托，占有單位的主管部門可以確認資產(chǎn)評估結果。

第十九條 國有資產(chǎn)管理行政主管部門應當自收到占有單位報送的資產(chǎn)評估結果報告書之日起四十五日內(nèi)組織審核、驗證、協(xié)商，確認資產(chǎn)評估結果，并下達確認通知書。

第二十條 占有單位對確認通知書有異議的，可以自收到通知書之日起十五日內(nèi)向上一級國有資產(chǎn)管理行政主管部門申請復核。上一級國有資產(chǎn)管理行政主管部門應當自收到復核申請之日起三十日內(nèi)作出裁定，并下達裁定通知書。第二十一條 占有單位收到確認通知書或者裁定通知書后，應當根據(jù)國家有關財務、會計制度進行帳務處理。第四章 評 估 方 法

第二十二條 國有資產(chǎn)重估價值，根據(jù)資產(chǎn)原值、凈值、新舊程度、重置成本、獲利能力等因素和本辦法規(guī)定的資產(chǎn)評估方法評定。第二十三條 國有資產(chǎn)評估方法包括：

（一）收益現(xiàn)值法；

（二）重置成本法；

（三）現(xiàn)行市價法；

（四）清算價格法；

（五）國務院國有資產(chǎn)管理行政主管部門規(guī)定的其他評估方法。第二十四條 用收益現(xiàn)值法進行資產(chǎn)評估的，應當根據(jù)被評估資產(chǎn)合理的預期獲利能力和適當?shù)恼郜F(xiàn)率，計算出資產(chǎn)的現(xiàn)值，并以此評定重估價值。

第二十五條 用重置成本法進行資產(chǎn)評估的，應當根據(jù)該項資產(chǎn)在全新情況下的重置成本，減去按重置成本計算的已使用年限的累積折舊額，考慮資產(chǎn)功能變化、成新率等因素，評定重估價值，或者根據(jù)資產(chǎn)的使用期限，考慮資產(chǎn)功能變化等因素重新確定成新率，評定重估價值。

第二十六條 用現(xiàn)行市價法進行資產(chǎn)評估的，應當參照相同或者類似資產(chǎn)的市場價格，評定重估價值。

第二十七條用清算價格法進行資產(chǎn)評估的，應當根據(jù)企業(yè)清算時其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值，評定重估價值。

第二十八條對流動資產(chǎn)中的原材料、在制品、協(xié)作件、庫存商品、低值易耗品等進行評估時，應當根據(jù)該項資產(chǎn)的現(xiàn)行市場價格、計劃價格、考慮購置費用、產(chǎn)品完工程度、損耗等因素，評定重估價值。

第二十九條對有價證券的評估，參照市場價格評定重估價格的，評定重估價值。第三十條對占有單位的無形資產(chǎn)，區(qū)別下列情況評定重估價值：

（一）外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購入成本及該項資產(chǎn)具有的獲利能力；

（二）自創(chuàng)或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時所需實際成本及該項資產(chǎn)肯有的獲利能力；

（三）自創(chuàng)或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項資產(chǎn)具有的獲利能力。

第五章 法 律 責 任

第三十一條 占有單位違反本辦法的規(guī)定，提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評估機構串通作弊，致使資產(chǎn)評估結果失實的，國有資產(chǎn)管理行政主管部門可以宣布資產(chǎn)評估結果無效，并可以根據(jù)情節(jié)輕重，單處或者并處下列處罰：

（一）通報批評；

（二）限期改正，并可以處以相當于評估費用以下的罰款；

（三）提請有關部門對單位主管人員和直接責任人員給予行政處分，并可以處以相當于本人三個月基本工資以下的罰款。

第三十二條 資產(chǎn)評估機構作弊或者玩忽職守，致使資產(chǎn)評估結果失實的，國有資產(chǎn)管理行政主管部門可以宣布資產(chǎn)評估結果無效，并可以根據(jù)情節(jié)輕重，對該資產(chǎn)評估機構給予下列處罰：

（一）警告；

（二）停業(yè)整頓；

（三）吊銷國有資產(chǎn)評估資格證書。

第三十三條 被處罰的單位和個人對依照本辦法第三十一條、第三十二條規(guī)定作出的處罰決定不服的，可以在收到處罰通知之日起十五日內(nèi)，向上一級國有資產(chǎn)管理行政主管部門申請復議。上一級國有資產(chǎn)管理行政主管部門應當自收到復議申請之日起六十日內(nèi)作出復議決定。申請人對復議決定不服的，可以自收到復議通知之日起十五日內(nèi)，向人民法院提起訴訟。

