第一篇：理財規劃師1總論練習題(帶答案解析)

基礎知識

第一章;理財規劃基礎

單選

1.理財規劃師對客戶現行財務狀況的分析不包括（）2015 年5月真題 A 財務比率分析

B 客戶家庭利潤表分析

C 客戶家庭資產負債表分析

D 客戶家庭現金流量表分析 答案：B

解析: 理財規劃師對客戶現行財務狀況的分析主要包括三項：1客戶家庭資產負債表分析，主要是分析客戶家庭資產和負債在某一時點上的基本情況；

2、客戶家庭現金流量表的分析，是指理財規劃師可以對客戶在某一時期的收入和支出進行歸納匯總，為進一步的財務現狀分析與理財目標設計提供基礎資料；

3、財務比率分析，需要分析的基本的財務比率包括結余比率、投資與凈資產比率、清償比率、負債比率、即付比率、負債收入比率和流動性比率等

2．一般來講，很難嚴格地將投資與投資規劃分離開來。概括起來二者的區別可以體現在（）。[2010年5月二級真題]

A．投資規劃更強調創造收益

B．投資更強調實現目標

c．投資技術性更強

D．投資規劃只不過是工具 答案;C

【解析】投資規劃是根據客戶投資理財目標和風險承受能力，為客戶制定合理的資產配置方案，構建投資組合來幫助客戶實現理財目標的過程。投資是投資規劃的一部分，和其相比，投資更注重技術性操作，投資規劃更注重整體布局。

3．考慮到家族觀念對于中國人一直有著或多或少的影響，在理財中，（）的現金保障也

包含了應對客戶家族親友出現生產、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準

備。[2009年1 1月二級真題]

．

A．日常生活覆蓋儲備

B．家庭生活覆蓋儲備

C．意外現金儲備

D．醫療現金儲備 答案：c

【解析】一般來說,家庭建立現金儲備要包括：①日常生活消費儲備；②意外現金儲備

其中，意外現金儲備是指為了應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、突發事件等發生的計劃外開支而作的準備，某些情況下也包含了應對客戶家族的親友出現生產、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備。

4．理財規劃師職業操守的核心原則是（）。[2009年11月二級真題]

A．個人誠信

B．知識豐富

c．專業盡責

D．謙虛謹慎 答案：A

【解析】理財規劃師應當以正直和誠實信用的精神提供理財規劃專業服務。因此，理財規劃師職業操守的核心原則就是個人誠信。正直誠信原則要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益。

5．在家庭綜合理財規劃方案中，專項理財規劃中的建立家庭現金儲備不包括（）。

[ 2009年5月二級真題]

A．日常生活儲備

B．意外現金儲備

C．投資現金儲備

D．家庭支援現金儲備 答案：c

【解析】一般來說，家庭建立現金儲備要包括日常生活消費儲備和意外現金儲備。D項，家庭支援現金儲備是指客戶家族的親友出現生產、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備，它屬于意外現金儲備的范圍。

6．根據生命周期理論，人從出生到死亡會經歷嬰兒、童年、少年、青年、中年和老年階段，結合不同的階段制定理財規劃非常必要，一般而言理財規劃的重要時期是指（）。[2008年11月二級真題]

A．嬰兒、童年、少年

B．童年、少年、青年

C．少年、青年、中年

D．青年、中年、老年 答案：d

【解析】個人理財規劃基于人的生命周期，是一個長期的過程，一個努力達到終生（身）的財務安全、自主、自由和自在的過程，由于嬰兒期、童年期、少年期沒有獨立的經濟來源，通常也不必承擔經濟責任，因此這三個時期并不是理財規劃的重要時期。而 青年期、中年期和老年期則是進行理財規劃的三個重要時期。

7、有關理財規劃的理解，以下敘述中（）是正確的。[2007年1 1月二級、三級真題] A．進行理財規劃，就可以實現自己的夢想

B．理財規劃是針對富裕人群設計的財富管理方案 C．理財規劃是一生的規劃，涵蓋各個生命階段

D．理財規劃是全方位的規劃，規劃一次，終身可用 答案：C 【解析】理財規劃的定義強調以下幾點：①理財規劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金融產品銷售；②理財規劃強調個性化；③盡管理財規劃經常以短期規劃方案的形式表現，但就生命周期而言，理財規劃是一項長期規劃，它貫穿人的一生，而不是針對某一階段的規劃；理財規劃通常由專業人士提供。

8.李先生為預防家庭成員發生重大疾病、意外事件準備了50000元資金存入銀行，則李先生準備的這50000元屬于（）。[2007年5月二級真題]

A．日常生活儲備

B．意外現金儲備

C．家庭支援現金儲備

D．追加投資儲備 答案：B

【解析】意外現金儲備是為了應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、突發事件等發生的計劃外開支而作的準備，用以預防可能發生的重大事故對家庭經濟短期的沖擊，比 如車禍或重大疾病需臨時墊資。

9.實現財務自由，需要使（）成為個人或家庭收入的主要來源。[2011年II月三級真

題]

A．工資收入

B．利息收入

C．偶然收入

D．投資收入 答案：D

【解析】財務自由是指個人或家庭的收入主要來源于主動投資而不是被動工作。財務自由主要體現在投資收入可以完全覆蓋個人或家庭發生的各項支出，個人從被迫工作的 壓力中解放出來，已有財富成為創造更多財富的工具。

10.理財規劃師進行任何理財規劃前首先考慮和重點安排的目標是（）。[2009年5月三級真題]

A．投資規劃

B．養老保障

C．教育保障

D．現金保障 答案:D

【解析】根據專業理財規劃的基本要求，為客戶建立一個能夠幫助客戶家庭在出現失業、大病、災難等意外事件的情況下也能安然度過危機的現金保障系統十分關鍵，也是理財規劃師進行任何理財規劃前應首先考慮和重點安排的。

11、王先生和張小姐是一對年輕白領夫婦，對風險的承受能力比較高，對于這樣的家庭，理財規劃的核心策略為（）。[2008年5月三級真題] A．月光型

B．進攻型

C．攻守兼備型

D．防守型 答案：B 【解析】不同的家庭形態，財務收支狀況、風險承受能力各不相同，理財需求和具體理財規劃內容也不盡相同。根據不同家庭形態的特點，理財規劃師要分別制定不同的理財規劃策略。一般來說，青年家庭的風險承受能力比較高，理財規劃的核心策略為進攻型。

12、以下理財規劃項目中，（）最具備防御性。[2007年1 1月三級真題] A．風險管理與保險計劃

B．稅收籌劃

C．退休養老規劃

D．財產分配與傳承規劃 答案：A

【解析】在所有理財工具中，保險的防御性最強，因此，保險是財務安全規劃的主要工具之一。

13．理財規劃師為趙某進行理財規劃，在對其現金流量表進行分析時，理財規劃師做得不對或理解有誤的一項是（）。[2007年5月三級真題]

A．理財規劃師分析了趙某各收入支出項目的數額及其在總額中所占的比例

B．理財規劃師發現趙某月供支出占其家庭收入的比重較大，就此情況理財規劃師進行了詳細分析

C．理財規劃師認為現金流量表反映了趙某家庭當期的部分財務狀況

D．理財規劃師認為為了達到投資收益最大化，是否保持客戶的凈現金流量為正并不重要

答案：D

【解析】理財規劃師應該做好客戶的現金規劃，保證客戶持有一定的日常生活消費儲備和意外現金儲備。

14、個人理財的首要目的是（）

A．個人理財價值最大化

B．個人財務狀況穩健合理

C．保障財務安全

D．實現財務自由 答案：B

【解析】個人理財的首要目的并非個人理財價值最大化，而是使個人財務狀況穩健合理。

15．財務自由是指個人或家庭的收入主要來源于（）。

A．主動工作

B．被動工作

C．被動投資

D．主動投資 答案：D

【解析】財務自由是指個人或家庭的收入主要來源于主動投資而不是被動工作。16．理財規劃的必備基礎是做好()。

A．現金規劃

B．教育規劃

c．稅收籌劃

D．投資規劃 答案：A

【解析】現金規劃在整個理財規劃中居于十分重要的地位，現金規劃是否科學合理將影響其他規劃能否實現。因此，做好現金規劃是理財規劃的必備基礎。17．王小明一家的家庭投資收入曲線穿過其支出曲線，則意味著該家庭的支出已經可以由投資收入來支撐，即已經獲得了（）。

A．投資收入

B．財務自由

C．基本收益

D．財務獨立 答案：B

【解析】只有當投資收入涵蓋了全部支出時，這時才是達到了財務自由。當達到財務自由時，個人不再為賺取生活費用而工作，投資收入將成為個人（家庭）收入的主要來源。

18．（）是整個理財規劃的基礎。

A．風險管理理論

B．收益最大化理論

C．生命周期理論

D．財務安全理論 答案：C

【解析】理財規劃師之所以劃分客戶的生命周期，其目的在于劃分客戶所處的生命階段，分析其在不同階段的不同財務狀況與理財目標，從而有效地對其進行個人理財規劃設計。可以說，生命周期理論是整個理財規劃的基礎。

19．家庭與事業形成期的需求分析不包括（）。

A．增加收入

B．儲蓄和投資

C．財產傳承

D．風險保障 答案：C

【解析】家庭與事業形成期的需求分析包括：①購買房屋；②子女出生和養育；③建立應急基金；④增加收入；⑤風險保障；⑥儲蓄和投資；⑦建立退休資金。C項，財產傳承屬于家庭退休前期的理財需求分析之一。

20．以下屬于客戶非財務信息的是（）。

A．社會保障情況

B．風險管理信息

C．投資偏好

D．工資、薪金

【解析】客戶信息分為財務信息和非財務信息，ABD三項屬于客戶的財務信息。答案：C

21．持續理財服務不包括（）。

A．不定期的信息服務

B．不定期的方案調整

C．定期對理財方案進行評估

D．定期到客戶單位做收入調查 答案：D

【解析】持續理財服務包括定期對理財方案進行評估以及不定期的信息服務和方案調整。D項屬于初次提供理財服務時應完成的工作。

22．家庭收入主導者的生理年齡在35周歲以下的家庭為（）。

A．青年家庭

B．中年家庭

c．老年家庭

D．壯年家庭 答案：A

【解析】根據家庭收入主導者的生命周期而定，家庭收入主導者的生理年齡在35周歲以下的家庭為青年家庭；家庭收入主導者的生理年齡在55周歲以上的家庭為老年家庭； 介于這兩個界限之間的為中年家庭。

23.下列不屬于固定收益證券范疇的是（）。

A．中央銀行票據

B．優先股

c．普通股

D．結構化產品 答案：C

【解析】固定收益證券也稱固定收入證券，它是一種要求發行者按照發行時規定的時間和方式向投資者支付利息和償還本金的有價證券。其范疇主要包括債券、中央銀行票 據、結構化產品、資產支持證券、優先股等。

24.現金規劃的核心是建立（）基金。

A．投機

B．應急

c．日常生活

D．日常生活和投資 答案：B

【解析】現金規劃的核心是建立應急基金，保障個人和家庭生活質量和狀態的持續性穩定。

25．按照最新《理財規劃師國家職業標準》的規定，理財規劃師所要遵循的執業原則不包括（）。

A．正直誠信

B．保本微利

C．勤勉謹慎

D．團隊合作 答案：B

【解析】理財規劃師所要遵循的職業原則包括：正直誠信原則、客觀公正原則、勤勉謹慎原則、專業盡責原則、嚴守秘密原則、團隊合作原則。

26.對于時下社會上流行的“月光族”來說，最需要進行的是（）。

A．現金規劃

B．投資規劃

C．消費支出規劃

D．風險管理與保險規劃 答案：B

【解析】“月光族”掙錢能力不弱，應該把掙來的錢用于投資。投資規劃是根據客戶投資理財目標和風險承受能力，為客戶制定合理的資產配置方案，構建投資組合來幫助實現理財目標的過程。

27.以下關于理財規劃師的職業道德規范的說法中，不正確的是（）。

A．執業紀律規范是具體的行為規則

B．職業道德準則是理財規劃師執業紀律的基本淵源

C．理財規劃師執業紀律規范很大程度上體現出的是倡議性

D．理財規劃師的職業道德規范由職業道德準則和執業紀律規范兩部分組成 答案：C

【解析】職業道德準則很大程度上體現出的是倡議性，而執業紀律規范在語言上不同于職業道德準則，很多方面體現的是“積極要求”或“禁止性”的內容，而非倡議性。

28.下列違反嚴守秘密原則的是（）。

A．理財規劃師取得客戶明確同意而提供知悉的相關信息

B．理財規劃師一時疏忽泄露了在執業過程中知悉的客戶信息

C．理財規劃師未披露在執業過程中知悉的客戶涉嫌違法犯罪的事實

D．適當的司法程序中，理財規劃師被司法機關要求提供所知悉的相關信息 答案：B

【解析】理財規劃師不得泄露在執業過程中知悉的客戶信息，除非取得客戶明確同意，或在適當的司法程序中，理財規劃師被司法機關要求必須提供所知悉的相關信息。29.下列違反客觀公正原則的是（）。

A．理財規劃過程中不帶感情色彩

B．理財規劃師以自己的專業知識進行判斷

C．因為是朋友，所以在財產分配規劃方案中對其偏袒

D．對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露 答案：C

【解析】理財規劃師在向客戶提供專業服務時，應秉承客觀公正的原則。所謂“客觀”，是指理財規劃師以自己的專業知識進行判斷，堅持客觀性，不帶感情色彩。所謂“公 正”，是指理財規劃師在執業過程中應對客戶、委托人、合伙人或所在機構持公正合理的態度，對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露。C項明顯違反了客觀公正原則。

30.理財規劃師的下列做法中，不符合執業紀律規范的是（）。

A．理財規劃師拒絕為客戶設計違法的理財方案

B．客戶的理財需求違反法律的規定，理財規劃師拒絕了客戶的委托

C．客戶的理財目標違反法律的規定，理財規劃師拒絕了客戶的委托

D．理財規劃師在辦理業務的過程中發現客戶所委托的事項違法，雖向客戶作出說明，但繼續辦理委托事務 答案：D

【解析】如果客戶委托理財規劃師設計違法的理財方案，或者客戶的理財需求或目標違反法律的規定，理財規劃師應拒絕客戶的委托，不得明知客戶的要求違法仍然接受客戶的委托，為其違法目的或需求提供服務；如果理財規劃師在辦理業務的過程中發現客戶所委托的事項違法，理財規劃師應向客戶說明，并停止辦理委托事務。

31.理財規劃師職業道德準則中的“正直誠信”要求理財規劃師（）。

A．誠實不欺

B．不得與客戶存在意見分歧

C．為了客戶的利益容忍欺詐或對做人理念的歪曲

D．理財規劃師只需要遵循職業道德準則的文字即可 答案：A

【解析】“正直誠信”要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益。B項，與客戶存在意見分歧，且當該分歧并不違反法律，則此種情形與正直誠信的職業道德準則并不違背；C項，正直誠信原則決不容忍欺詐或對做人理念的歪曲；D項，正直誠信原則要求理財規劃師不僅要遵循職業道德準則的文字，更重要的是把握職業道德準則的理念和靈魂。

32.下列不屬于謹慎原則的是（）。A．忠于職守

B．提供的投資方案要保守

C．在提供理財規劃服務過程中始終保持嚴謹 D．在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益 答案：B

【解析】“勤勉”是指理財規劃師在工作中要做到干練與細心，對于提供的專業服務，在事前要進行充分的準備與計劃，在事后要進行合理的跟蹤與監控。“謹慎”是指要在提 供理財規劃服務過程中，從委托人的角度出發，始終保持嚴謹、審慎、注意細節，忠于職守，在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益。但是，謹慎并不等同于保守。

33．如理財規劃師向客戶提供虛假或誤導性信息，給客戶造成損害的，首先承擔責任的是（）。

A．理財規劃師所在機構

B．理財規劃師

C．兩者同時追究

D．視情況而定 答案：A

【解析】如理財規劃師向客戶提供虛假或誤導性信息，給客戶造成損害的，理財規劃師所在機構將承擔侵權責任。所在機構承擔責任后，再追究理財規劃師的責任。

34．在理財規劃師侵占或竊取客戶或其所在機構財產，情節嚴重的情況下，理財規劃師將承擔（）。

A．刑事法律責任

B．行政法律責任

C．民事法律責任

D．行業自律機構的制裁 答案： A

【解析】法律責任包括民事法律責任、行政法律責任和刑事法律責任。其中，刑事法律責任是理財規劃師的行為觸犯刑法后所應承擔的法律責任。在理財規劃師侵占或竊取客戶或其所在機構財產，情節嚴重的情況下，理財規劃師將被追究刑事責任。

35．下列說法中錯誤的是（）。

A．理財規劃師可以向客戶做出回報或收益承諾

B．在業務推介活動中，理財規劃師不得向社會公眾傳遞虛假或誤導性的信息

c．理財規劃師不得夸大自己或所在機構的業務量、業務范圍和業務能力，從而騙取客戶的信任和委托

D．理財規劃師在執業過程中，不得以不誠實、欺詐或虛假陳述的方式故意向客戶提供虛假或誤導性信息

【解析】在業務推介活動中，理財規劃師不得向社會公眾傳遞虛假或誤導性的信息，或者對理財規劃服務的結果做出明顯不合理的預期，也不得向客戶做出回報或收益承諾。

答案： A 36．執業理財規劃師違反職業道德規范，情節較為嚴重，但尚未給客戶造成重大損失，行業自律機構的制裁措施應為（）。

A．警告

B．吊銷執照

C．追究刑事責任

D．暫停執業或罰款 答案： D

【解析】對于執業理財規劃師而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暫停執業、罰款和吊銷執照等措施。具體適用范圍：①警告適用于情節輕微的行為；②暫停執業、罰款一般適用于情節較為嚴重，但尚未給客戶造成重大損失的情形；③吊銷執照一般適用于情節嚴重且造成較大損失的行為，通常該行為也觸犯了法律的規定。

37．理財規劃師不按照合同約定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規劃師所在機

構（）。

A．承擔侵權責任

B．承擔違約責任

c．停業整頓

D．承擔刑事法律責任 答案：

B

【解析】民事法律責任主要表現為違約責任和侵權責任：①如理財規劃師不按照合同約

定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規劃師所在機構承擔違約責任，所在機構承擔責

任后，再追究理財規劃師的責任；②如理財規劃師向客戶提供虛假或誤導性信息’給客

戶造成損害的，理財規劃師所在機構將承擔侵權責任，所在機構承擔責任后，可以追究

理財規劃師的責任；③如理財規劃師故意貶損其他理財規劃師的形象，進行不正當競

爭，則理財規劃師本人將被要求承擔侵權責任。

38．理財規劃師在理財方案中向客戶推薦購買某一個或某一類金融產品時，如果自己受雇于銷售該金融產品的公司或行業，那么，（）。

A．應向客戶隱瞞以免引起不快

B．應向客戶說明

C．如果客戶問起就說明，不問則不必說明

D．應視該金融產品而定

答案： B

【解析】在為客戶辦理委托事務的過程中，理財規劃師必須隨時向客戶披露存在或可能存在與客戶利益沖突的情形。尤其是理財規劃師在理財方案中向客戶推薦購買萊一個或某一類金融產品時，必須向客戶說明自己是否受雇于銷售該金融產品的公司或行業，或是否從銷售中獲得利益等情況。

39．關于職業道德，下列說法中正確的是（）。

A．職業道德具有法律上的強制約束力

B．職業道德規范是從法律責任的角度界定一個行業的執業標準

C．職業道德規范的實行，是由國家機關依靠國家強制力來保證實施的

D．職業道德是一個行業從業人員所應恪守的道德標準，或者說是人們在其職業活動中應當遵循的行為規范和準則

答案： D

【解析】A項，職業道德不是法律規范，因此不具有法律上的強制約束力；B項，職業道德規范并非從法律責任的角度界定一個行業的執業標準，而是通過行業自律機制確立一 個行業的道德準則；C項，職業道德規范的實行，依靠的是從業人員的自覺和集體約束行為，不是由國家機關依靠國家強制力來保證實施的。40．執行理財方案時，理財規劃師應注意（）。

A．妥善保管理財計劃的執行記錄

B．理財方案的制定和執行最好一成不變

C．執行理財計劃不必首先獲得客戶的執行授權

D．不論是在實施計劃制定的過程中，還是在完成之后，都應當積極主動地與客戶進行 溝通和交流，但不需要客戶親自參與到實施計劃的制定和修改過程中來

答案： A 【解析】B項，理財方案本身不是一成不變的，執行理財方案過程中當理財方案的假設 前提發生變化或者客戶的財務情況發生重大變化時，理財方案需要隨時調整，因此，理 財方案的制定和執行都是一個動態的過程；C項，執行理財計劃必須首先獲得客戶的執 行授權；D項，不論是在實施計劃制定的過程中，還是在完成之后，都應當積極主動地 與客戶進行溝通和交流，讓客戶親自參與到實施計劃的制定和修改過程中來。41．體現“積極要求”或“禁止性”內容的是（）。

A．職業道德準則

B．執業道德準則 C．執業紀律規范

D．職業道德規范

答案： C 【解析】相對于職業道德準則而言，執業紀律規范是具體的行為規則，是理財規劃師辦 理具體業務時所應體現的道德和專業負責精神。因此，理財規劃師執業紀律規范的內容 體現的是“積極要求”或“禁止性”，而非倡議性。

42．在建立客戶關系的過程中，理財規劃師的溝通技巧中正確的是（）。

A．建立客戶的方式是單一的

B．要懂得運用各種非語言的溝通技巧

C．在與客戶交談時要盡量避免使用專業化的語言

D．涉及投資回報率等財務指標方面，應該給出確定的承諾讓客戶放心 答案： B

【解析】A項，理財規劃師建立客戶關系的方式是多種多樣的，包括但不限于電話交談、互聯網溝通、書面交流和面對面會談等；C項，理財規劃師作為專業人士，在與客戶交

談時應盡量使用專業化的語言；D項，在涉及投資回報率等財務指標方面，不應該給出

過于確定的承諾，避免因達不到目標而承擔不必要的法律責任。43．理財規劃師收集客戶的信息時，不需要做的是（）。

A．對客戶的財務信息要有充分了解

B．對客戶的財務信息、非財務信息都要有充分了解

C．還要了解客戶的期望目標

D．對客戶的各方面信息作全面了解，包括隱私

答案： D 解析】D項，對客戶與理財相關的信息只需作必要了解，而不是去打探隱私。考題：二級2013-5

44、馬斯洛的需要層次理論中，最高需求層面是（）。

（A）社交需求（B）自我實現需求（C）安全需求（D）生理需求 答案：B、JP3、二P295、原話分析 考題：二級2009-5單26

45、在人的一生中，人希望能夠滿足 各個層次的需求：在滿足溫飽的前提下，追求的是安全無虞，當基本的生活條件獲得滿足之后，則要求得到社會的尊重，并進一步追求人生的最終目標——（）。而這一切，無不與理財密切相關。

A、財務安全 B、財富傳承 C、自我實現 D、財務自由

答案：C、JP4、原話、考題：二級2009-5單27

46、理財的目的，就在于追求 更加豐富多彩的 人生；個人理財的終極命題：有效的安排 有限的財務資源，實現其一生（）的最大化。

A、生命滿足感 B、投資收入 C、工資收入 D、財富 答案：A、JP4、原話、考題：二級2015-5 47.在日常生活中，個人或者家庭需要通過科學合理的理財活動 使有限的財務資源發揮最大的效用，以滿足理財中（）的終極目標。

A.財產傳承 B.財產保障 C.財務安全 D.財務自由 答案：D ？教程原話？

JP3、需要通過理財 使有限的財務資源 發揮最大的效用，滿足我們的生活目標。JP4、理財目的：就在于追求更加豐富多彩的人生。

個人理財的終極目標：就是如何有效地安排 個人有限的財務資源，實現其一生 生命滿足感的最大化。

考題：二級2013-5

48、關于對理財規劃的理解，下面的說法正確的是（）。（A）理財規劃通常由專業人士提供

（B）理財規劃強調大眾化，有一定的模式

（C）理財規劃經常以短期規劃方案的形式出現，所以是短期的規劃（D）理財規劃可以是簡單的金融產品銷售 答案：A、JP4、原話 解析：

B、C選項 部分正確、部分錯誤

理財規劃強調個性化，不可能有一成不變的模式

理財規劃經常以短期規劃方案的形式出現，但是一項長期規劃 考題：二級2012-11

49、以下對理財規劃的定義描述 正確的是（）。

(A)理財規劃通常由客戶自己制定，理財規劃師協助完成(B)理財規劃強調大眾化

(C)理財規劃是一項短期規劃，只是針對某一階段

(D)理財規劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金融產品銷售 答案：D、JP5、原話應用、考題：二級2010-5單26 50、下列對理財的理解，表述不正確的是（）。[2010年5月二級、三級真題]

A．理財關注客戶的整體需求，是實現金融顧問式營銷的重要手段

B．理財應關注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規劃

c．理財是個性化的，客戶不同，理財服務重點也不同

D．理財規劃通常由專業人士提供，答案：B

【解析】B項，JP5 理財規劃經常以短期規劃方案的形式但就生命周期而言，理財規劃是一項長期規劃，它貫穿人的一生，而不是針對某一階段的規劃 考題：二級2013-5

51、以下（）情況達到了財務自由。

（A）月收入8000元，其中5000元是工資收入，3000元是投資收入，月支出4000元（B）月收入3000元，全部為工資收入，月支出3500元

（C）月收入7500元，其中4000元是工資收入，3500元是投資收入，月支出3000元（D）月收入4000元，其中3000元是工資收入，1000元是投資收入，月支出2500元 答案：C、JP5、計算應用、考題：三級2009-5單26

52、個人理財規劃要解決的首要問題是（）

A、財務預算 B、收支相抵 C、財務安全 D、財務自由

答案：C、JP5、原話、理財規劃的目標可以歸結為兩個層次：①實現財務安全；②追求財務自由。其

中，保障財務安全是個人理財規劃要解決的首要問題，只有實現財務安全，才能達到人

生各階段收入支出的基本平衡

考題：三級2009-5單27

53、在表示收入與支出的坐標軸中，當（）位于支出線的上方時，我們說該客戶實現了財務安全。

A、總收入 B、投資收入 C、工資收入 D、其他收入

答案：A、JP5、當總收入完全能夠彌補支出，或者總收入位于支出線上方時，我們說這是達到了財物安全。考題：二級2012-11

54、小陳家庭實力還可以，雖然可以貸款買車，但是考慮到公司離家較近，出行也比較方便，所以小陳決定暫時不買車，這反映了（）的理財規劃目標。

(A)有效的財產分配(B)合理的消費支出(C)合理的納稅安排(D)安享晚年 答案：B、JP6、原話應用、考題：二級2012-11

55、為了滿足日常開支、預防突發事件，每個人有必要保留流動性較強的資產，這反映了（）的理財規劃目標。

(A)必要的資產流動性(B)完備的風險保險(C)有效的財產分配與傳承(D)實現教育期望

答案：B、JP6、原話、考題：二級2012-11

56、小陳家庭實力還可以，雖然可以貸款買車，但是考慮到公司離家較近，出行也比較方便，所以小陳決定暫時不買車，這反映了（）的理財規劃目標。

(A)有效的財產分配(B)合理的消費支出(C)合理的納稅安排(D)安享晚年 答案：B、JP6、原話應用、考題：二級2012-11

57、為了滿足日常開支、預防突發事件，每個人有必要保留流動性較強的資產，這反映了（）的理財規劃目標。

(A)必要的資產流動性(B)完備的風險保險(C)有效的財產分配與傳承(D)實現教育期望

答案：B、JP6、原話、考題：一級2014-5

58、理財方案通常不會是一個單一性規劃，而是一個包括現金計劃、投資計劃、稅收計劃、退休計劃、風險管理以及遺產規劃等單項規劃在內的綜合性規劃，這指的是理財規劃的（）原則。

A 整體規劃 B.風險管理優于追求 C.提早計劃 D.現金保障優先 答案：A、JP7、原話、考題：二級2013-5

59、理財規劃師建議陳小姐準備養老金要盡早開始，以享受復利效用，這反映了理財規劃（）原則。

（A）提早規劃（B）投資與收入相匹配（C）現金保障優先（D）全面規劃 答案：A、JP8、原話應用 解析：涉及 二P287、養老規劃原則

（D）全面規劃：JP8、整體規劃、全面綜合的整體性解決方案 考題：三級2009-5單28 60、進行任何理財規劃前，應首先考慮和重點安排的目標是（）A、投資規劃 B、養老規劃 C、教育保障 D、現金保障 答案：A、JP8、原話應用、考題：二級2010-5單27 61、（）不屬于意外現金儲備的支付范圍

A、重大疾病 B、意外災難 C、犯罪事件 D、突然失業或失能 答案：C、JP8、二P377、原話應用、解析：

意外現金儲備是為了應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、突發事件等發生的計劃外開支而作的準備，用以預防可能發生的重大事故對家庭經濟短期的沖擊，比如車禍或重大疾病需臨時墊資。

考題：三級2009-11單28 62、為了應對客戶家庭主要經濟收入創造者，因失業或其他原因 失去勞動能力，對整個家庭生活造成嚴重影響，進行的現金保障是（）

A、家族支援儲備 B、日常生活覆蓋儲備 C、意外現金儲備 D、投資資金儲備

答案：B、JP8、原話、現金儲備包括：①日常生活消費儲備是為了應對家庭主要經濟收入創造者因為失

業或者其他原因失去勞動能力，或失去收入來源，對整個家庭生活質量造成的嚴重影

響；②意外現金儲備是為了應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、突發事件等發生的計劃外開支而作的準備，用以預防可能發生的重大事故對家庭經濟短期的沖擊。考題：二級2013-5 63、（）主要是為了應對客戶家庭因重大疾病、意外災難、犯罪事件、突發事件等的開支做出的準備。

（A）現金保障儲備（B）家族支援現金儲備（C）日常生活儲備（D）意外現金儲備

答案：D、JP8、二P377、原話應用、得分難

解析：犯罪事件：只有 二P377、屬于“意外現金儲備 —突發事件”，教材其他地方沒有。（A）現金保障儲備：但相對于D 而言，不夠準確。現金保障儲備 包含。考題：二級2015-5 64.不同生命周期的家庭在選擇理財規劃策略時有所不同，老年家庭應該選擇（）A.進攻型 B.攻守兼備型 C.輕度進攻型 D.防守型 答案：D、JP9、原話應用

考題：一級2014-5 65、（）原則要求理財規劃師 根據不同家庭形態的特點，要分別制定出不同的理財規劃策略。

A.定期規劃 B.消費、投資與收入相匹配 C.階段規劃 D.家庭類型與理財策略相匹配

答案：D、JP9、原話應用、考題：一級2014-5 66、理財規劃師在為青年家庭作理財規劃時，核心策略是（）。A 攻守兼備型 B.穩健型 C.進攻型 D.防守型 答案：C、JP9、原話、考題：二級2012-11 67、對于剛剛大學畢業的王某來說，理財規劃的核心策略應是（）。(A)進攻型(B)完美型(C)攻守兼備型(D)防守型 答案：A、JP9、原話應用、考題：三級2009-11單29 68、根據家庭理論模型來看，中年家庭的理財規劃 核心策略為（）A、進攻型 B、穩健型 C、攻守兼備型 D、防守型

答案：C、JP9、基本的家庭模型有三種：①青年家庭；②中年家庭；③老年家庭。一般來說，青年家庭的風險承受能力較高，理財規劃的核心策略為進攻型；中年家庭的風險承受能力中等，理財規劃的核心策略為攻守兼備型；老年家庭的風險承受能力比較低，因此理財規劃核心策略為防守型。

考題：二級2009-11單27 69、在生命周期理論中，（）的家庭成員不再增加、但整個家庭成員的年齡都在增長，經濟收入增加、花銷也隨之增加，生活已經基本穩定。

A、家庭事業形成期 B、家庭事業成長期 C單身期 D、退休期

答案：B、P10、根據生命周期理論,可以將理財規劃的重要時期分為五個時期：①單身期；②家庭與事業形成期；③家庭與事業成長期；④退休前期；⑤退休期。其中，家庭與事業成長期的家庭成員不再增加，家庭成員年齡都在增長，經濟收入增加的同時花費也隨之增加，生活已經基本穩定。70、考題：二級2010-5單28 某客戶61歲，今年剛剛退休，手中有工作期間積攢的10萬元，下列（）是該客戶適宜的投資產品。

A、成長型基金 B、保險 C、國債 D、平衡型基金

答案：C、P11、c項，國債風險低，收益穩定，適合已經退休的客戶投資。退休后，客戶的收支情況為收入減少，而休閑、醫療費用增加，其他費用降低。此時，客戶的風險承受能力也降低，應該投資于低風險的項目。ACD三項中，國債投資風險最小；B項，保險是用于防范風險的，保險事故沒有發生時，得不到理賠，客戶不能隨意對資金進行支配。考題：二級2013-5 71、45歲的吳先生是家庭收入的主導者，其家庭屬于（）。

（A）青年家庭（B）幼兒家庭（C）中年家庭（D）老年家庭 答案：C、JP11、原話應用、考題：二級2009-11多86 72、單身期的理財規劃側重于（）

A、現金規劃 B、消費支出規劃 C、教育規劃 D、財產分配規劃 E、投資規劃 答案：ABE、P11表、原話、單身期個人的人生目標應該是積極尋找高薪職位并努力工作，此外，也要廣開財源，盡量每月能有部分結余，進行小額投資，一方面盡可能多地獲得財富，另一方面也為今后的理財積累經驗。單身期的理財規劃側重于現金規劃、消費支出規劃和投資規劃。考題：二級2012-11 73、處于家庭事業形成期的客戶，其理財規劃的重點 不包括（）。

(A)投資規劃(B)消費支出規劃(C)風險管理與保險規劃(D)財產傳承規劃 答案：D、JP11表、原話、考題：二級2012-11 74、對于已退休的老王來說，理財規劃的重點不包含（）。

A、現金規劃 B、子女教育規劃 C、財產傳承規劃 D、投資規劃 答案：B、P12表、原話應用 考題：二級2009-5單28 75、在整個理財規劃中，（）規劃居于十分重要的地位，是否科學合理 將影響 其他規劃能否實現。因此是理財規劃的必備基礎。

A、投資規劃 B、養老規劃 C、教育保障 D、現金保障

答案：D、解析： P12、根據專業理財規劃的基本要求，為客戶建立一個能夠幫助客戶家庭在出現失業、大病、災難等意外事件的情況下，也能安然度過危機的現金保障系統十分關鍵，這也是理財規劃師進行任何理財規劃前應首先考慮和重點安排的。只有建立了完備的現金保障，才能考慮將客戶家庭的其他資產進行專項安排。考題：二級2010-5單28 76、某客戶61歲，今年剛剛退休，手中有工作期間積攢的10萬元，下列（）是該客戶適宜的投資產品。

A、成長型基金 B、保險 C、國債 D、平衡型基金 答案：C、P11/

14、分析應用 考題：二級2012-11 77、共同基金是近年來比較流行的金融工具，許多投資者對其愛恨交加，下列對共同基金的描述 正確的是（）。

(A)通過非公開籌集資金的方式發行(B)投資起點高，不適合大眾投資者(C)集專業化、大眾化于一體(D)有分散投資的特點 答案：C、JP14、原話分析(D)有分散投資的特點：分散投資風險 考題：三級2010-5單29 78、分析客戶財務狀況，是理財規劃服務流程的重要步驟，（）不屬于分析客戶財務狀況的主要內容。

A、投資偏好分析 B、資產負債表分析 C、現金流量表分析 D、財務比率分析 答案：A、P17/393、原話 解析：

A、投資偏好分析：屬于“收集信息—非財務” C、現金流量表分析：五版教材為“收入支出表分析” 考題：一級2014-5 79.一般認為現代理財規劃師起源于（）。

A.國際注冊理財規劃師協會的程成立 B.首家理財團體機構IAFP的創立 C.美國芝加哥一家咖啡館的聚會 D.20世紀30年代美國保險業 答案：D、P18、原話 考題：一級2014-5 80.張先生經商多年，資產過億。他希望對其個人財產提供最高層次的經營管理，符合張先生要求的個人理財服務 類型是（）。

A.大眾銀行大眾理財 B.富裕銀行貴賓理財 C.私人銀行財富管理 D.外資銀行VIP服務

答案：C、P20、私人銀行財富管理服務是提供高端金融服務的理財服務類型，其業務基礎是高凈值財富，服務對象是擁有高凈值財富的個人，目的是以客戶需求為核心提供個性化金融服務。

考題：二級2012-11 81、財富管理服務的核心內容不包含下列（）。

(A)財產保護(B)財富傳承(C)消費(D)財產積累 答案：C、P20、原話、細節不重視 考題：二級2013-5 82、每個行業都有對應的職業道德，理財規劃師的職業道德規范包含（）。（A）服務客戶和勤勉謹慎（B）嚴守秘密和專業盡責

（C）正直誠信和客觀公正（D）職業道德準則和執業紀律規范 答案：D、JP24、原話分析 解析：

“職業道德準則”包括：

（A）服務客戶和勤勉謹慎 其中的“勤勉謹慎”

（B）嚴守秘密和專業盡責（C）正直誠信和客觀公正

考題：二級2015-5 83.在理財規劃師的職業道德準則中，理財規劃師職業操守的核心原則是（）A.客觀公正 B.勤勉謹慎 C.正直誠信 D.專業盡責 答案：C、JP24、原話

