第一篇：2013年審計部工作總結

2013年度審計工作總結

2013年，審計部認真貫徹集團公司2013年審計工作會議精神，根據企業實際生產經營情況提出了年度工作思路，制定了年度審計工作計劃，全面履行了審計的監督服務職能，各方面工作都有了很大的發展，取得了突出的成果。

一、本年度審計指標完成情況

——財務審計方面，本年度實現了由傳統的財務收支審計向風險管理審計的轉變，全年審計項目14項，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬元，提出審計建議70項，采納61項，審計建議采納率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的年度審計計劃；

——基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬元，審減額204.91萬元，審減率6.83%，比公司下達任務指標3%節約3.83個百分點；

——物資采購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬元，審減額3645.92萬元，審減率2.58%，比公司下達任務指標1%節約1.58個百分點，全年參加設備采購、維修合同、驗收審計32項；

——人均取得直接經濟成果539.85萬元。

二、本年度審計工作開展情況

根據年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監督、實現三個轉變、拓展審計領域”的主導思想，各項審計業務都以突出重點、深入深化為工作方針，以實現有效監督、服務生產經營為目的。依此為指導制訂了年度審計工作計劃，保證了審計的各項規范、有序的開展。

（一）開展年終效益審計，保證經營成果的真實性

2013年1-2月份，我們審計了公司14個生產分廠和5個銷售公司，以各單位的在產和存貨為切入點，一家家現場清查，對成本進行實質性測試，對各分廠之間的結算按照產品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結算現象。各單位年終向公司上報的經營成果報告，都必須經過審計部審核簽認，審計部不予認可的經營成果，不予兌現。經過審計，共審出上報不實利潤417.96萬元，對審計發現的發出商品核算不規范，各單位之間人為調節利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。

（二）拓寬經濟責任審計范圍，強化經濟責任審計功能 2013年審計部共開展經濟責任審計4項，其中人力資源部委托離任審計項目3項，領導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發現問題15個，主要是費用控制不嚴、內部投資管理、生產物資管理不規范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款--暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態現象等現象，提出建議14條，采納14條。經過審計，為3名離任同志解除了在原單位的經濟責任，為接任者 2

劃清了經濟界限；為1名在職同志的階段性經營成果的經濟責任進行了界定。

在經濟責任審計中，本年度審計主要堅持以下幾個原則，把經濟責任審計推向了更高的層次。

一是在審計質量上，規范了經濟責任審計內容、審計程序及操作標準，確保項目的高質量。二是審計的范圍涵蓋了經營者責任的所有方面，確保評價的中肯；如在對xx廠廠長屆中經濟責任審計中，由于我公司內部投資的計劃和財務核算等權力由公司控制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質量控制上存在不可推卸的責任，因此，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環水改造、砂溫處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目，金額達352.64萬元，發現工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區分基建修繕和設備維修，對分廠歷年來發生的內部投資無管理臺帳、部分項目立項—招標—合同—預算—竣工驗收—決算流程等環節缺少部分資料等問題。

三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經濟責任審計，將審計關口前移，使經濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業加強內部控制、防范經營風險、規范經營行為轉變。

（三）傳統審計向風險導向審計，提高審計業務層次

經過三年的整合，公司財務實現集中核算，基建工程和經濟合同管理逐步走上規范化，各項業務的常規性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業務全面向以風險管理為導向的管理審計轉變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內部單位，1個三產單位，1個參股單位和1個關聯方，以上被審單位的多樣性也體現了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關聯方的審計，防范外部風險，充分體現了審計延伸的理念，xx公司經營情況調查2項、xxxx醫院經營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業公司經營審計；審計發現成本核算、業務管理、風險管理和公司治理層次的問題17個，提出審計建議11條，采納9條。

從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財務、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應公司發展的需要，審計提供的管理信息為領導和有關部門的科學決策提供了依據；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關聯方交易價格、建立戰略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統審計中“消極對抗”的作風。

（四）開展專項審計調查，解決難點熱點問題

本年度，審計部圍繞企業經營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，積極開展了專項審計。7月份，就上半年各單位和

職工反映較多的單位經濟指標合理性、公司內部結算、獎金分配、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議8條，向領導提交了審計報告，最后經公司專題會議圓滿解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計，審計發現外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專項資金使用的嚴肅性。

（五）加大內控審計幅度，防范經營風險

審計部本年度和其它部門聯合開展了《自用資源使用和管理》專項內控審計1項，考慮審計資源和我公司實際情況，我適時的把內控審計與經濟責任審計、專項審計、審計調查等項目相結合，讓內控審計體現在所有審計項目中。本年度共發現內控問題14個，其中設計層面2個，執行層面12個，初步探索了審計模式，為逐步開展規范的內部控制專項審計打下了基礎。