第三十四條 國有資產(chǎn)管理行政主管部門或者行業(yè)主管部門工作人員違反本辦法，利用職權謀取私利，或者玩忽職守，造成國有資產(chǎn)損失的，國有資產(chǎn)管理行政主管部門或者行業(yè)主管部門可以按照干部管理權限，給予行政處分，并可以處以相當于本人三個月基本工資以下的罰款。

違反本辦法，利用職權謀取私利，由有查處權的部門依法追繳其非法所得。第三十五條 違反本辦法，情節(jié)嚴重，構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第六章 附 則

第三十六條 境外國有資產(chǎn)的評估，不適用本辦法。

第三十七條 有關國有自然資源有償使用、開采的評估辦法，由國務院另行規(guī)定。第三十八條 本辦法由國務院國有資產(chǎn)行政主管部門負責解釋。本辦法的施行細則由國務院國有資產(chǎn)管理行政主管部門制定。第三十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

濟南市國有資產(chǎn)評估管理辦法

《濟南市國有資產(chǎn)評估管理辦法》已經(jīng)２００１年６月７日市政府常務會第２４次會議討論通過，現(xiàn)

發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。

市長 謝玉堂

２００１年６月１８日

第一條 為了保證國有資產(chǎn)在流動和配置中的保值增值，保護國有資產(chǎn)所有者、經(jīng)營者的合法權益。根據(jù)國務院《國有資產(chǎn)評估管理辦法》的規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 市級國有資產(chǎn)評估適用本辦法。

第三條 國有資產(chǎn)占有單位（以下簡稱占有單位）有下列情況之一的，應當進行資產(chǎn)評估：

（一）設立股份有限公司、有限責任公司、中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)等；

（二）股份有限公司在境內(nèi)、境外上市及發(fā)行各種股票；

（三）發(fā)行可轉換債券；

（四）企業(yè)兼并、出售、租賃、破產(chǎn)清算、產(chǎn)權轉讓、債權轉股權；

（五）資產(chǎn)抵押、擔保、拍賣、出售、重組、轉讓、出資參股、出租；

（六）事業(yè)單位、各黨派、社會團體占有的非經(jīng)營性資產(chǎn)轉為經(jīng)營檢資產(chǎn)。

（七）依照國家有關規(guī)定應當進行資產(chǎn)評估的其他事項。

第四條 國有資產(chǎn)的評估由具有國有資產(chǎn)評估資格的資產(chǎn)評估機構進行，由占有單位自主選擇。

法律、法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第五條 資產(chǎn)評估應當遵循獨立性、客觀性、科學性的原則，由資產(chǎn)評估機構依照國家法律、法規(guī)規(guī)定的標準、程序和方法進行評估，評估結果應當準確、真實地反映資產(chǎn)的價值。

第六條資產(chǎn)評估按下列程序進行：

（一）申報立項；

（二）資產(chǎn)清查；

（二）評定估算：

（四）合規(guī)性審核確認。

第七條 占有單位申報國有資產(chǎn)評估立項，應填寫資產(chǎn)評估立項申請書，經(jīng)主管部門簽署意見后，報市國有資產(chǎn)管理部門立項；單列企業(yè)及無上級主管部門單位，可直接到市國有資產(chǎn)管理部門進行立項。

占有單位申報立項需提交以下材料：

（一）與評估目的相對應經(jīng)濟行為的有效批準文件；

（二）國有資產(chǎn)占有單位的企（事）業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（復印件）；

（三）國有資產(chǎn)占有單位的近期負債登記表；

（四）國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記表（復印件）；

（五）資產(chǎn)評估立項申請表；

（六）提交待評估資產(chǎn)的產(chǎn)權證明和技術鑒定證書；

（七）審核需要的其他材料。

第八條 國有資產(chǎn)管理部門應當自收到資產(chǎn)評估立項申請書之日起十日內(nèi)審核完畢，并作出是否準予資產(chǎn)評估立項的決定，書面通知申報單位及其主管部門。

第九條 申報單位收到準予資產(chǎn)評估立項通知書后，自主選擇資產(chǎn)評估機構，委托其進行資產(chǎn)評估并與 之簽訂資產(chǎn)評估協(xié)議，協(xié)議報市國有資產(chǎn)管理部門備案。