考題：二級2009-11單28 84、理財規劃師職業操守的核心原則是（）

A、個人誠信 B、知識豐富 C、專業盡責 D、謙虛謹慎 答案：A、JP24、原話

考題：二級2015-5 85.張女士作為一名理財工作人員每年都會保證一定時間的繼續教育，及時儲備知識以應對金融市場行情的變化，這是理財規劃師職業道德準則中（）原則的要求。A.正直誠信 B.客觀公正 C.專業盡責 D.勤勉謹慎 答案：C、JP25、原話應用 考題：二級2015-5 86.對嚴重違反職業道德的 非執業理財規劃師的制裁措施是（）

A.取消理財規劃師資格 B.吊銷執照 C.警告 D.終生無法執業 答案：D、JP28、原話

非執業：三個，通常：A.取消理財規劃師資格 嚴重：終生無法再考、D.終生無法執業 執業：四個，C.警告、暫停執業、罰款、B.吊銷執照

二、多項選擇題（以下各小題給出的5個選項中，有2個或者2個以上的選項符合題目要

求，請將符合題目要求選項代碼填人括號內）

1．根據生命周期理論，將理財規劃的重要時期進一步細分，可以分為（）。[2014年5

月三級真題] A．單身期

B．家庭與事業形成期 C．家庭與事業成長期 D．退休前期 E．退休期

答案： ABCDE 【解析】青年期、中年期和老年期是進行理財規劃的三個重要時期。根據生命周期理論，將理財規劃的重要時期進一步細分，可分為五個時期：①單身期；②家庭與事業形成 期；③家庭與事業成長期；④退休前期；⑤退休期。2．理財規劃的定義強調（）。[2010年11月二級真題]

A．理財規劃是全方位的綜合性服務

B．理財規劃最終在于金融產品的配置

C．理財規劃強調個性化

D．理財規劃是一生的規劃

E．理財規劃通常由專業人士提供

答案： ACDE

【解析】理財規劃是根據客戶財務與非財務狀況，運用規范的方法并遵循一定程序為客戶制定切合實際、可操作的某一方面或一系列相互協調的規劃方案。理財規劃的定義強調：①理財規劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金融產品銷售;②理財規劃強調個性化；③盡管規劃經常以短期規劃方案的形式表現，但就生命周期而言，理財規劃是一項長期規劃，它貫穿人的一生，而不是針對某一階段的規劃；④理財規劃通常由專業人士提供。3．下列關于理財原則的說法中，（）體現了理財的整體規劃原則.[ 2013年5月二級、三級真題]

A．整體規劃原則是指規劃思想的整體性

B．為了范客戶家庭遭受風險的可能性，需要為客戶家庭建立風險儲備

C．作為理財師需要綜合考慮客戶的財務狀況與非財務狀況

D．只有綜合考慮客戶整體狀況，才能提出符合客戶實際和目標預期的規劃

E．應將客戶的消費與投資結合進行分析

答案： CD

【解析】整體規劃原則既包含規劃思想的整體性，也包含理財方案的整體性。理財規劃師不僅要綜合考慮客戶的財務狀況，而且要關注客戶非財務狀況及其變化，進而提出符合 客戶實際和目標預期的財務規劃。B項屬于風險管理優于追求收益原則；E項屬于消費、投資與收入相匹配原則。

4．理財規劃師執業紀律規范主要包括（）。[2009年1 1月二級真題] A．理財規劃師不得利用提供服務的契機從事或幫助客戶從事違法行為 B．理財規劃師不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導客戶 C．理財規劃師在執業過程中不得侵占或竊取客戶的財產 D．理財規劃師應以客觀公正的態度維護客戶的利益

E．理財規劃師應維護行業整體形象，禁止任何形式的不正當競爭

答案： ABCDE 【解析】執業紀律規范是具體的行為規則，是理財規劃師辦理具體業務時所應體現的道德和專業負責精神。理財規劃師執業紀律規范在語言上不同于職業道德準則，很多力‘面體現的是“積極要求”或“禁止性”的內容，而非倡議性。ABCDE五項均為理財規劃師的執業紀律規范。5．只有通過執行理財計劃才能讓客戶的財務目標成為現實，為了確保理財計劃的執行效果，理財規劃師應遵循（）的原則。[2009年5月二級真題]

A．準確性

B．可操作性

C．長期性

D．有效性

E．及時性

答案： ADE

【解析】一份書面的理財計劃本身是沒有意義的，只有通過執行理財計劃才能讓客戶的財務目標成為現實。為了確保理財計劃的執行效果，理財規劃師應遵循三個原則：①準確性；②有效性；③及時性。

6．以下選項中屬于理財規劃內容的是（）。[ 2008年1 1月二級真題]

A．現金規劃、風險管理規劃

B．家庭消費支出規劃

C．稅收規劃、投資規劃

D．退休養老規劃、財產分配與傳承規劃

E．教育規劃 答案：ABCDE 【解析】個人理財規劃的具體內容包括八個方面：①現金規劃；②消費支出規劃；③教育規劃；④風險管理與保險規劃；⑤稅收籌劃；⑥投資規劃；⑦退休養老規劃；⑧財產分配與傳承規劃。

7．保證財務安全是個人理財規劃要解決的首要問題，一般來說，衡量一個人或家庭的財

務安全包括以下內容（）。[2008年5月二級真題]

A．是否有穩定、充足的收入

B．個人是否有發展的潛力

C．是否有適當、收益穩定的投資

D．是否有額外的養老保障計劃

E．是否購買了適當的財產和人身保險 答案：ABCDE 【解析】一般來說，衡量一個人或家庭的財務安全，主要有以下內容：①是否有穩定、充足的收入；②個人是否有發展的潛力；③是否有充足的現金準備；④是否有適當的住房；⑤是否購買了適當的財產和人身保險；⑥是否有適當、收益穩定的投資；⑦是否享受社會保障；⑧是否有額外的養老保障計劃。

8．個人客戶體現在理財規劃建議書中的理財目標主要包括（）。[ 2008年5月二級真題]

A．個人財富的增加，生活期望的滿足

B．退休和身后資產的積累

C．個人財務的安全

D．消費支出的合理

E．為社會做貢獻 答案：ABCD

【解析】在理財規劃實際工作中，財務安全和財務自由目標集中表現為以下八個方面：①必要的資產流動性；②合理的消費支出；③實現教育期望；④完備的風險保障；⑤積累財富；⑥合理的納稅安排；⑦安享晚年；⑧有效的財產分配與傳承。

9．馬斯洛提出了著名的的需求層次理論，即人們的需求可以分為（）。人們對財產的需求也基于該理論的基礎之上。[2009年1 1月三級真題]

A．生理需求

B．安全需求

C．社交需求

D．尊重需求

E．自我實現需求 答案：ABCDE

【解析】馬斯洛提出的需求層次理論，將人們的需求可從低到高分為：①生理需求；②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我實現需求。

10．關于理財規劃的具體目標，以下說法中正確的有（）。[ 2007年1 1月三級真題]

A．短期資金需求可用現金來滿足，預期的現金支出只能通過股票投資來滿足

B．通過完備的風險保障可以使客戶免于發生意外事件

C．合理的納稅安排可以減少或延緩稅負支出

D．由于老年時期收入能力下降，因此有必要在青壯年時期進行財務規劃

E．通過消費支出規劃，可以使消費支出合理，家庭收支結構大體平衡 答案：CDE

【解析】A項，短期資金需求可用現金來滿足，預期現金支出可以通過投資來滿足，且投資方式是多種多樣的，股票只是其中一種；B項，風險保障只是對意外發生的事件起到分散風險，降低損失的作用，并不能阻止意外事件的發生。

11．理財規劃師在進行理財規劃時要根據客戶家庭類型不同，選擇不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三種，即（）。『2007年5月三級真題] A．青年家庭

B．中年家庭

c．老年家庭

D．壯年家庭 E．單親家庭 答案：ABC 【解析】基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三種。不同的家庭形態，財務收支狀況、風險承受能力各不相同，理財需求和具體理財規劃內容也不盡相同。根 據不同家庭形態的特點，理財規劃師要分別制定不同的理財規劃策略。

12、陽陽今年剛剛研究生畢業，是一個快樂的單身族，由于在外地工作，一切都要靠自己

打拼，對于和陽陽相似的處于單身期的人，其理財需求通常包括（）。[ 2007年5 月三級真題] A．租房

B．滿足日常開支

C．如有教育貸款，要償還教育貸款

D．進行小額投資積累經驗 E．每月保持部分結余 答案：ABCDE 【解析】單身期的主要理財需求包括：①租賃房屋；②滿足日常支出；③償還教育貸款；④儲蓄；⑤小額投資積累經驗。3．一般來說，家庭建立現金儲備包括（A．投機性儲備

B．意外現金儲備

C．追加投資儲備

D．家族支援現金儲備 E．日常生活消費儲備 答案：BDE 1 4．家庭與事業形成期的理財目標有()。

A．購買房屋

B．增加收入

C．風險保障

D．儲蓄和投資 E．建立退休資金 答案：ABCDE 【解析】除ABCDE五項外，家庭與事業形成期的理財目標還包括：子女出生和養育、建立應急基金。

15．家庭消費支出規劃主要包括（）

A 住房消費規劃

B．汽車消費規劃

C．教育支出規劃

D．信用卡消費規劃

E．個人信貸消費規劃 答案：ABDE

【解析】家庭消費支出規劃主要包括住房消費規劃、汽車消費規劃、個人信貸消費規劃等。

16．下列屬于退休規劃工具的有（）

A．企業年金

B．社會養老保險

C．商業養老保險

D．私募股權基金

E．股票指數期貨 答案：ABC

【解析】退休規劃核心在于進行退休需求的分析和退休規劃工具的選擇。退休規劃的工具具體來說包括社會養老保險、企業年金、商業養老保險以及其他儲蓄和投資方式。DE兩項風險均較大，不適宜用作退休規劃的工具。17．下列屬于建立客戶關系方式的有（）。

A．電話交談

B．書面交流

c．互聯網溝通

D．面對面會談

E．持續理財服務溝通 答案：ABCD

【解析】建立客戶關系的方式多種多樣，包括但不限于電話交談、互聯網溝通、書面交

流和面對面會談等。

18．理財分析師在分析客戶財務狀況時，需要分析的基本的財務比率包括（）。

A．結余比率

B．清償比率

c．負債比率

D．流動性比率

E．投資與凈資產比率 答案：ABCDE

【解析】理財規劃師財務比率分析時需要分析的基本的財務比率包括：結余比率、投資與凈資產比率、清償比率、負債比率、財務負擔比率和流動性比率等。19．下列屬于理財規劃的程序的有（）。

A．建立客戶關系

B．收集客戶信息

c．實施理財計劃

D．持續理財服務

E．分析客戶財務狀況 答案：ABCDE

【解析】理財規劃程序包括：①建立客戶關系；②收集客戶信息；③分析客戶財務狀況；

④制定理財方案；⑤執行理財方案；⑥持續理財服務。20．理財規劃師職業操守的核心原則是個人誠信。下列有關正直誠信原則的說法正確的 有()。

A．決不容忍欺詐或對做人理念的歪曲

B．要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益

C．要求理財規劃師以自己的專業知識進行判斷，堅持客觀性，不帶感情色彩

D．要求理財規劃師不僅要遵循職業道德準則的文字，更重要的是把握職業道德準則的 理念和靈魂

E．即使理財規劃師并非由于主觀故意而導致錯誤，或者與客戶存在意見分歧且該分歧

并不違反法律，此種情形與正直誠信的職業道德準則也相違背 答案：ABD

【解析】如果理財規劃師并非由于主觀故意而導致錯誤，或者與客戶存在意見分歧，且該分歧并不違反法律，則此種情形與正直誠信的職業道德準則并不違背。理財規劃師以 自己的專業知識進行判斷，不帶感情色彩是客觀公正原則的要求。21．一般而言，個人金融服務體系包括（）。

A．中小銀行財富管理

B．社區銀行財富管理

C．私人銀行財富管理

D．大眾銀行大眾理財

E．富裕銀行貴賓理財 答案：CDE

【解析】一般而言，個人金融服務體系分為三個層次：大眾銀行大眾理財、富裕銀行貴

賓理財和私人銀行財富管理。在這三個服務層次中，不同類別的產品和服務的利潤水平

差異顯著，從前往后呈現出逐步升高的趨勢，私人銀行業務居于頂端。考題：二級2013-5

22、當執業理財規劃師 違反職業道德準則和執業紀律規范時，通常的制裁措施主要有（）。

（A）記過（B）判刑（C）暫停執業（D）警告（E）罰款和吊銷執照 答案：CDE、JP28、原話 解析：（A）記過、（B）判刑，教材中均沒有這一名詞 考題：二級2009-11多87

23、理財規劃師執業紀律規范主要包括（）

A、不得 利用提供服務的契機 從事或幫助客戶從事 違法行為

B、不得以虛假的信息和廣告 欺騙或誤導客戶 C、在執業過程中 不得侵占或竊取客戶的財產 D、應該以客觀公正的態度 維護客戶利益

E、維護行業的整體形象，禁止任何形式的不正當競爭 答案：ABCDE、JP26、原話 考題：二級2009-5多87

24、只有通過執行理財計劃，才能讓客戶的財務目標 成為現實，為了確保理財計劃的執行效果，應遵循（）原則。

A、準確性 B、可操作性 C、長期性 D、有效性 E、及時性 答案：ADE、P18、原話

解析：？B、可操作性 C、長期性 ？教材 考題：一級2014-5 25.王先生是一名金融從業者，但是對專業理財規劃的知識內容不甚了解，他想知道制定理財方案時 具體的理財規劃步驟 應包括（）A.建立客戶關系 B.收集客戶信息 C.制定理財計劃 D.分析客戶財務狀況 E.持續理財服務 答案：ABCDE、P17、原話 解析：

題目中包含的“? 制定理財方案時? 具體的理財規劃步驟”不夠準確 C、制定理財計劃。準確：制定理財方案 六個具體步驟，另一個：執行理財方案 考題：二級2015-5 26.對于偏好實物黃金的投資者來說，可以選擇的黃金投資種 類通常包括（）A.金幣 B.紙黃金 C.金條 D.黃金飾品 E.杠桿黃金 答案：ABCD、JP16、原話 解析：

1、JP16、原話：黃金投資 一般分為 實物黃金和紙黃金。B.紙黃金、實物黃金（A.金幣 C.金條 D.黃金飾品）

2、二P154、原話：我國的黃金投資方式 實物黃金（A.金幣 C.金條 D.黃金飾品）、B.紙黃金、Au（T+D）、黃金期貨（杠桿性）、黃金股票、黃金基金。？E.杠桿黃金 考題：二級2013-5

27、商品期貨是重要的期貨種類之一，其主要品種包括（）。

（A）能源期貨（B）農產品期貨（C）外匯期貨（D）金屬期貨（E）利率期貨 答案：ABD、JP15、二P138、原話有別、得分難 解析：

商品期貨：D.金屬期貨，JP15、原話、有色金屬期貨，二P138、原話、金屬期貨 金融期貨： C.外匯期貨、E利率期貨、股指期貨 考題：二級2015-5 28.下列屬于商品期貨的有（）

A.股指期貨 B.農產品期貨 C.外匯期貨 D.金屬期貨 E.能源期貨 答案：BDE、JP15、二P138、原話有別、得分難 解析：

商品期貨：D.金屬期貨，JP15、原話、有色金屬期貨，二P138、原話、金屬期貨 金融期貨： C.外匯期貨、利率期貨、A.股指期貨 考題：二級2009-5多86

29、處于退休階段的老年家庭，理財規劃師應該為其重點關注的規劃包括（）

A、風險管理 B、現金規劃 C、投資規劃 D、財產傳承規劃 E、消費支出規劃 答案：BCD、解析：進入退休期，客戶肩負的家庭責任減輕，鍛煉身體、休閑娛樂是生活的主要內容，收支情況表現為收入減少，而休閑、醫療費用增加，其他費用降低。理財規劃師應該為處于退休期階段的老年家庭重點關注的理財規劃包括財產傳承規劃、現金規劃和投資規劃。

考題：二級2013-

5、多選題

30、處于不同生命周期階段的客戶其理財需要也不同，一般情況下 退休前期客戶的理財需求 包括（）。

（A）財產傳承（B）提高投資收益的穩定性

（C）購買房屋與汽車（D）償還教育貸款（E）養老金準備 答案：ABE、P12表、原話

考題：二級2010-5多87

31、某客戶50歲，計劃60歲退休，則它需要進行（）

A、退休養老規劃 B、投資規劃 C、現金規劃 D、風險管理與保險規劃 E、財產傳承規劃

答案：ABCE、P12表、原話應用

解析：該客戶目前50歲，屬于退休前期。應當進行的理財規劃有退休養老規劃、投資規劃、稅收規劃、現金規劃和財產傳承規劃。考題：一級2014-5 32.根據生命周期理論，基本的家庭類型有（）

A.青年家庭 B.單身家庭 C.中年家庭 D.退休前期 E.老年家庭 答案：ACE、JP9/

11、原話、解析：

D.退休前期：五個時期之一

B.單身家庭：二P31、單身期 二P51、單身者（家庭）考題：三級2009-5多86

33、根據生命周期理論，將理財規劃的重要時期，細分為（）。

A、單身期 B、家庭事業形成期 C、家庭事業成長期 D、退休前期 E、退休期 答案：ABCDE、JP10、原話應用、考題：一級2014-5 34.一般來說，家庭建立現金儲備要包括（）

A.日常生活消費儲備 B.意外現金儲備 C.長期投資 D.財產轉讓金 E.退休養老金 答案：AB、JP8、原話、考題：二級2010-5多86

35、下列關于理財規劃原則的說法中，（）體現了整體規劃原則 A、整體規劃原則是指規劃思想的整體性

B、為了防范客戶家庭遭受風險的可能性，需要為客戶家庭建立風險儲備 C、作為理財規劃師，需要綜合考慮客戶的財務狀況和非財務狀況

D、只有綜合考慮客戶整體狀況，才能提出符合 客戶實際和目標預期 的規劃 E、應將客戶的消費和投資結合進行分析 答案：ACD、JP7、原話、B、為了防范客戶家庭遭受風險的可能性，需要為客戶家庭建立風險儲備 JP8、“風險管理優于追求收益”分析 E、應將客戶的消費和投資結合進行分析 JP9、“消費投資與收入相匹配”分析 考題：三級2009-5多87

36、理財規劃的原則包括（）

A、整體規劃 B、提早規劃 C、現金保障優先

D、風險管理優于追求收益 E、消費投資用與收入相匹配

答案：ABCDE、解析：JP7、原話、理財規劃在為客戶提供理財服務的過程中，要注意應遵循一定的原則：①整體規劃；②提早規劃；③現金保障優先；④風險管理優于追求收益；⑤消費、投資與收入相匹配；⑥家庭類型與理財策略相匹配。考題：二級2013-5

37、理財規劃師在為客戶提供理財服務的過程中，要注意遵循一定的原則，具體包括（）。（A）風險管理優于追求利益（B）整體規劃

（C）現金保障優先（D）消費、投資于收入相匹配（E）提早規劃 答案：ABCDE、JP7、原話、解析：第六項、家庭類型與理財策略相匹配

38、馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可以分為（）。人們對財產的需求也基于該理論的基礎之上。

A、生理需求 B、安全需求 C、社交需求 D、尊重需求 E、自我實現需求 答案：ABCDE、JP3、二P295、原話分析

三、判斷題（判斷以下各小題的對錯，正確的用A表示，錯誤的用B表示）1．黃金投資一般指實物黃金投資。（）[2013年1 1月二級真題] 答案：B

【解析】黃金投資一般分為實物黃金投資和紙黃金投資。

2．理財規劃首先應該考慮的因素是收益，其次是將風險控制在一定的水平之下。（）答案：B

[2010年11月二級真題]

【解析】理財規劃首先應該考慮的因素是風險，而非收益。理財規劃師必須評估可能出現的各種風險，合理利用理財規劃工具規避風險，并采取措施應對這些風險，追求收益最 大化應基于風險管理基礎之上。

3．理財規劃師在制定理財規劃方案時，在通觀全局的情況下，首先要形成總體的理財規劃

核心策略思想，而這種策略安排是和家庭收入主導者所處的生命周期緊密聯系的。（）[2010年5月二級真題] 答案：A

【解析】理財規劃必須和不同的生命周期、不同的家庭模型相結合才能產生最佳的實踐效果。家庭模型是根據家庭收入主導者的生命周期而定的。

4．對于投資回報率等財務指標方面，如果可以基本確定，理財規劃師可以給出確定的承

諾。（）[2008年5月二級真題] 答案：B

解析】理財規劃師作為專業人士，在與客戶交談時要盡量使用專業化的語言。而在涉及投資回報率等財務指標方面，則不應該給出過于確定的承諾，避免因達不到目標而承擔 不必要的法律責任。

5．理財規劃師應隨時向客戶披露存在或可能發生的利益沖突。（）[2007午5月二級真

題] 答案：A

【解析】理財規劃師在執業過程中應對客戶、委托人、合伙人或所在機構持公正合理的態度，對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露。

6．對于家庭與事業成長期的家庭而言，應設法提高家庭資產中投資資產的比重，逐年累積

凈資產。（）[2009年1 1月三級真題] 答案：A

【解析】家庭與事業成長期指子女出生到子女完成大學教育的這段時期，一般為18~22

年。對處于這一時期的家庭而言，應設法提高家庭資產中投資資產的比重，逐年累積凈

資產。

7．理財規劃首先要考慮的因素是風險，而非收益。（）[2008年1 1月三級真題] 答案：A

【解析】理財規劃在為客戶提供理財服務的過程中，要注意應遵循風險管理優于追求收益的原則。

8．如果理財規劃師沒有按照合同約定提供承諾的服務，則客戶可以要求理財規劃師所在

機構停業整頓。（）[2007年5月三級真題] 答案：B

【解析】如理財規劃師不按照合同約定提供承諾的服務，則客戶可要求理財規劃師所在機構承擔違約責任。所在機構承擔責任后，再追究理財規劃師的責任。9．個人理財規劃要解決的首要問題是保障財務安全。（）答案：A

【解析】保障財務安全是個人理財規劃要解決的首要問題，只有實現財務安全，才能達

到人生各階段收入支出的基本平衡。

10．總收入完全能夠彌補支出時，我們說這時達到了財務自由。（）答案：B

【解析】總收入完全能夠彌補支出時達到了財務安全但沒有達到財務自由。只有當投資

收入涵蓋了全部支出時，這時才達到了財務自由。

11．為客戶制定的投資規劃收益越高，理財規劃師水平就越高。（）

B

【解析】為客戶制定合適的投資規劃是理財規劃師個人水平的充分體現，但并不是單純

的投資規劃收益越高，理財規劃師的水平就越高，合適的投資規劃是為不同客戶或同一

客戶不同時期的理財目標而設計的，不同的理財目標要借助于不同的投資產品來實現。

12．職業道德作為一種規范，同樣具有法律上的強制約束力。（）

B 【解析】職業道德是一個行業從業人員所應恪守的道德標準，或者說是人們在其職業活動中應當遵循的行為規范和準則。職業道德不是法律規范，不具有法律上的強制約束力。考題：二級2013-5

13、理財規劃師的服務是長期的過程，不是一次性完成的。A、正確 B、錯誤

答案：A、JP4/

18、半原話 考題：三級2009-5判116

14、家庭事業成長期，是指 從結婚至新生兒誕生的這段時期。A、正確 B、錯誤 答案：B、解析：P10、原話

家庭與事業成長期指子女出生到子女完成大學教育的這段時期，一般為18~22年。從結婚到新生兒誕生的這段時期是家庭與事業形成期，一般為1~3年。考題：三級2009-11判116

15、對于家庭事業成長期的家庭而言，應設法提高投資資產的比重、逐年累積凈資產。A、正確 B、錯誤

答案：A、P10、原話 考題：二級2013-5

16、私募基金的組織形式主要有公司型、契約型、有限合伙型、虛擬型和混合型五種類型。A、正確 B、錯誤 答案：A、二P89、原話 解析：對比 JP15、私募股權基金 考題：二級2013-5

17、理財規劃師的服務是長期的過程，不是一次性完成的。A、正確 B、錯誤

答案：A、JP4/

18、半原話 考題：三級2010-5判11

18、單身期是指從工作到結婚的這段時期，一般2-8年，這個時期能夠承擔較大風險，可以適當進行積極投資。A、正確 B、錯誤

答案：A、單身期指從參加工作至結婚的這段時期，一般為2.8年，這時客戶的年齡一般為22~30歲之間，屬于青年家庭的一種。青年家庭的風險承受能力較高，理財規劃的核心策略為進攻型。

第二篇：理財規劃師基礎知識各章練習題答案解析

第一章 理財規劃基礎

一、單項選擇題

1．家庭與事業形成期的理財優先順序是（）。

A．消費支出規劃、現金規劃、保險規劃、投資規劃、稅收籌劃、子女教育規劃

B．保險規劃、現金規劃、消費支出規劃、投資規劃、稅收籌劃、子女教育規劃

C．現金規劃、稅收籌劃、消費支出規劃、投資規劃、保險規劃、子女教育規劃

D．子女教育規劃、保險規劃、現金規劃、稅收籌劃、消費支出規劃、投資規劃

【答案】A, 【頁碼】P13, 【考點】不同生命周期不同家庭類型的理財規劃

2．以下不屬于個人財務安全衡量標準的是（）。

A．是否有穩定充足收入

B．是否購買了適當保險

C．是否享受社會保障

D．是否有遺囑準備

【答案】D，【頁碼】P6, 【考點】家庭財務安全的8個指標

3．家庭與事業成長期的理財優先順序是（）。

A．保險規劃、子女教育規劃；投資規劃；養老規劃、現金規劃；稅收籌劃

B．現金規劃；保險規劃、子女教育規劃；投資規劃；養老規劃、稅收籌劃

C．子女教育規劃；現金規劃；保險規劃、投資規劃；養老規劃、稅收籌劃

D．子女教育規劃；保險規劃、投資規劃；養老規劃、現金規劃；稅收籌劃

【答案】D，【頁碼】P13, 【考點】不同生命周期不同家庭類型的理財規劃

4．退休前期的理財優先順序為（）。

A．退休規劃、投資規劃、稅收籌劃、現金規劃、財產傳承規劃

B．財產傳承規劃、退休規劃、投資規劃、稅收籌劃、現金規劃

C．投資規劃、現金規劃、財產傳承規劃、退休規劃、稅收籌劃

D．稅收籌劃、現金規劃、財產傳承規劃、退休規劃、投資規劃

【答案】A，【頁碼】P13, 【考點】不同生命周期不同家庭類型的理財規劃

5．日常生活儲備主要是為了（）。

A．應付家庭主要勞動力因為失業或者其他原因失去勞動能力，或者因為其他原因失去收入來源的情況下，保障家庭的正常生活

B．應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、犯罪事件、突發事件等的開支所做的準備，預防一些重大事故對家庭短期的沖擊

C．應對客戶家庭的親友出現生產、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備

D．保留一部分現金以利于及時投資股票、債券等

【答案】A，【頁碼】P9, 【考點】現金保障優先的原則

6．基本的家庭模型有三種，以下不屬于這三種家庭模型的是（）。

A．青年家庭

B．中年家庭

C．老年家庭

D．壯年家庭

【答案】D，【頁碼】P12, 【考點】家庭模型

7．下列關于理財規劃步驟正確的是（）。

A．建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

B．收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

C．建立客戶關系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務狀況、實施理財計劃、持續理財服務

D．建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

【答案】A，【頁碼】P19, 【考點】理財規劃流程 8．下列違反客觀公正原則的是（）。A．理財規劃師以自己的專業知識進行判斷 B．理財規劃過程中不帶感情色彩

C．因為是朋友，所以在財務分配規劃方案中對其偏袒

D．對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露 【答案】C，【頁碼】P27, 【考點】理財規劃師職業道德準則之二客觀公正原則 9．非執業理財規劃師違反職業道德，行業自律機構的制裁措施不包括（）。A．取消其理財規劃師資格 B．終生不得執業 C．不得再次參加理財規劃師職業資格考試

D．罰款

【答案】D，【頁碼】P32, 【考點】行業自律機構的制裁措施 10．（）是整個理財規劃的基礎。

A．風險管理理論

B．收益最大化理論

C．生命周期理論

D．財務安全理論 【答案】C【頁碼】P11, 【考點】個人理財規劃的概念 11．青年家庭理財規劃的核心策略是（）。

A．防守型 B．攻守兼備型

C．進攻型

D．無法確定

【答案】C，【頁碼】P10, 【考點】家庭類型與理財策略相匹配

12．理財規劃的必備基礎是（）。

A．做好現金規劃

B．做好教育規劃

C．做好稅收籌劃

D．做好投資規劃

【答案】A，【頁碼】P14, 【考點】現金規劃的重要性

13．在下列理財工具中，（）的防御性最強。

A．固定收益證券

B．股票

C．期貨

D．保險

【答案】D，【頁碼】P16, 【考點】理財工具之二保險

14．單身期的理財優先順序是（）。

A．現金規劃, 消費支出規劃, 投資規劃

B．現金規劃, 投資規劃 , 消費支出規劃

C．投資規劃, 現金規劃, 消費支出規劃

D．消費支出規劃 , 現金規劃, 投資規劃

【答案】A，【頁碼】P13, 【考點】不同生命周期不同家庭類型的理財規劃

15．理財規劃的最終目標是要達到（）。

A．財務自主要功能

B．財務安全

C．財務自主

D．財務自由

【答案】D，【頁碼】P6, 【考點】財務自由的概念

二、多項選擇題

16．衡量個人或家庭的財務安全性的標準，包括其是否有穩定、充足的收入，個人是否有發展潛力，是否有適當的住房外，還包括（）。

A．是否享受社會保障 B．是否有適當、收益穩定的投資

C．是否有充足的現金準備 D．是否有額外的養老保障計劃

E．是否購買了適當的財產和人身保險

【答案】ABCDE，【頁碼】P6, 【考點】財務安全的8個指標

17．家庭與事業形成期的理財目標有（）。

A．購買房屋、家具 B．子女出生和養育費用

C．建立應急基金

D．購買保險

E．建立退休基金

【答案】ABCDE，【頁碼】P13, 【考點】不同家庭類型的理財需求

18．理財規劃師職業操守的核心原則就是個人誠信。下列有關正值誠信原則的說法正確的有（）。

A．正直誠信要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益

B．正直誠信原則要求理財規劃師不僅要遵循職業道德準則的文字，更重要的是把握職業道德準則的理念和靈魂

C．正直誠信的原則決不容忍欺詐或對做人理念的歪曲

D．正直誠信原則要求理財規劃師以自己的專業知識進行判斷，堅持客觀性

E．即使理財規劃師并非由于主觀故意而導致錯誤，或者與客戶存在意見分歧且該分歧并不違反法律，此種情形與正直誠信的職業道德準則也不相違背

【答案】ABCE，【頁碼】P27, 【考點】正直誠信原則

19．以下屬于理財規劃組成部分的有（）。

A．現金規劃 B．投資規劃

C．風險管理和保險規劃

D．教育規劃

E．消費支出規劃

【答案】ABCDE，【頁碼】P14, 【考點】理財的8大規劃內容

20．建立客戶關系的方式多種多樣，通常包括（）。

A．電話交談

B．互聯網溝通

C．書面交流

D．面對面會談

E．熟人介紹

【答案】ABCDE，【頁碼】P19, 【考點】建立客戶關系的方式

21．如果執業理財規劃師違反職業道德準則和執業紀律規劃，理財規劃師將受到行業自律協會的制裁。制裁措施主要有（）。

A．不得再次參加理財規劃師資格考試

B．吊銷執照

C．警告

D．暫停執業

E．罰款

【答案】BCDE，【頁碼】P32, 【考點】行業自律協會的制裁措施

22．下列關于理財規劃的說法正確的有（）。

A．是簡單的金融產品銷售 B．強調個性化

C．經常以短期規劃方案的形式表現

D．通常由專業人士提供

E．是一項長期規劃

【答案】BCDE，【頁碼】P5, 【考點】理財規劃的概念

23．理財規劃師在為客戶提供理財服務的過程中，應遵循一定的原則（）。

A．整體規劃

B．提早規劃

C．現金保障優先

D．追求收益優于風險管理

E．消費、投資與收入相匹配

【答案】ABCE，【頁碼】P10, 【考點】理財規劃的7個原則

24．退休期的理財需求分析包括（）。

A．保障財務安全

B．儲蓄和投資

C．建立信托

D．準備善后費用

E．遺囑

【答案】ACDE，【頁碼】P13, 【考點】退休期的理財需求

25．家庭消費支出規劃主要包括（）。

A．住房消費規劃 B．汽車消費規劃

C．信用卡消費規劃

D．教育支出規劃

E．個人信貸消費規劃

【答案】ABCE，【頁碼】P14, 【考點】家庭消費支出規劃的具體內容

三、判斷題（請在正確的題目后的括號內畫“√”，在錯誤的題目后括號內畫“×”）

26．理財規劃是一個人一生的財務計劃，是理性的價值觀和科學的理財計劃的綜合體現，因此，理財規劃一經制訂就不得改變。（）

27．理財規劃首先應該考慮的因素是風險，而非收益。（）

28．對于執業會員和非執業會員的制裁措施相同，應一律對待。（）

29．當支出在總收入以下但在投資收入以上時，達到了財務自由。（）

30．為客戶制定的投資規劃收益越高，理財規劃師水平就越高。（）

第二章 財務和會計

一、單項選擇題

1．會計核算要嚴格區分收益性支出和資本性支出，其目的是為了正確計算損益。收益性支出與資本性支出的劃分標準是（）。

A．支出效益的受益期間

B．支出投資的標的物

C．主營業務與非主營業務

D．支出金額的大小

【答案】A，【頁碼】P36, 【考點】

2．6年分期付款購物，每年初付200元，設銀行利率為10%，該項分期付款相當于購價為（）元的一次現金支付。

A．958.16 B．758.20 C．1200 D．354.32

【答案】A【頁碼】P52, 【考點】第二節第二單元貨幣時間價值的計算

3．年金是指一定期間內每期相等金額的收付款項，按付款時點的不同分為普通年金和預付年金。普通年金是指在一定時期內每期（）等額收付系列款項。

A．期初

B．期末

C．期中

D．期內

【答案】B【頁碼】P52, 【考點】普通年金的概念

4．某人在年初存入一筆資金，以后4年每年年末取出1000元，利率為3%，則此人應在最初一次存入銀行的錢數為（）元。

A．3717.1 B．4000 C．3822.3 D．4115.6

【答案】A【頁碼】P52, 【考點】后付年金的現值

5．企業的財務報表不包括（）。

A．資產負債表

B．利潤表

C．現金流量表

D．盈虧平衡表

【答案】D【頁碼】P60, 【考點】會計報表的一般分析

6．速動比率更一步反映企業償債能力的指標。扣除存貨，是因為存貨的變現能力相對較差。將存貨扣除所得到的數字能更為準確地反映企業償債能力。影響速動比例可信度的主要因素是（）。

A．流動負債大于速動資產

B．應收賬款不能實現

C．應收賬款的變現能力

D．存貨過多導致速動資產減少

【答案】C【頁碼】P69, 【考點】速動比率

7．企業財務關系中最為重要的關系是（）。

A．股東與經營者之間的關系

B．股東與債權人之間的關系

C．股東、經營者、債權人之間的關系

D．企業與作為社會管理者的政會有關部門、社會公眾之間的關系

【答案】C【頁碼】P58, 【考點】財務分析的目的

8．某制鞋廠2009年預計銷售皮鞋X雙，每雙皮鞋的變動成本為20元，制造皮鞋的固定成本總額為4000000元，每雙皮鞋的售價為60元，為使該制鞋廠2009年不至于虧損，X至少應為了（）元。

A．5000 B．10000 C．15000 D．20000 4

【答案】B【頁碼】P85, 【考點】損益平衡點計算方法

9．確定企業會計核算必須符合國家的統一規定是為了滿足（）的要求。

A．一貫性原則

B．重要性原則

C．可比性原則

D．客觀性原則

【答案】C【頁碼】P38, 【考點】會計信息質量要求的8個原則

10．收入是指企業在銷售商品、提供勞務及讓渡資產使用權等日常活動中所形成的經濟利益的總流入。在我國，收入的來源不包括（）。

A．銷售商品取得的收入

B．對外投資的利益

C．提供勞務取得的收入

D．讓渡資產使用權取得的收入

【答案】B【頁碼】P41, 【考點】收入的來源包括三個方面

11．資金的時間價值是指資金在使用過程中隨時間推移而發生的增值，以下有關資金時間價值的說法錯誤的是（）。

A．時間價值產生于生產領域、流通領域和消費領域

B．時間價值產生于資金運動之中，只有運動著的資金才能產生時間價值

C．只有當資金進入社會資金流通過程中，參與社會生產過程中，資金才會隨時間的推移而增值

D．時間價值的大小取決于資金周轉速度的快慢，時間價值與資金周轉速度成正比

【答案】A【頁碼】P53, 【考點】貨幣時間價值的三點注意

12．利潤表是指總括反映企業在某一會計期間內經營成果的一種會計報表。以下關于其基本特點的敘述，錯誤的是（）。

A．利潤表反映了企業一定期間經營成果

B．企業應按收付實現制填制利潤表

C．利潤表有利于管理者了解本期取得的收入和發生的產品成本、期間費用及稅金

D．利潤表能夠反映企業利潤的構成及實現

【答案】B【頁碼】P61, 【考點】利益表的特點

13．現金股利支付率是反映企業籌資與支付能力的指標之一。下面對于現金股利支付率的理解錯誤的是（）。

A．現金股利支付率＝現金股利或分配的利潤/經營現金凈流量

B．該比率越高，企業支付現金股利的能力越強

C．這一比率反映本期經營現金凈流量與現金股利（或向投資者分配利潤）之間的關系

D．傳統的股利支付率反映的是支付股利與凈利潤的關系，而按現金凈流量反映的股利支付率更能體現支付股利的現金來源及其可靠程度

【答案】B【頁碼】P84, 【考點】現金流量分析中的籌資與支付能力

費用：制造成本、間接費用。間接成本：等值費用、營業費用（銷售費用）、財務費用。

14．期間費用不包括（）。

A．制作費用

B．管理費用

C．財務費用

D．銷售費用

【答案】A【頁碼】P41, 【考點】費用構成分析

15．現金流量表是以現金為基礎編制的反映企業一定期間內由于經營、投資、籌資活動形成的現金流量情況的會計報表。以下屬于現金流量表的基本特點的是（B）。

A．現金流量表反映某一時點上資金變動情況

B．現金流量表反映一定期間現金流動的情況和結果

C．現金流量表反映一定期間企業資產變動情況和結果

D．現金流量表按權責發生制填制，能夠在很大程度上真實反映企業對未來資源的掌握

【答案】B【頁碼】P62, 【考點】現金流量表的特點

二、多項選擇題

16．債權人對于企業償債能力十分重視，以下指標中反映企業償債能力的有（）。

A．流動比率

B．速度比率

C．現金比率

D．存貨周轉率

【答案】ABC【頁碼】P68 【考點】反映償債能力的指標

17．資產是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或控制的資源。資產具有以下幾個方面的特征（）。

