第一篇：清算審計所需資料清單

清算審計所需資料清單

一、綜合類資料

1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及組織機構代碼證、稅務登記證等證書；

2、企業(yè)股東會關于公司清算的決議及相關部門的批準文件；

3、主管稅務機關的稅務注銷證明資料；

4、企業(yè)股東會清算決議及清算委員會人員名單；

5、企業(yè)債權登記公告；

6、企業(yè)開業(yè)驗資報告及變更驗資報告；

7、企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項的董事會、股東會、清算委員會會議紀要；

8、企業(yè)執(zhí)行的財務制度、內部管理的相關制度；

9、經股東會確認的清算資產分配表；

10、企業(yè)近三年的審計報告和稅務鑒證報告；

11、其他相關資料。

注：上述資料請?zhí)峁┰皬陀〖环荩瑥陀〖埣由w公司公章

二、財務資料

1、企業(yè)營業(yè)截止時點及清算截止時點的資產負債表；

2、企業(yè)清算損益表；

3、公司清算年度的總帳、明細帳、會計憑證；

4、清算年度的銀行存款對帳單；

5、清算開始日的資產負債明細及盤點表；

6、企業(yè)債權人、債務人清單（應包括名稱、金額）；

7、清算資產的評估報告或非貨幣性資產變現(xiàn)價值確認書；

9、經股東或主管機關確認的清算財產分配表；

10、其他與清算相關的資料；

11、企業(yè)近三年的納稅申報相關資料；

12、有關減、免稅的稅務機關批文。

三、其他資料

1、審計業(yè)務約定書；

2、被審計單位管理當局聲明書。

注：如清算企業(yè)近三年沒有進行過任何納稅和年度審計，上述資料要提供近三年的

三資企業(yè)清算審計資料清單

一、公司基本資料：

1、商務委員會核發(fā)的批準證書復印件

2、商務委員會同意公司注銷的批復復印件

3、營業(yè)執(zhí)照復印件

4、公司章程、合同復印件

5、財政登記證復印件

6、法人代碼證書復印件

7、國、地稅登記證復印件

8、外管局核發(fā)的外匯IC卡復印件（雙面）

9、外匯開戶通知書復印件

10、海關登記證復印件

11、有關驗資報告、評估報告復印件

12、前兩年度審計報告復印件

13、關于公司注銷的決議

14、清算程序

15、關于清算期間事宜的協(xié)議

16、財務清算說明

17、已在XX報紙上發(fā)布的注銷公告（該報紙應為公開發(fā)行的報紙）

二、提供相關財務資料：（備查）

1、清算時點資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

2、清算時期總帳、明細帳、現(xiàn)金、銀行存款日記帳、憑證

3、清算時點各開戶行對帳單、銀行存款余額調節(jié)表

4、稅務登記核準及納稅申報資料 財政登記核準及財政收費申報資料 其他登記核準及申報資料

5、外匯收支報表

6、若有外債借款，請?zhí)峁?/p>

外債登記證、借款合同、借款批件、外債簽約情況表、外債變動反饋表及還本付息核準件

三、與公司經營活動相關的合同、協(xié)議：

1、若有借款，請?zhí)峁┙杩詈贤?/p>

2、工程項目審批文件、工程施工合同、預決算審定資料；

3、與企業(yè)重大經濟業(yè)務有關的境內、境外的其他有關和約文件。

第二篇：清算審計所需資料清單

一、綜合類資料

1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及組織機構代碼證、稅務登記證等證書；

2、企業(yè)股東會關于公司清算的決議及相關部門的批準文件；

3、主管稅務機關的稅務注銷證明資料；

4、企業(yè)股東會清算決議及清算委員會人員名單；

5、企業(yè)債權登記公告；

6、企業(yè)開業(yè)驗資報告及變更驗資報告；

7、企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項的董事會、股東會、清算委員會會議紀要；

8、企業(yè)執(zhí)行的財務制度、內部管理的相關制度；

9、經股東會確認的清算資產分配表；

10、企業(yè)近三年的審計報告和稅務鑒證報告；

11、其他相關資料。

注：上述資料請?zhí)峁┰皬陀〖环荩瑥陀〖埣由w公司公章

二、財務資料

1、企業(yè)營業(yè)截止時點及清算截止時點的資產負債表；

2、企業(yè)清算損益表；

3、公司清算的總帳、明細帳、會計憑證；

4、清算的銀行存款對帳單；

5、清算開始日的資產負債明細及盤點表；

6、企業(yè)債權人、債務人清單（應包括名稱、金額）；

7、清算資產的評估報告或非貨幣性資產變現(xiàn)價值確認書；

9、經股東或主管機關確認的清算財產分配表；

10、其他與清算相關的資料；

11、企業(yè)近三年的納稅申報相關資料；

12、有關減、免稅的稅務機關批文。

三、其他資料

1、審計業(yè)務約定書；

2、被審計單位管理當局聲明書。

注：如清算企業(yè)近三年沒有進行過任何納稅和審計，上述資料要提供近三年的

第三篇：清算報告所需資料清單

清算報告所需資料清單

（所有復印件需加蓋單位公章確認）

1.（√）營業(yè)執(zhí)照副本復印件

2.（√）公司章程復印件

3.（√）驗資報告復印件（單位設立時和以后變更登記時的批文）