（六）狠抓基建工程審計，節約基建投資成本

基建工程審計是嚴把資金審查關口，減少企業資金流失，加強投資控制的重要保障。2013年，審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經常深入施工現場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關、施工現場簽證關、工程結算審計關，重要項目都經過充分探討。通過審計，發現工程量不實、材料價格偏高、5

材料重復計算，簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額，隱蔽工程高報等問題，審減額達到204.91萬元。

本著切實為公司負責的原則，為搞好xxx生產線竣工決算審計和文體活動中心改造竣工決算審計兩個大項目，審計部采取了委托社會中介機構審計的方式，從審計結果看，效益突出，僅文體活動中心項目審減63.91萬元。

（七）服務公司生產經營，采購加強事前防范

今年，我公司計劃生產xx90套，xx500臺/套，物資采購量非常大，審計壓力也很大，僅招標采購就有234次。為更好的服務生產，服務經營，物資采購審計的工作原則是：質量優先、確保生產；貨比三家、降低成本；打破常規、提前介入；出口為重，特事特辦；統籌規劃，著眼全局。按照這個原則，招標采購物資把好招標關，招標會上就把工作做好做透、不留隱患；生產急需的物資要求采購部門事先通報審計部，審計部先行開展詢價、調查等審前工作，給以后審計減輕工作量和流出時間，采購審計工作縮短了審計工作周期，為組織生產贏得時間；下半年我公司生產所需主要物資鋼材價格回落后，我要求審計人員對鋼材采購審計適當從緊，并向采購部門建議對加大采購量，降低采購成本，后半年鋼材采購兩明顯增大，節約了資金成本；在出口配套件審計上，審計把質量放在首位，HSE審計放在首位，不刻意追求審減額，不為自己出成績著想，因為小利益可能隱藏著大損失。

（八）加大審計整改力度，提高審計成果轉化利用

對于本年度審計發現的問題以及需要整改的項目，審計部在本年度持續跟蹤后續處理結果，以落實整改措施，強化整改責任，爭取審計問題整改率達到100%，維護審計的嚴肅性?！吧习肽杲洜I情況審計”公司組織了專題會議討論，并以《關于協調公司上半年經營績效考核有關問題的會議紀要》文件落實；“xxxx中心主任離任經濟責任審計”、“某地代儲代銷庫庫存管理審計”中提出的問題，集團高層也給了重要批示，審計部正在跟蹤落實情況；對xx公司在3月份審計后，于9月份又進行了后續跟蹤審計；公司作為xx醫院大股東，審計部受醫院監事會的委托，對其2012-2013年度經營情況進行了全面審計，審計報告得到了董事會和監事會的全面認可，對審計提出的問題，逐條拿出整改辦法，與審計人員探討確定。今年，所有審計項目審計部都下發了“審計整改跟蹤單”，被審單位將整改意見反饋回審計部，確保審計成果落到實處。

三、無法在報表中反映的審計情況及審計成果

本年度，我公司在除審計內部單位外，很大一部分審計工作量都利用在了參股公司、三產企業和關聯方的審計業務上，實業公司屬于我公司三產企業，由于業務萎縮，現在僅靠十幾間門面房維持經營，在今年為其進行的經營審計中，我們共審出歷年潛虧393.92萬元，實業公司根據我們的審計報告準備注銷企業。

xx醫院改制后，我公司作為參股方，其經營業績的好壞直接影響到公司的投資收益，況且作為原企業醫院，原職工整體帶資分流，與本公司有著千絲萬縷的聯系，其經營的好壞直接影響到本企業的穩定與發 7

展，在某種意義上，我公司幫助其提高經營管理水平責無旁貸。因此，審計部接受醫院監事會委托對其2年經營和管理情況進行了全面審計，共審出不實利潤136.42萬元。

xx公司作為我公司主要協作商，我們就地審計了其與我公司關聯交易協議的實際執行情況和提供我公司產品的成本（我公司按成本加成定價原則向其購買產品）情況，發現其有多轉銷售成本的傾向。

四、管理工作

在搞好審計專業工作的同時，審計部在促進本部門管理規范化方面也做了跟多工作。

（一）優化業務流程

以公司爭創全國質量獎為契機，組織審計部人員對2003-2006年的所有文件、報表、審計項目進行了分析整理，根據審計文檔規范管理，并對三年期間的審計成果進行了分析，總結了三年來的審計工作成績與經驗，根據分析，對審計業務流程進行了優化規范，進一步提高了審計工作質量，完善了審計項目責任制。

（二）完善制度建設

為加強審計監督力度，規范項目審計，提高審計的效益，審計部制訂了《基建工程項目結（決）算審計實施細則》、《投資（設備）項目審計辦法》、《財務收支審計實施辦法》等制度，初步完善了審計業務制度體系。