A．資產的實質是經濟資源

B．資產是由過去的交易或事項形成的

C．資產的目的是未來為了某個會計主體帶來經濟利益

D．資產必須是企業擁有或能夠加以控制的經濟資源

E．資產是可以用貨幣來計量的

【答案】ABCDE【頁碼】P40 【考點】資產的定義及特點

18．杜邦財務分析體系中，權益是一個十分重要的概念。權益乘數可以表述為以下計算公式（）。

A．權益乘數＝平均資產/平均所有者權益

B．權益乘數＝1/（1－資產負債率）

C．權益乘數＝資產/所有者權益

D．權益乘數＝總資產平均占用額/權益平均余額

E．權益乘數＝1＋資產負債率

【答案】ABD【頁碼】P77 【考點】杜邦財務分析體系中的主要指標

19．現金流量結構分析是指同一時期現金流量表中不同項目間的比較與分析，以揭示各項數據在企業現金流量中的相對意義。現金流量的結構分析可以分為（）。

A．流入結構分析 B．流出結構分析

C．流入流出比分析 D．經營成果與財務狀況的分析

【答案】ABC【頁碼】P83【考點】現金流量的結構分析

20．以下說法正確的是（）

A．邊際資金成本是追加籌資時所使用的加權平均成本

B．當企業籌集的各種長期資金同比例增加時，資金成本應保持不變

C．當企業縮小其資本規模時，無需考慮邊際資金成本

D．企業無法以某一固定的資金成本來籌措無限資金

E．一般來說，股票的成本要比債券的成本大

【答案】AD

21．在籌資方式中，公司債券籌資與普通股籌資相比較（）。

A．普通股籌資的風險相對較高

B．公司債券籌資的資金成本相對較低

C．普通股籌資不可以利用財務杠桿的作用

D．公司債券利息可以稅前列支，普通股股利必須是稅后支付

E．債券要付息，股票不用，所以債券的成本高

【答案】BCD 22．成本是一個非常重要的財務數據。從企業的角度看，成本的作用包括以下幾個方面（）。

A．成本是補償耗費的尺度 B．成本是制定產品價格的依據

C．成本是衡量企業管理水平的重要標準 D．成本是企業經營決策的重要內容

E．成本是核算利潤的重要指標

【答案】ABCDE【頁碼】P 【考點】

23．某企業只生產一種產品，單價為10元，單位變動成本為6元，固定成本5000元，銷售1000件。欲實現目標利潤1000元，可采取的措施有（）。

A．將單價提高到12元 B．將單位變動成本降至4元

C．將固定成本降至4000元

D．將銷售增至1500件

E．將單價提高到10元

【答案】ABD【頁碼】P85 【考點】損益平衡點的計算:利潤=銷售收入-固定成本-變動成本;

24．會計核算要以會計信息為基礎，會計信息質量對于會計核算有重要影響。下面原則中屬于對會計信息的質量要求的原則的有（）。

A．相關性原則

B．及時性原則

C．重要性原則

D．明晰性原則

E．歷史成本原則

【答案】ABD【頁碼】P38 【考點】會計信息質量要求的8個原則

25．利潤是企業在一定會計期間的經營成果，是反映企業經營成曬的最終要素，以下不屬于利潤總額組成部分的有（）。

A．營業利潤

B．投資凈收益

C．補貼收入

D．營業外收支凈額

E．主營業務稅金及附加

【答案】ABCD【頁碼】P42, 【考點】利潤的概念及利潤總額的構成

三、判斷題 26．個人資產負債表反映了在特定的時間點上個人所擁的資產、所欠的債務以及凈資產。（）27．在個人及家庭的財務管理中，我們傾向于處理現金而不是預期收入。（）

28．企業在進行決策分析時，不論是進行長期還是短期財務決策都既需要考慮資金的時間價值又要考慮風險因素。（）

29．一般來說，經營現金凈流量為正，投資活動現金凈流量為負，籌資活動現金凈流量為正。（）

30．一般說來，市盈率越高，說明公眾對該股票的評價越高。（）

第三章 宏觀經濟分析

一、單項選擇題

1．一個國家在某一時期（通常為一年）內所產生的所有最終產品和服務的價值總和稱為（）。

A．GNP B．GDP C．NDP D．NNP

【答案】B【頁碼】P100 【考點】GDP的定義,國民經濟總體指標之一

2．下列關于國民生產總值說法不正確的是（）。

A．GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數量變動

B．GDP是流量，不是存量

C．家務勞動、自給自足等非市場活動不計入GDP中

D．家務勞動、自給自足等非市場活動計入GDP中

【答案】D【頁碼】P100 【考點】理解GDP的5點注意

3．計算GDP的方法不包括（）。

A．生產法

B．收入法 C．支出法 D．成本法

【答案】D【頁碼】P100 【考點】GDP計算的3個角度

4．（GDP）=C＋I＋G＋（X－M），此公式運用的核算方法是（）。

A．生產法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】C【頁碼】P101 【考點】按支出法計算GDP的公式

5．從收入角度出發，因為所有產出都是通過貨幣計量的，并構成各生產單位所雇傭的各種生產要素的收入這種方法被稱為（）。

A．生產法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】B【頁碼】P100 【考點】收入法計算GDP的概念

6．從國民經濟統計的角度看，生產出來但沒有賣出的產品只能作為企業的（）處理，這樣使從生產角度統計的GDP和從支出角度統計的GDP相一致。

A．存貨投資

B．固定資產投資

C．消費支出

D．政府購買

【答案】A【頁碼】P101 【考點】存貨投資的概念

7．工業增加值=工業總產值－工業中間投入＋（）。

A．本期應交消費稅 B．本期應交增值稅

C．本期應交所得稅

D．本期應交稅額

【答案】B【頁碼】P104 【考點】工業增加值的公式

8．就業量等于潛在就業量時，失業率為（）。

A．正常失業率

B．自然失業率

C．潛在失業率 D．零失業率

【答案】B【頁碼】P105 【考點】自然失業率的解釋

9．一國某年的就業量為A，潛在就業量為B，失業率為C，自然失業率為D，則以下分析正確的是（）。

A．當A=B時，C=0

B．當A=B時，C=D

C．根據奧肯定律，若C高于Dl%，則實際產出低于潛在產出2%

D．根據奧肯定律，若C高于Dl%，則實際產出低于潛在產出5%

【答案】B【頁碼】P105 P106 【考點】奧肯定律

10．勞動力流動性不足、工種轉換困難所引致的失業，這些都屬于（）。

A．自然失業

B．摩擦性失業

C．自愿性失業

D．非自愿性失業

【答案】B

11．人們愿意接受現行工資水平但仍找不到工作的失業狀態，這屬于（）。

A．自然失業

B．摩擦性失業

C．自愿性失業

D．非自愿性失業

【答案】D

12．宏觀經濟政策的目標不包括（）。

A．充分就業

B．物價穩定

C．經濟高速增長

D．國際收支平衡

【答案】C【頁碼】P125 【考點】宏觀經濟的四項目標

13．下列哪項不是財政制度內在穩定經濟功能的表現?（）

A．稅收的自動變化 B．政府支出的自動變化

C．保持農產品物價穩定的政策 D．斟酌使用的財政政策

【答案】D【頁碼】P127 【考點】財政制度的自動穩定器功能有三項

14．（）是政府穩定經濟和緩和周期波動的第一道防線。

A．相機抉擇

B．自動穩定器

C．財政政策工具

D．貨幣政策工具

【答案】B【頁碼】P127 【考點】財政制度的自動穩定器功能

15．中央銀行掛牌的貼現率，（）市場貼現率（即市場利率）。

A．高于

B．低于

C．可以高于也可以低于

D．等于

【答案】C【頁碼】P131 【考點】調整再貼現率的概念

二、多項選擇題

16．一個產業之所以稱為產業，它所具有的特點是（）。

A．規模性

B．壟斷性

C．職業化

D．社會功能性

E．聚合性

【答案】ACD【頁碼】P151【考點】產業的三個特點

17．影響行業興衰的因素有（）。

A．技術進步

B．行業產品需求變化

C．政府的產業政策

D．相關行業的變動

E．社會習慣的改變

【答案】ACDE【頁碼】P156 【考點】影響行業興衰的四大因素

18．從政策手段看，產業組織政策基本可分為（）。

A．市場結構控制政策 B．市場行為調整政策

C．直接改善不合理的資源配置 D．反壟斷政策

E．直接規制政策

【答案】ABC【頁碼】P149【考點】從政策手段來看,產業組織政策分為三個方面

19．從具體政策內容看，產業組織政策基本可分為（）。

A．市場結構控制政策 B．市場行為調整政策

C．直接改善不合理的資源配置

D．反壟斷政策

E．直接規制政策

【答案】DE【頁碼】第三版教材P190 【考點】

20．從政府干預產業技術進步的角度來看，產業技術政策主要包括（）。

A．產業技術進步的指導性政策

B．產業技術進步組織政策

C．產業技術進步的激勵性政策

D．產業組織政策

E．產業結構政策

【答案】ABC【頁碼】P150 【考點】產業技術政策

21．行業的生命周期通常可以分為（）。

A．創業階段

B．成長階段

C．成熟階段

D．壯大階段

E．衰退階段

【答案】ABCE【頁碼】P155 【考點】行業生命周期的四個階段

22．實行緊縮性財政政策一般會形成（）。

A．財政預算盈余

B．財政預算赤字

C．財政預算平衡

D．抵消以前的財政盈余

E．抵消以前的財政赤字

【答案】AE【頁碼】P128 【考點】參考斟酌使用的財政政策

23．屬于經濟周期理論的是（）。

A．心理理論 B．消費不足理論

C．投資過度理論

D．純貨幣理論

E．外部因素理論

【答案】ABCDE【頁碼】P140 【考點】經濟周期成因的7個理論

24．經濟周期波動深度是指每個周期內波谷年份的經濟增長率，它表明每個經濟周期收縮的力度，按照波谷年份經濟增長率的正負可以分為（）。

A．古典型

B．增長型

C．中波型

D．大波型 E．小波型

【答案】AB【頁碼】P145【考點】經濟周期波動的深度

25．根據各行業中企業的數量、產品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業分為（）。

A．完全競爭

B．不完全競爭

C．寡頭壟斷

D．完全壟斷

E．不完全壟斷

【答案】ABCD【頁碼】P153 【考點】行業分析中的四種市場結構類型

三、判斷題

26．從理論上講，用生產法、收入法和支出法計算出的GDP應該是一致的。（）

27．在證券投資中進行GDP變動分析時必須著眼于歷史，這是最基本的原則。（）

28．通貨膨脹是指價格水平的上漲。（）

29．財政赤字可以刺激經濟增長。（）

30．大凡能夠成為政府產業結構政策重點支持發展的支柱產業。都需要具有較大的增長潛力。（）

第四章 金融基礎

一、單項選擇題

1．在基礎貨幣一定的條件下，貨幣乘數決定了貨幣供給的總量。喬頓模型是貨幣供給決定的一般模型。該模型中可以由中央銀行決定的因素不包括（）。

A．基礎貨幣 B．活期存款的法定準備金比率

C．定期存款的法定準備金比率 D．通貨比率

【答案】D【頁碼】P182 【考點】喬頓貨幣乘數模型

2．（）是指流通于銀行體系以外的現鈔，包括居民手中的現金和企業單位的備用金。

Ａ、M0 B．M1 C．M2 D．M3

【答案】A【頁碼】P165 【考點】貨幣的四個層次

3．貨幣的購買力，也就是一個國家貨幣對一切商品、勞務的購買力，它與物價水平的關系可以表述為（）。

A．貨幣購買力指數＝居民消費價格指數 B．貨幣購買力指數＝物價指數

C．貨幣購買力指數＝1/居民消費價格指數

D．貨幣購買力不受物價水平的影響

【答案】C【頁碼】P168【考點】物價指數與貨幣購買力的表達關系

4．以零售價格為準進行編制，反映物價上漲對工薪收入階層的影響程度的指數稱為（）。

A．消費者價格指數

B．批發價格指數

C．零售物價指數

D．商品價格指數

【答案】A【頁碼】P167【考點】兩大物價指數之一

5．對債務人信用的分析是金融機構，尤其是銀行業特別關注的問題，“5C”方法是銀行評價借款人信用時經常用的一種方法，以下各項中，不屬于信用“5C”方法分析內容的是（）。

A．借款用途

B．品德

C．資本

D．商業環境

【答案】A【頁碼】P 【考點】

6．國家信用是以國家為債務人，從社會上籌措資金來解決財政需要的一種信用形式，以下不屬于國家信用的作用的是（）。

A．國家信用可以調節財政收支的短期不平衡

B．國家信用可以彌補財政赤字

C．國家信用可以調節經濟與貨幣供給

D．國家信用可以提高一國的國際地位

【答案】D【頁碼】P178【考點】國家信用

7．商業銀行吸收存款后，以庫存現金或在中央銀行的存款的形式保留的，用于應付存款人隨時提現的那部分流動資產儲備稱為（）。

A．存款準備金

B．備用存款

C．法定存款準備金

D．貼現金

【答案】A【頁碼】P181【考點】存款準備金的概念

8．政府發行公債后，如果政府公債的購買者是企業居民，那么這會使得這個社會的信用（）。

A．等量擴張

B．收縮

C．成倍擴張

D．不受影響

【答案】D【頁碼】P183【考點】政府的信用創造

9．通貨膨脹是指由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值，物價水平持續而普通上漲的貨幣現象，它會對經濟生活中的許多方面產生影響，在長期看來，通貨膨脹和失業（）。

A．交替存在B．同時存在C．此消彼長

D．不存在必然聯系

【答案】D【頁碼】P172【考點】通貨膨脹對就業的影響

10．通貨膨脹對收入和財富具有再分配效應，一般意義上講，通貨膨脹的最大收益者是（）。

A．固定收入者

B．非固定收入者

C．企業家

D．政府

【答案】D【頁碼】P173【考點】通貨膨脹對收入和財富再分配的影響

11．市場利率是指由資金供求關系和風險收益等因素決定的利率。一般來說，當資金運用的收益較高而運用資金的風險也較大時，市場利率會（）。

A．下降

B．不變

C．上升

D．不確定

【答案】C【頁碼】P185【考點】市場利率的概念

12．銀行間利率主要包括全國銀行間拆借利率和（）。

A．區域性銀行間拆借利率

B．銀行國債市場利率

C．銀行間隔夜拆借利率

D．銀行間同業存款利率

【答案】B【頁碼】P188【考點】銀行間利率有二種

13．如果匯率水平低于其實際價值，就認為該國貨幣（）。

A．高估

B．低估

C．升值

D．貶值

【答案】B

14．金融市場是指貨幣資金融通和金融資產交換的場所，必須具備交易對象、交易主體、交易工具以及交易價格這四個要素，其中金融的市場交易價格是（）。

A．債券價格

B．利率

C．股票價格

D．匯率

【答案】B【頁碼】P198【考點】金融市場的4個構成要素

15．按照不同的劃分標準，匯率有不同的分類。從匯率的制定方法的角度來講，一國所制定的本國貨幣與基準貨幣之間的匯率稱為（）。

A．固定匯率

B．基礎匯率

C．基本匯率

D．即期匯率

【答案】B

二、多項選擇題

16．貨幣的基本功能是（）。

A．交換媒介

B．儲藏手段

C．價值尺度

D．世界貨幣

【答案】AC【頁碼】P161【考點】貨幣的職能

17．國家直接投資是指一個國家的企業或個人對另一國家的企業部門進行的投資，其投資方式主要有（）。

A．在國外創辦新的企業

B．與東道國或其他國家共同投資，合作建立合營企業

C．購買外國企業股票，達到一定比例以上的股權

D．投資者直接收購現有的外國企業

E．以投資者在在國外企業投資所獲利潤作為資本，對該企業進行再投資

【答案】ABCDE【頁碼】第三版P313【考點】國際直接投資的5種形式

18．影響貨幣價值的因素分為兩大類，即貨幣因素和非貨幣因素，以下屬于貨幣因素的是（）。

A．社會成員貨幣需求量

B．中央銀行對貨幣供應量的控制

C．匯率的變化 D．投資者對于匯率的預期

E．消費傾向的變化

【答案】BC

19．金屬本位制是本位貨幣與一定量的貴金屬保持等價關系的本位制度。根據貴金屬的種類，金融本位制又可以分為（）。

A．金本位制 B．銀本位制 C．準金屬本位制

D．復本位制

E．鑄幣本位制

【答案】ABD【頁碼】P169【考點】金屬本位制

20．通貨膨脹是指由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值，物價水平持續而普遍上漲的貨幣現象。根據物價上漲的速度，通貨膨脹可分為（）。

A．溫和的通貨膨脹

B．有序的通貨膨脹

C．疾馳的通貨膨脹

D．超級通貨膨脹

【答案】ACD【頁碼】P169【考點】通貨膨脹的分類

21．利率是貨幣資金的價格，對于利率的決定不同理論有不同的解釋，但是總體來說，決定和影響利率變動的因素主要有（）。

A．社會平均利潤率

B．借貸資金的供應狀況

C．央行的貨幣政策

D．預期通貨膨脹

E．國際利率水平及匯率

【答案】ABCDE【頁碼】P189【考點】決定和影響利率變動的因素

22．利率市場化是國內金融自由化的核心和關鍵環節，但是往往存在各種風險，為了事先有效降低利率市場化導致的各種風險，在利率市場化的過程中，應當遵循以下原則（）。

A．利率市場化過程中，應當采取漸進的原則

B．利率市場化之間應當建立健全金融市場

C．利率市場化過程中要有一個穩定增長的宏觀經濟環境

D．利率市場化過程中，要加強銀行業市場的競爭和監管

E．在利率市場化之前，應當對銀行大量的壞賬和企業的高資產負債率進行處理

【答案】ABCDE【頁碼】第三版教材P246【考點】利率市場化的原則

23．外匯是以外幣表示的用來清償國際債權債務關系的支付手段和工具。根據《中華人民共和國外匯管理條例》，外匯包括（）。

A．外國貨幣

B．外幣郵政儲蓄憑證

C．外幣有價證券

D．黃金

E．特別提款權

【答案】ABCE【頁碼】P190【考點】外匯的概念

24．我國銀行間的外匯市場的交易品種主要有（）。

A．人民幣兌換美元

B．人民幣兌換日元

C．人民幣兌換港幣

D．人民幣兌新加坡元

E．人民幣兌換泰銖

【答案】ABC【頁碼】P196【考點】外匯市場

25．中央銀行對外匯市場進行干預主要有兩種類型：非沖銷干預和沖銷干預，下面有關這兩者的說法錯誤的有（）。

A．所謂非沖銷干預，是指中央銀行允許其買賣外匯而改變國內市場上的貨幣供應量 B．在浮動匯聚率制下，中央銀行在外匯市場上進行非沖銷干預不能達到調整匯率的目的 C．資本的流動性越強，中央銀行非沖銷政策就會越有效，對經濟的促進作用也就會越顯著 D．有的時候不干預本身，也是一種干預行為

E．當中央銀行對外匯市場實行沖銷干預的時候，國內市場上的本幣供應量不一定保持不變

【答案】BE【頁碼】P194【考點】中央銀行對外匯市場實行干預的2種方式

三、判斷題

26．在貨幣史上，金本位制早于銀本制，自19世紀中葉后，金本位制逐漸被銀本位制所取出代。（）

【答案】×【頁碼】第三版式教材P128【考點】金屬本位制度的演變過程

27．在通貨膨脹下，所有市場上的利率都是名義利率。（）

【答案】√【頁碼】P186【考點】名義利率和實際利率

28．存款總額與原始存款的比率（即存款乘數）將等于法定準備金比率的倒數。（）

【答案】×【頁碼】P182【考點】存款貨幣多倍擴張

29．通貨膨脹是一種有利于貧困階層的收入再分配。（）

【答案】×【頁碼】P173【考點】不利于固定工資收入者,也不利于存貨幣的人

30．成本推動型通貨膨脹動因之一，是由于貨幣幻覺和模仿效應造成的工資和物價的螺旋式上升。（）

【答案】√【頁碼】P170【考點】成本推動型通脹

第五章 稅收基礎

一、單項選擇題

1．目前，我國財政收入的（）左右是通過稅收取得的。

A．90% B．85% C．75% D．80%

【答案】A【頁碼】P234【考點】稅收的基本情況

2．定額稅率又稱固定稅率，是按征稅對象的計量單位直接規定應繳納稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平的提高而（）。

A．增加

B．減少

C．改變

D．不變

【答案】A【頁碼】P236【考點】定額稅率的定義

3．對于費用扣除，各國的做法不盡相同：有的國家規定納稅人要按費用類另據實扣除；有的國家則規定有標準扣除額，納稅人的費用扣除不需要實報實銷，統一按該標準進行扣除；還有的國家允許納稅人在上述兩種辦法之間自由選擇。我國采用的是（）。

A．按標準進行扣除的辦法 B．按費用類別據實扣除

C．允許納稅人在兩種辦法之間自由選擇 D．采用其他的方法扣除

【答案】A【頁碼】P238【考點】關于費用扣除的規定

4．財產轉讓所得以轉讓財產的收入額減除財產原值和（）后的余額為應納稅所得額。

A．全部費用 B．所有費用

C．合理費用

D．其他費用

【答案】C【頁碼】P241【考點】個人所得稅費用減除的標準

5．個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機動車輛關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害的地區、貧困地區損贈，損贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額的（）的部分可以從其應納稅所得額中扣除。

A．50% B．60% C．30% D．40%

【答案】C【頁碼】P244【考點】個人所得稅減除標準的其他規定第一項

6．中國公民趙某，在某高級餐廳擔任領班職務，2008年10月取得當月2500元，“服務明星獎”獎金2000元，則趙某當月應納個人所得稅（）元。

A．25 B．250 C．375 D．355

【答案】B【頁碼】P244【考點】個人工資薪金所得的計算

7．個人通過招標、競拍或者其他方式購置債權以后，通過相關司法或行政程序主張債權而取得的所得，應按照（）項目繳納個人所得稅。

A．財產轉讓所得

B．財產租賃所得

C．其他收入所得

D．偶然收入所得 【答案】A【頁碼】P248【考點】應納稅額計算中的9個特殊問題之四

8．根據企業所得稅法的規定，下列收入中可以免征企業所得稅的是（）。A．債務重組收入

B．補貼收入

C．特許權使用費收入

D．軟件企業收到的即征即退的增值稅用于擴大再生產

【答案】D【頁碼】參考P254【考點】稅收優惠政策

9．增值稅是對在我國境內銷售貨物或者提供()、修理修配勞務，以及()貨物的單位和個人，就其取得的貨物或應稅勞務的銷售額，以及進口貨物的金額計算稅款，并實行稅款低扣的一種流轉稅。（）

A．包裝；進出口

B．加工；進口

C．加工；出口

D．裝配；進出口

【答案】B【頁碼】P259【考點】增值稅的概念

10．在印花稅的稅目中，權利和許可證證照適用（）。

A．定額稅率

B．比例稅率

C．累進稅率

D．差別稅率

【答案】A【頁碼】P274【考點】印花稅的稅率

11．對于個人的金融投資所得，國家一般要按（）的比例稅率對其征收個人所得稅。

A．10% B．20% C．5% D．15%

【答案】B【頁碼】P282【考點】與個人理財有關的稅收政策中的個人所得稅政策

12．購房人與開發商簽訂《商品房買賣合同》時，要按“購銷合同”稅目繳納印花稅。購銷合同的計稅依據為購銷金額，不得做任何扣除，稅率為（）。

A．0.3‰

B．0.4‰

C．0.5‰

D．0.6‰

【答案】A【頁碼】P274【考點】印花稅中的比例稅率

13．為進一步抑制投機和投資性購房需求，從2006年6月1日起，個人購買普通住房超過5年（含5年）轉手交易的，銷售時（）。

A．全額征收營業稅

B．減半征收營業稅

C．免營業稅

D．優惠征收營業稅

【答案】C【頁碼】P287【考點】住房投資中的營業稅

14．自2001年1月1日起，對個人按市場價格出租的居民住房取是的所得，暫減按（）的稅率征收個人所得稅（原規定的稅率為20%）。

A．15% B．10% C．12% D．8%

【答案】B【頁碼】P285【考點】住房投資中的個人所得稅

15．《個人所得稅法》規定：按照國家統一規定發給干部和職工的（）退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費，免納個人所得稅。

A．工資

B．稿酬

C．勞務報酬

D．安家費

【答案】D【頁碼】P249【考點】個人所得稅免納項目之五

二、多項選擇題

16．納稅義務人的權利主要有以下幾種（）。

A．多繳稅款申請退還權

B．延期納稅權

C．依法申請減免稅權 D．申請復議權

E．提起訴訟權

【答案】ABCDE【頁碼】P236【考點】納稅義務人的權利

17．目前，我國采用定額稅率的稅種主要包括以下幾種（）。

A．資源稅

B．城鎮土地使用稅

C．車船使用稅

D．個人所得稅

E．消費稅

【答案】ABC【頁碼】P236【考點】定額稅率的稅種

18．從世界各國看，所得稅類主要包括（）幾種。

A．企業所得稅

B．個人所得稅

C．社會保險稅

D．城市維護建設稅

E．車船使用稅

【答案】ABC【頁碼】P239【考點】所得稅的稅種

19．暫免征收個人所得稅的所得有（）。

A．外籍個人以非現金的形式或實報實銷形式取得的住房補貼、伙食補帖、搬遷費、洗衣費

B．外籍個人按合理標準取得的境內、外出差補貼

C．外籍個人探親費、語言訓練費、子女教育費等，經當地稅務機關審核批準為合理的部分

D．外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得

E．個人舉報、協查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金

【答案】ABCDE【頁碼】P250【考點】暫免征收個人所得稅的10項規定

20．準予扣除項目是指按照《企業所得稅法》的規定，在計算應納稅所得額時，允許從收入總額中扣除的與納稅義務人取得收入的有關的（）。

A．成本

B．費用

C．稅金

D．損失

E．罰款

【答案】ABCD【頁碼】P239【考點】公司所得稅

21．稅法規定免征城鎮土地使用稅的包括（）。

A．個人所有的居住房屋

B．個人所有的院落用地

C．免稅單位職工家屬的宿舍用地

D．集體辦的各類學校、醫院、托兒所、幼兒園用地

E．個人辦的各類學校、醫院、托兒所、幼兒園用地

【答案】ABCDE【頁碼】P268【考點】稅收優惠政策

22．下列車船免征車船使用稅（）。

A．國家機關、人民主團休、軍隊自用的車船

B．由國家財政部門撥付事業經費的單位自用的車船

C．載重量不超過1噸的漁船

D．專供上下客貨及存貨用的浮橋用船

E．各種消防車船、灑水車、囚車、警車、防疫車、救護車船、垃圾車船、港作車船、工程船

【答案】ABCDE

23．個人所得稅的征稅范圍主要包括（）

A．在中國境內的公司企業、事業單位、機關、社會團體、部隊、學校等單位或經濟組織中任職、受雇而取得的工資薪金所得

B．在中國境內提供各種勞務而取得的勞務報酬所得

C．在中國境內從事生產、經營活動而取得的所得

D．個人出租的財產，被承租人在中國境內使用而取得的財產租賃所得

E．轉讓中國境內的房屋、建筑物、土地使用權，以及在中國境內轉讓其他財產而取得的財產轉讓所得

【答案】ABCDE【頁碼】P240【考點】個人所得稅的征稅范圍

24．免征房產稅的有（）。

A．國家機關、人民團體、軍隊自用的辦公用房和公務用房

B．事業單位自用的房產自實行自收自支的起，免征房產稅2年

C．宗教寺廟、公園、名勝古跡的非營業用房產免征房產稅

D．個人所有營業用的房產免征房產稅

E。由國家財政部門撥付事業經費的單位本身業務范圍內使用的房產免征房產稅、【答案】ACE【頁碼】P271【考點】免征房產稅的5條政策 25．關稅的納稅義務人包括（）。

A．進口貨物的收貨人

B．出口貨物的發貨人

C．進出境物品的所有人

D．推定為進出境物品所有人的人 E．進口貨物的發貨人

【答案】ABCD【頁碼】P280【考點】關稅的納稅義務人

三、判斷題

26．個人所得稅是對個人（自然人）取得的各項應稅所得課征的一種稅。其納稅義務人包括中國公民、農村承包經營戶以及在中國有所得的外籍人員和港澳臺同胞。（）

【答案】×【頁碼】P240【考點】個人所得稅的定義

27．準予扣除項目是指按照《企業所得稅法》的規定，在計算應納稅所得額時，允許從收入總額中扣除的與納稅義務人取得收入有關的成本、費用和損失。（√）

【答案】【頁碼】P239【考點】企業所得稅的準予扣除項目

28．城鎮土地使用稅的征稅范圍，包括在城市、縣城、建制鎮和工礦區內的國家所有和集體所有土地，不包括農村集體所有的土地。（√）

【答案】【頁碼】P267【考點】城鎮土地使用稅的征稅范圍

29．個人所得稅制度按照課征方法的不同可以分為分類所得稅制、綜合所得稅制和混合所得稅稅制三大類。（√）

【答案】【頁碼】P239【考點】個人所得稅制度的分類

30．對企業為員工支付各項免稅之外的保險金，應在企業向保險公司繳付時（即該保險落到被保險人的保險賬戶）并人員工當期的工資收入，按“偶然收入所得”項目計征個人所得稅，稅款由企業負責代扣代繳。（）

【頁碼】P290【考點】補充養老保險計劃的免稅說明

第六章 理財規劃法律基礎

一、單項選擇題

1．下列引起民事法律關系產生、變更、消滅的法律事實屬于行為的是（）。

A．人的出生

B．人的死亡

C．時間的經過

D．簽訂合同

【答案】D【頁碼】P302【考點】民事法律行為

2．合同雙方當事人在合同糾紛發生之前或發生之后可以協議的方式選擇解決他們之間糾紛的管轄法院，但當事人在協議選擇管轄法院時不得違反民事訴訟法（）。

A．對地域管轄的規定

B．地指定管轄的規定

C．對級別管轄和專屬管轄的規定

D．對移送管轄的規定

【答案】C【頁碼】P390【考點】民事訴訟管轄范圍

3．人民法院收到起訴狀或者口頭起訴，經審查，認為符合起訴條件的，應當在（）日內立案，并通知當事人。

A．7 B．10 C．15 D．30

【答案】A

4．楊某15周歲，智力超常，大學三年級學生。楊某因在某項發明，而與劉某達成轉讓該發明的協議。該轉讓協議的效力如何？（）

A．該轉讓協議有效

B．該轉讓協議效力未定

C．該轉讓協議無效

D．該轉讓協議可撤銷

【答案】B【頁碼】P303 , P308【考點】民事法律行為第五項

5．下列（）不屬于繼承權喪失的原因。

A．故意殺害被繼承人

B．為爭奪遺產而殺害其他繼承人

C．遺棄被繼承人

D．篡改或者銷毀遺囑

【答案】D

6．個人獨資企業存續期間，其登記事項若發生變更，應當在下列（）內依法向登記機關申請辦理變更登記。

A．在作出變更決定之日起15日

B．在作出變更決定之日起10日

C．在作出變更決定之日起20日

D．在作出變更決定之日起30日

【答案】A【頁碼】P359【考點】個人獨資企業的登記

7．合伙企業的利潤，由合伙人依照合伙協議約定的比例分配，合伙協議未約定利潤分配比例的應按下列（）項辦理。

A．由合伙人按出資比例分配

B．由合伙人平均分配

C．完全按照合伙協議約定

D．由各合伙人協商分配

【答案】D【頁碼】P376【考點】合伙企業利潤分配

8．股東與公司不能達成股權收購協議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起（）日內向人民法院提起訴訟。

A．10 B．30 C．90 D．15

【答案】C【頁碼】P382【考點】股權轉讓

9．有限責任公司全體股東貨幣出資額不低于注冊資本的（）。

A．10% B．20% C．30% D．40%

【答案】B【頁碼】P381【考點】有限責任公司的設立

10．屬于法定退休的情形為（）。

A．因重大過失給合伙企業造成損失 B．合伙協議約定的退伙事由出現

C．執行合伙事務時不正當行為 D．被法院強制執行在合伙企業中的全部財產份額

【答案】D【頁碼】P368【考點】法定退伙的情形

11．上市公司董事會秘書的職責不包括（）。

A．股東大會會議的籌備 B．公司股權管理

C．監事會會議的籌備 D．辦理信息披露事務

【答案】C【頁碼】P387【考點】上市公司

12．債的原因不包括（）。

A．合同 B．不當得利 C．動產的交付 D．無因管理

【答案】C【頁碼】P299【考點】四種債權

13．下列屬于非職務發明創造的是（）。

A．履行本單位交付的任務所做的發明創造

B．主要利用本單位的物質條件所完成的發明創造

C．工作人員退職、退休、調動工作1年后做出的發明創造

D．履行本單位交付的任務所做的發明創造

【答案】C【頁碼】P349【考點】專利權中的職務發明人

14．根據我國《專利法》規定，下列對象可以授予專利權的是（）。

A．科學發現 B．智力活動的規則和方法

C．動物和植物品種的生產方法 D．疾病的診斷和治療方法

【答案】C【頁碼】P351【考點】不予授予專利權的情形

15．有限合伙由兩種合伙人組成，是（）。

A．普通合伙人特殊合伙人 B．普通合伙人有限合伙人

C．普通合伙人一般合伙人 D．經營合伙人管理合伙人

【答案】B【頁碼】P363【考點】有限合伙的定義

二、多項選擇題

16．下列選擇中（）應認定為無效的民事行為。

A．某甲與某縣政府商定，某甲贈給某縣政府一臺轎車，但實際上此臺轎車歸某乙所有

B．間歇性精神病人，在確能證明發病期間實施的民事行為

C．某甲把一幅古畫真品錯當成復制品賣給某乙

D．11歲的某丙接受了從英國來的叔叔送給他的一臺電腦，價值1.5萬元

E．已經參加工作的16歲劉某，和他人簽訂了一份標的為10萬元的合同

【答案】AB【頁碼】P304【考點】無效民事行為

17．公證有以下特征（）。

A．公證是由國家專門司法證明機構依照法定程序進行的一種特殊的證明活動

B．公證證明的對象是沒有爭議的法律行為

C．公證書在法律上具有特定的效力和普遍的法律約束力

D．公證是一種訴訟活動

E．公證具有地域性

【答案】ABC【頁碼】P394【考點】公證的定義

18．劉升與王強的代理合同于6月2日結束，6月4日劉升以王強的名義與牛雨簽訂了一份買賣光碟的合同，在此情形下（）。

A．合同無效

B．王強可追認該合同，從而承受該合同的權利義務

C．王強不追認該合同時，應由劉升承擔相關的合同責任

D．牛雨可催告王強在1個月內予以追認，如王強未作表示，視為拒絕追認

E．合同有效

【答案】BCD【頁碼】P313【考點】無權代理中的表見代理

19．在股份有限公司設立中，發起人應承擔的責任是（）。

A．公司不能設立時，發起人對設立行為所產生的債務和費用負連帶責任

B．公司成立后，發起人對公司在設立時的債務和費用與公司一起承擔連帶責任

C．公司不能設立時，對認股人已繳納的股款，負返還股款并加算銀行同期存款利息連帶責任

D．公司成立后，發起人未按章程規定繳足出資的，承擔補繳責任,其他的發起人負連帶責任

E．發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起兩年內不得轉讓

【答案】ACD【頁碼】第三版教材P385【考點】股份有限公司

20．根據《中華人民共和國公司法》的規定，某有限責任公司股東會擬決定通過的下列事項中，必須經代表2/3以上表決權的股東通過的是（）。

A．增加或者減少注冊資本 B．修改公司章程

C．選舉和更換董事長 D．決定有關董事和監事的報酬

E．分立、合并、解散

【答案】ABE【頁碼】P383【考點】有限責任公司股東會的表決程序

21．根據我國《專利法》規定，下列（）對象不授予專利權。

A．科學發現 B．智力活動的規則和方法

C．疾病的診斷和治療方法 D．動物和植物品種，但其生產方法可授予專利權 E．用原子核變換方法獲得的物質

【答案】ABCDE【頁碼】P351【考點】不予授予專利權的情形 22．可變更、可撤銷民事行為的類型（）。

A．因重大誤解而實施的民事行為 B．顯失公平的民事行為

C．乘人之危的民事行為 D．受欺詐、脅迫而實施的民事行為 E．行為人不具有行為能力的行為

【答案】ABCD【頁碼】P305【考點】可變更、可撤銷民事行為的類型 23．侵權的民事責任主體可以是（）。

A．公民 B．法人 C．行為人自己 D．與損害有關的人 E．無行為能力人

【答案】ABCDE【頁碼】P301【考點】侵權責任主體具有廣泛性 24．侵權責任的特征可概括如下（）。

A．侵權責任是因違反法律規定的義務而應承擔的法律后果

B．侵權責任是因違反當事人自行約定的義務而應承擔的法律后果 C．侵權責任具有強制性

D．侵權責任主要是一種財產責任 E．侵權責任的主體具有廣泛性

【答案】ACDE【頁碼】P301【考點】民事責任的特征 25．無效民事行為的類型，包括（）。A．行為人不具有行為能力的行為 B．意思表示不真實的民事行為

C．惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的民事行為 D．以合法行為掩蓋非法目的的民事行為

E．違反法律或者社會公共利益的其他民事行為 【答案】ABCDE【頁碼】P304【考點】無效民事行為

三、判斷題

26．訴訟時效中斷后，以前經過的時效期間仍然有效，待中斷時效事由消除后，訴訟時效繼續進行。（）

【答案】×【頁碼】P317【考點】訴訟時效中斷

27．違約責任是民事主體不履行民事義務，侵害他人人身權利或財產權利而應承擔的懲罰性法律后果。（）

【答案】×【頁碼】P326【考點】違約責任

28．因不可抗力不能履行合同的，可以部分或者全部免除責任。當事人遲延履行后發生不可抗力的，不能免除責任。（）

【答案】√【頁碼】P327【考點】不可抗力

29．如果理財規劃師代表所在機構向客戶追討理財咨詢服務費，則理財規劃師為原告。（）

【答案】×【頁碼】P390【考點】理財機構為原告

30．表見代理中，善意相對人與行為人實施民事法律行為的，該民事法律行為的后果由本人承擔。（）

【答案】√【頁碼】P313【考點】表見代理

第七章 理財計算基礎

一、單項選擇題

1．下面事件是必然事件的是（）。

A．某日氣溫上升到31攝氏度 B．某人早上10點在二環路遭遇堵車

C．某日外匯走勢上漲 D．在標準大氣壓下，水在零下6攝氏度結冰

【答案】D【頁碼】P400【考點】

2．對于兩個事件A和B，如果知道事件A的結果不影響事件B發生的概率時，我們就說這兩個事件就概率而言是（）的。

A．獨立 B．互斥

C．無關 D．互補

【答案】A【頁碼】P401【考點】獨立事件的概念

3．假定上證綜指以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌。還假定在同一時間間隔內深證綜指能以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌。再假定兩個指數可能以0.3的概率同時上升。那么同一時間上證綜指或深證綜指上升的概率是（）。