第十條 委托評估協(xié)議生效后，受委托的資產(chǎn)評估機構應對委托單位的資產(chǎn)、債權、債務進行全面清查核實。在全面清查核實的基礎上，依法對委托評估的資產(chǎn)價值進行評定和估算。

資產(chǎn)評估結束后，資產(chǎn)評估機構應按協(xié)議規(guī)定的期限向委托單位提交資產(chǎn)評估報告書及評估說明、評估明細表。

第十一條 委托單位收到資產(chǎn)評估機構的資產(chǎn)評估報告書及評估說明、評估明細表，經(jīng)其主管部門簽署意見，報國有資產(chǎn)管理部門進行合規(guī)性審核。

第十二條 市國有資產(chǎn)管理部門應當自收到資產(chǎn)評估報告書之日起四十五日內(nèi)完成合規(guī)性審核、經(jīng)審核驗證無誤的，下達確認通知書；經(jīng)審核、驗證發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估不符合要求的，視情況做出修改、重評或不予確認的決定。

第十三條 申請單位對市國有資產(chǎn)管理部門審核意見有異議的，可以自收到通知書之日起十五日內(nèi)向上一級國有資產(chǎn)管理部門申請復核。

第十四條 經(jīng)市國有資產(chǎn)管理部門審核確認的資產(chǎn)評估價值，作為資產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)權變動的底價或作價依據(jù)。自評估基準日起一年內(nèi)有效。在有效期內(nèi)，資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時，由占有單位委托原評估機構按原評估方法做相應調(diào)整，并報送市國有資產(chǎn)管理部門備案。

第十五條 國有資產(chǎn)占有單位收到審核意見通知書或者裁定通知書后，待產(chǎn)權變動行為成立后，根據(jù)國家有關財務、會計制度進行賬務處理。

第十六條 國有資產(chǎn)占有單位在資產(chǎn)評估中弄虛作假，造成國有資產(chǎn)流失的，其單位法定代表人及直接責任人員，應承擔賠償責任。構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

第十七條 資產(chǎn)評估機構在評估過程中，與占有單位惡意串通或違規(guī)操作，出具虛假或有重大遺漏問題的評估報告的，予以暫停執(zhí)業(yè)，并對資產(chǎn)評估機構處以違法所得收入五倍以下的罰款，并提請有關部門吊銷直接責任人員的專業(yè)資格證書；造成國有資產(chǎn)流失，情節(jié)嚴重的，應依法承擔賠償責任，由市國有資產(chǎn)管理部門提請有關部門吊銷資產(chǎn)評估機構的資產(chǎn)評估資格證書；構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第十八條 市國有資產(chǎn)管理部門的工作人員濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，造成國有資產(chǎn)流失的，由所在機關或上級有關部門給予行政處分；構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會令

第12號

《企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法》已經(jīng)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第31次主任辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2005年9月1日起施行。

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任 李榮融

二ＯＯ五年八月二十五日

企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)評估行為，維護國有資產(chǎn)出資人合法權益，促進企業(yè)國有產(chǎn)權有序流轉，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務院令第378號）和《國有資產(chǎn)評估管理辦法》（國務院令第91號）等有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構履行出資人職責的企業(yè)（以下統(tǒng)稱所出資企業(yè)）及其各級子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）涉及的資產(chǎn)評估，適用本辦法。

第三條 各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構負責其所出資企業(yè)的國有資產(chǎn)評估監(jiān)管工作。

國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構負責對全國企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)管工作進行指導和監(jiān)督。

第四條 企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目實行核準制和備案制。

經(jīng)各級人民政府批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，分別由其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構負責核準。

經(jīng)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構負責備案；經(jīng)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構所出資企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）及其各級子企業(yè)批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由中央企業(yè)負責備案。

地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構及其所出資企業(yè)的資產(chǎn)評估項目備案管理工作的職責分工，由地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構根據(jù)各地實際情況自行規(guī)定。

第五條 各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構及其所出資企業(yè)，應當建立企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作制度，完善資產(chǎn)評估項目的檔案管理，做好項目統(tǒng)計分析報告工作。

省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構和中央企業(yè)應當于每終了30個工作日內(nèi)將其資產(chǎn)評估項目情況的統(tǒng)計分析資料上報國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構。