（三）實施清查盤點

按照《關于開展2013年度年終財產清查盤點工作的安排》要求，審計部負責實物清查專業組，時間短，任務重，審計部高度重視，和其他部門的領導和同志協調，組織召開了本專業組工作會議討論，并請鄒總做了工作指示和指導。在實際工作中，按照人員構成并分了3個小組，順利完成了全公司16個單位和xxxx分廠的實物現場清查盤點工作，并就清查中發現的問題向2006年年終清查盤點辦公室提交了專題報告，完滿完成了清查盤點任務。

（四）總結審計經驗

根據以往年度的審計項目，對我公司經濟責任審計和內部控制審計工作取得的成績或經驗，面臨的困難，下一步開展審計工作的打算等問題進行了深刻總結，形成了書面總結報告。

（五）重視員工培訓

本年度分別組織審計部門的同志參加了集團公司和物裝公司組織的“計算機輔助審計培訓班”、“財務人員后續教育培訓班”、“陜西省內審協會培訓班”，通過培訓，提高了本部門員工的業務水平和工作能力，為我公司審計工作信息化打下了良好的基礎。

五、存在的問題及不足

縱觀一年來的工作，我們覺得在以下方面需要改進和提高： 一是由于客觀條件的限制和審計資源不足，雖然本年度完成了審計計劃規定的審計項目數量，但中途調整的審計項目較多，占到了年度審計計劃的30%以上，以后要加強審計計劃制訂的科學性和時效性。

二是公司招標工作的管理工作有所松懈，部分職能部門同志不遵守

招標制度，有的標的發出的邀請沒有針對性，有的標的評標沒有客觀準確的標準，審計部門在這些方面監督力度不夠。

三是由于業務水平的局限性，審計部同志在工作中對一些審計方法和審計技術運用不熟練，許多審計項目花費了大量的人力和時間。

四是審計項目三級復核不徹底，由于專業因素限制，審計項目多級多級復核存在困難，加大了審計風險，影響了審計質量。

六、下一步工作打算

一是要搞好審計制度建設，爭取在明年建立健全全方位的審計業務監督控制體系，使審計業務有章可循。

二是要實現審計手段現代化。計算機的廣泛應用，給審計工作開創了新思路，如何通過計算機軟件實現審計現代化，是內審建設的一個重要方面，經過一年的學習和測試，審計部要在明年實現計算機輔助審計。

三是按照xx公司和集團公司要求，搞好本公司內部控制體系建設，按照“將審計重點有查錯堵漏向內部控制審計延伸”的審計工作工作思路，并結合本公司實際情況，四是對我公司今年新成立和改制的xxxx公司、xxxx公司、xxxx廠立項，進行全面的經營管理審計，以督促建，幫助以上單位建立健全制度建設和內控建設。

五是開展科技經費專項審計，對公司近三年由集團公司、物裝公司計劃投入和企業自行投入的科技項目經費管理使用情況進行檢查和評價。

六是基建項目審計試行項目管理和全程參與相結合的審計模式，對于投資大、規格高、公司和職工關心的項目要做到有資料，有報告。

七是加強設備采購審計，對投資額大、數量多的固定資產（設備）購置要采用項目管理式審計，將設備采購全面納入審計的監督之下，降低投資風險，提高投資效益。

八是繼續堅定不移地實施全面審計突出重點方針，集中精兵強將把重點項目審深審透，爭取審出一些拳頭項目來，抓好重點審計項目、優秀審計項目，帶動整個審計業務上臺階。

xxxxxxxxx審計部 二○一三年十二月二十二日

深圳光韻

內部審計制度

第一章 總則

第一條 為規范并保障深圳光韻達光電科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部審計監督，提高審計工作質量，實現內部審計經?；?、制度化，發揮內部審 計工作在加強內部控制管理、促進企業經濟管理、提高經濟效益中的作用，根據 《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》等法律、法規 及深圳證券交易所的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本制度所稱被審計對象，特指公司各內部機構、控股子公司及具有 重大影響的參股公司。

第三條 本制度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對公司內部控 制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果 等開展的一種評價活動。

第四條 本制度所稱內部控制制度，是指公司董事會、監事會、高級管理人 員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：

（一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；

（二）提高公司經營的效率和效果；

（三）保障公司資產的安全；

（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。

第五條 公司董事會應對內部控制制度的建立健全和有效實施負責，重要的 內部控制制度應經董事會審議通過。公司董事會及其全體成員應保證內部控制相 關信息披露內容的真實、準確、完整。

第二章 內部審計機構和人員

第六條 公司在董事會下設立審計委員會，制定審計委員會工作細則并予以 披露。公司審計委員會成員全部由董事組成，其中獨立董事占半數以上并擔任召 集人，且至少有一名獨立董事為會計專業人士。