4.（√）國稅及地稅稅務登記證復印件

5.（√）近三年的資產負債表、利潤表

6.（√）12月份各銀行對賬單（需有銀行蓋章確認）、未達賬項調整表

7.（√）增值稅或營業(yè)稅納稅申報表復印件（鑒證報告期間）

8.（√）企業(yè)所得稅及其他各稅種納稅申報表復印件（鑒證報告期間）

9.（√）地稅納稅申報表復印件

10.（√）完稅憑證復印件（鑒證報告期間）

11.（√）賬簿、憑證（鑒證報告期間）

12.（）稅收減免登記備案告知書

13.（）稅務機關出具的各項納稅鑒定、批準件、備案件（如停、歇業(yè)、減免稅、退稅等）

14.（）稅務檢查報告書、稽查結論書

15.（）中介機構所作為以前企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告復印件

16.（）報經主管稅務機關批準或備案的稅前扣除項目復印件（財產損失等）

17.（）投資收益計算依據(jù)（被投資單位的審計報告、被投資單位利潤分配方案）

18.（）從被投資單位分回的利潤已完稅的證明

電話：89915678

手機：***

地址：深圳市龍崗區(qū)中心城天虹商場D棟517

第四篇：審計所需資料清單

湖南省建筑工程集團總公司

審計所需資料清單

貴公司委托利安達會計師事務所（以下稱“本所、我們”）對貴公司編制的2011年12月31日財務報表進行審計。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的要求進行的，該執(zhí)業(yè)準則要求我們對影響貴公司財務報表進行公允反映的因素進行全面了解和評估，以執(zhí)行相應的審計程序。為了審計工作的順利進行，煩請貴公司向我們提交以下資料。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。

進場前和企業(yè)溝通事項

1、上報合并范圍的備案資料；

2、審計報告、財務決算專項說明、審計情況說明出具報告的層級要求；

3、是否存在需要出具其他報告及出具層級；

4、是否存在其他要求；

一 基本資料

1.基本情況資料

（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設立具體情況及方式、歷次股本形成及股權變化情況；

（2）貴單位基本情況介紹（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）；

（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；

（4）行業(yè)特許經營許可證、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證、貸款證；

（5）集團公司下發(fā)的業(yè)績考核責任書、決算批復文件；

（6）以前審計報告；（包括專項報告，電子版和紙板）

（7）成立及歷次股權變更時政府等部門相關批文、投資協(xié)議；

（8）組織機構設置圖；

包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司），發(fā)起人或股東的實際控制人，貴單位對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關聯(lián)方等。同時應標明組織結構的具體組織聯(lián)系。

（9）主要管理人員基本資料；

（10）財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。

2.貴公司股權被質押或其他有爭議的情況。

如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應披露其主要業(yè)務、注冊資本、總資產、凈資產、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是否經過審計及審計機構的名稱。

若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的貴單位股權被質押的情況等。

3.分支機構設立情況及分支機構營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。

4.子公司設立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。

5.內部控制制度建立情況、內部控制制度及流程圖。

6.股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。

7.稅收資料：

（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書

8.生產經營有關的權屬

（1）土地使用權、房產權證；

（2）商標、專利、非專利技術、重要特許權利的使用及權屬；

9.場地租賃協(xié)議及相關合同。

10.員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

11.簡述所處行業(yè)及競爭情況：

（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產出、技術水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；