第二章 資產(chǎn)評估

第六條 企業(yè)有下列行為之一的，應當對相關資產(chǎn)進行評估：

（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產(chǎn)對外投資；

（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；

（四）非上市公司國有股東股權比例變動；

（五）產(chǎn)權轉讓；

（六）資產(chǎn)轉讓、置換；

（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位；

（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務；

（九）資產(chǎn)涉訟；

（十）收購非國有單位的資產(chǎn)；

（十一）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；

（十二）接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；

（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產(chǎn)評估的事項。

第七條 企業(yè)有下列行為之一的，可以不對相關國有資產(chǎn)進行評估：

（一）經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉；

（二）國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權）置換和無償劃轉。

第八條 企業(yè)發(fā)生第六條所列行為的，應當由其產(chǎn)權持有單位委托具有相應資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構進行評估。

第九條 企業(yè)產(chǎn)權持有單位委托的資產(chǎn)評估機構應當具備下列基本條件：

（一）遵守國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章以及企業(yè)國有資產(chǎn)評估的政策規(guī)定，嚴格履行法定職責，近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)記錄；

（二）具有與評估對象相適應的資質(zhì)條件；

（三）具有與評估對象相適應的專業(yè)人員和專業(yè)特長；

（四）與企業(yè)負責人無經(jīng)濟利益關系；

（五）未向同一經(jīng)濟行為提供審計業(yè)務服務。

第十條 企業(yè)應當向資產(chǎn)評估機構如實提供有關情況和資料，并對所提供情況和資料的真實性、合法性和完整性負責，不得隱匿或虛報資產(chǎn)。

第十一條 企業(yè)應當積極配合資產(chǎn)評估機構開展工作，不得以任何形式干預其正常執(zhí)業(yè)行為。

第三章 核準與備案

第十二條 凡需經(jīng)核準的資產(chǎn)評估項目，企業(yè)在資產(chǎn)評估前應當向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構報告下列有關事項：

（一）相關經(jīng)濟行為批準情況；

（二）評估基準日的選擇情況；

（三）資產(chǎn)評估范圍的確定情況；

（四）選擇資產(chǎn)評估機構的條件、范圍、程序及擬選定機構的資質(zhì)、專業(yè)特長情況；

（五）資產(chǎn)評估的時間進度安排情況。

第十三條 企業(yè)應當及時向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構報告資產(chǎn)評估項目的工作進展情況。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構認為必要時，可以對該項目進行跟蹤指導和現(xiàn)場檢查。

第十四條 資產(chǎn)評估項目的核準按照下列程序進行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構出具的評估報告后應當逐級上報初審，經(jīng)初審同意后，自評估基準日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構提出核準申請；

（二）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構收到核準申請后，對符合核準要求的，及時組織有關專家審核，在20個工作日內(nèi)完成對評估報告的核準；對不符合核準要求的，予以退回。

第十五條 企業(yè)提出資產(chǎn)評估項目核準申請時，應當向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構報送下列文件材料：

（一）資產(chǎn)評估項目核準申請文件；

（二）資產(chǎn)評估項目核準申請表（附件1）；

（三）與評估目的相對應的經(jīng)濟行為批準文件或有效材料；

（四）所涉及的資產(chǎn)重組方案或者改制方案、發(fā)起人協(xié)議等材料；

（五）資產(chǎn)評估機構提交的資產(chǎn)評估報告（包括評估報告書、評估說明、評估明細表及其電子文檔）；

（六）與經(jīng)濟行為相對應的審計報告；

（七）資產(chǎn)評估各當事方的相關承諾函；

（八）其他有關材料。

第十六條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應當對下列事項進行審核：

（一）資產(chǎn)評估項目所涉及的經(jīng)濟行為是否獲得批準；

（二）資產(chǎn)評估機構是否具備相應評估資質(zhì)；

（三）評估人員是否具備相應執(zhí)業(yè)資格；

（四）評估基準日的選擇是否適當，評估結果的使用有效期是否明示；

（五）資產(chǎn)評估范圍與經(jīng)濟行為批準文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；

（六）評估依據(jù)是否適當；

（七）企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權屬證明文件、財務會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性做出承諾；

（八）評估過程是否符合相關評估準則的規(guī)定；

（九）參與審核的專家是否達成一致意見。

第十七條 資產(chǎn)評估項目的備案按照下列程序進行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構出具的評估報告后，將備案材料逐級報送給國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構或其所出資企業(yè)，自評估基準日起9個月內(nèi)提出備案申請；

（二）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在20個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關專家參與備案評審。

第十八條 資產(chǎn)評估項目備案需報送下列文件材料：

（一）國有資產(chǎn)評估項目備案表一式三份（附件2）；

（二）資產(chǎn)評估報告（評估報告書、評估說明和評估明細表及其電子文檔）；

（三）與資產(chǎn)評估項目相對應的經(jīng)濟行為批準文件；

（四）其他有關材料。

第十九條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構及所出資企業(yè)根據(jù)下列情況確定是否對資產(chǎn)評估項目予以備案：