A．0.3 B．0.6 C．0.9 D．0.2

【答案】B【頁碼】P404【考點】例7-1

4．收盤價低于開盤價時，二者之間的長方柱用黑色或實心繪出，這時下影線的最低點為（）。

A．開盤價 B．最高價 C．收盤價 D．最低價

【答案】D【頁碼】P414【考點】統計圖之四-盒形圖

5．某股票市場隨即抽取10只股票，其當日收盤價分別為17元、18元、18元、19元、21元、22元、22元、23元、24元和24元，其中位數為（）。

A.21 B．22 C．21.5 D．23

【答案】C【頁碼】P417【考點】參考例7-8

6．當兩變量的相關系數接近相關系數的最小取值-1時，表示這兩個隨機變量之間（）。

A．幾乎沒有什么相關性 B．近乎完全負相關

C．近乎完全正相關 D．可以直接用一個變量代替另一個

【答案】B【頁碼】P422【考點】相關系數

7．按8%的復利計息，張某若想在第五年取得10000元，則現在要存入（）元。

A．7143 B．7000 C．9259 D．6806

【答案】D【頁碼】P427【考點】參考例7-22

8．某投資組合，股票占60%，債券占40%，其預期收益率分別為10%和5%，則該組合投資的期望收益率（）。

A．7.6% B．8% C．8.5% D．8.7%

【答案】B【頁碼】P437【考點】投資組合的預期收益率,參考例7-33

9．某債券面值100元，息票利息10%，期限為2年，每年付息，到期還本，李小姐以98元的價格從二級市場上買進該債券，則當期收益率為（）。

A．10% B．10.20% C．11.0% D．12.20%

【答案】B【頁碼】P443【考點】當期收益率,例7-40

10．用β系數來衡量股票的（）。

A．信用風險 B．系統風險 C．投資風險 D．非系統風險

【答案】B, 【頁碼】第三版教材P606【考點】β系數的概念

11．當進行兩個或多個資料變異程度的比較時，如果單位和（或）平均數不同時，需采用（）來比較。

A．方差 B．標準差 C．期望 D．變異系數

【答案】D【頁碼】P448【考點】變異系數的概念

12．已知某公司的B系數為1.5，無風險收益率為4%，風險溢價為8%，則該公司股票的預期收益率是（）。

A．16% B．14% C．10% D．20%

【答案】A【頁碼】專業能力P148【考點】預期收益率的計算

13．當有很大把握預測到一個大牛市或大盤某個上漲階段的到來時，應該選擇那些（）的證券。

A．高β系數 B．低β系數 C．低變異系數 D．高變異系數

【答案】A【頁碼】第三版教材P606【考點】β系數的概念

14．主要用于樣本含量n≤30以下、未經分組資料平均數計算的是（）。

A．加總法 B．幾何法 C．加權法 D．直接法

【答案】D【頁碼】P415【考點】算術平均數的計算

15．評價投資方案時，如果兩個不同投資方案的期望值相同，則標準差大者（）。

A．投資風險大 B．投資風險小 C．投資風險一樣 D．無法比較

【答案】A【頁碼】P447【考點】風險的度量-方差和標準差

二、多項選擇題

16．關于概率，下列說法正確的有（）。

A．是度量某一事件發生的可能性的方法

B．概率分布是不確定事件發生的可能性的一種數學模型

C．所有未發生的事件的概率值一定比1小

D．值介于0和1之間

E．概率的應用方法包括主觀概率方法

【答案】ABDE【頁碼】P401【考點】事件的關系

17．對統計學幾個基本的術語的理解正確的有（）。

A．在統計學中把研究對象的某項數值指標的值的全體稱為總體

B．總體中的每個元素稱為個體

C．經常從總體中抽取一部分個體作為一個集合進行研究，這個集合就是樣本

D．樣本中個體的數目叫做樣本量

E．任何關于樣本的函數都可以作為統計量

【答案】ABCD【頁碼】P406【考點】統計學的概念

18．如果A和B是獨立的，下列公式正確的有（）。

A．P（A＋B）=P（A）＋P（B）

B．P（A／B）=P（A）

C．P（B／A）=P（B）

D．P（A×B）=P（A）×P（B）

E．P（A×B）=P（A）×P（B／A）

【答案】A D【頁碼】P404【考點】獨立事件的加法和乘法

19．關于K線圖的描述正確的有（）。

A．日K線是根據股價（或者指數）一天的走勢中形成的四個價位，即開盤價、收盤價、最高價、最低價繪制而成

B．收盤價高于開盤價時，則開盤價在下收盤價在上，二者之間的長方柱用紅色或空心繪出．稱之為陽線

C．收盤價低于開盤價時，則開盤價在上收盤價在下，二者之間的長方柱用黑色或實心 21 繪出，稱之為陰線

D．無論是陽線還是陰線，其上影線的最高點均為最高價

E．無論是陽線還是陰線，其下影線的最低點均為最低價

【答案】ABDE【頁碼】P414【考點】盒形圖的概念

20．平均數是統計學中最常用的統計量，用來表明資料中各觀測值相對集中較多的中心位置。在理財規劃中，平均數被廣泛用于金融產品、證券市場變化等市場分析。以下屬于平均數指標的有（）。

A．算術平均數 B．中位數 C．樣本方差 D．加權平均數 E．協方差

【答案】ABD【頁碼】P414【考點】平均數的概念

21．證券X的價格為A，證券Y的價格為B，則對二者關系的分析正確的是（）。

A．如果證券X的價格通常隨著證券Y的價格一起升，則協方差是正的

B．如果證券X的價格通常隨著證券Y的價格下降而下降，但下降的速度減慢了，則協方差就是負的

C．如果兩個證券獨立運動，互不影響．則協方差為0

D．如果兩個證券獨立運動，互不影響，則二者的β系數均為0

E．如果證券X的價格通常隨證券Y的價格上升而下降，則協方差是負的 【答案】ACE【頁碼】P421【考點】協方差的概念

22．某客戶的投資組合中僅兩只股票，假設經過計算，兩只股票的相關系數為0.8，則理財規劃師可能會給出如下評價或建議（）。

A．這兩只股票相關程度較高 B．風險分散化效應較高

C．股票投資收益較低 D．資產組合流動性好

E．應適當調整投資組合

【答案】AE【頁碼】P422【考點】相關系數

23．下列哪些業務涉及年金的計算（）。

A．住房貸款 B．償債基金

C．銀行儲蓄存款中的零存整取 D．銀行定期存款

E．買股票

【答案】BC【頁碼】P2428、P430【考點】年金的計算

24．貼現率的特點有（）。

A．銀行貼現率使用貼現值作為面值，而不是購買價格的一部分

B．按照銀行慣例．計算時采用360天作為一年的總天數而不是365天

C．按照銀行慣例，計算時采用365天作為一年的總天數

D．在銀行貼現率的計算中，暗含的假設是采用單利形式而不是復利

E．在銀行貼現率的計算中，暗含的假設是采用復利形式而不是單利

【答案】ABD【頁碼】P444【考點】貼現率的特點

25．如果某種股票的β系數等于2，那么（）。

A．其風險大于整個市場的平均風險

B．其風險小于整個市場的平均風險

C．市場收益率上漲1%，該股票的收益率也上升1%

D．市場收益率下降1%，該股票的收益率也下降1%

E．該股票的風險程度是整個市場平均風險的2倍

【答案】AE【頁碼】（第三版教材）P606【考點】β系數

三、判斷題

26．樣本方差是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量。（）

【答案】×【頁碼】P420【考點】樣本方差的概念

27．對于投資者來說，預期收益率高意味著必然獲得高收益。（）

【答案】×【頁碼】P436【考點】預期收益率的概念

28．不論當期收益率與到期收益率的近似程度如何，當期收益率的變動總是暗示著到期收益率的同向變動。（）

【答案】√【頁碼】P443【考點】當期收益率的概念

29．如果一只證券的價格波動較大，該只股票風險較大，同時可以得知是整個證券市場的波動引起該股票價格的波動。（）

【答案】×【頁碼】（第三版教材）P606【考點】β系數的概念

30．風險是指不確定性所引起的，由于對未來結果予以期望所帶來的無法實現該結果的可能性。（）

【答案】√【頁碼】P446【考點】風險的度量概念

第八章 理財規劃師的工作流程和工作要求

一、單項選擇題

1．理財規劃服務合同宜采用（）。

A．書面形式 B．默示形式 C．見證形式 D．口頭形式

【答案】A【頁碼】P460【考點】理財規劃服務合同的形式

2．（）是理財規劃師建立客戶關系最重要、最常用的方式，也是理財規劃師工作的重要組成部分。

A．保持與老客戶的溝通和交流，鞏固現有的客戶群

B．與潛在客戶進行會談和溝通

C．對潛在客戶進行調查

D．擴大客戶的范圍

【答案】B【頁碼】P451【考點】與客戶會談和溝通的概念

3．如果客戶雙臂緊抱，說明他們（）。

A．是放松的 B．緊張 C．不信任規劃師 D．愿意繼續交談

【答案】C【頁碼】P457【考點】交流的技巧

4．關于鑒于條款，下列說法正確的是（）。

A．鑒于條款是合同的必備條款

B．合同中設“鑒于條款”有利于清楚地表明雙方的簽約目的 C．“鑒于條款”是合同主文中的內容

D．“鑒于條款”不是合同主文中的內容，若“鑒于條款”與主文的內容相抵觸，則以“鑒于條款”的內容為準

【答案】B【頁碼】P461【考點】鑒于條款

5．具有實事求是、仔細、客觀、節制等性格特征的客戶屬于（）。

A．現實主義者 B．理想主義者 C．行動主義者 D．實用主義者

【答案】A【頁碼】P485【考點】客戶個性偏好分析模型

6．直覺型客戶的辦公室環境是（）

A．喜歡選擇一些新型的家具 B．喜歡在一個整潔且不受干擾的環境下工作

C．辦公室的家具擺設賞心悅目但較為傳統 D．辦公桌通常大而亂

【答案】A【頁碼】P486【考點】客戶心理分析模型

7．按理財目標的重要性劃分，理財目標可劃分為必須實現的理財目標和（）的理財目標。

A．不必實現 B．期望實現

C．正常實現

D．意外實現

【答案】B【頁碼】P497【考點】客戶理財目標

8．定期評估的頻率可以在簽訂理財規劃服務協議時由雙方約定。一般來說，理財規劃師每年需要對客戶的理財規劃方案評估（）。

A．一次

B．兩次

C．三次

D．四次

【答案】B【頁碼】P508【考點】方案評估頻率

9．對方案進行修改應按照一定的程序，以下排序正確的是（）。

A．客戶聲明、會談記錄、修訂執行計劃、情況說明、方案確認

B．客戶聲明、情況說明、會談記錄、修訂執行計劃、方案確認

C．情況說明、會談記錄、客戶聲明、方案確認、修訂執行計劃

D．會談記錄、情況說明、客戶聲明、方案確認、修訂執行計劃

【答案】C【頁碼】P510【考點】方案調整的程序

10．在建立客戶關系階段，最好的建議是（）。

A．理財規劃師的官方建議

B．理財規劃師的個人建議

C．理財規劃機構的機構建議

D．客戶的“自我建議”

【答案】D【頁碼】P454【考點】兩種交流手段中的語言交流

11．榮氏模型將人的心理分為四種基本類型：其中不包括（）。

A．外在感應型

B．內在感應型

C．感官型

D．直覺型

【答案】C【頁碼】P486【考點】客戶心理分析模型-榮式模型

12．政府舉辦的社會保障計劃不包括（）。

A．失業保險

B．養老保險

C．社會救濟

D．企業年金

【答案】D【頁碼】P477【考點】收集客戶的社會保障信息

13．企業舉辦的補充養老保險計劃，主要就是（）。

A．工傷保險

B．基本醫療保險

C．失業保險

D．企業年金

【答案】D【頁碼】P477【考點】收集客戶的社會保障信息

14．為最大限度防止格式合同的嫌疑，從而避免導致不利后果，理財規劃合同中通常約定（），雙方確認該合同不是格式合同。

A．爭議條款

B．特別聲明條款

C．違約責任

D．委托條款

【答案】B【頁碼】P462【考點】特別聲明條款

15．通常情況下，客戶會選擇理財方案的具體執行人（）。

A．客戶本人 B．理財規劃師

C．客戶指定的除理財規劃師外的其他專業人士 D．理財規劃師所在機構

【答案】B【頁碼】P503【考點】理財方案的實施要取得客戶的授權

二、多項選擇題

16．簽訂理財規劃服務合同的同時應注意（）。

A．簽訂合同應以所在機構的名義，而不能以個人的名義

B．理財規劃師在向客戶解釋合同條款時，如果發現合同某一條款確實存在理解上的歧義，則應提請所在機構的相關部門進行修改

C．不得向客戶做出收益保證或承諾

D．合同簽訂完畢后，理財規劃師應自己留存原件

E．不得向客戶提供任何虛假或誤導性信息

【答案】ABCE【頁碼】P460【考點】理財規劃服務合同

17．理財規劃師在和客戶溝通的過程中應該持有的態度有（）。

A．尊敬

B．真誠

C．理解和包容

D．熱情

E．自知

【答案】ABCE【頁碼】P452【考點】理財規劃師的態度

18．理財規劃師關注客戶的技巧可以用SOLER表示，其中（）。

A．S：Squarely，保持適當的距離

B．O：Open，采取一種開放的姿勢

C．L：Lean，向客戶傾斜 D．E：Eye，保持眼神的交流

E．R：Relaxed，放松地去交流

【答案】ABCDE【頁碼】P457【考點】交流的技巧-關注

19．以下屬于財務信息的有（）。

A．客戶的收支情況

B．資產與負債情況

C．投資偏好 D．價值觀

E．社會保障信息

【答案】ABE【頁碼】P471【考點】客戶財務信息的內容

20．客戶的經常性支出包括（）。

A．住房貸款按揭償還

B．為起訴某一侵權人而支付的律師代理費

C．客戶重視法律問題，一直聘請常年法律顧問的支出

D．客戶去某地旅游而支付的旅游費用

E．水電氣等費用

【答案】ACE【頁碼】P472【考點】經常性支出的內容

21．在理財規劃業務中，主要涉及的保險種類有（）。

A．財產保險

B．人身保險

C．工傷保險

D．責任保險

E．失業保險

【答案】ABD【頁碼】P478【考點】保險的險種

22．理財目標確定的原則有（）。

A．理財目標不需要考慮客戶的現金準備

B．以改善客戶財務狀況，使之更加合理為主旨

C．理財目標要具體明確

D．理財目標必須具有現實性

E．理財目標要兼顧不同的期限和先后順序

【答案】BCDE【頁碼】P498【考點】理財目標確定的原則

23．客戶和理財規劃師爭端處理與解決方式有（）。

A．協商

B．調解

C．訴訟

D．仲裁

E．僵持

【答案】ABCD【頁碼】P506【考點】爭端處理與解決步驟

24．當理財方案經過必要的修改最終交付客戶后，客戶相信自己已經完全理解了整套方案，并且對方案內容表示滿意，此時理財規劃師可以要求客戶簽署客戶聲明。聲明內容主要包括（）。

A．已經完整閱讀該方案

B．信息真實準確，沒有重大遺漏

C．理財規劃師已就重要問題進行了必要解釋

D．接受該方案

E．客戶應當聲明，基于對理財規劃師的了解，完全同意由理財規劃師對理財方案進行具體實施

【答案】ABCD【頁碼】P502【考點】客戶的聲明內容

25．理財服務費用條款包括（）。

A．理財服務費用的金額

B．支付方式

C．支付步驟 D．接收賬戶

E．上一費用狀況

【答案】ABCD【頁碼】P461【考點】理財服務費用條款

三、判斷題

26．客戶在提供收入信息時，要提供已經實現的收入，已經承諾但尚未實際取得的收入不用提供。（）

【答案】×【頁碼】P472【考點】收集客戶的信息

27．理財方案的具體執行人必須是客戶本人。（）

【答案】×【頁碼】502【考點】可以是理財規劃師,或是客戶指定的其他專業人士,或是客戶本人

28．保密合同中一般規定保密義務不因合同及合同事項的中止、終止而解除。（）

【答案】√【頁碼】P468【考點】保密合同的內容

29．無論理財服務費用金額大小，均要求客戶向理財規劃師所在機構指定的賬戶匯款。（）

【答案】×【頁碼】P461【考點】理財服務費用條款

30．在收集客戶信息時，非財務信息因不如財務信息重要而可以有選擇地填寫。（）

【答案】×【頁碼】P481【考點】收集客戶信息的內容

第三篇：春的練習題帶答案解析

《春》練習題Ⅰ

桃樹、杏樹、梨樹,你不讓我,我不讓你,都開滿了花趕趟兒。紅的像火,粉的像霞光,白的像雪。花里帶著甜味兒;閉了眼,樹上仿佛已經滿是桃兒、杏兒、梨兒。花下成千成百的蜜蜂嗡嗡地鬧著,大小的蝴蝶飛來飛去。野花遍地是:雜樣的,有名字的,沒名字的,散在草叢里像眼睛,像星星,還眨呀眨的。

1、選出對這段話的內容理解正確的一項是(??A??? A、這段文字描繪了一幅春花圖,主要是抓住花朵多,花色艷,花味甜的特點寫的。

B、這段文字描繪了一幅萬木爭春圖,主要是抓住桃樹、杏樹、梨樹的特點寫的。

C、這段文字描繪了一幅春意圖,主要是抓住花、蜜蜂和蝴蝶的特點寫的。D、這段文字描繪了一幅春園圖,主要是抓住春天花園中的果樹和動物的特點寫的。

2、選出對這段文字的層次分析正確的一項是(??C?? A、這段文字可分三層,是按蟲、樹、花的次序安排結構的。B、這段文字可分三層,是按花朵、果實、野花的次序安排結構的。C、這段文字可分三層,是按樹上、花下、遍地的次序安排結構的。D、這段文字可分三層,是按樹木、花朵、昆蟲的次序安排結構的。

3、對“紅的像火、粉的像霞、白的像雪”三個句子的句序不能顛倒的原因,理解正確的一項(??B A、這三個句子是按顏色由深到淺的次序安排的。

B、這三種顏色是和前文的“桃樹”、“杏樹”、“梨樹”一一對應的。C、“火”、“霞”、“雪”是按照從熱到冷的次序安排的。D、這三個句子是按照春花開放的先后次序安排的。

4、“花里帶著甜味兒,閉上眼,樹上仿佛已經滿是桃兒、杏兒、梨兒。”一句中“仿佛”的作用是什么?“仿佛”一詞由實到虛,由春花聯想到果實,表現花兒甜香得引人遐想,令人心醉

5、寫蜜蜂鬧和蝴蝶飛與春花圖的描寫有何關系? 這是側面寫春花,用蜜蜂、蝴蝶的繁忙表現了花朵多、花色艷,花味甜。

6、這段文字使用的修辭方法有?排比、?比喻?、?擬人?。

7、“花下成千成百的蜜蜂嗡嗡地鬧著”,這個“鬧”字用得極妙,不禁使人想起古代詩人宋祁的一句詩:紅杏枝頭春意鬧。

8、對課文的理解分析正確的一組是(??D?? ①這段文字是按“樹上—花下—遍地”三個層次,從高到低地描寫春花。②作者寫樹上的花,是從花多、花艷、花甜三個角度來寫的。③寫花下的蜂鬧蝶舞是側面表現花多、艷、甜。

④“散在草叢里像眼睛、像星星,還眨呀眨的”,這兩個比喻描繪了閃亮搖擺的野花,也暗寫了陽光和輕風。

A、①②③?? B、②③④??? C、①②④?

D、①②③④(三

“吹面不寒楊柳風”,不錯的,像母親的手撫摸著你。風里帶著些新翻的泥土的氣息,混著青草味兒,還有各種花的香,都在微微潤濕的空氣里醞釀。鳥兒將巢安在繁花嫩葉當中,高興起來了,呼朋引伴地賣弄清脆的喉嚨,唱出宛轉的曲子,跟輕風流水應和著。牛背上牧童的短笛,這時候也成天嘹亮地響著。

1、“賣弄”原是炫耀的意思,含貶義,本文中的意思是??盡情地表現??,屬于??貶義詞褒用? 的用法。

2、“和”是多音多義字,有①hé②hè③huó④huò⑤hú五種讀音,請選擇填空。應和(???②???和面(???③???和平(?①??和稀泥(④???和牌(?⑤?

3、這段文字中使用的修辭手法有(???C?? A、比喻???擬人排比?? B、排比???擬人???引用 C、引用???比喻擬人?? D、引用???對比???擬人

4、請將文段四句話之間關系的理清。

??第一句從??觸覺、的角度寫春風輕柔溫暖;第二句從?嗅覺的角度寫春風帶給我們的氣息;第三、四句從視覺?和??聽覺?的角度寫春風給人們帶來的愉快和快樂。

5、寫景要抓住特征。作者抓住了春風?柔和?、芳香、?悅耳?等的特征來寫。

6、下面對加點詞解說有誤的一項是(??B?“宛轉”一詞在句中的意思是形容聲音圓潤柔媚

A、從感情色彩看,“賣弄”是褒義詞。B、“宛轉”的意思是溫和而曲折。C、“應和”與“呼應”是同義詞。D、“嘹亮”的反義詞是“低沉”。(四

雨是最尋常的,一下就是三兩天。可別惱。看,像牛毛,像花針,像細絲,密密地斜織著,人家屋頂上籠著一層薄煙。樹葉兒卻綠得發亮,小草兒也青得逼你的眼。傍晚的時候,上燈了,一點點黃暈的光,烘托出一片安靜而和平的夜。在鄉下,小路上,石橋邊,有撐起傘慢慢走著的人,地里還有工作的農民,披著蓑戴著笠。他們的房屋,稀稀疏疏的,在雨里靜默著。

1、注音。

斜織??籠著一層薄煙?黃暈稀疏??披蓑戴笠

2、文段節選自朱自清的《???春??》,作者有一個不辱國格的人生佳話(故事是? 寧可餓死,也不領美國救濟糧。

3、用“別惱”一詞的作用是(??C A、勸別人不要生雨的氣。B、寫出江南春雨的特點。

C、表現作者將要把自己對春雨的喜愛之情傳達給讀者。

D、從物寫到人,由近寫到遠。

4、下列語句從不同角度寫出了春雨的特點,請用恰當的詞語概括出來。①像牛毛?多(或細 ②像花針??閃亮? ③像細絲???綿長

5、下面是對劃線部分幾句描寫順序的表述,正確的是(??C??? A、先動景后靜景;先近景后遠景;先繪物后寫人。B、先靜景后動景;先遠景后近景;先繪物后寫人。C、先靜景后動景;先近景后遠景;先繪物后寫人。D、先動景后靜景;先遠景后近景;先寫人后繪物。

6、用雙豎線給文段劃分層次。一下就是三兩天┃可別惱

7、請用一句話概括這段文字描寫的內容。春雨圖。

8、“最尋常”、“一下就是三兩天”寫出江南春雨的???多??,作者用“?看?”字領起,狀寫春雨的可愛。

9、“人家屋頂上全籠著一層薄煙”用??比喻,修辭手法,寫出了春雨???細密迷蒙??的情狀。

10、本段描寫的對象是春雨,為什么還要突出對小草兒和樹葉兒的描寫: 這是側面描寫,作者通過正面與側面相結合,寫出春雨的可愛。

11、“靜默”一詞運用了??擬人?的修辭手法,用該詞寫雨中的房屋有何妙處:

??“靜默”一詞用得最妙,是擬人的手法,傳達出春雨中安靜平和的氣氛,這種靜態的美,著力渲染了沐浴春雨的溫馨,寫出了一種妙不可言的意境。

(五

“吹面不寒楊柳風”,不錯的,像母親的手撫摸著你。風里帶著些新翻的泥土的氣息,混著青草味兒,還有各種花的香,都在微微潤濕的空氣里醞釀。鳥兒將巢安在繁花嫩葉當中,高興起來了,呼朋引伴地賣弄清脆的喉嚨,唱出宛轉的曲子,跟輕風流水應和著。牛背上牧童的短笛,這時候也成天嘹亮地響著。

雨是最尋常的,一下就是三兩天。可別惱。看,像牛毛,像花針,像細絲,密密地斜織著,人家屋頂上籠著一層薄煙。樹葉兒卻綠得發亮,小草兒也青得逼你的眼。傍晚的時候,上燈了,一點點黃暈的光,烘托出一片安靜而和平的夜。在鄉下,小路上,石橋邊,有撐起傘慢慢走著的人,地里還有工作的農民,披著蓑戴著笠。他們的房屋,稀稀疏疏的,在雨里靜默著。

1、對同一自然景物的感受往往會因人因時因地而異,作者把春風比作“母親的手”,你對春風有什么感受?用一個比喻句把這種感受寫出來。

??(略

2、文章細致地描繪了春雨的特征,回憶你讀過的古詩,寫出一句能表現這種特征的詩句

隨風潛入夜,潤物細無聲。或:曉看紅濕處,花重錦官城。

3、仿照例句,說說下邊加點的詞好在哪里。(A、B兩句任選一句

[例]像母親的手撫摸著你。(“撫摸”這個詞,從觸覺的角度寫出了春風溫柔的特征,很有感情。

A、……都在微微潤濕的空氣里醞釀。

A、“醞釀”這個詞原意是造酒,文中形容春天的各種氣息在空氣中像發酵似的,越來越濃,越來越醇。這一句從嗅覺的角度表現了春風的馨香與醉人。

B、像牛毛,像花針,像細絲,密密地斜織著……、3、“斜織”這個詞形象地寫出了細密、輕盈的春雨在春風中的動態特征。

4、我們所學過的古詩(詞、曲中有許多扣住季節特點寫出風的佳句,請默寫一句并指明季節。

例:寫春:東風無力百花殘?春風又綠江南岸?夜來風雨聲??春風吹又生?隨風潛入夜

寫夏:清風半夜鳴蟬??夜來南風起??風吹草低見牛羊

寫秋:秋風蕭瑟,洪波涌起??古道西風瘦馬??長風萬里送秋雁?林暗草驚風 寫冬:北風卷地白草折??風掣紅旗凍不翻?夜闌臥聽風吹雨??風勁角弓鳴 《春》閱讀訓練Ⅱ 一積累與運用

1.選出有錯別字的一項(?C A.清脆嘹亮薄煙 B.傍晚短笛趕趟 C.郎潤筋骨潤濕 D.撫摸烘托靜默

2.為加點的字選擇正確的讀音。

①捉迷藏???A.cánɡ???B.zánɡ??(?A??

②眨呀眨的?A.zǎ??B.zhǎ???(?B?? ③披著蓑???A.suōB.shuō?(A? ④水漲起來?A.zhànɡ?B.zhǎnɡ(B??? ⑤散在草叢里???A.sǎnB.sàn??(?B?? ⑥賣弄?A.nonɡ??B.lònɡ??(?A 3.根據拼音寫出詞語并加以解釋。

①?醞釀(yùn niànɡ:原意是造酒,這里是說各種氣息在空氣里像發酵似的越來越濃

②?黃暈??(huánɡyùn:昏黃不明亮。③??舒活:(shūhuo:舒展,活動

④??花枝招展:(huāzhīzhāo zhǎn:打扮得十分艷麗 4.下列各句與原文完全相同的一組是(?B A.?雨是最尋常的,一下就是兩三天。可別惱。

B.?坐著、躺著,打兩個滾,踢幾腳球,賽幾趟跑,捉幾回迷藏。

C.?在鄉下,小路上,石橋邊,有撐起傘慢慢走著的人,地里還有工作的農民,披著蓑帶著笠。

D.“一年之計在于春”,剛起頭兒,有的是希望,有的是工夫。5.指出下列句子運用的修辭手法

山朗潤起來了,水漲起來了,太陽的臉紅起來了。(?排比、擬人???

小草偷偷地從土里鉆出來了。(擬人 “吹面不寒楊柳風”,不錯的,像母親的手撫摸著你。(引用、比喻、擬人 6.仔細揣摩下列加點詞語,簡析其表達效果。(1小草偷偷地從土里鉆出來,嫩嫩的,綠綠的。

(1“偷偷”二字寫出不經意間,小草悄然而出的情態,也表現出作者的驚喜之情。“鉆”則寫出小草破土而出的擠勁,顯示其旺盛的生命力

(2花下成千成百的蜜蜂嗡嗡地鬧著,大小的蝴蝶飛來飛去。(2“鬧”字不僅有嗡嗡的聲響,而且呈現出一派喧囂沸騰的熱鬧景象。

(3野花遍地是:雜樣兒,有名字的,沒名字的,散在草叢里,像眼睛,像星星,還眨呀眨的。

(3“散”字生動地描繪出野花的多及分布的星星點點、不集中。“眨”字生動地描繪出野花隨風搖動的明麗之態。

(4樹葉兒卻綠得發亮,小草兒也青得逼你的眼

(4“逼”字準確地描繪出春雨滋潤下的小草極其青綠的色彩。

二、閱讀

閱讀下面文段,回答文后問題。(一

天上風箏漸漸多了,地上孩子也多了。城里鄉下,家家戶戶,老老小小,也趕趟兒似的,一個個都出來了。舒活舒活筋骨,抖擻抖擻精神,各做各的一份兒事去。“一年之計在于春”,剛起頭兒,有的是工夫,有的是希望。

春天像剛落地的娃娃,從頭到腳都是新的,它生長著。春天像小姑娘,花枝招展的,笑著,走著。

春天像健壯的青年,有鐵一般的胳膊和腰腳,領著我們上前去。4.這三個比喻句分別概括出春天哪三方面的特點? 新(或新生、生機勃勃;美(或嬌美、千姿百態;力(或健壯、活力無窮 5.這三個比喻句抒發了作者怎樣的思想感情?.抒發了作者熱愛大自然,熱愛生活,對生活充滿希望,想去創造更美好生活的思想感情。

6.談談這一部分給你怎樣的鼓舞和力量。

.鼓舞人們對光明的未來滿懷向往和希望,并決心為此而奮斗??(二

雨是最尋常的,一下就是三兩天。可別惱。看,像牛毛,像花針,像細絲,密密地斜織著,人家屋頂上全籠著一層薄煙。樹葉兒卻綠得發亮。小草兒也青得逼你的眼。傍晚時候,上燈了,一點點黃暈的光,烘托出一片安靜而和平的夜。在鄉下,小路上,石橋邊,有撐著傘慢慢走著的人;地里還有工作的農民,披著蓑戴著笠。他們的房屋,稀稀疏疏的,在雨里靜默著。

***1.這段文字描繪的是_春雨_圖。作者抓住了春雨的特點細密和輕盈,從靜寫到動,從物寫到人,由近寫到遠。

2.文中“密密地斜織著”的“斜”字,不僅在寫?春雨,而且也寫了“織”字是承上句的

像花針比喻而來,準確地表現了春雨的動態。

3.文中“像牛毛,像花針,像鋼絲”三個喻體分別側重描繪了春雨的特點是、細且密

細且亮、細且飄忽。(細密、閃亮、輕盈(三

①“吹面不寒楊柳風”,不錯的,像母親的手撫摸著你。②風里帶來些新翻的泥土的氣息,混著青草味兒,還有各種花的香,都在微微潤濕的空氣里醞釀。③鳥兒將巢安在繁花嫩葉當中,高興起來了,呼朋引伴地賣弄清脆的喉嚨,唱出宛轉的曲子,跟輕風流水應和著。④牛背上牧童的短笛,這時候也成天嘹亮地響著。

1、“醞釀”一詞的原意是:造酒,本文指?各種氣息在空氣里,像發酵似的,越來越濃。還經常用來比喻事物逐漸達到成熟?

2、“吹面不寒楊柳風”一句出自_南宋志南和尚的《絕句》,楊柳風指的是吹動楊柳的春風,整個詩句運用了引用的修辭方法,“楊柳風”運用了借代的修辭方法。

3、春風本是無形、無味、無聲、難以捉摸的,但作者筆下的春風卻形、味、聲俱全。請給本語段劃分層次,并說說作者分別是從什么角度觀察、描寫春風的?.①‖②‖③④??觸覺?嗅覺?聽覺? 答:這段文字突出表現了春風.和煦?和溫暖?的特點。《春》閱讀訓練Ⅲ(一

一、給下列加點的字注音或根據拼音寫漢字。

朗rùn?潤?wǎn?宛?轉醞釀(?yùn?niàng?liáo(?嘹?亮?hōng(烘?托?和(hè?

二、給下列多音多義字注音并組詞

1.zhǎng(漲價zhàng(漲紅臉??? 2.sǎn(零散sàn(散步? 3.yūn(暈車?yùn(黃暈??? 4.cáng(捉迷藏?zàng(寶藏

三、根據解釋寫出相應的詞語。

1、歡歡喜喜的樣子。?(?.欣欣然?

2、呼喚朋友,招引同伴。?(呼朋引伴???

3、比喻姿態優美。???(?花枝招展

4、舒展、活動。?(???.舒活

四、閱讀課文,填寫下面的表格,理清課文的思路。第一部分(第1節:盼春

宏觀勾勒:?一切都像剛睡醒的樣子,欣欣然張開了眼 第二部分(第2-7節:繪春春?草圖(草報春 春??花?圖(花爭春

具體描繪：? 春??風? 圖（風唱春）春?雨 圖（雨潤春? ??? ?? 迎?春圖（人迎春）第三部分（第 8—10 節）：贊 春?

三、古人描寫景物，由于觀察入微，寫了許多佳句。有的一字傳神，生動地表達了某種感受。試指出下列寫春的詩句中的加點字是從人體感覺的哪個角度寫的。

1、春風又綠江南岸（???視覺???）?

2、兩個黃鸝鳴翠柳（??.聽覺?）

3、踏花歸來馬蹄香（??嗅覺）?

4、一枝紅杏出墻來（??視覺?）

5、處處聞啼鳥???（??.聽覺?）?