第七條 公司內部審計機構為審計部，為獨立部門，由董事會下設的審計委 員會領導。審計部對審計委員會負責，向審計委員會報告工作。

第八條 審計部應根據公司業務規模等工作需要，配備一定數量的專職審計 人員。設專職審計部經理1名，為審計部負責人，由審計委員會提名，董事會任 免。公司應當披露審計部負責人的學歷、職稱、工作經歷、與公司控股股東及實

際控制人是否存在關聯關系等情況。

第九條 審計部應當保持獨立性，不得置于財務部門的領導之下，或者與財 務部門合署辦公。

第十條 公司各內部機構、控股子公司及具有重大影響的參股公司應當配合 審計部依法履行職責，不得妨礙審計部的工作。

第十一條 內部審計人員應具有與審計工作相適應的審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。

第十二條 內部審計人員根據公司制度規定行使職權，被審計部門（個人）應及時向審計人員提供有關資料，不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報復。

第十三條 內部審計人員要堅持實事求是的原則，忠于職守，客觀公正、廉 潔奉公、保守秘密；不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守。

第十四條 內部審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害 關系的，應當回避。

第三章 內部審計機構的職責和總體要求

第十五條 審計委員會在指導和監督審計部工作時，應當履行以下主要職責：

（一）指導和監督內部審計制度的建立和實施；

（二）至少每季度召開一次會議，審議審計部提交的工作計劃和報告等；

（三）至少每季度向董事會報告一次，內容包括但不限于內部審計工作進度、質量以及發現的重大問題；

（四）協調審計部與會計師事務所、國家審計機構等外部審計單位之間的關 系。

第十六條 公司審計部應履行以下主要職責：

（一）對公司各內部機構、控股子公司及具有重大影響的參股公司的內部控

制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（二）對公司各內部機構、控股子公司及具有重大影響的參股公司的會計資 料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合 規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露 的預測性財務信息等；

（三）協助公司其他部門共同建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行 為；

（四）至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃 的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

第十七條 審計部應當在每個會計年度結束前兩個月內向審計委員會提交次 一年度內部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交 年度內部審計工作報告。

審計部應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內容。

內部審計部門每季度至少應對貨幣資金的內控制度檢查一次。在檢查貨幣資 金的內控制度時，應重點關注大額非經常性貨幣資金支出的授權批準手續是否健 全，是否存在越權審批行為，貨幣資金內部控制是否存在薄弱環節等。發現異常 的，應及時向審計委員會匯報。

第十八條 審計部應以業務環節為基礎開展審計工作，根據公司各階段工作 重點和公司領導的部署，組織安排審計工作，并根據實際情況，對于財務報告和 信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

審計工作應涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業 務環節，包括銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統管理和信息披露事務管理等。

第十九條 審計部的主要工作范圍為：

（一）對內部控制制度的健全、有效及執行情況進行監督檢查；

（二）對公司的會計核算工作進行監督檢查；

（三）對資金、財產的完整、安全進行監督檢查；

（四）對財務收支計劃、財務預算、信貸計劃和經濟合同的執行情況及其經

濟效益進行審計監督；

（五）對會計報表、財務決算的真實性、正確性和合法性進行審計并簽署意

見；

（六）對股東大會決議、董事會決議執行情況進行監督審計；

（七）對信息披露事務管理制度的建立及實施進行監督檢查；

（八）對嚴重違反法規和公司規章制度或造成公司重大損失的行為進行專案 審計；

（九）了解國家有關政策法規，配合國家審計機關對本公司進行的審計；

（十）辦理董事會審計委員會交辦的其他審計事項。

第二十條 內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性，并應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工 作底稿中。

第二十一條 內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與復核審計 工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

審計部應在每個審計項目結束后，建立內部審計檔案，對工作中形成的審計 檔案定期或長期保管。審計檔案銷毀必須經審計委員會同意并經董事長簽字后方 可進行。

各種審計檔案保管期限規定為：審計工作底稿保管期限為5年，季度財務審 計報告保管期限5年，其他審計工作報告保管期限為10年。

審計檔案除公司審計部工作需要、相關的信息披露需要及法律法規規定的強 制查閱需要之外，對非相關人員實行嚴格的保密制度。

第四章 內部審計機構的權力

第二十二條 在審計管轄的范圍內，審計部的主要權限有：

（一）召開與審計事項有關的會議；

（二）根據內部審計工作的需要，要求有關部門按時報送計劃、預算、報表 和有關文件資料等；

（三）審核會計報表、賬簿、憑證、資金及其財產，監測財務會計軟件，查 閱有關文件和資料；

（四）參加總經理辦公會議和根據工作需要列席有關部門的例會；

（五）對審計中的有關事項向有關部門（人員）進行調查并索取證明材料；

（六）對正在進行的嚴重違反財經法規、公司規章制度或嚴重失職可能造成 重大經濟損失的行為，有權做出制止決定并及時報告董事會審計委員會；對已經 造成重大經濟損失和影響的行為，向董事會審計委員會提出處理的建議；