（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；

（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產業(yè)政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

12.簡述生產經營情況:

（1）前三年的主要產品（或服務）及其生產能力；

（2）主要產品的工藝流程或服務的流程圖；

（3）主要產品（或服務）所需的主要生產設備、關鍵設備的重置成本；

（4）主要生產設備的先進性及還能安全運行的時間；

（5）每種主要產品的成本構成情況及主要原材料和能源供應；

（6）高危險、重污染單位對人身、財產、環(huán)境所采取的安全措施。

（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業(yè)的先進性。

13.簡述市場銷售情況：

（1）產品或服務的主要消費群體、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等；

（2）每種主要產品的產量、銷售情況和產銷率；

（3）每種主要產品的、市場競爭產品或服務的平均價格及定價策略定價政策；

（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險；

（5）各進口國對進口公司產品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。

14.主要客戶及供應商的資料；

前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。

二 財務會計資料—會計報表層面

15.審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。

16.審計期間的資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。

17.審計期間總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。

18.審計期間重大交易長期合同。

19.審計期間經批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產、大修理計劃）、融資計劃、生產計劃、銷售計劃及各工作總結。

20.審計期間內部審計機構的審計報告。

三 財務會計資料—會計科目層面

21.貨幣資金

（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結算中心)；（2）銀行存款余額調節(jié)表；

（3）三個月以上的銀行定期存單；（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；

（5）現(xiàn)金盤點表；

（6）外匯批準證書和申請文件；

22.交易性金融資產

（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產投資。

23.應收票據(jù)

（1）應收票據(jù)的合同；

（2）截止日已背書有追索權的票據(jù)情況；（3）應收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。

（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉為應收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

24.應收賬款

（1）壞帳準備計提政策；

（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；

（4）壞帳內部核銷批準、稅務核銷手續(xù)。（5）銷售合同；

25.預付賬款

（1）期末尚未結算的大額預付賬款相關合同協(xié)議；

（2）賬齡超過1年的預付賬款的合同、付款憑證及未結算的原因。；

26.應收利息

（1）應收利息的投資協(xié)議或貸款合同；

（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；

27.應收股利

（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；

（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值的判斷。

28.其他應收款

（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；

（3）已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續(xù)。

29.存貨及存貨跌價準備

（1）提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

（3）存貨盤點的相關資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。

（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據(jù)、轉回存貨跌價準備的原因；

（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（6）采購合同、訂單、報關出口單（7）存貨出入庫單

30.可供出售金融資產

（1）提供有關合同、協(xié)議等相關文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

31.持有至到期投資

（1）提供有關合同、協(xié)議等相關文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

32.投資性房地產

（1）房地產用途（出租、持有并準備增值后轉讓）、計量模式；

（2）提供有關合同、協(xié)議等相關證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；

（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

33.長期股權投資

（1）提供有關長期股權投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業(yè)經審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說

明；

（3）提供計提長期股權投資減值準備的依據(jù)。

34.長期應收款

（1）提供長期應收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項的原因；

（3）確認為壞賬損失的證明文件。

35.固定資產及累計折舊

（1）固定資產折舊政策及計算方法；

（2）固定資產采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產抵押、擔保合同；（4）固定資產報廢、處置審批文件；

（5）固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；（6）報廢資產稅務備案情況；

（7）固定資產減值準備計提的政策、依據(jù)及明細計算單；（8）固定資產無減值跡象的證明文件；

（9）固定資產報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。

36.在建工程

（1）建設工程的可行性研究報告；（2）建筑施工招投標合同；

（3）勘察合同、設計合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件；（5）建筑企業(yè)資質證書，施工許可證等；

（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、工程進度驗收報告；

（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉固報告；（10）施工單位簽署的工程質量保修合同；（11）在建工程盤點報告。

37.工程物資

（1）工程物資采購合同；

（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領用憑證；

（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。

38.無形資產

（1）無形資產攤銷政策；

（2）無形資產的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產的原始憑據(jù)；

（4）資產原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；

（5）無形資產計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細計算單。

39.開發(fā)支出

（1）內部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額；

（2）重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。

40.商譽

（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；

41.長期待攤費用

（1）購置相關合同及憑證；（2）攤銷的期限。

42.其他流動資產、其他長期資產

（1）其他流動資產、其他長期資產發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

43.遞延所得稅資產

按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉回金額、期末余額。

44.長短期借款

（1）長短期借款的授信額度；

（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；

45.交易性金融負債

（1）交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。

46.應付票據(jù)