6、天街小雨潤如酥（??味覺）

（四）閱讀課文最后三段，完成下列問題。

1、文章結尾連用了三個比喻來形容春天，它們分別突出了春天景象的什么特點？有什么深 刻含義？ 三個比喻分別突出了春天景象的新、美、力的特點。含義：三個比喻形象地點明了春天的 成長過程，贊美了春天蓬勃的生命力，表達了在春天里奮發向上、創造美好生活的積極進取 的精神

2、三個比喻的順序能否顛倒？為什么？

2、不能顛倒。因為它們是按照喻體的成長順序排列的，從“娃娃”到“小姑娘”到“青年”，形象點明了春天的成長過程。最后一個比喻表達了作者追求美好未來的強烈愿望。

3、如果把三個比喻合成一段，表達效果有什么樣的影響？

3、三個比喻獨立成段，起突出、強調的作用。若合成一段，它們各自表達出的春的特點就 不鮮明，因此會削弱文章語言的表現力。

第四篇：理財規劃師基礎知識部分各章習題集帶答案

基礎知識部分 第1 頁(共56 頁)第一章理財規劃基礎

一、單項選擇題

1、財務自由主要體現在()。①是否有適當、收益穩定的投資 ②是否有充足的現金準備

③投資收入是否完全覆蓋個人或家庭發生的各項支出 ④是否有穩定、充足的收入

2、在財務安全的模式下,收入曲線一直在支出曲線的()。①平行②下方③上方④右方

3、單個家庭為了應對重大疾病、意外災難、犯罪事件、突發事件等的開支,預防某些重 大的事故對家庭的短期沖擊所需的現金儲備稱作()。①日常生活儲備②意外現金儲備 ③家族支援現金儲備④追加投資儲備

4、下屬于客戶非財務信息的是()。①社會保障情況②風險管理信息 ③投資偏好④工資、薪金

5、單身期的理財優先順序是()。

①職業規劃、現金規劃、投資規劃、大額消費規劃 ②現金規劃、職業規劃、投資規劃、大額消費規劃 ③投資規劃、職業規劃、現金規劃、大額消費規劃 ④大額消費規劃、職業規劃、現金規劃、投資規劃

6、理財規劃師對客戶現行財務狀況的分析不包括()。①客戶家庭資產負債表分析 ②客戶家庭現金流量表分析

③財務比率分析④客戶婚姻、子女狀況

7、持續理財服務不包括()。①定期對理財方案進行評估 ②不定期的信息服務 ③不定期的方案調整

④定期到客戶單位做收入調查

8、客戶進行理財規劃的目標通常為財產的保值和增值,下列哪一項規劃的目標更傾向于 實現客戶財產的增值()。

①現金規劃②風險管理與保險規劃 ③投資規劃④財產分配與傳承規劃

9、以下哪一項屬于客戶的財務信息()①客戶下女情況②客戶收入狀況 ③客戶理財目標④客戶理財需求

10、下列關于理財規劃步驟正確的是()。

①建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

②收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實施理財計劃、持續理財服務

③建立客戶關系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務狀況、實施理財計劃、持續理財服務

④建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實施理財計劃, 持續理財服務 基礎知識部分 第2 頁(共56 頁)

11、按照最新?理財規劃師國家職業標準?的規定,理財規劃師所要遵循的執業原則不 包括()。

①正直誠信原則②方案確保客戶獲利原則 ③勤勉謹慎原則④團隊合作原則

12、理財規劃各部分規劃中最能體現保持家庭財務流動性的是()。①消費支出規劃②現金規劃

③風險管理與保險規劃④投資規劃

13、對于時下社會上流行的“月光族”來說,最需要進行的是()。①消費支出規劃②現金規劃 ③風險管理與保險規劃④投資規劃

14、理財規劃師職業操守的核心原則是()。①個人誠信②具有合作精神 ③客觀公正④嚴守秘密

15、要求理財規劃師在提供專業服務時,工作要及時、徹底、不拖拖拉拉,在理財規劃 業務中務必保持謹慎的工作態度,這是指理財規劃師在工作中要遵循()原則。①客觀公正原則②勤勉謹慎原則 ③專業盡責原則④正直誠信原則

16、下列違反客觀公正原則的是()。①理財規劃師以自己的專業知識進行判斷 ②理財規劃過程中不帶感情色彩

③因為是朋友,所以在財產分配規劃方案中對其偏袒

④對于執業過程中發生的或可能發生的利益沖突應隨時向有關各方進行披露

17、在理財規劃師侵占或竊取客戶或其所在機構財產,情節嚴重的情況下,理財規劃師 將承擔()。

①刑事法律責任②行政法律責任

③民事法律責任④行業自律機構的制裁

18、執業理財規劃師違反職業道德,情節較為嚴重,但尚未給客戶造成重大損失,行業 自律機構的制裁措施應為()。①暫停執業或罰款②警告 ③吊銷執照④追究刑事責任

19、非執業理財規劃師違反職業道德,行業自律機構的制裁措施不包括()。①取消其理財規劃師資格 ②終生不得執業

③不得再次參加理財規劃師職業資格考試 ④罰款

二、多項選擇題

1、衡量個人或家庭的財務安全性的標準,包括其是否有穩定、充足的收入,個人是否有 發展的潛力,是否有適當的住房外,還包括()。①是否享受社會保障

②是否有適當、收益穩定的投資 ③是否有充足的現金準備 ④是否有額外的養老保障計劃

⑤是否購買了適當的財產和人身保險

2、一般來說,家庭建立現金儲備主要包括()。①日常生活儲備②意外現金儲備 ③家族支援現金儲備

④追加投資儲備⑤投機性儲備 基礎知識部分 第3 頁(共56 頁)

3、理財規劃的程序除制定理財計劃外還包括()。①建立客戶關系②收集客戶信息 ③分析客戶財務狀況

④實施理財計劃⑤持續理財服務

4、理財規劃中需防范的個人風險包括()。①過早死亡②喪失勞動能力

③支付大額醫療護理費用和托管護理費用 ④財產和責任損失⑤失業

5、理財規劃師需要分析的基本的財務比率包括負債比率、負債收入比率以及()等。①結余比率②投資與凈資產比率 ③清償比率④即付比率⑤流動性比率

6、理財規劃師職業操守的核心原則就是個人誠信。下列有關正直誠信原則的說法正確的 有()。

①正直誠信要求理財規劃師誠實不欺,不能為個人的利益而損害委托人的利益

②正直誠信原則要求理財規劃師不僅要遵循職業道德準則的文字,更重要的是把握職業 道德準則的理念和靈魂

③正直誠信的原則決不容忍欺詐或對做人理念的歪曲

④正直誠信原則要求理財規劃師以自己的專業知識進行判斷,堅持客觀性,不帶感情色 彩 ⑤即使理財規劃師并非由于主觀故意而導致錯誤,或者與客戶存在意見分歧且該分歧并 不違反法律,此種情形與正直誠信的職業道德準則也不相違背

7、以下屬于理財規劃組成部分的有()。①現金規劃②投資規劃

③風險管理和保險規劃④教育規劃 ⑤消費支出規劃

8、退休規劃的工具具體來說包括()。①社會養老保險②企業年金 ③商業養老保險④儲蓄⑤投資

9、建立客戶關系的方式多種多樣,通常包括()。①電話交談②互聯網溝通

③書面交流④面對面會談⑤熟人介紹

10、專業盡責原則要求理財規劃師要做到()。①對客戶及相關職業者保持尊嚴與禮貌 ②謹守業內規章

③從專業的角度進行審慎判斷 ④保持嚴謹的工作態度

⑤維護和提高理財規劃師的聲譽和公眾形象

11、如果執業理財規劃師違反職業道德準則和執業紀律規范,理財規劃師將受到行業自 律協會的制裁。制裁措施主要有()。①不得再次參加理財規劃師資格考試 ②吊銷執照③警告 ④暫停執業⑤罰款

三、判斷題(請在正確的題目后的括號內畫“v”,在錯誤的題目后的括號內畫“×”, 下同)

1、理財規劃是一個人一生的財務計劃,是理性的價值觀和科學的理財計劃的綜合體現, 因此,理財規劃一經制訂就不得改變。()

2、現金的收益性太差,所以錢都應該拿去投資。()基礎知識部分 第4 頁(共56 頁)

3、理財規劃首先應該考慮的因素是風險,而非收益。()

4、對于投資回報率等財務指標方面,如果可以基本確定,理財規劃師可以給出確定的承 諾。()

5、職業道德作為一種規范,同樣具有法律上的強制約束力。()第二章財務和會計基礎

一、單項選擇題

1、會計核算的基本前提是對會計核算所處的時間、空間環境所作的合理設定。會計核算 的基本前提包括會計主體、()、會計期間和貨幣計量四個方面。①實際成本②經濟核算 ③持續經營④會計準則 2、6 年分期付款購物,每年初付200 元,設銀行利率為l0%,該項分期付款相當于購價 為()元的一次現金支付。①958.16 ②758.20 ③1200 ④354.32

3、年金是指一定期間內每期相等金額的收付款項,按付款時點的不同分為普通年金和預 付年金。普通年金是指在一定時期內每期()等額收付的系列款項。①期初②期末③期中④期內

4、下列各項年金中,只有現值沒有終值的年金是()。①普通年金②即付年金 ③永續年金④先付年金

5、某項長期借款的稅后資本成本為10%,那么它的稅前成本應為()。(所得稅率 為30%)①10%②30%③12.5%④14.29%

6、存貨的流動性將直接影響企業的流動比率,因此,必須特別重視對存貨的分析。以下 有關存貨流動性的說法錯誤的是()。

①存貨的流動性,一般用存貨的周轉速度指標來反映,即存貨周轉率或存貨周轉天數 ②用時間表示的存貨周轉率就是存貨周轉天數 ③存貨周轉率越快越好

④一般來說,存貨周轉次數越多,周轉天數越少,存貨流動性就越強

7、企業的財務報表不包括()。①資產負債表②利潤表

③現金流量表④盈虧平衡表

8、每股市價與每股收益的比率稱為()。①股票獲利率②股利支付率 ③股利市價比④市盈率

㈠根據以下會計報表簡表,完成第9~23 題: 資產負債表

2006 年12 月31 日單位:千元 資產金額負債及所有者權益金額(年末)年初年末

現金700 300 應付賬款600 應收賬款1065 1300 應付票據380 存貨800 1000 其他流動負債490 基礎知識部分 第5 頁(共56 頁)流動資產合計2565 2600 流動負債合計1470 固定資產凈值1200 2100 長期負債1299 實收資本1931 資產合計3765 4700 負債及所有者權益合計4700 利潤表

2006單位:千元 項目金額 銷售收入8000 銷售成本6250 毛利1750 管理費用900 利息費用300 稅前利潤500 所得稅190 凈利310

9、公司的流動比率是()。①1.76 ②1.63 ③2.65 ④1.56

10、公司的速動比率是()。①1.63 ②1.09 ③1.56 ④1

11、公司的存貨周轉率是()。①7.81 ②6.25 ③6.94 ④8.89

12、公司的應收賬款周轉率是()。①1.77 ②6.77 ③6.15 ④4.8

13、公司的流動資產周轉率是()。①3.33 ②4 ③3.1 ④3.65

14、公司的總資產周轉率是()。①1.7 ②1.89 ③2.65 ④1.56

15、公司的現金比率是()。①20%②48%③34%④11%

16、公司的資產負債率是()。①47%②33%③39%④58.91%

17、公司的已獲利息倍數是()。①1.67 ②1.03 ③l.26 ④2.67

18、公司的銷售凈利率是()。

①3.88%②21.88%③4.55%④14.67%

19、公司的銷售毛利率是()。①5.28%②21.88%③9.46%④3.88% 20、公司的資產凈利率是()。

①41.34%②7.32%③22.58%④27.63%

21、公司的凈資產收益率是()。①16.05%②23.86%③28.64%④25.68%

22、公司的股東權益收益率是()。①0.16 ②0.91 ③4.14 ④1.7

23、公司的成本費用率是()。基礎知識部分 第6 頁(共56 頁)①6.71%②28%③8%④23.49%

24、在復式記賬法的借貸記賬法中,會計分錄左邊表示借方,右邊表示貸方,遵循“有 借必有貸,借貸必相等”的基本準則。賬戶借方登記增加額的有()。①所有者權益②負債 ③成本④收入

25、杜邦財務分析體系(簡稱杜邦體系)是利用各財務指標間的內在關系.對企業綜合

經營理財及經濟效益進行系統分析評價的方法。在杜邦分析體系中,假設其他情況相同,下 列說法中錯誤的是()。

①權益乘數大則財務風險大 ②權益乘數大則權益凈利率大 ③權益乘數=1/(1-資產負債率)④權益乘數大則資產凈利率大

26、應收賬款周轉率反映了企業應收賬款變現速度的快慢及管理效率的高低,應收賬款 周轉天數的長短主要取決于()。①生產周期②流動資產周轉天數 ③應收賬款周轉次數④存貨周轉天數

27、速動比率是更進一步反映企業償債能力的指標。扣除存貨,是因為存貨的變現能力

相對較差。將存貨扣除所得到的數字能更為準確地反映企業償債能力。影響速動比率可信度 的主要因素是()。

①流動負債大于速動資產 ②應收賬款不能實現 ③應收賬款的變現能力

④存貨過多導致速動資產減少

28、企業財務關系中最為重要的關系是()。①股東與經營者之間的關系 ②股東與債權人之間的關系

③股東、經營者、債權人之間的關系

④企業與作為社會管理者的政府有關部門、社會公眾之間的關系

29、營業外收入不包括()。①固定資產盤盈②運輸業務收入 ③罰款凈收入④處置固定資產凈收益

30、某制鞋廠2007 年預計銷售皮鞋x 雙,每雙皮鞋的變動成本為20 元,制造皮鞋的固 定成本總額為4000000 元,每雙皮鞋的售價為60 元,為使該制鞋廠2007 年不至于虧損,x 至少應為()雙。

①5000 ②10000 ③15000 ④20000

31、下列項目中,能使負債增加的是()。①發行公司債券②用銀行存款購買公司債券 ③支付現金股利④支付股票股利

32、資產是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或控制的資源。對該資源的預期會給 企業帶來經濟利益。下列項目中,符合資產定義的是()。①企業可能勝訴案件中,有希望獲得賠償的部分 ②購入的某項專利權 ③待處理財產損失

④企業計劃下個月購買的一臺大型計算機

33、企業購入材料發生的運雜費等采購費用應計入()。①管理費用②材料物資采購成本 ③生產成本④營業費用 基礎知識部分 第7 頁(共56 頁)

34、期間費用是指當期發生應全部計入當期損益的各種經營管理費用,其中不包括()。

①制作費用②管理費用 ③銷售費用④財務費用

35、財務風險是指因()帶來的風險。①通貨膨脹②高利率 ③籌資決策④銷售決策 36.會計核算的一般原則包括的內容很多,大致可以劃分為四類。以下原則中,不屬于 總體性要求的原則是()。①真實性原則②可比性原則 ③重要性原則④一致性原則

37、會計核算上將融資租賃資產確認為承租方的資產,并視同自有資產計提折舊和管理。這一做法是基于()。

①實質重于形式原則②謹慎性原則 ③權責發生制原則

④劃分收益性支出與資本性支出原則

38、費用是指企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所發生的經濟利益的流出。以下 有關費用的說法錯誤的是()。

①一項費用要么是產品成本,要么是期間費用

②間接制造費用運用一定的方法和程序分配計人產品的制造成本 ③費用是收入的減項,收入增加所有者權益,費用則減少所有者權益

④費用中能夠對象化的部分形成產品的直接制造費用,不能夠對象化的部分則形成間接 制造費用

39、目前,國內外財務管理學者對財務管理目標的傾向性觀點是股東財富最大化。以此 作為企業財務管理目標的優點有很多,其中不包括()。①該指標考慮了企業所有利益相關者的要求 ②考慮了資金的時間價值和投資的風險價值 ③反映了對企業資產保值增值的要求

④有利于克服經營管理上的片面性和短期化行為

40、資金的時間價值是指資金在使用過程中隨時間推移而發生的增值,以下有關資金時 間價值的說法錯誤的是()。

①時間價值產生于生產領域、流通領域和消費領域

②時間價值產生于資金運動之中,只有運動著的資金才能產生時間價值

③只有當資金進人社會資金流通過程中,參與到社會生產過程中,資金才會隨時間的推 移而增值

④時間價值的大小取決于資金周轉速度的快慢,時間價值與資金周轉速度成正比

41、某客戶現在正有一筆余錢,他決定現在開始投資于某只新發行的開放式基金以解決 退休后生活的后顧之憂。該客戶希望15 年后可以取得50 萬元,已知該基金的預期年回報率 為12%,那么理財規劃師應該建議該客戶投資()元。①100000 ②277778 ③33333 ④91348

42、資金成本指的是企業籌集和使用資金必須支付的各種費用,包括用資費用和籌資費 用。下列屬于籌資費用的是()。①股利②利息③證券發行費④紅利 ㈢根據下列資料,回答第43~48 題: 已知一家上市公司的資金總量為5000 萬元,其中長期借款1000 萬元,年息100 萬元, 手續費忽略不計;企業發行總面額為500 萬元的5 年期債券,票面利率為10%,由于票面利 率高于市場利率,故該批債券溢價8%出售,發行費率為3%;此外公司發行普通股2500 萬 基礎知識部分 第8 頁(共56 頁)元,預計第1 年的股利率為12%,以后每年增長1.5%,籌資費率為1.5%;發行優先股750 萬元,股利率固定為15%,籌資費率也是1.5%;公司未分配利潤總額為292.5 萬元,該公 司所得稅率為40%。

43、該上市公司的長期借款成本為()。①6%②10%③4%④8%

44、該上市公司的長期債券成本為()。①10%②8%③5.73%④11%

45、該上市公司的普通股成本為()。①12%②13.68%③13.5%④15%

46、該上市公司的優先股成本為()。①15.23%②15.89%③15%④16.5%

47、該上市公司的留存收益成本為()。①12%②13.68%③15.23%④13.5%

48、該上市公司的加權平均資金成本為()。①13.513%②10.828% ③11.577%④12.486% 49.現金流量分析是財務狀況分析中的一項重要內容,通過現金流量分析,可以掌握許 多重要財務信息。現金流量分析的作用不包括()。①通過現金流量分析可以對資產結構和規模做出評價 ②通過現金流量分析可以對現金獲取能力做出評價 ③通過現金流量分析可以對收益質量做出評價

④通過現金流量分析可以對償債和支付能力做出評價

50.假設某高科技企業2000 年購置了一臺光學設備原價20 萬元,歷年的累計折舊為9 萬元。現由于科學技術的進步,這臺光學設備已經完全過時,喪失了使用價值。在這種情況 下,該光學設備的賬面價值11 萬元成為()。①機會成本②重置成本 ③歷史成本④沉沒成本

二、多項選擇題

1、利潤總額在企業的利潤表中得到體現,它由以下()部分組成。①營業利潤②投資凈收益 ③補貼收入④營業外收支凈額 ⑤未分配利潤

2、企業財務報表可以反映企業一定時期或某一時點的財務狀況、經營成果和現金流量。以下()要素是反映企業財務狀況的。①資產②負債③所有者權益 ④利潤⑤收入

3、以下()要素是反映企業經營成果的。①資產②收入③費用 ④利潤⑤權益

4、在對企業報表進行分析時,有些指標既要用到資產負債表,又要用到利潤表。下列必 須同時使用資產負債表和利潤表才能計算出的財務指標包括()。①凈資產收益率②銷售毛利率 ③資產負債率④存貨周轉次數 ⑤銷售凈利率

5、對投資者來講,分析公司報表以判斷公司的財務狀況、發展潛力、償債情況是十分必 要的。分析公司的資產負債表,可以得出()。①公司的財務狀況如何 基礎知識部分 第9 頁(共56 頁)②是否具有持續發展能力 ③資本結構是否合理 ④流動資金是否充足 ⑤公司對社會的貢獻

6、下列關于變現能力分析的說法,正確的是()。

①反映變現能力的財務比率主要有流動比率和速動比率

②企業是否能償還短期債務,要看有多少債務,以及有多少可變現償債的資產 ③通常認為正常的速動比率為1,低于l 的速動比率說明短期償債能力一定低 ④一些財務報表資料中沒有反映出的因素,也會影響企業的短期償債能力 ⑤流動比率通常應該大于l

7、資產是指過去的交易、事項形成并由企業擁有或控制的資源。資產具有以下幾個方面 的特征()。

①資產的實質是經濟資源

②資產是由過去的交易或事項形成的

③資產的目的是在未來為某個會計主體帶來經濟利益 ④資產必須是企業擁有或能夠加以控制的經濟資源 ⑤資產是可以用貨幣來計量的

8、下列不計入主營業務利潤的科目是()。①主營業務收入②其他業務收入 ③投資收益④營業外收入 ⑤或有收入

9、總資產周轉率反映的是企業總資產的周轉速度。在其他條件不變的情況下,會引起總 資產周轉率指標上升的經濟業務是()。①用現金償還負債②設備閑置

③用銀行存款購入一臺設備④用銀行存款支付職工工資 ⑤用現金發放股利

10、影響速動比率的因素有()。①應收賬款②短期借款

③應收票據④預收賬款⑤固定資產

11、下列各項中,屬于期間費用的有()。①管理費用②制造費用

③財務費用④營業費用⑤待攤費用

12、不同籌資方式的籌資成本是不一樣的,而且它們對稅收的影響也不相同。在個別資 會成本中須考慮所得稅因素的是()。①債券成本②銀行借款成本 ②普通股成本④留存收益成本 ⑤以上都考慮

13、成本是一個非常重要的財務數據。從企業的角度看,成本的作用包括以下幾個方面()。

①成本是補償耗費的尺度 ②成本是制定產品價格的依據

③成本是衡量企業管理水平的重要標準 ④成本是企業經營決策的重要內容 ⑤成本是核算利潤的重要指標

14、個人財務報表與企業財務報表有所不同,以下說法正確的有()。

①制作個人及家庭財務報表的主要目標是為了家庭財務管理,這些信息大部分情況下都 不需要對外公開 基礎知識部分 第10 頁(共56 頁)②個人及家庭的財務報表不需要定期對外報告,所以一般不用受到嚴格的會計準則或國 家會計、財務制度的約束

③對于個人及家庭會計報表而言,家庭的自用住宅、商用(投資)住宅和汽車折舊一般 不列入報表

④企業資產負債表與利潤表中所必需的對應關系在個人及家庭財務報表中就顯得不是那 么重要

⑤個人及家庭財務報表反映了個人及家庭的財務狀況

15、提高企業經營安全性的途徑包括()。①擴大銷售量②降低固定成本 ③降低單位變動成本④降低單價 ⑤多舉債

16、會計核算中的配比原則是指營業收入與其相對應的成本費用應當相互配比,在企業 會計實務中配比原則的含義包括()。

①某項經營項目所取得的收入要與該經營項目(該產品)的耗費相配比 ②每個產品所取得的收入要與該產品的耗費相配比 ③某個部門所取得的收入要與該部門的耗費相配比

④某個設備通過生產所取得的收入要與該設備的耗費相配比 ⑤某個會計期間所取得的收入要與該會計期間的耗費相配比

17、會計要素是指對會計對象所作的基本分類,是用于反映會計主體財務狀況和經營成 果的基本單位。以下屬于我國會計要素的有()。①資產②成本③所有者權益 ④費用⑤收入

18、利潤是企業在一定會計期間的經營成果,是反映企業經營成果的最終要素,以下屬 于利潤總額組成部分的有()。

①營業利潤②投資凈收益③補貼收入④營業外收支凈額⑤主營業務稅 金及附加

19、企業的財務管理是對企業資金運動所進行的組織、監督和調節。根據企業資金運動 的內容,企業財務管理的內容包括()。①資金籌集管理②資金投放管理

③資金耗費管理④資金收入和分配管理 ⑤企業解散以及破產的財務處理問題

20、風險從個別理財主體的角度來看,可以分為市場風險和企業特別風險兩類。以下屬 于市場風險的有()。

①企業經濟策略失敗②自然災害 ③產品質量問題④經濟衰退 ⑤通貨膨脹

21、資金成本是企業選擇資金來源、擬定籌資方案、制定投資決策的依據。資金成本對 于企業的影響主要表現在()。

①資金成本是影響企業籌資總額的重要因素 ②資金成本是企業選用籌資方式的參考標準 ③資金成本是企業選擇資金來源的基本依據 ④資金成本是企業進行投資決策時的惟一依據 ⑤資金成本是確定最優資本結構的主要參數

22、市盈率是衡量股份制企業盈利能力的重要指標。下面關于市盈率的說法正確的有()。

①市盈率是每股市價與每股盈利的比率,亦稱本益比或本利比 ②市盈率反映投資者對每元利潤所愿支付的價格 基礎知識部分 第11 頁(共56 頁)③這一比率越高,意味著公司未來成長的潛力越大

④市盈率越高,一定意味著公眾對該股票的評價越高,該股票越有投資價值 ⑤當市盈率受凈利潤的影響較大,存在利潤操縱現象時,該指標也就失去了意義

三、判斷題

1、不能給企業帶來未來經濟利益的資產就不能作為資產加以確認。()

2、未來交易或事項可能產生的負債必須加以確認。()

3、永續年金既無現值也無終值。()

4、如果流動比率大于1,營運資金必定大于零。()

5、市盈率指標不能用于不同行業公司的比較。()

6、個人資產負債表反映了在特定的時間點上個人所擁有的資產、所欠的債務以及凈資產。()

7、與企業資產的定價模式相同,個人資產的價值也應當以歷史成本為定價依據。()

8、個人凈資產的數量越大,資產結構越合理。()

9、在個人及家庭的財務管理中,我們傾向于處理現金而不是預期的收入。()

10、如果個人及家庭的自用住宅價值增加,一般就只需要在其資產負債表中直接記人已 經增加的價值額,而不必把它列為收入再記入凈資產。()

11、在確認企業的負債的時候,未來交易或事項可能產生的負債不能確認,所以所有的 或有負債都不應該作為企業的負債確認。()

12、就個人及家庭理財而言,會計要素和企業會計要素一樣,可分為資產、負債、所有 者權益、收人、費用和利潤六大類,并以此來編制個人財務報表。()

13、企業收益分配的核心內容是正確處理企業與投資者之間以及企業短期利益與長期利 益之間的關系,從實際出發,確定股利支付率和利潤留存比例。()

14、企業在進行決策分析時,不論是進行長期還是短期財務決策都既需要考慮資金的時 間價值又要考慮風險因素。()

15、如果個人及家庭的自用住宅價值增加,一般就只需要在其資產負債表中直接記入已 經增加的價值額,而不必把它列為收入再記入凈資產。()第三章宏觀經濟分析

一、單項選擇題

1、國內生產總值是衡量一個國家宏觀經濟運行規模的最重要的指標,以下關于GDP 的理 解,不正確的是()。①是流量而不是存量 ②市場活動所導致的價值 ③中間產品價值計入GDP ④是一個市場價值的概念

2、下列有關國民生產總值的說法不正確的是()。

①GDP 的變動可能是由于價格變動,也可能是由于數量變動 ②GDP 是流量而不是存量

③家務勞動、自給自足生產等非市場活動不計入GDP 中 ④家務勞動、自給自足生產等非市場活動計入GDP 中

3、在宏觀經濟學中,勞動力被定義為年齡在()歲以上的正在工作或者正在失業的 人的群體。

①14 ②16 ③18 ④20

4、把一個國家在一定時期內所生產的全部物品和勞務的價值總和減去生產過程中所使用 的中間產品的價值總和,這種計算GDP 的方法被稱為()。基礎知識部分 第12 頁(共56 頁)①生產法②收入法 ③支出法④產出法

5、財政政策工具是財政當局為實現既定的政策目標所選擇的操作手段,以下不屬于運用 財政政策工具的情況是()。

①增加政府購買支出②在債券市場買賣國債③提高轉移支付④調整稅率

6、中央銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣供給量來調節利率,進而影響投資和整個 經濟以達到一定經濟目標的行為就是貨幣政策,以下不屬于運用貨幣政策工具的情況是()。

①提高再貼現利率②降低法定準備金率 ③提供優惠利率④發行國債

7、我國對通貨膨脹的測量通常采用()為主要指標。①批發物價指數②消費者價格指數 ③居民生活費用指數④物價平減指數

8、在經濟周期的某個時期,產出、價格、利率、就業不斷上升,直至某個高峰,說明經 濟運行處于()階段。

①繁榮②蕭條③衰退④復蘇

9、在宏觀經濟運行過程中,失業是具有相當重要性的經濟現象。下面關于失業的說法不 正確的是()。

①失業是指符合工作條件、有工作愿望并且愿意接受現行工資的人沒有找到工作的這樣 一種情況

②就業率即為1 減去失業率

③潛在就業量是指在現有激勵條件下所有愿意工作的人都參加生產時所達到的就業量 ④當就業量等于潛在就業量時,失業率為零

10、若以1982 年作為基年,某國1997 年的名義GDP 為300 億元,1997 年的實際GDP 為 260 億元,則從1982 年到1997 年該國價格水平上漲了()。①15.3%②14.6% ③15.8%④16.3%

11、從2001 年起,我國采用國際通用做法,()編制并公布一次以2000 年價格水

平為基期的居民消費價格定基指數,作為反映我國通貨膨脹(或緊縮)程度的主要指標。①逐月②逐季③每半年④每年

12、在實際生活中,對最終產品的購買(或需求)包括四個部分:即居民的消費、企業 的投資、政府購買和()。①出口額②凈出口 ③進口額④凈進口

13、用支出法核算GDP 的時候,企業投資是構成總需求的一個重要部分,這里的投資包 括固定資產投資和()。

①流動資產投資②消費投資 ③折舊投資④存貨投資

14、奧肯定律是經濟學中一個重要的定律,下列有關奧肯定律的說法不正確的是()。①奧肯定律描述了產出與利率之間的關系

②根據奧肯定律可以知道,一國高的產出增長與失業率的減少相聯系,反之,低的產出 增長則與失業率的增加相聯系

③奧肯根據美國的經驗數據發現,如果失業率高于自然失業率1%,則實際產出低于潛 在產出3% ④奧肯定律描述了產出與就業之間的關系

15、長期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線,在“古典”總供給理論的假定下長期供 給曲線是()。基礎知識部分 第13 頁(共56 頁)①向右上方傾斜②向右下方傾斜 ③一條垂直線④一條水平線

16、技術進步是引起總供給曲線移動的因素之一,具體來講技術進步將會引起()。①短期總供給曲線和長期總供給曲線都向右方移動 ②短期總供給曲線和長期總供給曲線都向左方移動 ③短期總供給曲線向右方移動,但長期總供給曲線不變 ④長期總供給曲線向右方移動,但短期總供給曲線不變

17、消費價格指數和生產者價格指數是宏觀經濟學中常用的兩個價格指數,下列有關這 兩個指數的說法錯誤的是()。

①消費者價格指數(CPI)是用來衡量城市居民購買一定的有代表性的商品和勞務組合的 成本

②從2001 年起,我國逐月編制并公布以2000 年價格水平為基期的居民消費價格定基指 數

③消費者價格指數(CPI)是反映我國通貨膨脹(或緊縮)程度的主要指標 ④生產者價格指數(PPI)是用來衡量日常消費品價格變化的指數

18、在一個有家庭、企業、政府和國外的部門構成的四部門經濟中,GDP 是()的 總和。

①消費、總投資、政府購買和凈出口 ②消費、凈投資、政府購買和凈出口 ③消費、總投資、政府購買和總出口 ④工資、地租、利息、利潤和折舊

19、下列不屬于影響總需求曲線移動因素的是()。①貨幣供給量②政府購買 ③稅收④物價水平

20、下列政策措施不能夠引起總需求曲線向右移動的是()。①貨幣供給量的增加②政府購買的增加 ③政府稅收的減少④政府稅收的增加

21、()是指在生產過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部性失業,如勞動 力流動性不足、工種轉換困難等所引致的失業。①摩擦性失業②自愿性失業 ③非自愿性失業④結構性失業

22、自動穩定器也叫內在穩定器,是指經濟系統本身具有的一種減少各種對國民收入沖 擊的機制,能夠在經濟繁榮時期自動抑制膨脹,在經濟衰退時期自動減輕蕭條。以下各項制 度在經濟中不具有內在穩定器作用的是()。①累進稅率制

②政府開支直接隨國民收入水平變動 ③社會保障支出和失業保險 ④農產品維持價格

23、下列政策措施不能夠引起總需求曲線向左移動的是()。①貨幣供給量的減少②政府購買的減少 ③政府稅收的增加④政府稅收的減少

24、中央銀行在公開市場上買進政府債券將導致商業銀行的存款()。①不變②增加

③減少④以上三種情況都可能

25、一般來說,在經濟衰退時期,政府應采取的財政政策的措施是()。①減少稅收,減少政府支出 ②減少稅收,增加政府支出 基礎知識部分 第14 頁(共56 頁)③增加稅收,減少政府支出 ④增加稅收,增加政府支出

26、下列有關各個生產要素的說法不正確的是()。①人力資源由勞動力的數量和質量構成

②自然資源包括土地、森林、礦產、海洋等一切可用于生產物品和提供服務的東西 ③資本存量是指一個社會在某一時點所擁有的廠房、機器、設備和其他形式的資本的數 鼙

④資本存量是指一個社會在某一時點所擁有的貨幣量

27、關于宏觀生產函數,下列說法錯誤的是()。

①宏觀生產函數是指一國總投入和總產出之間的關系 ②宏觀生產函數可表示為(,)Y F N K = ③宏觀生產函數更經常地寫為:(,)Y F N K = ④(,)Y F N K = 表示,總產量隨資本存量的變化而變化

28、西方經濟學家認為,()是政府穩定經濟和緩和周期波動的第一道防線。它對輕 微的經濟波動能起到良好的抑制作用。

①財政制度自動穩定器②貨幣制度自動穩定器③政府支出④政府稅收

29、下列()不是影響總供給曲線變動的因素。

①工資率的變化②技術變動③自然的和人為的災禍④價格水平的變動 30、中央銀行在公開市場賣出政府債券是企圖()。①收集一筆資金幫助政府彌補財政赤字 ②減少商業銀行在中央銀行的存款 ③減少流通中基礎貨幣以緊縮貨幣供給 ④通過買賣債券獲取差價利益

31、通常政府交替使用的擴張性和緊縮性財政政策,被稱為()。①補償性財政政策②財政政策工具

③總需求性財政政策④總供給性財政政策

32、在以下幾種貨幣政策工具中,最重要的是()。①公開市場操作②調整再貼現率 ③變動法定存款準備金率④道義勸告

33、通常,制定并實施貨幣政策的部門是()。①財政部②中央銀行

③議會④總統顧問經濟委員會

34、中國人民銀行從()年開始建立公開市場業務一級交易商制度,主要選擇一批 能夠承擔大額債券交易的商業銀行作為公開市場業務的交易對象。①1998 ②1996 ③1994 ④2000

35、當總需求曲線和短期的總供給曲線相交于長期的總供給的曲線右邊時,經濟所處的 狀況是()。

①繁榮②低潮③低谷④蕭條

36、()為中國人民銀行向一級交易商購買有價證券,并約定在未來特定日期將有價

證券賣給一級交易商的交易行為,其為央行向市場上投放流動性的操作,到期則為央行從市 場收回流動性的操作。

①正回購②逆回購③遠期④期貨

37、以下屬于我國特殊的貨幣政策工具的是()。①在貼現政策②利率政策

③調整法定存款準備金率④公開市場業務

38、自()起,我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管

理的浮動匯率制度。人民幣匯率不再釘住單一美元,形成更富彈性的人民幣匯率機制。基礎知識部分 第15 頁(共56 頁)①2005 年7 月21 日②2005 年8 月21 日 ③2004 年7 月21 日④2004 年8 月21 日

39、關于經濟周期理論中的投資過度理論,下列說法中正確的是()。①經濟周期的根源在于生產結構的不平衡 ②經濟周期純粹是一種貨幣現象 ③蕭條產生的原因歸結為消費不足

④強調心理預期對經濟周期各個階段形成的決定作用

40、通常,擴張性的財政政策與擴張性的貨幣政策同時實施,會使一國經濟()。①產量增加,利率變動不確定 ②產量減少,利率下降 ③產量減少,利率上升 ④產量增加,利率下降

41、通常,緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策同時實施,會使一國經濟()。①產量增加,利率變動不確定 ②產量減少,利率下降

③產量變動不確定,利率下降 ④產量增加,利率下降

42、經濟周期的中周期又稱中波,指一個周期平均長度為8 年到10 年,通常又被稱作()。①康德拉耶夫周期②朱格拉周期 ③基欽周期④不能確定

43、西方經濟學家根據一個周期的長短將經濟周期分為長周期、中周期和短周期,這三 種周期的期限分別為()。

①50 年左右;8 年到10 年;約為40 個月 ②40 年左右;8 年到10 年;約為36 個月 ③50 年左右;5 年到10 年;約為40 個月 ④30 年左右;5 年到10 年;約為30 個月

44、依照有關產業發展的法律或具有法律效應的各種規章制度,對產業活動進行行政干 預的行為屬于()。

①產業政策的直接干預手段 ②產業政策的間接干預手段 ③行政政策的直接干預手段 ④行政政策的間接干預手段

45、若單獨的一家企業生產某種沒有相似及可以替代的產品,產品價格和市場被這惟一 的一家企業控制,則該企業屬于()。①完全競爭②不完全競爭 ③寡頭壟斷④完全壟斷

46、若一企業經歷了創業階段的艱難跋涉之后,由于自身的優勢,新產品逐漸贏得廣大 消費者的歡迎和信賴,市場需求上升,此時該企業處于()。①創業階段②成長階段 ③成熟階段④衰退階段

47、政府制定的通過影響并推進產業結構轉換而促進經濟增長的產業政策屬于()。①產業組織織策②產業布局政策 ③產業技術政策④產業結構政策

48、選擇()進行投資通常可以分享行業增長的利益,同時又不受經濟周期的影響, 在證券買賣的時機選擇上也比較靈活,因此很多投資者對此倍加青睞。①增長型行業②周期型行業 ③防守型行業④發展型行業 基礎知識部分 第16 頁(共56 頁)

二、多項選擇題

1、產業結構政策的核心內容便是所謂產業發展的重點順序選擇問題。一般而言,這種重 點發展產業的選擇范圍,大致包括()。①支柱產業②主導產業③瓶頸產業 ④朝陽產業⑤上游產業

2、經濟蕭條時期,政府可以選擇的貨幣政策是()。①降低法定準備率

②中央銀行在公開市場上買進政府債券 ③中央銀行在公開市場上賣出政府債券 ④降低再貼現率⑤提高再貼現率

3、擴張性財政政策是各國常用的宏觀手段之一。下列各項中,()反映了實行擴張 性財政政策所引發的后果。①財政收入增加②財政支出增加 ③財政赤字增加④物價下跌 ⑤社會總需求增加