（七）對阻撓、破壞內部審計工作以及拒絕提供有關資料的部門和人員，報 董事會審計委員會核準并經董事長批準可采取封存有關資料、凍結資產等必要的 臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；

（八）經董事會審計委員會核準，出具審計意見書，提出改進管理、提高效 益的建議，檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。

第五章 內部審計工作的具體實施

第二十三條 公司審計部根據公司年度計劃、公司發展需要和董事會的部署，確定年度審計工作重點，擬定審計工作計劃，報經董事會審計委員會批準后實施。內審部可對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審 計調查，并向董事會報告審計調查結果。內審部在實施項目審計時，發現被審計 部門或個人有重大違法、違規行為的應在第一時間向審計委員會報告。

第二十四條 審計部應當按照有關規定實施適當的審查程序，評價公司內部 控制的有效性，并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。

評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內 部控制的建議。

第二十五條 內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務 相關的內部控制制度的建立和實施情況。

審計部應當將大額非經常性資金往來、對外投資、購買和出售資產、對外擔 保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

第二十六條 審計部對審查過程中發現的內部控制缺陷，應當督促相關責任 部門制定整改措施和整改時間，并進行內部控制的后續審查，監督整改措施的落 實情況。

審計部負責人應當適時安排內部控制的后續審查工作，并將其納入年度內部 審計工作計劃。

第二十七條 審計部在審查過程中如發現內部控制存在重大缺陷或重大風 險，應當及時向審計委員會報告。

審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的，董事會應當及時 向深圳證券交易所報告并予以披露。公司應當在公告中披露內部控制存在的重大 缺陷或重大風險、已經或可能導致的后果，以及已采取或擬采取的措施。

第二十八條 審計部應在大額的非經常性資金往來事項發生后及時進行審 計。在審計非經常性資金往來事項時，應當重點關注以下內容：

（一）資金往來方是否為公司的控股股東、實際控制人等關聯方；

（二）是否按照有關規定履行審批程序；

（三）是否按照審批內容簽署了交易合同或其他協議文件；

（四）是否存在公司直接或間接提供資金給控股股東、實際控制人及其關聯 方使用的情況；

（五）是否設立重大資金往來監督專項小組，對公司資金往來情況進行監督。

第二十九條 審計部應當在重要的對外投資事項發生后及時進行審計。在審 計對外投資事項時，應當重點關注以下內容：

（一）對外投資是否按照有關規定履行審批程序；

（二）是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

（三）是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行

性、投資風險和投資收益，并跟蹤監督重大投資項目的進展情況；

（四）涉及委托理財事項的，關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董 事個人或經營管理層行使，受托方誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好，是 否指派專人跟蹤監督委托理財的進展情況；

（五）涉及證券投資事項的，關注公司是否針對證券投資行為建立專門內部 控制制度，投資規模是否影響公司正常經營，資金來源是否為自有資金，投資風 險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投 資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構和保薦代表人，下同）是否發表意見（如 適用）。

第三十條 審計部應當在重要的購買和出售資產事項發生后及時進行審計。

在審計購買和出售資產事項時，應當重點關注以下內容：

（一）購買和出售資產是否按照有關規定履行審批程序；

（二）是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；

（三）購入資產的運營狀況是否與預期一致；

（四）購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉 及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

第三十一條 審計部應當在重要的對外擔保事項發生后及時進行審計。在審 計對外擔保事項時，應當重點關注以下內容：

（一）對外擔保是否按照有關規定履行審批程序；

（二）擔保風險是否超出公司可承受范圍，被擔保方的誠信記錄、經營狀況 和財務狀況是否良好；

（三）被擔保方是否提供反擔保，反擔保是否具有可實施性；

（四）獨立董事和保薦人是否發表意見（如適用）；

（五）是否指派專人持續關注被擔保方的經營狀況和財務狀況。

第三十二條 審計部應當在重要的關聯交易事項發生后及時進行審計。在審 計關聯交易事項時，應當重點關注以下內容：

（一）是否確定關聯方名單，并及時予以更新；

（二）關聯交易是否按照有關規定履行審批程序，審議關聯交易時關聯股東 或關聯董事是否回避表決；

（三）獨立董事是否事前認可并發表獨立意見，保薦人是否發表意見（如適 用）；

（四）關聯交易是否簽訂書面協議，交易雙方的權利義務及法律責任是否明 確；

（五）交易標的有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況，是否涉 及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