（一）資產(chǎn)評估所涉及的經(jīng)濟行為是否獲得批準；

（二）資產(chǎn)評估機構是否具備相應評估資質(zhì)，評估人員是否具備相應執(zhí)業(yè)資格；

（三）評估基準日的選擇是否適當，評估結果的使用有效期是否明示；

（四）資產(chǎn)評估范圍與經(jīng)濟行為批準文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致；

（五）企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權屬證明文件、財務會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性作出承諾；

（六）評估程序是否符合相關評估準則的規(guī)定。

第二十條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構下達的資產(chǎn)評估項目核準文件和經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構或所出資企業(yè)備案的資產(chǎn)評估項目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權登記、股權設置和產(chǎn)權轉讓等相關手續(xù)的必備文件。

第二十一條 經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果使用有效期為自評估基準日起1年。

第二十二條 企業(yè)進行與資產(chǎn)評估相應的經(jīng)濟行為時，應當以經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果為作價參考依據(jù)；當交易價格低于評估結果的90%時，應當暫停交易，在獲得原經(jīng)濟行為批準機構同意后方可繼續(xù)交易。

第四章 監(jiān)督檢查

第二十三條 各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應當加強對企業(yè)國有資產(chǎn)評估工作的監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)內(nèi)部國有資產(chǎn)評估管理制度的建立、執(zhí)行情況和評估管理人員配備情況，定期或者不定期地對資產(chǎn)評估項目進行抽查。

第二十四條 各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構對企業(yè)資產(chǎn)評估項目進行抽查的內(nèi)容包括：

（一）企業(yè)經(jīng)濟行為的合規(guī)性；

（二）評估的資產(chǎn)范圍與有關經(jīng)濟行為所涉及的資產(chǎn)范圍是否一致；

（三）企業(yè)提供的資產(chǎn)權屬證明文件、財務會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性；

（四）資產(chǎn)評估機構的執(zhí)業(yè)資質(zhì)和評估人員的執(zhí)業(yè)資格；

（五）資產(chǎn)賬面價值與評估結果的差異；

（六）經(jīng)濟行為的實際成交價與評估結果的差異；

（七）評估工作底稿；

（八）評估依據(jù)的合理性；

（九）評估報告對重大事項及其對評估結果影響的披露程度，以及該披露與實際情況的差異；

（十）其他有關情況。

第二十五條 省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應當于每終了30個工作日內(nèi)將檢查、抽查及處理情況上報國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構。

第二十六條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應當將資產(chǎn)評估項目的抽查結果通報相關部門。

第五章 罰則

第二十七條 企業(yè)違反本辦法，有下列情形之一的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構通報批評并責令改正，必要時可依法向人民法院提起訴訟，確認其相應的經(jīng)濟行為無效：

（一）應當進行資產(chǎn)評估而未進行評估；

（二）聘請不符合相應資質(zhì)條件的資產(chǎn)評估機構從事國有資產(chǎn)評估活動；

（三）向資產(chǎn)評估機構提供虛假情況和資料，或者與資產(chǎn)評估機構串通作弊導致評估結果失實的；

（四）應當辦理核準、備案而未辦理。

第二十八條 企業(yè)在國有資產(chǎn)評估中發(fā)生違法違規(guī)行為或者不正當使用評估報告的，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第二十九條 受托資產(chǎn)評估機構在資產(chǎn)評估過程中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構將有關情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應處罰；情節(jié)嚴重的，可要求企業(yè)不得再委托該中介機構及其當事人進行國有資產(chǎn)評估業(yè)務；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第三十條 有關資產(chǎn)評估機構對資產(chǎn)評估項目抽查工作不予配合的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以要求企業(yè)不得再委托該資產(chǎn)評估機構及其當事人進行國有資產(chǎn)評估業(yè)務。

第三十一條 各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構工作人員違反本規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第六章 附 則

第三十二條 境外國有資產(chǎn)評估，遵照相關法規(guī)執(zhí)行。

第三十三條 政企尚未分開單位所屬企事業(yè)單位的國有資產(chǎn)評估工作，參照本辦法執(zhí)行。

第三十四條 省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以根據(jù)本辦法，制定本地區(qū)相關工作規(guī)范，并報國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構備案。

第三十五條 本辦法自2005年9月1日起施行。