4、從政府干預產業技術進步的角度來看,產業技術政策主要包括()。①產業技術進步的指導性政策 ②產業技術進步的組織政策 ③產業技術進步的激勵性政策 ④產業組織政策 ⑤產業結構政策

5、宏觀經濟政策調控的主要目標有()。①充分就業②物價穩定 ③經濟持續穩定增長

④國際收支平衡⑤無失業率

6、影響總需求曲線移動的因素有()。①貨幣供給量②貨幣需求量 ③政府購買④通貨膨脹⑤稅收

7、總需求曲線向下傾斜的經濟解釋正確的有()。

①在名義貨幣供給量保持不變時,價格水平上升使實際貨幣供給量增多,從而使利率降 低

②伴隨著利率提高,投資支出下降,導致總產出下降

③較低的價格水平使貨幣市場出現超額貨幣供給,從而使利率下降 ④伴隨著利率下降,投資支出提高,進而導致總產出提高

⑤在名義貨幣供給量保持不變時,價格水平上升使實際貨幣供給量減少,使貨幣市場出 現超額貨幣需求,從而使利率提高

8、宏觀經濟政策尋求()。①消除非自愿失業 ②使通貨膨脹降到零

③降低利率以便家庭面對一個更公平的利率水平④為每個公民提供有公平工資的工作⑤維持經濟的持續增長

9、影響一個行業興衰的主要因素有()。①社會習慣的改變②相關行業的變動 ③政府的產業政策④技術進步 ⑤國家的政治狀況

10、先行指標是指那些在經濟活動中預先上升或下降的經濟指標。下列指標屬于先行指 標的有()。基礎知識部分 第17 頁(共56 頁)①貨幣供給量②股票價格指數

③生產工人平均工作時數④房屋建筑許可的批準數量⑤消費者預期指數

11、要消除嚴重的通貨膨脹,政府可以選擇的貨幣政策有()。①提高法定準備率②降低再貼現率

③賣出政府債券④勸說銀行減少貸款⑤增加政府支出

12、下列屬于經濟周期理論的是()。①心理理論②消費不足理論 ③投資過度理論④純貨幣理論 ⑤外部因素理論

13、按照與經濟周期變動先后之間的關系可以將經濟指標分為()。①先行指標②同步指標③滯后指標 ④進行指標⑤預期指標

14、按照凱恩斯理論,失業一般可分()。①摩擦性失業②結構性失業 ③自愿性失業④非自愿性失業 ⑤周期性失業

15、經濟周期波動的幅度是指每個周期內經濟增長率上下波動的差,根據經濟周期波動 的幅度的大小,可以將經濟波動分為()。①強幅型②中幅型③低幅型 ④大幅型⑤小幅型

16、有關充分就業,下列說法中正確的是()。

①經濟學家一般認為,4%~6%的失業率是正常的失業率

②一般來說,充分就業是指一切生產要素都有機會以自己意愿的報酬參與生產的狀態 ③西方經濟學家通常以就業率作為衡量充分就業與否的尺度 ④充分就業就是百分之百就業

⑤實現充分就業常常成為制定宏觀經濟政策時所要考慮的首要目標

17、經濟周期波動深度是指每個周期內波谷年份的經濟增長率,它表明每個經濟周期收 縮的力度,按照波谷年份經濟增長率的正負可以將波動分為()。①古典型②增長型③中波型 ④大波型⑤小渡型

18、西方經濟學者認為,現代西方財政制度本身就具有自動穩定經濟的功能,主要表現 在()。

①稅收的自動變化②政府變動購買性支出 ③政府支出的自動變化

④保持農產品物價穩定的政策 ⑤公債的發行

19、滯后指標是指那些滯后于經濟活動變化的經濟指標。下列指標屬于滯后指標的是()。

①制造與貿易庫存與銷售量的比率 ②商業與工業貸款的未償付余額 ③失業的平均期限④物價指數 ⑤生產成本

20、我國改革開放后經濟波動狀態的特征可以概括為()。①振幅減小②峰位下降③谷位上升 ④平均位勢提高⑤擴張長度延長

21、從政府管制的類型來分,產業政策中的政府行政管制形式通常包括()。①市場進入管制②數量管制 基礎知識部分 第18 頁(共56 頁)③價格管制④技術管制 ⑤環境保護管制和生產安全管制

22、根據各行業中企業的數量、產品的屬性和價格控制程度等因素,可將行業分成()。①完全競爭②不完全競爭

③寡頭壟斷④完全壟斷⑤不完全壟斷

三、判斷題

1、國內生產總值是指一個國家在某一時期(通常為一年)內所銷售的所有最終產品和服 務的價值總和,是衡量宏觀經濟運行規模的最重要的指標。()

2、政府購買是指各級政府購買物品和勞務的支出,用字母G 表示。()

3、總需求函數是指總需求水平和產量水平之間的關系。()

4、我國的人民幣公開市場操作自1998 年5 月26 日恢復交易,并且其規模逐步擴大。()

5、總需求曲線AD 表現為向右上方傾斜的曲線。()

6、宏觀生產函數是指一國價格水平和總產出之間的關系。()

7、潛在就業量是指在現有激勵條件下所有愿意工作的人都參加生產時所達到的就業量。當就業量等于潛在就業量時,失業率不為零。()

8、潛在就業量是一個外生變量,它不取決于產量、消費、投資和價格水平等宏觀經濟變 量。但另一方面,潛在就業量又不是固定不變的,它隨著人口的增長而穩定增長。()

9、奧肯定律的具體內容為:高產出增長與失業率的降低相聯系,反之,低產出增長則與 失業率的提高相聯系。()

10、大多數國家都編制居民消費價格指數,其反映了城鄉居民購買并用于消費的消費品 及服務價格水平的變動情況,并用它來反映通貨膨脹程度。()

11、短期內,現實的總供給曲線更多地表現為是向右下方傾斜的曲線。()

12、概括地說,一個社會的總供給是由該社會的生產要素和技術水平所決定的,其中, 生產要素包括人力資源、自然資源和資本存量,而技術水平則反映一個經濟單位使用生產要 素、生產產品和提供服務的效率。()

13、生產者價格指數(PPI)是用來衡量生產成本變化的指數,它的計算中僅考慮有代表 性的生產投入品,如原材料、半成品和工資。()

14、農產品生產價格指數是反映一定時期內,農產品生產者出售農產品價格水平變動趨 勢及幅度的絕對數。()

15、經濟增長與物價穩定之間不存在任何矛盾。()第四章金融基礎

一、單項選擇題

1、貨幣作為()的功能,是將以物易物的交換行為,分成了兩種交易行為;第一步 是將物品換成貨幣,第二步再以貨幣換成物品。①價值尺度②交換媒介 ③延期支付④儲藏手段

2、貨幣被用來進行借貸并作為各種融資行為的計量標準,這是貨幣在執行()功能。①價值尺度②交換媒介 ③延期支付④儲藏手段

3、實質貨幣價值要保持與其非貨幣價值相等,如果市場上實質貨幣價值()面值, 則鑄幣將熔化而成為商品。①大于②小于③等于④不大于

4、在基礎貨幣一定的條件下,貨幣乘數決定了貨幣供給的總量。喬頓模型是貨幣供給決 基礎知識部分 第19 頁(共56 頁)定的一般模型。該模型中可以由中央銀行決定的因素不包括()。①基礎貨幣②活期存款的法定準備金比率 ③定期存款的法定準備金比率④通貨比率

5、()是指流通于銀行體系以外的現鈔,包括居民手中的現金和企業單位的備用金。①0 M ②1 M ③2 M ④3 M

6、以下不屬于持有貨幣存款的動機的有()。①交易性動機②投資性動機 ③預防性動機④投機性動機

7、貨幣的購買力,也就是一個國家貨幣對一切商品、勞務的購買力,它與物價水平的關 系可以表述為()。①貨幣購買力指數=居民消費價格指數②貨幣購買力指數=物價指數

③貨幣購買力指數=1/居民消費價格指數④貨幣購買力不受物價水平的影響

8、以零售價格為準進行編制,反映物價上漲對工薪收入階層的影響程度的指數稱為()。

①消費者價格指②批發價格指數 ③零售物價指數④商品價格指數

9、法律賦予本位貨幣,無論支付額大小,任何人不得拒絕接收的強制流通的能力稱為本 位貨幣的()。

①不可替代性②強制支付性 ③法償性④最后支付工具性

10、金本位制是本位貨幣與黃金保持一定比價關系的本位制度,以下不屬于金本位制度 的基本形態的是()。①金幣本位②金塊本位 ③金匯兌④復本位

11、在復本位制下,市價較高的金屬所鑄成的貨幣,常被市價較低的金屬貨幣所替代而 不能流通,這就是所謂的()。①一價定律②格雷欣法則

③良幣驅逐劣幣規律④奧姆法則

12、對債務人信用的分析是金融機構,尤其是銀行業特別關注的問題,“5C”方法是銀行 評價借款人信用時經常用的一種方法,以下各項中,不屬于信用“5C”方法分析內容的是()。

①借款用途②品德 ③資本④商業環境

13、表現信貸關系特征的形式稱為信用形式,按照借貸關系中債權人與債務人的不同, 信用分為五種形式,這五種形式不包括()。①商業信用②個人信用 ③銀行信用④國際信用

14、銀行的客戶以現金形式存入銀行的直接存款稱為()。①基礎貨幣②原始存款 ③派生存款④準備金

15、商業銀行在吸收存款后,以庫存現金或在中央銀行的存款的形式保留的、用于應付 存款人隨時提現的那部分流動資產儲備稱為()。①存款準備金②備用存款 ③法定存款準備金④貼現金

16、貨幣供給量決定于兩個因素,一個是貨幣乘數,另一個是()。①通貨數量②商業銀行存款準備金 ③法定存款準備金率④基礎貨幣 基礎知識部分 第20 頁(共56 頁)

17、以下不屬于貨幣當局投放基礎貨幣的渠道的是()。①直接發行通貨②變動黃金、外匯儲備 ③發行央行票據④實行貨幣政策

18、一國政府參與信用創造的主要途徑是()。①發行公債②發行紙幣

③增加稅收④制定貨幣政策

19、政府發行公債后,如果政府公債的購買者是企業或居民,那么這會使得這個社會的 信用()。

①等量擴張②收縮 ③成倍擴張④不受影響

20、貨幣的基本特性是具有()。①高度的可兌換性②便于攜帶性 ③高度的流動性④價值穩定性

21、由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值,物價水平持續而普遍上漲的貨幣現象稱為()。

①通貨膨脹②通貨緊縮 ③貨幣貶值④貨幣升值

22、當一個國家出現經濟衰退、失業增加和通貨膨脹同時發生的局面時,我們稱這種情 況為()。

①經濟蕭條②經濟滯脹 ③通貨膨脹④經濟衰退

23、當通貨膨脹時,社會財富的一部分會從債權人手中轉移到債務人手中,即通貨膨脹 使債權人的部分財富流失,而使債務人的財富相應增加,這也就是通貨膨脹的()。①債務重組效應②財富再分配效應 ③收入分配效應④資源配置效應

24、一年前小李借給好朋友張萍5000 元錢,一年后物價水平上漲了10%,張萍償還給 小李5200 元,此時5200 元的購買力()原來5000 元的購買力。①大于②等于③小于④不確定

25、以下各項舉措不能夠達到治理通貨膨脹目的的是()。①控制貨幣供應量,使貨幣供應量與貨幣需求量相適應 ②調節和控制社會總需求

③實施擴張性的財政政策和貨幣政策 ④調整經濟結構,增加商品的有效供給

26、在傳統理論中,利息被視為“等待”(waiting)的報酬,利率是貨幣資金的價格, 按照傳統的資本理論,一定時期某個經濟體利率的高低取決于()。①可貸資金供求②投資需求 ③存款數量④消費者的預期

27、現在我國商業銀行1 年期定期存款的年利率為2.25%,那么日利率為()。①0.0625%②0.00625% ③0.0062%④0.062% 28.市場利率是指由資金供求關系和風險收益等因素決定的利率。一般來說,當資金運 用的收益較高而運用資金的風險也較大時,市場利率會()。①下降②不變③上升④不確定

29、已知銀行5 年期存款利率為3.6%,假設年通貨膨脹率為1.8%,那么嚴格地講,銀 行5 年期儲蓄存款的實際利率為()。①0.72%②0.61% ③1.8%④1.77% 基礎知識部分 第21 頁(共56 頁)30、到期期限相同而收益率不同的利率之間的相互關系稱之為利率()。①風險結構②收益結構 ③期限結構④成本結構

31、根據利率的期限結構,一般來說,利率隨期限的延長而()。①減小②增加

③保持不變④隨機波動

32、已知短期國庫券的利率為2%,短期企業債券的風險溢價為1.25%,那么短期企業 債券的名義利率應為()。①0.75%②2%③1.25%④3.25%

33、在我國現行利率體系下,中央銀行基準利率這一層次中不包括()。①存款準備金率②中央銀行再貸款利率 ③再貼現利率④同業拆借利率

34、目前我國深滬證券交易所債券市場利率完全由市場供求決定,故與()一起稱 為市場利率。

①民間借貸利率②銀行間國債市場利率 ③銀行同業拆借利率④金融機構貸款利率

35、以下各項不屬于決定和影響利率的微觀因素的是()。①借貸期限②預期通貨膨脹 ③擔保品④風險程度

36、如果匯率水平低于其實際價值,就認為該國貨幣()。①高估②低估③升值④貶值

37、引發通貨膨脹和通貨緊縮的原因是多樣的,其中最主要的原因是()。①貨幣供給②利率 ③金融調控④政府政策

38、迄今為止,貨幣的演進經歷了多種形式,其中最基本的貨幣形式是()。①信用貨幣②紙幣 ③實質貨幣④電子貨幣

39、在我國,全國資金的清算中心是()。①政府的金融監管部門②各大商業銀行 ③中國銀監會④中央銀行 40、變動法定存款準備金率是中央銀行改變貨幣供給量的主要工具之一,中央銀行提高 法定存款準備金率會導致()。

①商業銀行超額準備金增加,貨幣供應量增加,利率下降,投資消費需求上升,價格上 升

②商業銀行超額準備金減少,貨幣供應量增加,利率上升,投資消費需求上升,價格上 升

③商業銀行超額準備金增加,貨幣供應量減少,利率上升,投資消費需求下降,價格下 降

④商業銀行超額準備金減少,貨幣供應量收縮,利率上升,投資消費需求下降,價格下 降

41、公開市場業務是指中央銀行在金融市場上公開買賣政府債券以控制貨幣供給和利率 的政策行為。中央銀行買人有價證券,會導致()。①銀行系統的流動性增加,利率升高 ②銀行系統的流動性增加,利率降低 ③銀行系統的流動性減少,利率升高 ④銀行系統的流動性減少,利率降低

42、按照不同的劃分標準,匯率有不同的分類。從匯率的制定方法的角度來講,一國所 基礎知識部分 第22 頁(共56 頁)制定的本國貨幣與基準貨幣之間的匯率稱為()。①固定匯率②基礎匯率 ③基本匯率④即期匯率

43、金融市場可以按照不同的標準進行分類,按照金融資產是否首次發行,可以把金融 市場劃分為()。

①一級市場、二級市場 ②現貨市場、期貨市場 ③現貨市場、股權市場 ④發行市場、期貨市場

44、政策性銀行是一類重要的金融機構,目前我國共有三家政策性銀行,其中不包括()。

①國家開發銀行②國家發展銀行

③中國進出口銀行④中國農業發展銀行

45、匯率的變化往往會對經濟各方產生重要影響,因而國家常常把匯率作為調節經濟的 主要杠桿,當本幣貶值時,一般會引起國內物價(),使社會的總供給水平(),就 業機會(),國民收入()。①降低提高減少增長 ②上漲提高增加增長 ③上漲降低增加增長 ④降低提高增加增長

46、中央銀行對外匯市場進行干預主要有兩種類型:非沖銷干預和沖銷干預。資本流動 性越強,中央銀行的非沖銷干預政策就越(),浮動匯率制度下中央銀行在外匯市場上進 行()達到調整匯率的目的是非常有效的。①有效沖銷干預②弱效沖銷干預 ③弱效非沖銷干預④有效非沖銷干預

47、在各國的金融體系中,除商業銀行以外,還有很多其他的非銀行金融機構,其中()是一種以受托人的身份代人理財的金融機構。①證券公司②資產管理公司 ③基金管理公司④信托投資公司

48、由于世界上各國的外匯管理體制不同,目前世界上有些國家的貨幣可以自由兌換, 有些國家的貨幣還不能自由兌換,下列各組貨幣中不是全部屬于可自由兌換貨幣的是()。①USD、EUR、GBP ②JPY、CHF、CHD ③CAN、SGD、SEK ④DKK、AUD、CNY

49、理財規劃師在為客戶提供理財規劃服務的時候往往要判斷匯價走勢,這就需要掌握 影響關鍵貨幣匯率變動的決定性因素。一般來講,港幣匯率波動的最主要影響因素是()。①香港經濟基本面狀況 ②香港國際收支情況

③美元的波動④日元的波動

50、跨國中央銀行制度是指兩個或兩個以上的國家設立共同的中央銀行。通常是由參加 某一貨幣聯盟的國家共同設立。在全球影響最為深遠的是1998 年7 月成立的歐洲中央銀行, 以下不屬于歐洲中央銀行的基本任務的是()。①確定和實施經貨聯盟的貨幣政策 ②管理外匯業務

③推行統一的財政政策

④持有和管理歐元區國家的官方外匯儲備

51、金融市場是指貨幣資金融通和金融資產交換的場所,廣義的金融市場不包括()。①貨幣市場②有色金屬市場 基礎知識部分 第23 頁(共56 頁)③外匯市場④黃金市場

52、一國的國際收支狀況是導致該國匯率變化的最直接因素,當一國國際收支出現順差 時,以下說法錯誤的是()。

①外匯供應相對增加②本幣匯率上升 ③本幣供應相對增加 ④出口商品的競爭力降低

53、國際金融業務中經常會涉及歐洲貨幣以及歐洲貨幣市場,以下對于它們的理解正確 的是()。

①歐洲貨幣就是境外貨幣,即外幣

②歐洲貨幣市場中的“歐洲”不是一個地理概念 ③歐洲貨幣市場上的歐洲銀行是指位于歐洲的銀行

④歐洲貨幣市場上的交易客體即為歐洲各國發行的金融工具

54、歐洲短期信貸市場業務中銀行同業拆放業務大量使用的同業拆放利率是()。①SIBOR ②LIBOR ③HIBOR ④FIBOR

55、銀行間外匯市場即期交易的標準交割日通常是在成交日后的()個工作日以內。①l ②2 ③3 ④4

56、金融穩定與否,將對國民經濟發展產生深刻影響,為了確保金融機構的安全穩健運 行,各國往往會依據一定的原則對金融進行監管,以下不屬于金融監管的基本原則的是()。

①監管主體的獨立性原則 ②東道國全權監管原則

③穩健運行與風險預防原則 ④依法監管原則

57、按照金融資產的期限,金融市場可以劃分為貨幣市場和資本市場,其中資本市場上 的交易對象不包括()。

①政府的中長期債券②回購協議 ③股票④銀行中長期貸款

58、下列國際貨幣市場工具中信用風險最低的是()。①國庫券②回購協議

③歐洲票據④大額可轉讓存單

59、張華在持有的債券到期日前急需將手中的債券變現,他購買債券后市場利率水平上 升,他將()。

①獲得收益②蒙受損失

③無收益也無損失④無法確定

60、日本公司在英國證券市場上發行的以美元標明面值的債券叫做()。①揚基債券②武士債券 ③猛犬債券④歐洲債券

61、貨幣的需求要受到多種因素的影響,以下幾項中絕對影響貨幣需求的是()。①銀行的利率水平的高低②匯率的變化 ③商品的相對價格④國家的物價總水平

62、金融自由化可以被認為是一整套操作性的改革和政策措施,包括國內金融自由化和 金融國際化兩個方面,其中國內金融自由化主要包括利率市場化、金融機構業務自由化和金 融管制自由化,其核心和關鍵環節是()。①利率市場化②金融機構業務自由化 ③金融管制自由化④資本項目控制的取消

63、利率市場化應當遵循一定的次序,逐步推進,以下敘述錯誤的是()。①在利率市場化之前,應當降低利率管制的范圍和程度,逐步提高利率水平基礎知識部分 第24 頁(共56 頁)②貸款利率的市場化要先于存款利率的市場化 ③短期存款利率市場化要先于長期存款利率市場化 ④大額存款利率市場化要先于小額存款利率市場化

64、一國的國際收支狀況是導致該國匯率變化的最直接因素,而當國際收支逆差時,本 幣()。

①相對升值②購買力不變

③相對貶值④購買力變化不確定

65、第二次世界大戰后布雷頓森林體系建立,布雷頓森林體系的運轉必須具備三個基本 條件,以下不屬于其中之一的是()。①美國國際收支必須順差 ②美國的黃金儲備充足

③美國必須實行浮動匯率制度 ④黃金必須維持在官價水平

66、商業銀行的業務主要分為資產業務、負債業務和其他業務,以下不屬于商業銀行負 債業務的是()。

①租賃業務②從中央銀行借款 ③吸收存款④發行商業票據

67、以下各項中,不屬于債券的基本要素的是()。①票面價值②市場利率 ③債券價格④償還期限

68、金融工具,是在金融交易活動中產生的、能夠證明金融交易金額、期限、價格的書 面文件,是具有法律約束力的契約。以下不屬于金融工具的基本特征的是()。①期限性②流動性 ③風險性④成本性

69、合約雙方約定在未來某一日期按照約定的價格買賣約定數量的相關資產的合約是()。

①期權合約②遠期合約 ③互換合約④期貨合約

70、基于不同的分類標準,國際資本流動可以有不同的分類,按照投資方式對國際資本 流動進行分類,國際資本流動不包括()。①直接投資②間接投資 ③官方投資④銀行信貸

71、由于各國之間的利率和匯率水平存在差別,從而使從一種貨幣轉換為另一種貨幣或 一國資本向另一國轉移有利可圖時發生的資本流動屬于()。①投機性資本流動②保值性資本流動 ③貿易資金流動資④投資性資本流動

72、建立于1944 年初布雷頓森林會議后,按股份公司原則組織負責向發展中國家提供長 期生產性貸款的企業性金融機構是()。①國際貨幣基金組織②世界銀行 ③國際開發協會④國際金融公司

二、多項選擇題

1、貨幣的特性有()。

①價值的穩定性②普遍接受性 ③分割性④易于辨認和攜帶 ⑤供應有彈性

2、國際直接投資是指一個國家的企業或個人對另一國家的企業部門進行的投資,其投資 方式主要有()。基礎知識部分 第25 頁(共56 頁)①在國外創辦新企業

②與東道國或其他國家共同投資,合作建立合營企業 ③購買外國企業股票,達到一定比例以上的股權 ④投資者直接收購現有的外國企業

⑤以投資者在國外企業投資所獲利潤作為資本,對該企業進行再投資

3、影響貨幣價值的因素分為兩大類,即貨幣因素和非貨幣因素,以下屬于貨幣因素的是()。

①社會成員貨幣需求量

②中央銀行對貨幣供應量的控制 ③匯率的變化

④投資者對于匯率的預期 ⑤消費傾向的變化

4、美國銀行放貸及信用人員調查協會所使用的信用分析的“3F”方法將應向借款人信用 情況的因素分為()。①用途要素②人的要素

③財務要素④償還要素⑤經濟要素

5、結構型通貨膨脹是指在總需求和總供給大體均衡的狀態下,由社會經濟結構方面的因 素引起的通貨膨脹,結構型通貨膨脹又包括()。①需求結構轉移型通貨膨脹 ②部門差異型通貨膨脹

③供給結構轉移型通貨膨脹 ④成本差異型通貨膨脹

⑤斯堪的納維亞型通貨膨脹

6、利率就是借出者在借貸期內所獲得的利息額與借貸資金的比率。根據不同的標準,利 率會有不同的分類。按利率是否隨市場規律自由變動,利率分為()。①市場利率②浮動利率③官方利率 ④固定利率⑤自由匯率

7、利率會隨著風險的不同而變化,市場利率差異的產生,首先是由信息不對稱和金融市 場結構導致的。但是在完全競爭的信用市場中,利率仍會有差異,造成這種現象的原因有()。

①借貸雙方對市場實際情況缺乏了解 ②少數金融中介機構壟斷并操縱市場 ③市場信息不對稱

④不同規模貸款項目的管理成本不同 ⑤債務的風險程度不同

8、利率是貨幣資金的價格,對于利率的決定不同理論有不同的解釋,但是總體來說,決 定和影響利率變動的因素主要有()。①社會平均利潤率②借貸資金的供求狀況 ③央行的貨幣政策④預期通貨膨脹 ⑤國際利率水平及匯率

9、目前,金融自由化是國際金融發展的一個趨勢,但是世界上許多國家還存在不同程度 的金融管制,以下各項內容屬于金融管制的是()。①高存款準備金率②金融市場準入限制 ③金融機構國有化

④信貸流向和信貸規模控制 ⑤匯率自由浮動

10、利率市場化是國內金融自由化的核心和關鍵環節,但是往往存在各種風險,為了事 基礎知識部分 第26 頁(共56 頁)先有效降低利率市場化導致的各種風險,在利率市場化的過程中,應當遵循以下原則()。①利率市場化過程中,應當采取漸進的原則 ②利率市場化之前應當建立健全金融市場

③利率市場化過程中要有一個穩定的宏觀經濟環境 ④利率市場化過程中,要加強銀行業市場的競爭和監管

⑤在利率市場化之前,應當對銀行大量的壞賬和企業的高資產負債率進行處理

11、按照國際匯率制度來劃分,匯率可分成固定匯率和浮動匯率,由于各國情況的不同, 浮動匯率制度又可進一步分為()。①一定范圍內浮動②自由浮動 ③管理浮動④聯合浮動⑤釘住浮動

12、國際收支失衡會引起國內某些經濟變量的變動,這些變動反過來義會影響國際收支, 國際收支的自動調節,是由國際收支失衡引起的國內經濟變量變動對國際收支的反作用過程。以下屬于國際收支自動調節的有()。①貨幣一價格機制②外匯平準基金制度 ③收入機制④財政貨幣政策調節 ⑤利率機制

13、財政、貨幣政策對于一國匯率的影響是間接的,但十分重要,以下關于貨幣、財政 政策對于匯率的影響的說法不準確的有()。①短期內擴張型的財政政策會導致本幣對外貶值

②緊縮型的財政政策會減少政府支出,穩定物價,信用緊縮,導致本幣的升值 ③短期內擴張型的貨幣政策會使本幣對外貶值 ④從長遠來看。如果一國貨幣政策提高一國的經濟實力、促進國際收支平衡和經濟的發 展,則使本幣貶值

⑤短期內緊縮型的貨幣政策會減少政府支出,穩定物價,信用緊縮,導致本幣的升值

14、在任何時間內,市場上的利率不止一種,利率體系是指各類利率之間和各類利率內 部存在的相互影響和制約的關系而構成有機整體。我國當前的利率體系是可分為以下()層次。

①中央銀行基準利率②政府存款利率 ③市場利率④金融機構的存貸款利率 ⑤銀行間利率

15、匯率往往會對一國的國際收支造成影響,以下說法正確的是()。①本幣的貶值一般會造成該國貿易順差 ②本幣升值后,將導致外國資本流人的增加 ③當本幣貶值后.將導致外國資本的大量流入

④世界各國雖然通常采用多元化的外匯儲備,但是匯率變化對外匯儲備造成的影響是一 樣的

⑤本幣將升值但是還沒有升值的時候,會引起外國資本的流入

16、對于匯率的管理,有直接管理和間接管理兩種方式,以下屬于直接管理的是()。①中央銀行運用外匯平準基金買入外匯 ②中央銀行規定匯率水平③中央銀行決定實行雙重匯率

④中央銀行進行公開市場操作,賣出外匯 ⑤中央銀行規定匯率的調整幅度

17、中央銀行對外匯市場進行干預主要有兩種類型:非沖銷干預和沖銷干預,下面有關 這兩者的說法錯誤的有()。

①所謂非沖銷干預,是指中央銀行允許其買賣外匯而改變國內市場上的貨幣供應量 ②在浮動匯率制下,中央銀行在外匯市場上進行非沖銷干預不能達到調整匯率的目的 基礎知識部分 第27 頁(共56 頁)③資本的流動性越強,中央銀行的非沖銷政策就會越有效,對經濟的促進作用也就會越 顯著

④有的時候不干預本身,也是一種干預行為

⑤當中央銀行對外匯市場實行沖銷干預的時候,國內市場上的本幣供應量不一定保持不 變

18、二戰前國際貨幣體系是國際金本位制度,具有“三自由”特征,具體來講,這個“三 自由”是指()。

①金幣自由鑄造②金幣自由使用 ③金幣自主定價④自由兌換 ⑤黃金自由輸出入

19、國際貨幣體系是指國際間進行各種交易支付所采用的一系列安排和慣例,以及支配 各國貨幣關系的一套規則和機構。現行國際貨幣體系是牙買加體系,以下屬于牙買加體系的 基本內容的是()。

①浮動匯率合法化②美元與黃金掛鉤 ③各國貨幣與美元掛鉤

④各國貨幣與美元建立固定比價關系 ⑤提高SDR 的儲備地位和作用

20、我國正在加快匯率市場化的進程,逐步開放人民幣完全可兌換,關于現行人民幣幣 匯率制度特征的敘述,不符合實際的是()。

①目前我國匯率由銀行間外匯市場上的供求狀況決定

②境內本外幣交易均使用一種匯率,不存在與市場匯率并存的官方匯率 ③現在我國采取有管理的浮動匯率,屬于官定匯率

④目前我國的匯率制度已經是浮動匯率制度,人民幣匯率可以自由浮動

⑤中央銀行依靠法律規范和市場手段,調控外匯供求關系,保持匯率基本穩定

21、貨幣政策工具可以分為一般性貨幣政策工具和選擇性的貨幣政策工具,其中一般性 貨幣政策工具主要包括()。

①法定準備金政策②再貼現率政策 ③公開市場操作④利率⑤匯率

22、商業銀行雖然也是企業,但是作為金融機構商業銀行與一般的企業有所不同,具體 表現在()。

①商業銀行經營的對象是貨幣 ②商業銀行以信用貸款作為主要的經營

③商業銀行面對整個社會負責④商業銀行影響面較廣 ⑤商業銀行不以營利為目的

23、中央銀行在金融體系中占有特殊地位,發揮著特殊職能,其基本職能有()。①存款的銀行②銀行的銀行 ③發行的銀行④國家的銀行 ⑤政府的銀行

24、商業銀行是經營金融資產和負債業務、以追求利潤為經營目標、多功能、綜合性的 金融企業,在各國金融體系中都發揮著重要的作用。但是,世界各國的商業銀行的組織體制 并不相同,從歷史上看,商業銀行的組織體制主要有()。①單元制②總分行制③多元制 ④銀行控股公司制⑤連鎖銀行制

25、信托投資公司是一種以受托人的身份代人理財的金融機構,其主要業務包括()。①代理保管②金融租賃

③證券發行及投資④金融咨詢 ⑤代理證券買賣 基礎知識部分 第28 頁(共56 頁)

26、跨國公司是指在超過一個國家的范圍內從事產品或服務的生產和銷售的公司,其法 律組織形式主要有()。①母公司②國際業務部

③子公司④分公司⑤聯絡辦事處

27、普通股是股份公司發行的,對公司的經營成果和剩余財產享有權利的一種所有權憑 證,以下屬于股票特征的有()。①參與權②收益分配權

③認股優先權④剩余財產分配權 ⑤經營管理權

28、股票市場是股票交易的場所,按照不同的標準有不同的分類。按市場的組織形式分 類,股票市場可以分為()。①場內市場②一級市場

③二級市場④場外市場⑤發行市場

29、投資基金的品種繁多,從不同的角度分有不同的分類,按照資本來源和運用地域的 不同基金可以劃分為()。①國內基金②國際基金

③離岸基金④外國基金⑤國家基金

30、當國際收支差不為零時,稱為國際收支不平衡,國際收支不平衡是多因素綜合作用 的結果,其導致原因主要包括()。①臨時性不平衡②結構性不平衡 ③周期性不平衡④貨幣性不平衡 ⑤收入性不平衡

三、判斷題

1、實質貨幣通常稱為商品貨幣,其用作貨幣與用作非貨幣的價值相等。即貨幣面值等于 其價值。()

2、支票雖然不具有法償性,但是在用于支付的時候,無論支付額大小,任何人不得拒絕 接收。()

3、在貨幣史上,金本位制早于銀本位制,自19 世紀中葉后,金本位制逐漸被銀本位制 所取代。()

4、通貨膨脹和貨幣供求關系有著密切的聯系,流通中貨幣量的增加一定會引起通貨膨脹。()

5、商業銀行經營的主要目的就是獲得最大化的盈利。()

6、法定存款準備金率越高,存款擴張范圍越大,即商業銀行準備金越多。()7.如果市場上的利率上升,那么債券的市場價格也將隨著上升。()

8、一般來說,高息貨幣的遠期匯率表現為貼水,低息貨幣的遠期匯率表現為升水。()

9、在我國,已經形成了以四大國有商業銀行為支柱,多個全國或者地區商業銀行組成的 商業銀行體系。()

10、在通貨膨脹下,所有市場上的利率都是名義利率。()

11、商業銀行吸收的各項存款不能全部貸出,而是按照一定的比例提取出一部分作為準 備金存放起來,以應對擠兌等突發狀況。這部分準備金就叫存款準備金。()

12、流動性越弱的金融性資產,現金購買力越強。()

13、如果外匯越來越貴,跟前一個工作日比較要用較多的本幣才能兌換一個單位的外幣 時,則表明外匯匯率上升,本幣幣值下降,反之亦然。()

14、貨幣購買力與物價水平呈正相關關系,即物價水平越高,購買力就越高。()

15、利率市場化并不是完全取消貨幣當局對利率的干預,只是其干預方式由直接逐步轉 向間接。()基礎知識部分 第29 頁(共56 頁)

16、利率市場化的核心是利率決定方式的市場化。()

17、中央銀行外匯管理的主要目標是實現經濟的快速穩定增長。()

18、特別提款權和貨幣性黃金也是信用貨幣。()

19、銀行卡本身是貨幣。()20、各國中央銀行都對本國貨幣以流動性大小為標準做出了層次劃分。我國貨幣劃分為 四個層次。()第五章稅收基礎

一、單項選擇題

2、在一個法制健全的國家,納稅既是公民的一種義務,也是公民無法逃避的一種()。①權利②民事權利 ③責任④民事義務

3、國家征稅與納稅人納稅形式上表現為(),但經法律明確其雙方的權利與義務后, 這種關系實質上已上升為一種特定的法律關系。①利益共享的關系②利益分配的關系 ③財產共享的關系④財產分配的關系

5、定額稅率又稱固定稅額,是按征稅對象的計量單位直接規定應繳納稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收,只與課稅對象的實物單位掛鉤,所以它的負擔不會隨著商品的價 格水平或人們的收人水平的提高而()。①增加②減少③改變④不變

6、超額累進稅率是指按照計稅依據的()分別累進征稅的累進稅率。即將計稅依據

(如所得稅的應納稅所得額)分為若干個不同的征稅級距,相應規定若干個由低到高的不同 的適用稅率,當計稅依據數額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時,僅就達到上 一級距的部分按照上升以后的征稅級距的適用稅率計算征稅。①全部②不同部分 ③同一部分④相同部分、2005 年12 月27 日新修訂的?個人所得稅法?規定,納稅人每月工資、薪金所得的

免征額為l600 元;另外,在中國境內無住所而在中國境內取得工資、薪金所得的納稅人以及 在中國境內有住所而在中國境外取得工資、薪金所得的納稅人,還可以享受每月()元 的附加減除費用。

①1600 ②2000 ③3200 ④4000

9、居民納稅人是指在中國境內有住所,或者無住所而在中國境內居住滿1 年的個人,負 有(),應就其來源于中國境內和境外的全部所得繳納個人所得稅。①有限納稅義務②無限納稅義務 ③全部納稅義務④部分納稅義務

11、個人獨資企業的投資者以()生產經營所得為應納稅所得額。①一部分②全部③大部分④少部分

12、財產轉讓所得以轉讓財產的收入額減除財產原值和()后的余額為應納稅所得 額。

①全部費用②所有費用 ③合理費用④其他費用

13、在計算勞務報酬所得時.如果屬于同事項連續取得收入的,以()內取得的收 入為一次。

①一個月②兩個月 ③三個月④每個月 基礎知識部分 第30 頁(共56 頁)

17、個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及 遭受嚴重自然災害的地區、貧困地區捐贈,捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額的()的部分可以從其應納稅所得額中扣除。①50%②60%③30%④40%

18、個人取得的應納稅所得,包括現金、實物和有價證券。所得為有價證券的,由主管 稅務機關根據票面價格和()核定應納稅所得額。①估計價格②約定價格 ③合同價格④市場價格

19、某高校李老師某月獲得稿費2 萬元,則其就這筆稿費需要繳納的個人所得稅的數額 為()元。

①2240 ②4200 ③5200 ④3220

22、某技術人員向某公司轉讓某項專有技術,獲特許權使用費12 萬元。則其就這筆特許 權使用費需要繳納的個人所得稅的數額為()元。①20000 ②19000 ③19200 ④15000

26、對在中國境內無住所,但在境內居住1 年以上、不到()年的納稅人,其來源

于中國境外的所得,經主管稅務機關批準,可以只就由中國境內公司、企業以及其他經濟組 織或者個人支付的部分繳納個人所得稅。①2 ②3 ③4 ④5

27、對在中國境內無住所,但在一個納稅中在中國境內居住不超過()日的納

稅人,其來源于中國境內的所得,由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內的機構場所負 擔的部分,免予繳納個人所得稅。①15 ②30 ③60 ④90