（六）交易對手方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好；

（七）關聯交易定價是否公允，是否已按照有關規定對交易標的進行審計或 評估，關聯交易是否會侵占上市公司利益。

第三十三條 審計部應當至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次 審計，并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見。在審計募集資金適用情況

時，應當重點關注以下內容：

（一）募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存 放募集資金的商業銀行、保薦人簽訂三方監管協議；

（二）是否按照發行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募 集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預期相符；

（三）是否將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的 投資，募集資金是否存在被占用或挪用現象；

（四）發生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募 集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關規定履行 審批程序和信息披露義務，獨立董事、監事會和保薦人是否按照有關規定發表意 見（如適用）。

第三十四條 審計部應當在業績快報對外披露前，對業績快報進行審計。在 審計業績快報時，應當重點關注以下內容：

（一）是否遵守《企業會計準則》及相關規定；

（二）會計政策與會計估計是否合理，是否發生變更；

（三）是否存在重大異常事項；

（四）是否滿足持續經營假設；

（五）與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

第三十五條 審計部在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況 時，應當重點關注以下內容：

（一）公司是否已按照有關規定制定信息披露事務管理制度及相關制度，包 括各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務管理和 報告制度；

（二）是否明確規定重大信息的范圍和內容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；

（三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內幕信息知情人的范圍和 保密責任；

（四）是否明確規定公司及其董事、監事、高級管理人員、股東、實際控制 人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利和義務；

（五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專

人跟蹤承諾的履行情況；

（六）信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。

第六章 信息披露

第三十六條 審計委員會應當根據審計部出具的評價報告及相關資料，對與 財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況出具年度內部 控制自我評價報告。內部控制自我評價報告至少應當包括以下內容：

（一）內部控制制度是否建立健全和有效實施；

（二）內部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況（如適用）；

（三）改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；

（四）上一年度內部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況（如適用）；

（五）本年度內部控制審查與評價工作完成情況的說明。

公司董事會應當在審議年度報告的同時，對內部控制自我評價報告形成決 議。監事會和獨立董事應當對內部控制自我評價報告發表意見，保薦人應當對內 部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。

第三十七條 公司在聘請會計師事務所進行年度審計的同時，應當至少每兩 年要求會計師事務所對公司與財務報告相關的內部控制有效性出具一次內部控 制鑒證報告。法律、法規另有規定的除外。

第三十八條 如會計師事務所對公司內部控制有效性出具非無保留結論鑒證 報告的，公司董事會、監事會應當針對鑒證結論涉及事項做出專項說明，專項說 明至少應當包括以下內容：

（一）鑒證結論涉及事項的基本情況；

（二）該事項對公司內部控制有效性的影響程度；

（三）公司董事會、監事會對該事項的意見；

（四）消除該事項及其影響的具體措施。

第三十九條 公司應當在年度報告披露的同時，在指定網站上披露內部控制 自我評價報告和會計師事務所內部控制鑒證報告（如有）。

第七章 獎懲

第四十條 審計部對遵守企業規章制度、做出顯著成績的部門和個人，可以 向董事長、總經理提出給予獎勵的建議。

公司應將內部控制制度的健全完備和有效執行情況，作為對公司各部門、控 股子公司的績效考核重要指標之一。

第四十一條 審計部對公司相關部門和個人違反本制度的，根據情節輕重，向董事會提出給予處分、追究經濟責任的建議。情節嚴重、構成犯罪的，應移送 司法機關依法追究刑事責任。

第四十二條 審計部工作人員違反本制度的，董事會根據情節輕重給予處分、追究經濟責任；情節嚴重、構成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。

第八章 附則

第四十三條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規和公司章程的規定 執行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的章程相抵觸 的，按照國家有關法律、法規和公司章程規定執行。

第四十四條 本制度解釋權歸屬公司董事會。

第四十五條 本制度自董事會審議通過之日起生效并實施，修改時亦同。

深圳光韻達光電科技股份有限公司

二O一三年十二月

第二篇：審計部工作總結

審計部2013年工作總結一、一年來工作取得的成績和好的做法

審計部成立近一年來，通過學習和了解已經熟練掌握了審計部的崗位職責，在日常的工作中也充分發揮了審計部的職能作用。

1、在物質采購方面，做到了事前審計，貨比三家，在能滿足客戶要求的前提下，選擇性價比高的供應商合作；物料的采購按需購買，與物料申購單相符，避免多余庫存的產生，占用資金。達到降低成本的目的。