（1）承兌匯票；

（2）期后還款憑證。

47.應付賬款

（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。

48.預收賬款

（1）尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結算的原因。

49.應付職工薪酬

（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；

（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；

（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。

50.應繳稅費

（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關的批復；

（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經當?shù)囟悇站峙鷾实钠髽I(yè)所得稅納稅申報表；

（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證

51.其他應付款

（1）提供尚未結算的大額其他應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。

52.預計負債計提依據(jù)及計算明細表

53.長期應付款

（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產的租賃合同。

54.專項應付款

提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。

55.營業(yè)收入、營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；

（2）提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。

56.營業(yè)外收入、支出

（1）大額收入相關的國家技改，研究撥款相關批準文件；（2）大額支出的批準文件。

57.審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎資料，經營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

四 其他資料

58.關聯(lián)方資料：

（1）提供關聯(lián)方及關聯(lián)關系清單，必要時提供律師意見；（2）關鍵管理人員和核心技術人員；

（3）主要關聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權益；（4）關聯(lián)交易定價原則及相關審批程序。

59.截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P資料、所賠償（牽涉）的金額。

60.資產負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質、金額及對貴單位財務狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。

61.資產負債表日存在的重大承諾事項，如有，貴單位需說明存在金額及性質。如無，貴單位需提供聲明。

62.貴單位資產負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。

上述資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場審計時尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應準備進一步提供資料。

利安達會計師事務所有限責任公司

湖南分所

2011年12月23日

第五篇：審計所需資料清單

審計資料清單

一 基本資料

1.基本情況資料

（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設立具體情況及方式、歷次股本形成及股權變化情況；

（2）貴單位基本情況介紹（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）；

（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；

（4）行業(yè)特許經營許可證、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證、貸款證、；

（5）以前審計報告；

（6）成立及歷次股權變更時政府等部門相關批文、投資協(xié)議；

（7）組織機構設置圖；

（8）主要管理人員基本資料；

（9）財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。

2.貴公司股權被質押或其他有爭議的情況。

3.分支機構設立情況及分支機構營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。

4.子公司設立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。

5.內部控制制度建立情況、內部控制制度及流程圖。

6.股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。

7.稅收資料：

（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；

（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書

8.生產經營有關的權屬

（1）土地使用權、房產權證；

（2）商標、專利、非專利技術、重要特許權利的使用及權屬；

9.場地租賃協(xié)議及相關合同。

10.員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

11.簡述所處行業(yè)及競爭情況：

（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產出、技術水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；

（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；

（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產業(yè)政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

12.簡述生產經營情況:

（1）前三年的主要產品（或服務）及其生產能力；

（2）主要產品的工藝流程或服務的流程圖；

（3）主要產品（或服務）所需的主要生產設備、關鍵設備的重置成本；

（4）主要生產設備的先進性及還能安全運行的時間；

（5）每種主要產品的成本構成情況及主要原材料和能源供應；

（6）高危險、重污染單位對人身、財產、環(huán)境所采取的安全措施。

（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業(yè)的先進性。

13.簡述市場銷售情況：

（1）產品或服務的主要消費群體、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等；

（2）每種主要產品的產量、銷售情況和產銷率；

（3）每種主要產品的、市場競爭產品或服務的平均價格及定價策略定價政策；

（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險；

（5）各進口國對進口公司產品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。

14.主要客戶及供應商的資料；

前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。

二 財務會計資料—會計報表層面

15.審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。

16.審計期間的資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。

17.審計期間總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。

18.審計期間重大交易長期合同。

19.審計期間經批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產、大修理計劃）、融資計劃、生產計劃、銷售計劃及各工作總結。

20.審計期間內部審計機構的審計報告。

三 財務會計資料—會計科目層面

21.貨幣資金

（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結算中心)；（2）銀行存款余額調節(jié)表；

（3）三個月以上的銀行定期存單；

（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；

（5）現(xiàn)金盤點表；

（6）外匯批準證書和申請文件；

22.交易性金融資產

（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產投資。

23.應收票據(jù)