29、企業所得稅是指國家對境內企業()的生產、經營所得和其他所得依法征收的 一種稅。它是國家參與企業利潤分配的重要手段。①不包含個人獨資企業和合伙企業 ②包含個人獨資企業 ③包含合伙企業

④包含個人獨資企業和合伙企業

30、企業所得稅的稅率為33%的比例稅率。但對年應稅所得在10 萬元(含10 萬元)以 下至3 萬元的企業,暫減按()的稅率征收。①18%②27%③30%④20%

32、營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、()和銷售不動產的行為為課稅對象所征 收的一種稅。它屬于單一環節的流轉稅。①轉讓無形資產②轉讓財產 ③轉讓動產④轉讓資產

33、營業稅按照行業、類別的不同分別采用了不同的比例稅率,服務業、金融保險業、銷售不動產、轉讓無形資產的稅率為()。①3%②5%③4%④2%

34、對兼有不同稅目的應稅行為均交營業稅,且分別核算其營業額、轉讓額、銷售額, 并按各自的稅率繳稅;未分別核算時,()適用稅率計算應納稅額。①從高②從低

③根據具體情況而定④其他

35、營業額達到或者超過起征點的應照章全額計算納稅,營業額低于起征點則免于征收 營業稅。按期納稅的起征點為月營業額()元。①1500~5000 ②1000~5000 ③2000~5000 ④2500~5000

37、對從事個體經營的軍隊轉業干部、城鎮退役士兵和隨軍家屬,自領取稅務登記證之 基礎知識部分 第31 頁(共56 頁)日起,()年內免征營業稅。①5 ②4 ③3 ④2

38、將不動產無償贈與他人,其納稅義務發生時間為()。①不動產所有權轉移的當天 ②不動產使用權轉移的下一個月 ③不動產所有權轉移的第二天 ④不動產使用權轉移的第三天

39、增值稅是對在我國境內銷售貨物或者提供()、修理修配勞務,以及()貨

物的單位和個人,就其取得的貨物或應稅勞務的銷售額,以及進口貨物的金額計算稅款,并 實行稅款抵扣的一種流轉稅。①包裝進出口②加工進口 ③加工出口④裝配進出口

40、納稅人銷售自己使用過的屬于應征消費稅的機動車、摩托車、游艇,售價超過原值 的,按照()征收率減半征收增值稅。①5%②6%③4%④3%

41、從()起,鉆石及鉆石飾品由生產、進門環書改為零售環節征稅。①2002 年1 月1 日②2003 年1 月1 日 ③2000 年1 月1 日④2001 年1 月1 日

42、消費稅采用比例稅率和定額稅率兩種形式,以適應不同應稅消費品的實際情況。目 前,黃酒、啤酒、汽油、柴油采用定額稅率,卷煙、糧食白酒、薯類白酒實行從量定額和從 價定率相結合的復合計稅辦法,其他稅目則采用()來計算納稅。①累進稅率②比例稅率 ③復合稅率④其他

43、城建稅按納稅人所在地的不同,設置了三檔地區差別比例稅率,納稅人在市區的, 稅率為()。

①1%②5%③7%④9%

44、以下()不屬于行為稅。①印花稅②契稅

③房產稅④車船使用稅

45、下列()不征收城鎮土地使用稅。①農村集體所有的土地 ②城市內國家所有土地 ③縣城內集體所有的土地 ④工礦區內集體所有的土地

46、我國對個人按市場價格出租的居民住房用于居住的,暫減按()征收房產稅。①1.2%②12%③6%④4%

47、()不屬于免征契稅的情形。①學校興建科研樓

②城鎮職工按規定第一次購買公有住房 ③個人購買商品住房

④承包荒山,用于農業生產

48、在印花稅的稅目中,專利和許可證照適用()。①定額稅率②比例稅率 ③累進稅率④差別稅率

49、契稅實行()的幅度稅率。①5%~6%②2%~3% ③3%~5%④4%~5% 基礎知識部分 第32 頁(共56 頁)50、車船使用稅實行有幅度的分類定額稅率。對車輛凈噸位尾數在半噸以下者,按半噸 計算,超過半噸者,按1 噸計算。機動車掛車,按機動載貨汽車稅額的()計征稅。①7 折②6 折③5 折④8 折

51、()不屬于關稅的納稅義務人。

①出口貨物的收貨人②出口貨物的發貨人 ③進口貨物的收貨人④進出境物品的所有人

52、我國對應稅個人自用物品征收進口稅的具體稅目和稅率經過了多次調整。現行稅率 分為三個檔次:10%、()和50%。①30%②40%③l5%④20%

53、教育專用的電影片、幻燈片、原版錄音帶、錄像帶的進口稅稅率為()。①15%②10%③20%④25%

54、中國對進出口貨物征收關稅,主要采取()的辦法。①從量計征②從價計征 ③定量計征④其他

55、我國?海關法?及有關條例、關稅稅則對關稅減免都做了具體而明確的規定,并成 立了關稅稅則委員會。目前,關稅減免分為法定減免、()以及臨時減免和暫時免納關稅 三種情況。

①一般減免②全部減免 ③特定減免④部分減免

56、根據?營業稅暫行條例實施細則?第三條的規定,非金融機構和個人買賣外匯、有 價證券或期貨,()營業稅。①不繳納②應當繳納 ③部分繳納④全部繳納

57、對于個人的金融投資所得,國家一般要按()的比例稅率對其征收個人所得稅。①10%②20%③5%④15%

58、個人銀行存款在()以后孳生的利息應按“利息、股息、紅利所得”項目計征 個人所得稅。

①1999 年11 月1 日②1997 年11 月1 日 ③1995 年11 月1 日④2000 年11 月1 日

59、個人投資者從上市公司取得的股息紅利所得,暫減按()計人個人應納稅所得 額,依照現行稅法規定計征個人所得稅。①40%②30%③50%④20% 60、對個人買賣有價證券(含國債,但不含股票)的所得要按()繳納個人所得稅。①財產轉讓所得②有價證券轉讓所得 ③其他收人所得④偶然收人所得

61、以下關于印花稅的說法,正確的是()。①個人購買債券目前免征印花稅

②個人申購和贖回開放式證券投資基金單位,免征印花稅

③股份制企業向社會公開發行的股票,周購買、繼承、贈與所書立的股權轉讓書據,免 征印花稅

④從2005 年1 月24 日起,對買賣所書立的A 股股權轉讓書據,由立據雙方當事人分別 按2‰的稅率繳納證券(股票)交易印花稅

62、個人申購和贖回開放式證券投資基金單位,()印花稅。①免征②暫不征收 ③部分征收④全部征收

63、下列()項稅收與住房的買賣和持有無關。①印花稅②房產稅 基礎知識部分 第33 頁(共56 頁)③契稅④消費稅

64、個人因工作調動或改善居住條件而轉讓原自有住房,經向稅務機關申報核準,凡在 轉讓的住房居住滿()年以上的,免予征收土地增值稅。①1 ②3 ③2 ④5 65、購房人與開發商簽訂?商品房買賣合同?時,要按“購銷合同”稅目繳納印花稅。購銷合同的計稅依據為購銷金額,不得做任何扣除,稅率為()。①0.3‰ ②0.4‰ ③0.5‰ ④0.1‰

66、購房人與商業銀行簽訂?個人購房貸款合同>時,要按“借款合同”稅目繳納印花稅。、該印花稅的計稅依據為借款金額,稅率為()。①0.3‰ ②0.4‰ ③0.5‰ ④0.1‰

67、個人從國家有關部門領取?房屋產權證?時,要按“權利許可證照”稅目繳納印花 稅,該印花稅為定額稅,稅率為每件()元。①3 ②5 ③4 ④7 68、個人出租住房,簽訂房屋租賃合同,要按照租賃金額的()繳納印花稅。稅額 不足l 元的,按1 元貼花。①3‰ ②5‰ ③4‰ ④1‰

69、個人出售已購住房,簽訂產權轉讓書據,要按所載金額的()貼花。①0.5‰ ②0.4‰ ③0.3‰ ④0.2‰

70、國家規定對個人購買(),暫減半征收契稅。①自用商用住宅②自用普通住宅 ③非自用普通住宅④非自用商用住宅

71、契稅的稅率為()的幅度稅率,由各省、自治區、直轄市政府在這個稅率幅度 范圍內自行決定。①3%~5% ②3%~4% ③4%~5%④5%~6% 72、個人購房后與他人進行房屋交換,()。①免征契稅②若價格相同,免征契稅 ③暫免征收契稅

④不管價格是否一樣,均需交納契稅

73、李先生與王先生換房,李先生的房產價值為100 萬元,王先生的房產價值為120 萬 元,李先生要向王先生支付換房差價款20 萬元,如果契稅稅率為3%,則李先生同王先生換 房要繳納()契稅。

①5000 ②4000 ③6000 ④3000 74、為進一步抑制投機和投資性購房需求,從2006 年6 月1 日起,對購買住房不足5 年 轉手交易的,銷售時按其取得的售房收入()。①全額征收營業稅②減半征收營業稅 ③免營業稅④優惠征收營業稅

75、為進一步抑制投機和投資性購房需求,從2006 年6 月1 日起,個人購買普通住房超 過5 年(含5 年)轉手交易的,銷售時()。①全額征收營業稅

②減半征收營業稅③免營業稅 ④優惠征收營業稅

76、為進一步抑制投機和投資性購房需求,從2006 年6 月1 日起,個人購買非普通住房 超過5 年(含5 年)轉手交易的,銷售時()。①全額征收營業稅②減半征收營業稅

③免營業稅④按其售房收入減去購買房屋的價款后的差額征收營業稅

77、個人以不動產投資入股,參與接受投資方利潤分配、共同承擔投資風險的行為,()基礎知識部分 第34 頁(共56 頁)營業稅。在投資后轉讓其股權的也不征收營業稅。①不征收②優惠征收 ③減半征收④全額征收

78、個人出租房屋取得的租金收入屬于財產租賃所得,要繳納個人所得稅。財產租賃所 得一般以個人每次(一般以一個月內取得的收人為一次)取得的收入,定額或定率減除規定 的費用后的余額為應納稅所得額。即每次收人不超過4000 元的,定額減除費用()元;每次收入在4000 元以上的,定率減除 20%的費用。

①1600 ②800 ③1000 ④l200 79、個人在出租房屋過程中繳納的印花稅、房產稅、營業稅、城市維護建設稅和教育費 附加,可持完稅(繳款)憑證,從房屋租賃收入中扣除。另外.還允許出租人扣除能夠提供 有效、準確的憑證,證明由其負擔的該出租房屋實際開支的修繕費用(一般為房屋出租后或 出租前不久發生的修繕費用)。但允許扣除的修繕費用以每次()元為限,一次扣除不完 的,準予其在下一次繼續扣除,直到扣完為止。①1600 ②1500 ③1200 ④800 80、自2001 年1 月1 日起,對個人按市場價格出租的居民住房取得的所得,暫減按()的稅率征收個人所得稅(原規定的稅率為20%)。①15%②10%③12%④8% 81、為鼓勵個人換購住房,國家對出售自有住房并準備在現住房出售后1 年內按市場價 重新購房的納稅人,視其重新購買住房的金額,對其出售現住房所應繳納的個人所得稅()。

①全部或者部分予以免稅②部分予以免稅 ③全部予以免稅④不予免稅

82、在計算出售自有住房應繳納的個人所得稅時,個人出售現住房后()年內未重 新購房的,其所繳納的納稅保證金不再退還,應全部作為個人所得稅繳入國庫。①5 ②3 ③2 ④1 83、在計算出售自有住房應繳納的個人所得稅時,對個人轉讓自用()年以上、并 且是家庭惟一生活用房取得的所得,免征個人所得稅。①3 ②5 ③4 ④2 84、個人轉讓住房在一定情況下也可以享受土地增值稅的減免優惠。稅法規定:個人因 工作調動或改善居住條件而轉讓原自有住房,經向稅務機關申報核準,凡在轉讓的住房居住 滿()年以上的,免予征收土地增值稅。①5 ②3 ③2 ④1 85、國務院1997 年頒發的?關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定?中規定, 每個企業都要為職工向社會統籌基金繳納養老保險費,同時還要向職工的退休個人賬戶繳納 保險費;職工個人也要在就業期間向自己的退休個人賬戶繳納保險費,最終繳費率為()。①11%②8%③12%④10% 86、對于企業向基本養老保險計劃繳納的保險費可以()。①免繳企業所得稅②照常繳納企業所得稅 ③減半繳納企業所得稅 ④部分繳納企業所得稅

87、?個人所得稅法?規定:“企業和個人按照省級以上人民政府規定的比例提取并繳付 的()、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金。不計人個人當期的工資、薪金收入, 免于征收個人所得稅。” ①住房公積金 ②向保險公司繳納的意外保險的保費 ③向保險公司繳納的養老保險的保費 基礎知識部分 第35 頁(共56 頁)④向保險公司繳納的保險的保費

88、?個人所得稅法?規定:按照國家統一規定發給干部和職工的()、退職費、退 休工資、離休工資、離休生活補助費,免納個人所得稅。①工資②稿酬

③勞務報酬④安家費

89、從企業繳費環節看,目前稅法只允許企業為全體雇員按()向補充養老保險計

劃的繳費在稅前進行扣除(國稅發[2003]45 號文),其他情況下企業在基本養老保險以外為 雇員投保補充養老保險的繳費均不允許在稅前扣除。①國務院省級人民政府規定的比例 ②直轄市人民政府規定的比例 ③自治區人民政府規定的比例 ④地方人民政府規定的比例

90、對個人購買社會福利有獎募捐獎券、福利賑災彩票及體育彩票一次中獎收入不超過 10000 元的暫免征收個人所得稅,對一次中獎收入超過10000 元的,應按稅法規定()。①暫免征收個人所得稅 ②減半征收個人所得稅 ③全額征收個人所得稅 ④部分征收個人所得稅

二、多項選擇題

91、稅收是國家憑借政治權利,按照法律規定取得財政收入的一種形式。它的特征主要 表現在三個方面,即包括()。①強制性②無償性 ③固定性④靈活性 ⑤有償性

92、稅收法律關系主要是由三方面構成的()。①權利主體②權利客體

③法律關系內容④民事權利⑤民事義務 93、納稅義務人的權利主要有以下幾種()。①多繳稅款申請退還權②延期納稅權

③依法申請減免稅權④申請復議權⑤提起訴訟權

94、差別比例稅率是指一種稅設兩個或兩個以上的比例稅率。主要包括以下幾種類型()。

①產品差別比例稅率②行業差別比例稅率

③地區差別比例稅率④幅度差別比例稅率⑤品種差別比例稅率

95、比例稅率是對同一計稅依據,不論數額大小,只規定統一的法定比例的稅率。在我 國,()等采用的是比例稅率。①增值稅②營業稅

③城市維護建設稅④企業所得稅⑤資源稅

96、目前,我國采用定額稅率的稅種主要包括以下幾種()。①資源稅②城鎮土地使用稅

③車船使用稅④個人所得稅⑤消費稅

97、個人所得稅法規定,個人取得的(),每次收入不超過4 000 元的,定額減除 費用800 元;每次收入在4 000 元以上的,定額減除20%的費用。①勞務報酬所得②稿酬所得

③特許權使用費所得④財產租賃所得 ⑤不動產銷售收入所得

98、對稅收制度的分類可以按照不同的標志和依據進行,其中,以課稅對象的性質為標 基礎知識部分 第36 頁(共56 頁)志對稅制進行分類是世界各國普遍采用的分類方式。就實體法而言,根據這一分類標志,我 國的現行稅制大致可以分為()等幾個類別。①流轉稅類②所得稅類

③資源財產稅類④目的行為稅類 ⑤進出口關稅

99、下列個人所得需要征收個人所得稅的有()。①勞務報酬②個體工商戶的所得 ③股息、紅利所得④財產租賃所得 ⑤偶然所得

100、從世界各國看,所得稅類主要包括()幾種。①企業所得稅②個人所得稅

③社會保險稅④城市維護建設稅⑤車船使用稅

101、個人所得稅制度按照課征方法的不同可以分為三大類()。①分類所得稅制②綜合所得稅制

③混合所得稅制④全額所得稅制⑤部分所得稅制

102、在計算費用扣除標準的時候,()等是以每次收入額為應納稅所得額。①股息②利息③紅利所得④偶然所得⑤工薪所得

103、國務院在發布的?中華人民共和國個人所得稅法實施條例?中,規定附加減除費用 的適用范圍主要包括()。

①在中國境內的外商投資企業和外國企業中工作取得工資、薪金所得的外籍人員

②應聘在中國境內的企業、事業單位、社會團體、國家機關中工作取得工資、薪金所得 的外籍專家

③在中國境內有住所而在中國境外任職或者受聘取得工資薪金所得的個人 ④生活費用較高的工作人員

⑤在中國境內的中資企業中工作的中方人員

104、根據我國稅法規定,()等所得都應該按次計算征稅。①勞務報酬所得②稿酬所得

③特許權使用費所得④利息股息紅利所得⑤財產租賃所得

105、在個人所得稅的重要優惠政策中,免納個人所得稅的項目主要包括()。

①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位,以及外國組織頒發的科學 教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金 ②國債和國家發行的金融債券利息

③指按照國務院規定發給政府特殊津貼和國務院規定免納個人所得稅的補貼、津貼 ④福利費、撫恤金、救濟金、保險賠款、軍人轉業費、復員費

⑤按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生 活補助費

106、經批準可以減征個人所得稅的情況有()。①殘疾、孤老人員和烈屬的所得 ②因嚴重自然災害造成重大損失的 ③其他經國務院財政部門批準減稅的

④個人辦理代扣代繳稅款手續,按規定取得的扣繳手續費

⑤個人轉讓自用達5 年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得 107、暫免征收個人所得稅的所得有()。

①外籍個人以非現金的形式或實報實銷形式取得的住房補貼、伙食補貼、搬遷費、洗衣 費

②外籍個人按合理標準取得的境內、外出差補貼

③外籍個人探親費、語言訓練費、子女教育費等,經當地稅務機關審核批準為合理的部 基礎知識部分 第37 頁(共56 頁)分

④外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得 ⑤個人舉報、協查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金

108、凡符合下列條件之一的外籍專家取得的工資、薪金所得可免征個人所得稅()。①根據世界銀行專項貸款協議有世界銀行直接派往我國工作的外國專家 ②聯合國組織直接派往我國工作的專家 ③為聯合國援助項目來華工作的專家

④援助國派往我國專為該國無償援助項目工作的專家

⑤根據兩國政府簽訂文化交流項目來華工作2 年以內的文教專家,其工資、薪金所得由 該國負擔的

109、企業所得稅的納稅人所指實行獨立經濟核算的企業或者組織主要包括()。①國有企業②集體企業

③私營企業④聯營企業⑤股份制企業

110、企業所得稅的征稅對象是企業取得的生產經營所得和其他所得,但并不是說企業取 得的任何一項所得,都是企業所得稅的征稅對象。確定企業的一項所得是否屬于征稅對象, 要遵循以下原則()。①必須是合法來源的所得

②應納稅所得是扣除成本費用后的純收益

③企業所得稅的應納稅所得必須是實物或貨幣所得

④企業所得稅的應納稅所得包括來源于中國境內、境外的所得 ⑤按照會計原則計算出來的所得

111、準予扣除項目是指按照?企業所得稅法>的規定,在計算應納稅所得額時,允許從 收入總額中扣除的與納稅義務人取得收入有關的()。①成本②費用③稅金 ④損失⑤罰款

112、按照?企業所得稅法?及有關規定,在計算應納稅所得額時,主要有()項目不 得扣除。①資本性支出

②無形資產受讓、開發支出

③違法經營的罰款、被沒收財物的損失 ④各項稅收的滯納金、罰金和罰款

⑤自然災害或者意外事故損失有賠償的部分

113、在計算外商投資企業和外國企業所得稅時,下列說法正確的是()。

①外國企業自中國境內設立的機構、場所,向其總機構支付的同本機構、場所生產、經 營有關的合理的管理費,準予列支

②企業發生與生產、經營有關的合理的借款利息,應當提供借款付息的證明文件,經當 地稅務機關審核同意后準予列支

③企業通過中國境內國家指定的非營利的社會團體或國家機關向教育、民政等公益事業 和遭受自然災害等地區、貧困地區等捐贈,可以作為當前成本費用列支,企業直接向受益人 等捐贈不得列支

④企業在中國境內發生的技術開發費當年比上年實際增長lOOk,(含10%)以上的,允 許再按當年技術開發費實際發生額的50%,抵扣當的應納稅所得額

⑤企業在中國境內發生的技術開發費當年比上年實際增長10%(含10%)以上的.允許 再按當年技術開發費實際發生額的100%,抵扣當的應納稅所得額

114、根據我國的營業稅法,凡在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產 的單位和個人,為營業稅的納稅義務人。那么境內勞務判定的幾種情況為()。①所提供的勞務發生在境內 基礎知識部分 第38 頁(共56 頁)②在境內載運旅客或貨物出境 ③在境內組織旅客出境旅游 ④轉讓的無形資產在境內使用 ⑤所銷售的不動產在境內

115、營業稅法針對某些難以確定納稅人的具體情況,規定了扣繳義務人,具體包括()。

①境外單位或個人在境內發生應稅行為而在境內未設有機構的,其應納稅款以代理人為 扣繳義務人,沒有代理人的,以受讓者或購買者為扣繳義務人

②單位或個人舉行演出,由他人售票的,其應納稅額以售票者為扣繳義務人

③個人轉讓專利權、非專利技術、商標權、著作權、商譽的,其應納稅款以受讓者為扣 繳義務人

④財政部規定的其他扣繳義務人

⑤個人轉讓專利權、非專利技術、商標權、著作權、商譽的,其應納稅款以出讓者為扣 繳義務人

116、下列屬于增值稅征稅范圍的特殊項目有()。①貨物期貨

②銀行銷售金銀的業務

③典當業的死當物品銷售業務

④寄售業代委托人銷售寄售物品的業務

⑤集郵商品的生產及郵政部門以外的其他單位和個人銷售的集郵商品 117、在計算增值稅的過程中,屬于征稅范圍的特殊行為有()。①將貨物交付他人代銷 ②銷售代銷貨物

③從事貨物生產、批發或零售為主,并兼營非應稅勞務的增值稅納稅人,發生的混合銷 售行為

④除從事貨物生產、批發或零售為主,并兼營非應稅勞務的增值稅納稅人以外的其他單 位和個人的混合銷售行為 ⑤兼營非應稅勞務行為

118、下列納稅人不屬于一般納稅人()。

①年應稅銷售額未超過小規模納稅人標準的企業 ②個人(除個體經營者以外的其他人)③非企業性單位

④不經常發生增值稅應稅行為的企業

⑤年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的企業

119、根據?城鎮土地使用稅暫行條例?的規定,城鎮土地使用稅的納稅義務人,是指在 城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人。具體包括()。①擁有土地使用權的單位和個人

②擁有土地使用權的單位和個人不在土地所在地的,其土地的實際使用人或代管人為納 稅人

③土地使用權未確定或權屬糾紛未解決的,以實際使用人為納稅人 ④土地使用權共有的,共有各方都是納稅人,由共有各方分別納稅 ⑤土地使用權未確定或權屬糾紛未解決的,不需納稅 120、稅法規定免征城鎮土地使用稅的包括()。①個人所有的居住房屋 ②個人所有的院落用地

③免稅單位職工家屬的宿舍用地

④集體辦的各類學校、醫院、托兒所、幼兒園用地 基礎知識部分 第39 頁(共56 頁)⑤個人辦的各類學校、醫院、托兒所、幼兒園用地

121、城鎮土地使用稅實行按年計算,分期繳納的征收方法,其納稅義務發生時間為()。

①納稅人購置新建商品房,白房屋交付使用之次月起,繳納城鎮土地使用稅

②納稅人購置存量房,自辦理房屋權屬轉移、變更登記手續,房地產權屬登記機關簽發 房屋權屬證次月起繳納

③納稅人出租、出借房產,自交付出租、出借房產之次月起繳納

④納稅人新征用的耕地,自批準征用之日起滿一年時開始繳納土地使用稅 ⑤納稅人新征用的非耕地,自批準征用次月起繳納土地使用稅 122、在計算房產稅的過程中,下列符合免稅規定的有()。

①國家機關、人民團體、軍隊自用的辦公用房和公務用房免征房產稅

②由國家財政部門撥付事業經費的單位本身業務范圍內使用的房產免征房產稅 ③事業單位自用的房產自實行自收自支的起,免征房產稅3 年 ④宗教寺廟、公園、名勝古跡的非營業用房產免征房產稅 ⑤個人所有非營業用的房產免征房產稅 123、下列憑證為印花稅的應納稅憑證()。①經濟合同以及具有合同性質的憑證 ②產權轉移書據 ③營業賬簿

④權利、許可證照

⑤經財政部確定征稅的其他憑證

124、下列不是車船使用稅納稅人有()。①外商投資企業 ②外國企業

③華僑和港澳臺同胞投資興辦的企業 ④外籍人員 ⑤港澳臺同胞

125、下列車船免征車船使用稅()。

①國家機關、人民團體、軍隊自用的車船

②由國家財政部門撥付事業經費的單位自用的車船 ③載重量不超過1 噸的漁船

④專供上下客貨及存貨用的浮橋用船

⑤各種消防車船、灑水車、囚車、警車、防疫車、救護車船、垃圾車船、港作車船、工 程船

126、在我國加入WTO 以后,為履行我國在加入WTO 關稅減讓談判中承諾的有關義務并享 有應有的成員權利,從2002 年1 月起,我國進口稅則設有()等四欄稅率。①最惠國稅率②協定稅率 ③特惠稅率④普通稅率⑤其他

127、個人在進行住房投資計算土地增值稅時,應包括()等幾種扣除項目金額。①房屋及建筑物的評估價格

②取得土地使用權所支付的地價款 ③按國家統一規定繳納的有關費用 ④在轉讓環節繳納的稅金 ⑤土地增值稅

128、關稅以通過關境的貨物和物品的流向為標準,可分為()種。①進口關稅②出口關稅

③過境關稅④增值稅⑤消費稅 基礎知識部分 第40 頁(共56 頁)129、個人所得稅的征稅范圍主要包括()。

①在中國境內的公司企業、事業單位、機關、社會團體、部隊、學校等單位或經濟組織 中任職、受雇而取得的工資薪金所得

②在中國境內提供各種勞務而取得的勞務報酬所得 ③在中國境內從事生產、經營活動而取得的所得

④個人出租的財產,被承租人在中國境內使用而取得的財產租賃所得

⑤轉讓中國境內的房屋、建筑物、土地使用權,以及在中國境內轉讓其他財產而取得的 財產轉讓所得

130、在計算個人所得稅的計稅依據和稅率的規定時,稿酬所得以每次出版、發表取得的 收人為一次,具體情況如下()。

①同一作品再版取得的所得,應視作另一次稿酬所得計征個人所得稅

②同一作品先在報刊上連載,然后再出版,或先出版,再在報刊上連載的,應視為兩次 稿酬所得征稅;即連載作為一次,出版作為另一次

③同一作品在報刊上連載取得收入的,以連載完成后取得的所有收入合并為一次,計征 個人所得稅

④同一作品再出版和發表時,以預付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收人,應 合并計算為一次

⑤同一作品出版、發表后,因添加印數而追加稿酬的,應與以前出版、發表時取得的稿 酬合并計算為一次,計征個人所得稅

三、判斷題

1、稅收是國家憑借政治權力,按照法律規定取得財政收人的一種形式。()

2、國家征稅與納稅人納稅形式上表現為利益共享的關系,但經法律明確其雙方的權利與 義務后,這種關系實質上已上升為一種特定的法律關系。()

3、稅收法律關系由權利主體、客體和法律關系內容三方面構成。()

4、稅率是對征稅對象的征收比例或征收額度,有比例稅率和定額稅率等幾種。()

5、個人所得稅法規定,個人取得的勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產 租賃所得,每次收入不超過4000 元的,定額減除費用1000 元,每次收入在4000 元以上的, 定率減除20%的費用。()

6、個人所得稅制度按照課征方法的不同可以分為分類所得稅制、綜合所得稅制和混合所 得稅制三大類。()

7、個人所得稅是對個人(自然人)取得的各項應稅所得課征的一種稅。其納稅義務人包 括中國公民、農村承包經營戶以及在中國有所得的外籍人員和港澳臺同胞。()

8、個人通過招標、競拍或其他方式購置債權以后,通過相關司法或行政程序主張債權而 取得的所得,應按照“財產轉讓所得”項目繳納個人所得稅。()

9、對企業為員工支付各項免稅之外的保險金,應在企業向保險公司繳付時(即該保險落 到被保險人的保險賬戶)并人員工當期的工資收入,按“偶然收入所得”項目計征個人所得 稅,稅款由企業負責代扣代繳。()

10、稅法所說的已在境外繳納的個人所得稅稅額,是指納稅義務人從中國境外取得的所 得,依照該所得來源國家或者地區的法律應當繳納的稅額。()

11、準予扣除項目是指按照?企業所得稅法?的規定,在計算應納稅所得額時,允許從 收入總額中扣除的與納稅義務人取得收入有關的成本、費用和損失。()

12、凡設在國務院批準的高新技術產業開發區內的高新技術企業,可減按15%的稅率征 收所得稅;新辦的高新技術企業,自投產起免征所得稅1 年。()

13、根據我國的營業稅法,凡在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產 的單位和個人,為營業稅的納稅義務人。()

14、兼營不同稅目的應稅行為,即納稅人從事兩個或兩個以上稅目的應稅項目。對兼有 不同稅目的應稅行為均交營業稅,且分別核算其營業額、轉讓額、銷售額,并按各自的稅率 基礎知識部分 第41 頁(共56 頁)繳稅;未分別核算時,從低適用稅率計算應納稅額。()

15、營業額達到或者超過起征點的應照章全額計算納稅,營業額低于起征點則免于征收 營業稅。按期納稅的起征點為月營業額2 000~5 000 元。()

16、納稅人銷售自己使用過的屬于應征消費稅的機動車、雎托車、游艇,售價超過原值 的,按照5%的征收率減半征收增值稅;售價未超過原值的,免征增值稅。()

17、城鎮土地使用稅的征稅范圍,包括在城市、縣城、建制鎮和工礦區內的國家所有和 集體所有的土地,不包括農村集體所有的土地。()

18、房產稅的計稅依據是房產的計稅價值或房產的租金收入。按照房產計稅價值征稅的, 稱為從價計稅,即按房產原值一次減除10%~30%,后的余值計征;按照房產租金收入計稅的, 稱為從租計稅,即按房產出租的租金收入計征。()

19、商品購銷活動中,采用以貨換貨方式進行商品交易簽訂的合同,是反映既購又銷雙 重經濟行為的合同。對此,應按合同所載的購、銷合計金額計稅貼花。合同未列明金額的, 應按合同所載購、銷數量依照國家牌價或者約定價格計算應納稅額。()20、契稅的納稅義務發生時間是在納稅人簽訂土地、房屋權屬轉移合同的當天,或取得 其他具有土地、房屋權屬轉移合同性質憑證的當天,為納稅義務發生時間。納稅人應自納稅 義務發生之日起的15 日內,向土地、房屋所在地的契稅征收機關辦理納稅申報,并在契稅征 收機關核定的時期內繳納。()第六章理財規劃法律基礎

一、單項選擇題

1、某縣為了鼓勵當地國有焦化廠多創稅利,縣長與焦化廠廠長簽訂合同約定:2005 年

如果焦化廠能夠完成稅收200 萬元的指標,則2006 年該廠廠長和全廠職工都可以加兩級 工資。該合同為()。①雙方民事法律行為 ②無效民事行為

③附條件民事法律行為 ④不屬于民事法律行為

2、下列引起民事法律關系產生、變更、消滅的法律事實屬于行為的是()。①人的出生②人的死亡 ③時間的經過④簽訂合同

3、下列各項物權中,不屬于他物權的是()。①典權②所有權③抵押權④質權

4、根據?合同法?的規定,因國際貨物買賣合同和技術進出口合同爭議提起訴訟或者申 請仲裁的訴訟時效期間為()年。①1 ②2 ③3 ④4

5、訴訟時效是指民事權利受到侵害的權利人在法定的時效期間內不行使權利,當時效期 問屆滿時,權利人即喪失了()。①上訴權②請求權 ③勝訴權④起訴權

6、債權人的代理人請求債務人履行到期的債務,這在法律上會引起()。①訴訟時效的中斷②訴訟時效的中止 ③訴訟時效的延長④訴訟時效不變

7、依照?繼承法?的規定,繼承權的主體只能是()。①自然人②國家③企業④社會團體

8、遺囑繼承人的范圍是()。①與法定繼承人的范圍相同 基礎知識部分 第42 頁(共56 頁)②與法定繼承人的范圍不同 ③公民或法人

④公民、法人、國家或其他組織

9、合同雙方當事人在合同糾紛發生之前或發生之后可以協議的方式選擇解決他們之間糾 紛的管轄法院,但當事人在協議選擇管轄法院時不得違反民事訴訟法()。①對地域管轄的規定②對指定管轄的規定

③對級別管轄和專屬管轄的規定④對移送管轄的規定

10、如果客戶以違約為由提起訴訟,則()承擔舉證責任。①理財規劃師②理財規劃師所在機構③客戶④律師

11、甲是一個自然人,乙是一家公司,甲乙發生民事糾紛經法院做出生效判決后,乙拒 絕履行,則甲向人民法院申請執行的期限為()。①1 年②3 個月③6 個月④2 年

12、甲與乙訂立合同,規定甲應于1997 年8 月1 日交貨,乙應于同年8 月7 日付款,7 月底,甲發現乙財產狀況惡化,無支付貸款的能力,并有確鑿證據,遂提出終止合同,但乙 未允。基于上述因素,甲于8 月1 日未按約定交貨。依據合同法原理,有關該案的正確表述 是()。

①甲有權不按合同約定交貨,除非乙提供了相應的擔保 ②甲無權不按合同約定交貨,但可以要求乙提供相應的擔保 ③甲無權不按合同約定交貨,但可以僅先交付部分貨物 ④甲應按合同約定交貨,但乙不支付貨款可追究其違約責任

13、無效民事行為的法律后果不包括()。①返還財產②強制履行③賠償損失④追繳財產

14、因不動產糾紛提起的訴訟,適用()的人民法院的管轄。①原告所在地②被告所在地

③不動產所在地④雙方約定的合同履行地

15、()是構成違約責任的首要條件。①違約金②違約行為 ③定金④強制履行

16、人民法院收到起訴狀或者口頭起訴,經審查,認為符合起訴條件的,應當在()日內立案,并通知當事人。①7 ②10 ③15 ④30

17、原告對裁定不服的,可以在裁定送達之日起()日內提起上訴。①7 ②10 ③15 ④30

18、中國法院審理案件實行()。①“一審終審制”②“二審終審制” ③“三審終審制”④“四審終審制”

19、一審法院審理案件后,當事人對判決不服,可以在()日內向上級人民法院提 起上訴。

①7 ②10 ③15 ④30 20、審理案件的仲裁庭一般由()人組成。①1 ②2 ③3 ④5

21、發生法律效力的民事判決、裁定或仲裁裁決,當事人必須履行。一方拒絕履行的, 對方當事人可以向人民法院申請執行。申請執行的期限,雙方或一方是公民的為()個 月。

①1 ②3 ③6 ④12

22、雙方是法人或者其他組織的申請執行的期限為()個月。①1 ②3 ③6 ④12 基礎知識部分 第43 頁(共56 頁)

23、楊某15 周歲,智力超常,大學3 年級學生。楊某因有某項發明,而與劉某達成轉讓 該發明的協議。該轉讓協議的效力如何?()。①該轉讓協議有效②該轉讓協議效力未定 ③該轉讓協議無效④該轉讓協議可撤銷

24、根據?合同法?的規定,下列說法正確的是()。①在理財規劃業務中,客戶所填寫的申請書視為要約 ②合同自成立時起生效

③對要約做非實質性變更的,不構成承諾 ④承諾不可以撤回

25、()是指債權人依據合同約定占有債務人的財產,在債務人不履行債務時,債權 人經過催告可以拍賣或變賣債務人的財產并優先獲得受償。①抵押權②質權③留置權④典權

26、天南公司委托某個體工商戶甲前往廣州訂購一批名牌服裝,由于天南公司疏忽未明 確服裝的品牌、數量,以至甲訂購的服裝總價額超出天南公司的支付能力。后債權人找到天 南公司要求付款時,天南公司以甲超越授權為由拒絕。對于債權人的這一貸款,應當由()。①天南公司清償②甲清償

③天南公司清償一部分,甲清償一部分 ④天南公司清償,甲負連帶清償責任

27.王某自丈夫去世后,一直與公婆居住在一起,盡了主要贍養義務。王某有一子黃某。王某的公公去世后()。

①黃某可以代位繼承其父應繼承的份額,王某無繼承權 ②王某可以作為第一順序繼承人,黃某不得代位繼承 ③王某可以作為第一順序繼承人,黃某有代位繼承權 ④王某屬于可以適當分得一些財產的人,但無繼承權

28、無效合同是指()。①尚未生效的合同

②將要失去法律效力的合同 ③始終沒有法律效力的合同

④被法院或仲裁機構確認為無效時起不生效力的合同

29、無效的經濟合同,從()的時候就沒有法律約束力。①合同被確認為無效②合同一訂立 ③當事人一方提出合同無效 ④司法機關發現合同嚴重違法

30、許某(15 歲)與袁某(35 歲)簽訂了一份買賣游戲機合同,由許某將其2 臺游戲機 以300 元的價格賣給袁某。對該合同的分析,正確的有()。①該合同為可撤銷合同 ②該合同為效力待定合同 ③袁某無權要求撤銷該合同