2、在對外報價方面也是事前審計，避免了漏報、錯報現象的發生。在保證公司利益的情況下，給客戶提供一個合理的價格。

3、費用報銷方面，對費用報銷標準、時間的合規性、票據的真實性嚴格把關，杜絕虛報、多報現象的發生。

4、通過對工程部已完工項目的費用報銷情況的統計，核算出幾種規格管材現場安裝所需費用，計算出現場焊接不同口徑管材的大致費用，為以后安裝工程項目的報價提供依據和參考。

二、工作中存在的問題、不足之處和有待于進一步改進的事項

在物料采購的價格波動方面，了解的不是很及時，沒有全面的做市場調查，通過網上和電話掌握的價格不是很準確。由于技術經驗不足對一些單據的審核沒有依據，用料計劃單無法核實真實性。以后在專業知識方面要加強學習。

三、新的一年的工作打算和計劃

新的一年要積極主動的展開審計工作，加強對公司財務管理和物料采購的審計，充分發揮審計的監督職能，重點是把審計工作中的事后審計和事前、事中并重，努力使審計職能得到最大程度的發揮。

四、需向公司提出的建議和要求

1、費用報銷單要按費用報銷管理制度執行，差旅費在出差歸來7日內處理完畢，杜絕拖拉現象。接待申請單要不要填寫，現在有的寫有的不寫不統一。

2、車間領料單填寫項目名稱，每個項目統一一個名稱，為成本核算節約時間。

3、物料申購單盡可能的統一提前填寫（特殊情況除外），不要一天寫一項報上來，方便統一采購，避免天天往香江跑，有時一天兩次，浪費人力財力。

第三篇：審計部2011年工作總結上傳

審計部2011年工作總結

各位領導、各位同事：

大家上午好！

彈指之間，2011年已從我們身邊一晃而過，回顧這一年來的工作，在以趙總為中心的集團公司領導的領導和協調下，在各科室的相互配合下，經過審計部全體人員的共同努力，審計部堅持實事求是、客觀公正、嚴格審查，充分發揮工作職能，全面履行工作職責，各方面的工作均取得了較好的成績?；厥走^去是為了更好的面向未來，總結我們工作成績的同時，更要總結我們工作中不足和教訓，只有這樣才有利于我們工作的前進。現在，我把審計部具體工作情況向大家匯報如下：

一、責任目標完成情況

1、制定合同范本，審核合同價款，完善檔案管理，合理公正的進行定價，及時簽訂合同。

2、嚴格按合同簽訂的定額標準和有效簽證資料認真審計結算和割算，并在規定的時間完成。

3、加強現場管理，確保公司利益，避免經濟損失。

4、明確職責，落實責任，提高效率，搞好服務，積極協調，主動配合。

二、2011年主要工作情況 1、2011年審計部完成割算1764份，預算科申報割算總值34428.2萬元，審計部審定割算總值34427.7萬元。做到隨時收取報告隨時審

查，除有問題的割算需處理緩報外，均及時報送財務部，確保工程款及時支付，保證工程質量工期，節約工程成本。2、2011年共審計完成大小工程結算357個，其中平章府小區89個、鳳凰山莊小區59個、富盈嘉園小區57個、經濟開發區39個、旭景園小區17個、華邦大廈及物流研發中心14個、塑鋼型材廠22個、彌河治理工程27個、北關安置區14個、聚福苑小區9個、旗城學校7個、五里敬老院3個。結算審定總值6752.3萬元，審減338931.83元，審增236184.43元，總額正負審減了102747.40元，做到公平、公正、誠實守信的原則，保證公司利益。

3、做工程預算16個（包括平章府幼兒園景觀鋪裝預算、平章府幼兒園傳達室預算、華邦大廈院墻預算、華邦大廈鋪裝預算、華邦大廈傳達室預算、旗城學校鐘樓預算、旗城學校教學樓、辦公樓、報告廳后期工程量報價的審核、鳳凰山莊小區A、B、C、D、E、F、G區車庫消防弱電標底的審核）以及旗城學校、富盈嘉園西區的綠化鋪裝清單核算。工程預算的及時出具有效控制了工程造價亂報、高報現象的發生。

4、合同簽訂前，針對工程實際情況，合理確定人工費單價，對單價或總價承包的工程，進行現場情況確認，市場行情調查等多種方法，合理確定工程成本，考慮合理利潤，在公平自愿的情況下，簽訂施工合同。2011年共簽訂各類合同1208份，其中材料采購合同502份，工程施工合同706份。合同簽訂完畢后立即分類整理并及時報送到各相關部門，確保工程順利進行。在定價方面，2011年共完成定