（1）應收票據(jù)的合同；

（2）截止日已背書有追索權的票據(jù)情況；

（3）應收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。

（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉為應收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

24.應收賬款

（1）壞帳準備計提政策；

（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；

（4）壞帳內部核銷批準、稅務核銷手續(xù)。（5）銷售合同；

25.預付賬款

（1）期末尚未結算的大額預付賬款相關合同協(xié)議；

（2）賬齡超過1年的預付賬款的合同、付款憑證及未結算的原因。；

26.應收利息

（1）應收利息的投資協(xié)議或貸款合同；

（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；

27.應收股利

（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；

（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值的判斷。

28.其他應收款

（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；

（3）已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續(xù)。

29.存貨及存貨跌價準備

（1）提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

（3）存貨盤點的相關資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。

（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據(jù)、轉回存貨跌價準備的原因；

（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（6）采購合同、訂單、報關出口單（7）存貨出入庫單

30.可供出售金融資產

（1）提供有關合同、協(xié)議等相關文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

31.持有至到期投資

（1）提供有關合同、協(xié)議等相關文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

32.投資性房地產

（1）房地產用途（出租、持有并準備增值后轉讓）、計量模式；

（2）提供有關合同、協(xié)議等相關證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；

（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

33.長期股權投資

（1）提供有關長期股權投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業(yè)經審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說明；

（3）提供計提長期股權投資減值準備的依據(jù)。

34.長期應收款

（1）提供長期應收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項的原因；（3）確認為壞賬損失的證明文件。

35.固定資產及累計折舊

（1）固定資產折舊政策及計算方法；

（2）固定資產采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產抵押、擔保合同；（4）固定資產報廢、處置審批文件；

（5）固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；（6）報廢資產稅務備案情況；

（7）固定資產減值準備計提的政策、依據(jù)及明細計算單；（8）固定資產無減值跡象的證明文件；

（9）固定資產報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。

36.在建工程

（1）建設工程的可行性研究報告；

（2）建筑施工招投標合同；

（3）勘察合同、設計合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件；（5）建筑企業(yè)資質證書，施工許可證等；

（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、工程進度驗收報告；

（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉固報告；（10）施工單位簽署的工程質量保修合同；（11）在建工程盤點報告。

37.工程物資

（1）工程物資采購合同；

（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領用憑證；

（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。

38.無形資產

（1）無形資產攤銷政策；

（2）無形資產的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產的原始憑據(jù)；

（4）資產原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；

（5）無形資產計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細計算單。

39.開發(fā)支出

（1）內部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額；

（2）重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。

40.商譽

（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；

41.長期待攤費用

（1）購置相關合同及憑證；（2）攤銷的期限。

42.其他流動資產、其他長期資產

（1）其他流動資產、其他長期資產發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

43.遞延所得稅資產

按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉回金額、期末余額。

44.長短期借款

（1）長短期借款的授信額度；

（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；

45.交易性金融負債

（1）交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。

46.應付票據(jù)

（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。

47.應付賬款

（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。

48.預收賬款

（1）尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結算的原因。

49.應付職工薪酬

（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；

（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；

（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。

50.應繳稅費

（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關的批復；

（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經當?shù)囟悇站峙鷾实钠髽I(yè)所得稅納稅申報表；

（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證

（6）期后付款憑證

51.其他應付款

（1）提供尚未結算的大額其他應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。

52.預計負債計提依據(jù)及計算明細表

53.長期應付款

（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產的租賃合同。

54.專項應付款

提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。

55.營業(yè)收入、營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；

（2）提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。

56.營業(yè)外收入、支出

（1）大額收入相關的國家技改，研究撥款相關批準文件；（2）大額支出的批準文件。

57.審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎資料，經營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

四 其他資料

58.關聯(lián)方資料：

（1）提供關聯(lián)方及關聯(lián)關系清單，必要時提供律師意見；（2）關鍵管理人員和核心技術人員；

（3）主要關聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權益；（4）關聯(lián)交易定價原則及相關審批程序。

59.截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P資料、所賠償（牽涉）的金額。

60.資產負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質、金額及對貴單位財務狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。

61.資產負債表日存在的重大承諾事項，如有，貴單位需說明存在金額及性質。如無，貴單位需提供聲明。

62.貴單位資產負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。