④即使袁某訂合同時知悉許某尚未成年,袁某也可要求撤銷該合同

31、以下關于個人獨資企業的表述()是錯誤的。

①個人獨資企業解散后,由投資人自行清算或者由債權人申請人民法院指定清算人進行 清算

②個人獨資企業解散后,原投資人對個人獨資企業存續期間的債務不應再負償還責任 ③個人獨資企業財產不足以清償債務的,投資人應當以其個人的其他財產予以清償 ④個人獨資企業解散后,原投資人對個人獨資企業存續期間的債務仍應承擔償還責任

32、個人獨資企業解散的,財產應按()順序清償。①所欠職工工資和社會保險費用;所欠稅款;其他債務 基礎知識部分 第44 頁(共56 頁)②所欠稅款;所欠職工工資和社會保險費用;其他債務 ③所欠稅款;其他債務;所欠職工工資和社會保險費用 ④所欠職工工資和社會保險費用;其他債務;所欠稅款

33、下列可以成為合伙企業合伙人的有()。①張某,國家公務員②劉某,法官 ③趙某,大學教師④許某,警察

34、下列情形不屬于無效婚姻的有()。①甲男和乙女未到法定婚齡而結婚的

②甲男婚前患有醫學上認為不應當結婚的疾病,婚后未治愈 ③甲男乙女是表兄妹而結婚 ④乙女因受家庭強迫與甲男結婚

35、注冊商標有效期滿,需要繼續使用的,應當在期滿前()個月內申請續展注冊。①1 ②2 ③3 ④6

36、下列不屬于股東會職權的是()。①決定公司的經營方針和投資計劃 ②審議批準董事會的報告

③對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議 ④對董事會決議事項提出質詢或者建議

37、股份有限公司的注冊資本最低額應為人民幣()萬元。①1000 ②500 ③50 ④30

38、根據?中華人民共和國公司法?的規定,下列人員中,可以兼任有限責任公司監事 的是()。

①公司董事②公司股東

③公司財務負責人④公司經理

39、下列關于個人獨資企業設立條件的表述中,符合?個人獨資企業法?規定的是()。①投資人可以是中國公民,也可以是外國公民 ②投資人以出資為限對企業的債務承擔責任 ③有合法的企業名稱

④企業可以不設固定的生產經營場所 40、一家投資類的有限責任公司全體股東首次出資后,其余出資部分由股東自公司成立 之日起()日內繳足。①1 ②2 ③3 ④5

41、有限責任公司全體股東首次出資額不得低于注冊資本的()。①10%②20%③30%④40%

42、關于合伙企業的事務執行形式,下列說法符合?合伙企業法?規定的是()。①只能由全體合伙人共同執行合伙企業事務 ②只能委托1 名合伙人執行合伙企業事務

③既可以由全體合伙人共同執行合伙企業事務,又可以委托1 名合伙人執行合伙企業事 務

④只能委托數名合伙人共同執行合伙企業事務

43、根據?合伙企業法?規定合伙人對企業債務負()。①有限責任②無限責任

③無限連帶責任④連帶責任

44、受遺贈人應當在知道受遺贈的()個月內明確做出接受的表示,到期沒有表示 接受的,視為放棄遺贈。①l ②2 ③3 ④4

45、屬于當然退伙的情形為()。基礎知識部分 第45 頁(共56 頁)①因重大過失給合伙企業造成損失 ②合伙協議約定的退伙事由出現 ③執行合伙事務時有不正當行為

④被法院強制執行在合伙企業中的全部財產份額

46、陳某打算自己出資成立一個科技開發有限責任公司,根據我國?公司法?規定,陳 某出資不得少于()萬元。①5 ②8 ③10 ④30

47、股份有限責任公司發起人持有本公司股份,自公司成立之日起()年內不得轉 讓。

①3 ②1 ③2 ④5

48、上市公司董事會秘書的職責不包括()。①股東大會會議的籌備②公司股權管理 ③監事會會議的籌備④辦理信息披露事務

49、下列()不是股東會的職權。

①審議批準公司的財務預算方案、決算方案 ②審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案 ③對公司增加或者減少注冊資本做出決議 ④決定公司的經營計劃和投資方案

50、發起設立是指由發起人認購公司發行的()而設立公司的形式。①控股股份②優先股份③全部股份④部分股份

51、公司分配當年稅后利潤時,應當提取利潤的()列入公司法定公積金。①5%②10%③15%④20%

52、根據我國的著作權取得制度,下列()選項的內容符合我國公民著作權產生的 情況。

①隨作品的發表而自動產生②隨作品的創作完成而自動產生

③在作品上加注版權標記后自動產生④在作品以一定的物質形態固定后產生

53、第一順序的繼承人包括()。

①配偶、子女、父母②兄弟姐妹、祖父母、外祖父母 ③配偶、子女、兄弟姐妹④子女、父母、兄弟姐妹

54、債的原因不包括()。

①合同②不當得利③動產的交付④無因管理

55、以下關于信托中受益人的說法錯誤的是()。①受益人享有信托受益權 ②受益人可以放棄信托受益權

③受益人可以行使委托人的法定權利 ④受益人可以轉讓信托受益權

56、下列()商標不違反我國?商標法?的規定。①“味精”牌掛面②“葡萄”酒 ③“桔子”糖 ④陽春縣絲綢廠的“陽春”牌絲綢

57、以下()不會導致合伙企業解散。①合伙協議約定的經營期限屆滿 ②全體合伙人決定解散

③合伙人已不具備法定人數 ④合伙被依法吊銷營業執照

58、下列以公司的信用為標準,可對公司進行分類,以下錯誤的是()。①人合公司②資合公司③兩合公司④人合兼資合公司 基礎知識部分 第46 頁(共56 頁)

59、注冊商標的有效期為()年,自()起計算。

①10,使用之日②20,申請之日③10,核準注冊之日④20,核準注冊之日

二、多項選擇題

1、下列屬于他物權的有()。

①國有土地使用權②采礦權③留置權④抵押權⑤質權

2、應當先履行合同債務的當事人,得行使不安履行抗辯權的情形是:有確切證據證明對 方()。

①經營狀況嚴重惡化②喪失商業信譽 ③轉移財產④更換法定代表人⑤抽逃資金

3、下列可以適用代理的行為是()。

①買賣②立遺囑③接受繼承④債務履行⑤收養子女

4、下列()屬于要約邀請。

①價目表②客戶填寫的申請書③招股說明書④商業廣告⑤拍賣公告

5、根據我國法律規定,下列親屬中屬于近親屬的是()。①姐姐②祖父③侄子④外孫⑤舅舅

6、我國的代理制度分為()。

①指定代理②表見代理③法定代理④委托代理⑤轉代理 7、1995 年夏天,張萊父子外出打工,房屋無人看管。一天,氣象臺預報近期將有強臺

風。張家的鄰居劉某見張家無人,房子又年久失修,于是,就花錢請人對張家的房子進行了 修繕,共花費了650 元,劉某為此從銀行提取未到期的定期存款先行墊付。但臺風過后,張 家的房子還是倒塌了。下列()表述是錯誤的。①劉某只能向張家請求送還650 元

②劉某有權向張家請求送還650 元及提前支取存款的利息損失

③劉某無權向張家請求返還650 元及提前支取存款的利息,因為張家未實際受益 ④劉某為此墊付的650 元及其損失的利息由雙方分攤 ⑤劉某不應該向張家提出請求,因為都是其自愿的

8、根據我國民事訴訟法的規定,起訴必須符合()條件。①原告是與本案有直接利害關系的公民、法人和其他組織 ②有明確的被告

③有具體的訴訟請求和事實、理由

④屬于人民法院受理民事訴訟的范圍和受訴人民法院管轄 ⑤以上答案均正確

9、甲欲購買乙的汽車。經協商,甲同意3 天后簽訂正式的買賣合同,并先交1000 元給 乙,乙出具的收條上寫明為“收到甲訂金1000 元。”3 天后,甲了解到乙故意隱瞞了該車證 照不齊的情況,故拒絕簽訂合同。下列()是錯誤的。

①甲有權要求乙返還2000 元并賠償在買車過程中受到的損失 ②甲有權要求乙返還l000 元并賠償在買車過程中受到的損失 ③甲只能要求乙賠償在磋商買車過程中受到的損失 ④甲有權要求乙承擔違約責任 ⑤乙要承擔締約過失責任

10、申請設立個人獨資企業,應當由投資人或者其委托的代理人向個人獨資企業所在地 的登記機關提交下列()文件材料。①設立申請書②投資人身份證明

③生產經營場所證明④從業人員身份證明

⑤由委托代理人申請設立登記,投資人的委托書和代理人的合法證明

11、有限責任公司的股東享有下列()權利。①查閱股東會會議記錄和公司財務會計報告 基礎知識部分 第47 頁(共56 頁)②在公司登記后,可以抽回出資 ③按照出資比例分取紅利

④公司新增資本時,可以優先認繳出資 ⑤以上答案均正確

12、甲、乙、丙各出資5 萬元合伙開辦一家餐館,經營期間,丙提出退伙,甲、乙同意, 三方約定丙放棄一切合伙權利,也不承擔合伙債務。下列選項錯誤的是()。①丙退伙后對原合伙的債務不承擔責任

②丙退伙后對原合伙的債務仍應承擔連帶清償責任 ③丙退伙后對原合伙的債務承擔補充責任

④丙退伙后仍應以其出資額為限對原合伙債務承擔清償責任 ⑤以上選項都不正確

13、下列()選項的內容為合伙協議應當載明的事項。①合伙人的姓名及其住所②合伙企業的經營期限

③合伙爭議的解決方式④合伙企業的解散與清算⑤合伙企業事務的執行

14、根據?中華人民共和國公司法?的規定,某有限責任公司股東會擬決定通過的下列 事項中,必須經代表2/3 以上表決權的股東通過的是()。

①增加或者減少注冊資本②修改公司章程③選舉和更換董事長 ④決定有關董事和監事的報酬⑤分立、合并、解散

15、根據合伙企業法律制度的規定,下列合伙企業事務中,必須經全體合伙人一致同意 方可執行的有()。

①處分合伙企業不動產②改變合伙企業名稱

③處分合伙企業知識產權④以合伙企業名義為他人擔保 ⑤向企業登記機關申請辦理變更登記手續

16、合伙人有下列情形之一的,并經其他合伙人一致同意,可以決議將其除名()。①死亡或依法被宣告死亡②個人喪失償債能力 ③未履行出資義務未執行出資義務

④故意或者重大過失給合伙企業造成損失 ⑤執行合伙企業事務時有不正當行為

17、公司與獨資企業的區別包括()。①法律地位不同

②財產擁有權和支配權不同

③債務承擔責任不同④組織管理不同⑤以上都正確

18、股份有限公司上市須符合的條件包括()。①公司股本總額不少于人民幣3000 萬元

②公開發行的股份達到公司股份總數的20%以上

③公司股本總額超過人民幣4 億元的,公開發行股份的比例為15%以上 ④公司在最近3 年內無重大違法行為,財務會計報告無虛假記載 ⑤股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行

19、下列()人士不得擔任獨立董事。

①在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬、主要社會關系

②直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人 股東及其直系親屬

③在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5 名股 東單位任職的人員及其直系親屬

④最近3 年內曾經具有前三項所列舉情形的人員

⑤為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員 20、知識產權與物權、債權等其他民事權利相比,具有()幾個特征。基礎知識部分 第48 頁(共56 頁)①無形性②雙重性③專有性④地域性⑤時間性

21、根據我國?專利法?規定,下列()對象不授予專利權。①科學發現②智力活動的規則和方法

③疾病的診斷和治療方法④動物和植物品種,但其生產方法可授予專利權 ⑤用原子核變換方法獲得的物質

22、下面()不屬于?著作權法?調整的范圍。①小說?高山下的花環?②戲曲?牡丹亭?

③CCTV 時空報道④中國測繪局的“北京市地圖”⑤“九九”乘法表

23、依我國法律規定,下列合同中可能發生留置權的有()。①保管合同②委托合同 ③加工承攬合同④買賣合同⑤運輸合同

三、判斷題

1、承諾在一定條件下可以撤銷。()

2、拾得遺失物是民事法律行為。()

3、自然人的權利能力和行為能力是相一致的。()

4、訴訟時效中斷后,以前經過的時效期間仍然有效,待中斷時效事由消除后,訴訟時效 繼續進行。()

5、不經過當事人同意的視聽資料不可以作為證據。()

6、代理權產生于委托合同。()

7、上市公司在1 年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司資產總額20%的,應 當由股東大會做出決議,并經出席會議的股東所持表決權的2/3 以上通過。()

8、民事責任是民事主體不履行民事義務而應承擔的懲罰性法律后果。()

9、違約責任是民事主體不履行民事義務,侵害他人人身權利或財產權利而應承擔的懲罰 性法律后果。()

10、承諾是受要約人同意要約的意思表示。承諾可以撤回。()

11、受要約人超過承諾期限發出承諾的,為新要約。()

12、不安抗辯權是指雙務合同中有先履行義務的當事人一方,因對方當事人的財產狀況 惡化,有難為履行義務的可能性時,在對方未履行或提供擔保前.有權拒絕自己的履行。()

13、定金是合同一方向另一方支付的一定數額的金錢,作為履行合同的擔保,在交付的 定金的一方不履行合同義務時,無權要求返還定金,收受定金的一方違約時,應雙倍返還定 金。()

14、因不可抗力不能履行合同的,可以部分或者全部免除責任。當事人遲延履行后發生 不可抗力的,不能免除責任。()

15、在民事訴訟中,地域管轄的基本原則是“原告就被告”,即原告對被告提起訴訟,應 由原告住所地人民法院管轄。()第七章理財計算基礎

一、單項選擇題

1、小李和老張打賭扔一枚質地均勻的硬幣,扔出的結果是有字的一面向上。從概率理論 角度來講,這一結果稱為一個()。①試驗②事件③樣本④概率

2、在包括金融等其他的很多領域中,我們不能依賴過程的精確性來確定概率,在這種情

況下,對于一個給定結果的概率是用該結果出現的次數除以試驗的總次數得到的比率來計算 的,此類概率應用方法稱為()。①古典概率方法②先驗概率方法 基礎知識部分 第49 頁(共56 頁)③統計概率方法④主觀概率方法

3、如果將央行提高利息看作一個事件,那么該事件的互補事件是()。①央行降低利息

②央行不對利息水平進行調整 ③央行提高銀行法定存款準備金率 ④央行不提高利息

4、下列事件是必然事件的有()。①在標準大氣壓下,水在-6℃結冰

②某只股票當日的收盤價高于開盤價,也可能低于開盤價 ③某日外匯的走勢上漲

④某位顧客在餐館吃雞,得了“禽流感”

5、假定我們對一個由股價的500 次連續的日運動構成的樣本來進行統計以尋找股價變化 的規律。下面有關此方法的說法錯誤的是()。①我們需要進行一個總數為500 次的試驗 ②股價的每次運動類似于一個單獨的事件

③互不相容樣本空間是實際上發生的給定數值的股價變化的序列

④這種通過觀察發生頻率的方法來尋找其內在的規律的方法被稱為主觀概率方法

6、假定上證指數以0.55 的概率上升,以0.45 的概率下跌;還假定在同一時問間隔內深 證綜指以0.35 的概率上升,以0.65 的概率下跌;再假定兩個指數可能以0.3 的概率同時上 升。那么上證指數或深證綜指上升的概率是()。①0.9 ②0.1925 ③0.3 ④0.6

7、承上例假定兩個指數漲跌互相獨立,那么上證指數和深證綜指同時上升的概率是()。

①0.55 ②0.35 ③0.1925 ④0.9

8、設A 與B 是相互獨立的事件,已知P(A)=1/2,P(B)=1/3,則P(A+B)=()。①l/2 ②l/3 ③5/6 ④2/3

9、已知市場上四只股票的價格分別為l、2、3、4 元,任意選取其中的兩只,其中一只 股票的價格是另一只股票價格的2 倍的概率是()。①2/3 ②1/2 ③1/3 ④1/8

10、已知某投資組合中,股票占60%,債券占40%,并且知道股票和債券的預期收益率 分別為12%和6%,那么,該投資組合的期望收益率為()。①8.4%②9.6%③18%④9%

11、理財規劃師預計某只股票呈現10%的收益率的概率是0.5,出現20%收益率的概率 是0.2,而出現-5%的收益率的概率是0.3,那么該資產收益率的數學期望值是()。①0.25 ②0.075 ③0.5 ④0.3

12、已知某股票的收益率的概率分布如下: 收 益率1 概

率.3.2.4.1 該股票的預期收益率為()。①0.8%②2%③0 ④0.4%

13、根據上題數據,計算該股票收益率的方差為()。①0.0006 ②0.0216 ③0.021071 ④0.024494

14、已知某公司的?值為l.15,無風險收益率為4%,風險溢價為8%,則該公司股票 的預期收益率為()。①16%,②14%③10%④20% 基礎知識部分 第50 頁(共56 頁)

15、度量隨機變量的波動程度的是隨機變量的()。①風險②均值③中值④方差

16、已知某股票的日收益率x 的概率分布可以表示為x~N(3.2%,0.0024 2),那么下列

說法錯誤的是()。

①該股票預期日收益率為3.2%②該股票預期日收益率的方差為0.0024 ③該股票預期日收益率的方差為0.0024 2 ④股票的日收益率x 服從正態分布

17、假設上證綜指在接下來的1 秒鐘內必然上漲或者下跌,上漲的概率為80%,下跌的 概率為20%,如果以0~1 分布來表示,上漲為1,下跌為0,那么此0~1 分布中的p 為()。①20%②80%③50%④1

18、設隨機變量x~ 0 1 2 0.6 0.3 0.1 ?? ?? ??

則E(x)=()。

①1 ②l/3 ③0 ④0.5

19、直方圖是概率統計中經常會使用到的一種統計圖表,直方圖的繪制要基于統計調查 的數據,其中每一組數據的相對頻數是()。

①該組數據的均值除以樣本容量②該組數據的頻數除以樣本均值 ③該組數據的頻數除以樣本容量④該組數據的均值除以樣本均值 20、設隨機變量x~N(2 , μs),則Y=()~N(0,1)。①X sμ + ② X μ s④X sμ +

21、已知二項分布的數學特征為:E(x)=np,s(x)=np(1-p)。如果隨機變量x~B(10,0.3),則E(x),s(x)分別為()。①3,2.1 ②3,3 ③0.3,3 ④0.3,2.1

22、對于理財規劃師而言,掌握好統計學基礎知識足基本的要求,下面有關統計學的說 法錯誤的是()。

①統計學是以概率論為理論基礎,對研究對象的客觀規律性得出確定性的結論 ②統計學依據不同的標準一般分為描述統計學和推斷統計學

③描述統計學是一種用表格、圖形和數論(如概率)等方法來概括數據的方法或學科 ④推斷統計學就是研究如何從總體中抽取樣本,并利用樣本數據來推斷總體特征的統計 方法

23、盒形圖在投資實踐中被演變成著名的K 線圖,收盤價高于開盤價時,則開盤價在下 收盤價在上,二者之間的長方柱用紅色或空心繪出,稱之為()。①陽線②陰線③上影線④下影線

24、已知某只股票連續5 天的收盤價分別為:7.25 元,7.29 元,7.36 元,7.26 元,7.27 元。那么該股票這5 天的樣本方差為()。

①0.00772 ②0.006176 ③0.00193 ④0.001544

25、在某股票市場中隨機抽取10 只股票,其價格分別為17、18、18、19、21、22、22、23、23、24 元,其中位數為()元。①21 ②22 ③21.5 ④23

26、某債券面值100 元,票面利率為6%,期限5 年,每年付息一次,李小姐以95 元買 進,2 年后漲到98 元并出售,則李小姐此項投資的收益率為()。①39.74%②7.61%③7.89%④15.79%

27、已知3 年來某國市場上交易的封閉式基金的數量的增長率分別為:30.5%、12%和 53%,那么,該國3 年來封閉式基金數量的年均增長率為()。①31.83%②30.77%③12%④30%

二、多項選擇題

1、概率的應用方法主要包括()。①古典概率方法②試驗概率 基礎知識部分 第51 頁(共56 頁)③統計概率方法④主觀概率 ⑤確定性概率

2、某地區2002 年同2001 年相比社會商品零售價格指數為118.5%。這一結果說明()。①商品零售價格平均上漲了18.5% ②商品零售量平均上漲了18.5% ③商品零售額平均上漲了18.5% ④由于物價的上漲使商品零售量下降了18.5% ⑤由于物價的上漲使商品零售額提高了18.5%

3、統計表和統計圖就是用各種圖表的形式簡單、直觀、概括地描述統計數據的相互關系 和特征,以下有關統計表和統計圖的說法正確的有()。

①統計圖表對數據的描述是對其總體的一個完全真實的描述 ②統計圖表的特征反映了總體的特征

③如果有很多的類別需要描述時,使用餅狀圖可以描述的很直觀 ④從直方圖中可以看出數據分布的疏密 ⑤散點圖經常用來描述時間序列的數據

4、? 系數是一種用來測定一種股票的收益受整個股票市場(市場投資組合)收益變化影 響程度的指標。以下有關? 系數的說法正確的有()。①市場投資組合的? 系數等于l ②如果某種股票的? 系數等于1,那么市場收益率上漲l%,該股票的收益率也上升l% ③如果某種股票的? 系數大于l,說明其風險大于整個市場的平均風險 ④? =0.5,說明股票的風險程度是市場平均風險的一半 ⑤? 系數是證券投資決策的重要依據

5、平均數是統計學中最常用的統計量,在理財規劃中,平均數被廣泛用于金融產品、證 券市場變化等市場分析。以下屬于平均數指標的是()。①算術平均數②樣本方差③中位數④調和平均數⑤眾數

6、變異系數是衡量資料中各觀測值變異程度的另一個統計量,下面有關變異系數的說法 正確的有()。

①當進行兩個或多個資料變異程度的比較時,只需要直接利用標準差來比較

②當進行兩個或多個資料變異程度的比較時,如果度量單位與平均數相同,可以直接利 用標準差來比較

③如果單位和(或)平均數不同時,比較其變異程度需采用標準差與平均數的比值(相 對值)來比較

④變異系數可以消除單位和(或)平均數不同對兩個或多個資料變異程度比較的影響 ⑤標準差與平均數的比值稱為變異系數

7、衡量投資風險的大小,可以利用概率分析法,通過計算投資收益率的期望值及其標準 差和變異系數來進行,以下說法正確的有()。

①用方差度量風險的是單只股票或者股票組合的總體風險水平

②如果一只股票的價格波動幅度較小,計算得到的方差就會相應較小,我們可以說該只 股票風險較小

③如果兩只股票收益率的期望值相同,則標準差大者投資風險大 ④如果兩只股票收益率的期望值不同,則標準變異率小者投資風險小 ⑤概率法以方差度量風險不能區分不同風險因素對于風險的貢獻程度

8、組合投資是一個重要的投資策略,下面有關投資組合收益率的說法正確的有()。①投資組合收益率是指幾個不同投資項目依據不同的權重而計算的加權平均 ②投資組合收益率是一個加權平均的收益率

③投資組合收益率計算中,權重是單項投資在所有投資組合中的比例 ④投資組合收益率是投資組合中所有投資項目的共同的收益率 基礎知識部分 第52 頁(共56 頁)⑤投資組合收益率也是一個期望收益率

9、投資者評估一項投資的收益率時,一般首先考慮的是其未來的預期收益率,以下有關 預期收益率的說法正確的有()。

①預期收益率是投資預期收益率的均值

②預期收益率就是投資者希望得到的主觀收益率 ③預期收益率實際上是一個加權平均的收益率 ④預期收益率并不一定等于最終的投資收益率

⑤預期收益率是投資者進行決策是需要參考的一個指標

10、下列屬于平均指標的有()。①人均糧食產量②職工平均工資

③人均國內生產總值④工人勞動生產率 ⑤產品的單位成本

11、風險是指不確定性所引起的,由于對未來結果賦予期望所帶來的無法實現該結果的 可能性,風險的度量在理財計算中具有非常重要的地位。以下有關風險的度量的說法正確的 有()。

①風險包括宏觀經濟風險、財務風險、人身風險等

②對于股票投資,用方差度量風險的是單只股票或者股票組合的總體風險水平,不能區 分不同風險因素對于風險的貢獻程度

③衡量投資風險的大小,可以利用概率分析法,通過計算投資收益率的期望值及其標準 差和變異系數來進行

④? 系數可以衡量公司的特有風險

⑤對于證券投資市場而言,可以通過計算? 系數來估測投資風險

12、純貼現工具(例如,國庫券、商業票據和銀行承兌票據)是重要的投資工具,以下 有關純貼現工具貼現率的說法正確的有()。

①純貼現工具在市場上都用收益率而不是購買價格進行報價,用到的收益率就是銀行貼 現率

②銀行貼現率的計算公式是: 360 BD D r F n = × ③按照銀行慣例,計算時采用365 天作為一年的總天數

④在銀行貼現率的計算中,暗含的假設是采用單利形式而不是復利 ⑤銀行貼現率使用貼現值作為購買價格的一部分

13、對理財規劃師來說,收益率的正確估計和計算是做好理財規劃的重要一步,以下有 關收益率的說法正確的有()。

①收益率是指投資金融工具所帶來的收益與本金的比率 ②內部收益率是使該投資的凈現值為零的折現率

③投資組合收益率是指幾個不同投資項目依據不同的權重而計算的加權平均

④持有期收益率是衡量持有某一投資工具一段時間所帶來的總收益,總收益是指利息收 入,不包括資本利得或損失

⑤在計算定期支付利息債券的持有期收益率時,當債券買賣不是在利息支付日之間時, 其購買價格和出售價格不含有收到的利息收入

三、判斷題

1、概率是度量某一事件發生的可能性的方法。()

2、統計概率下,每個事件出現的概率為:()()A P A = 事件中包含的等可能結果的個數 等可能結果的總數

3、如果一個事件出現,而另一個事件肯定不出現,那么這兩個事件互為獨立事件。()基礎知識部分 第53 頁(共56 頁)

4、只具有兩個確定結果的試驗進行n 次,如果把其中的一種結果稱為“成功”,而另一 種結果成為“失敗”,假定成功的概率為p,那么在這n 次試驗中成功k 次的概率就是所謂的 正態分布。()

5、泊松分布是一種常用的離散分布。()

6、盒狀圖中,盒子中間的橫線是數據的均值。()

7、樣本中出現最多的變量值稱為中數。()

8、變異系數是衡量資料中各觀測值變異程度的一個統計量,是標準差與半均數的比值。()

9、持有期收益率衡量的是持有某一投資工具一段時間所帶來的總收益,不僅包括利息收 入,也包括資本利得或損失。()

10、? 系數是一種用來測定一種股票的收益受整個股票市場(市場投資組合)收益變化 影響程度的指標,市場投資組合的? 系數等于1。()第八章理財規劃師工作流程和工作要求

一、單項選擇題

1、以下關于理財合同的簽訂程序說法錯誤的是()。①理財規劃師應準備好合同文本

②理財規劃師將合同交給客戶,提醒客戶認真閱讀合同所有條款,并對客戶理解有誤或

不理解的條款向客戶做出詳細解釋,盡量避免日后因對合同條款理解上的分歧而產生法律糾 紛

③理財規劃師審查客戶的身份,確認客戶具有簽訂合同的行為能力

④如果客戶對合同內容無異議,同意簽署合同,則理財規劃師應該要求客戶當面在相應 的位置簽字。如合同為多頁,則要求客戶在首頁上簽字

2、理財規劃服務合同的中心內容是()。

①當事人條款②鑒于條款③委托事項條款④理財服務費用條款

3、以下選項屬于財務信息的是()。

①風險承受能力②價值觀③投資偏好④收入狀況

4、以下客戶收入中波動性最大的是()。

①一般工資收入②津貼③退休金收人④投資收益

5、實事求是、仔細、客觀、有節制、獨立、理性、理性化分析問題符合以下()客 戶類型的性格特征。

①現實主義者②理想主義者③行動主義者④實用主義者

6、輕度保守型客戶在進行資產組合時,一般選擇以下()組合。①成長性資產:30%以下;定息資產:70%以上 ②成長性資產:30%~50%;定息資產:50%~70% ③成長性資產:50%~70%;定息資產:30%~50% ④成長性資產:80%~100%;定息資產:20%以下

7、月結余比率是通過衡量每月現金流狀況而細致反映客戶的財務狀況。月結余比率的理 想數值一般是()左右。①0.1 ②0.2 ③0.3 ④0.5 根據以下材料,完成第8~12 題 年輕未婚客戶個人資產負債表

日期:2006 年6 月30 日客戶姓名:孔方 資產金額(元)負債金額(元)現金2850 應付通信費700 銀行活期存款27350 應付房租5000 基礎知識部分 第54 頁(共56 頁)銀行定期存款38000 教育貸款35000 其他個人資產12400 資產總計80600 負債合計40700 凈資產39900 資產合計80600 負債與凈資產合計80600

8、孔方的結余比率是()。

①37.4%②40.77%③43.09%④35.38%

9、孔方的清償比率是()。

①49.5%②50.5%③7.07%④102.01%

10、孔方的負債比率是()。

①49.5%②50.5%③7.07%④102.01%

11、孔方的即付比率是()。

①3.54%②84.62%③37.47%④52.85%

12、孔方的負債收入比率是()。①31.3%②33.09%③30.69%④32.44%

13、下面有關理財規劃師在對現金流量表進行分析時需要注意的事項的說法不正確的是()。

①理財規劃師首先應該具體分析各收入支出項目的數額及其在總額中所占的比例

②對客戶財務狀況影響較大的經常性項目應重點關注,這些項目可以通過對客戶歷年現 金流量表的時間序列分析來發掘

③理財規劃師在分析現金流量表時要把握現金流量反映的是客戶某一時點的財務狀況 ④理財規劃師應特別注意幫助客戶保持正的凈現金流量

14、凈資產是客戶總資產減去負債總額后的余額,是客戶真正擁有的財富價值,以下有 關客戶凈資產的說法錯誤的是()。①凈資產一般為正值

②凈資產越大,說明個人擁有的財富越多

③理財規劃師只需要對客戶凈資產的規模進行分析而不必考慮其結構 ④取得投資收益是擴大凈資產規模的途徑之一

15、客戶的收入由經常性收入和非經常性收入共同構成,以下各項中,屬于客戶非經常 性收入的是()。①工資薪金②獎金

③利息和紅利④彩票中獎收入

16、()是理財規劃生效的基礎,如果對其的認識發生了偏差,理財建議的執行效果 無疑也會出現偏差。

①客戶當前收入狀況②理財目標 ③理財效果預測④客戶當前支出狀況

17、一般來說,理財規劃師每年需要對理財方案評估()次。①1 ②2 ③3 ④4

18、理財規劃師應保持對環境因素變化的持續關注,這些變化主要包括外部因素變化和 自身因素變化兩方面,以下()屬于外部因素變化。①工作情況②子女狀況

③收入狀況④社會保障制度

19、下列不屬于理財目標確定原則的是()。①理財目標不必太多的考慮客戶的現金準備 ②以改善客戶財務狀況,使之更加合理為主旨 ③理財目標具體明確

④理財目標必須具有現實性 基礎知識部分 第55 頁(共56 頁)20、下列選項中對理財方案進行修改的程序正確的是()。①客戶聲明、會談記錄、情況說明、修訂執行計劃、方案確定 ②情況說明、修訂執行計劃、客戶聲明、會談記錄、方案確定 ③會談記錄、客戶聲明、方案確定、情況說明、修改執行計劃 ④情況說明、會談記錄、客戶聲明、方案確定、修改執行計劃

二、多項選擇題

1、理財服務費用條款包括()。①理財服務費用的金額②支付方式 ③支付步驟④接收賬戶 ⑤上一費用狀況分析

2、以下屬于事實性信息的是()。①客戶的工資收入②客戶的年齡 ③客戶的投資偏好

④客戶對未來生活的期望 ⑤客戶的個人喜好

3、以下選項中屬于理財規劃內容的是()。①現金規劃、風險管理規劃 ②家庭消費支出規劃 ③稅收規劃、投資規劃

④退休養老規劃、財產分配與傳承規劃 ⑤教育規劃

4、在榮氏模型當中,人的心理分為以下()基本類型。①外在感應型②直覺型

③思想型④內在感應型⑤幻想型

5、客戶的實物資產通常分為個人升值性資產和個人貶值性資產,這種分類主要是描述客 戶的資產價值隨時間變動情況。以下()是個人升值性資產。①房屋②珠寶收藏品 ③家用電器④汽車⑤服裝

6、承上題以下()是個人貶值性資產。①房屋②珠寶收藏品③家用電器 ④汽車⑤普通非收藏類家具

7、在對客戶的財務狀況進行分析的時候我們通常要使用財務比率分析的方法。以下關于 財務比率的表述正確的是()。①結余比率=結余/支出

②清償比率=負債總額/總資產 ③即付比率=流動資產/負債總額 ④流動性比率=流動性資產/每月支出 ⑤投資與凈資產比率=投資資產/凈資產

8、當理財方案經過必要的修改最終交付客戶后,客戶相信自己已經完全理解了整套方案, 并且對方案內容表示滿意,此時理財規劃師可以要求客戶簽署客戶聲明。一般來說,客戶聲 明應包括()。

①已經完整閱讀該方案

②信息真實準確,沒有重大遺漏

③理財規劃師已就重要問題進行了必要解釋 ④接受該方案

⑤理財規劃方案未來沒有調整的需要

9、在理財方案的實施過程中可能會發生如下行為:股票債券投資、信托基金投資、不動 基礎知識部分 第56 頁(共56 頁)產交易過戶和保險買入與理賠等等。在已經確定理財規劃師的情況下,這些具體事務的完成 就應交給理財規劃師,客戶沒有必要事必躬親。理財規劃師在行使代理權時,以下做法不妥 當的有()。

①親自行使代理權

②委托別人代為行使代理權 ③要忠實謹慎的對待 ④轉移自己的風險

⑤不可以擅自披露客戶的信息

10、取得客戶授權是理財規劃師開始實施理財方案的第一步。為明確理財規劃師與客戶 之間的權利與義務,防止不必要的法律爭端,理財規劃師應取得客戶關于執行理財方案的書 面授權。客戶在簽署授權書后,應出具一份關于方案實施的聲明,該聲明應該包括()。①關于理財規劃師資質的聲明 ②關于客戶許可的聲明 ③關于實施效果的聲明

④信息真實準確沒有重大遺漏 ⑤其他雙方認為應當聲明的事項

三、判斷題

1、理財規劃合同宜采用書面形式,而不宜采用默示形式和口頭形式。()

2、“鑒于條款”是合同的必備條款,合同中設“鑒于條款”有利于清楚地表明雙方的簽 約目的,在發生糾紛時,“鑒于條款”還可用以探究當事人的真實意思表示。()

3、如“鑒于條款”與主文的內容相抵觸,則以“鑒于條款”的內容為準。()

4、理財規劃師所在機構與客戶有時會發生爭議時,如果通過協商不能解決,則要通過訴 訟或仲裁的方式解決,但訴訟和仲裁不能同時選擇。()

5、當客戶要求理財規劃師對原理財方案進行修改時,需要客戶以書面形式證明修改是按照客戶要求進行的。()

第五篇：理財規劃師

理財規劃(Financial Planning)是指運用科學的方法和特定的程序為客戶制定切合實際的、具有可操作性 的某方面或綜合性的財務方案，它主要包括現金規劃、消費支出規劃、教育規劃、風險管理與保險規劃、稅收籌劃、投資規劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃。

理財規劃的目的在于能夠使客戶不斷提高生活品質，即使到年老體弱或收入銳減的時候，也能保持自己所設定的生活水平。理財規劃的目標有兩個層次：財務安全和財務自由。理財規劃是一個評估個人或家庭各方面財務需求的綜合過程，它是由專業理財人員通過明確客戶理財目標，分析客戶的生活、財務現狀，從而幫助客戶制定出可行的理財方案的一種綜合性金融服務。

理財規劃師(Financial Planner)是為客戶提供全面理財規劃的專業人士。按照中華人民共和國人力資源和社會保障部（原勞動和社會保障部）制定的《理財規劃師國家職業標準》，理財規劃師是指運用理財規劃的原理、技術和方法，針對個人、家庭以及中小企業、機構的理財目標，提供綜合性理財咨詢服務的人員。理財規劃要求提供全方位的服務，因此要求理財規劃師要全面掌握各種金融工具及相關法律法規，為客戶提供量身訂制的、切實可行的理財方案，同時在對方案的不斷修正中，滿足客戶長期的、不斷變化的財務需求。

2007年12月31日，國務院辦公廳頒布了《關于清理規范各類職業資格相關活動的通知》（國辦發〔2007〕73號），通知指出，“凡經國務院人事、勞動保障部門會同有關部門批準設置的非行政許可類職業資格，要在清理規范的基礎上確定保留的項目并向社會公布。其他各類非行政許可類職業資格都要分類進行清理：國務院其他部門、各直屬機構、各直屬事業單位及下屬單位自行設置的要及時清理，確有必要的，經國務院人事、勞動保障部門會同有關部門審批后納入國家統一管理，并向社會公布，其他的一律停止。”

理財規劃師國家職業資格認證（ChFP）是由中華人民共和國人力資源和社會保障部頒發的職業資格證書，是唯一一個由政府權威機構頒發的理財規劃師證書。證書采用全國統一編號，可登錄國家和地方人力資源和社會保障部官方網站查詢真偽。