價300多個項目，其中分項定價2260多個，為合同的順利簽訂奠定了基礎。

5、招標、定價方面，2011年積極配合公司招標辦及各個新開工工程，草擬招標書，做好標底、投標控制價工作，對各配套工程定價是根據各工程實際情況在保證公司利益的前提下，采取成本加適當利潤的方式確定單價或總價。招標工程的標底和投標控制價是根據相關定額，認真核算，合理計費，對相關專業薄弱的標底確定，我們通過走出去，請進來的辦法，請專業人士核實確定的。大的投標工程有彌河生態治理一標A段土方工程、綠化工程；華邦大廈裝修工程；平章府幼兒園鋪裝、綠化工程，鳳凰山莊18#樓西側綠化、景觀工程，旗城學?？磁_鋼結構，旗城學校景觀，旗城學校自行車棚，平章府東區景觀，富盈嘉園A區、D區鋪裝景觀，青州二中體育館等。

6、積極配合各個部門的工作，對于工程基槽土方的隱蔽收方等工作積極配合，隨叫隨到，嚴格把關，在工程交接過程中，實事求是，公平公正地做好工程的交接記錄，確保工程順利進行，絕不耽誤。

7、管理服務方面：結算、割算預算科上報后隨收隨做記錄，分類整理存檔，對需現場處理的問題，指揮部隨叫隨到并做好登記記錄。

三、實際工作中的不足和建議

經過2011年的工作實踐，我覺得工作中及各科室配合間還存在一些問題和不足，主要提出以下幾點建議，希望各部門能夠采納和支持，以便在以后的工作中提高效率。

1、建筑公司報工程結算時，需進一步完善工程結算資料，盡量

規范化、格式統一化。個別結算因資料欠缺，項目經理沒時間造成審計時間拖得過長，下一步要加強與相關部門的溝通，及時辦理結算手續。

2、割算申報工程中有簽字不全、工程完成部位與合同撥款進度不一致、材料價格與材料科定價不符等現象的，希望下一步一定要認真對待，以免發生割算不及時的情況。

3、工程定價時指揮部或工程負責人員應積極配合，應提供完整的資料，定價才能及時完成。希望需定價的工程能提前上報，留出考察價格及定價的時間，以免耽誤合同的簽訂及工程的施工。定價方面還存在以下情況需做說明，①價格合理與否與施工隊伍管理水平高低，利潤水平多少，炒作、倒販子、層層轉包等有很大關系；②工作提前做是好事，但有些工程定價太早，提前兩三個月定價簽合同后，待工程具備開工條件時，材料價格變動太大，造成施工方毀約，或找施工隊伍找不到的現象，表面看是定價偏低，價格不合理。建議以后定價提前期合理確定，以免造成不必要的重復核價，關鍵是造成我們定價低、不合理，有損公司的聲譽、形象；③還有一些是做法說明不詳細，造成核價組成不全，施工隊說干不著，這種情況一般通過現場勘察的辦法將漏項補齊，盡量做到價格合理公平，對動不動以干不著為由抬高價格的人員，找根據說明，說服施工隊伍；④對于最近市場環境變化，引起的他們以為核算價格考慮利潤偏低的情況，請領導研究具體政策，以便下一步執行；⑤有些工程，因情況緊急等原因，造成先干活后核價、資料不齊全，造成所核價格達不到施工單位要求，這種情況請相關部門以后盡量避免。

4、指揮部或工程負責人員應積極主動提供簽訂合同應具備的工程內容、合同工期、施工技術、工程做法等，才能做好審計部與施工隊伍的橋梁工作，為又快又好的簽訂合同打好基礎。

5、材料合同方面，材料科應提前上報材料計劃及價格，給審計部留出足夠核實考察價格與廠家的時間，以免延誤合同的簽訂，耽誤工地材料的正常使用。以后合同簽訂時，產品價格、規格型號等資料必須及時提供完整，以免造成合同簽訂不嚴謹。

6、施工隊伍簽好合同后，個別指揮部或工程負責人員應盡量及時在合同簽訂內部審核表上簽字，以免合同蓋章日期拖延，合同下發周期也相應的延長。

7、合同簽訂是一項嚴謹的工作，希望各個指揮部及施工隊伍在簽訂合同時務必要仔細閱讀內容，弄清各條款后再行簽訂，以免發生不必要的爭議。另外，存在著先干活后簽合同的現象，造成定價困難，施工單位叫苦賠錢，成本核算沒有根據。希望盡量減少這種現象的發生。

四、2012年主要工作計劃、重點和措施

（一）、2012年工作計劃

1、合理公正的定價，嚴格按工程規模、質量標準和工程具體情況及相關規定確定工程總價或單價，及時地簽訂工程施工合同，并整理存檔。

2、嚴格按規范和標準，根據各工程的隱蔽資料，圖紙等材料按

公司要求的質量標準，公平公正的做好本的割算和結算的審計工作。

3、加強審計部的管理，細化分工，提高審計人員的業務能力，爭取人人能獨當一面，人人成為多面手

4、做好溝通，無論是部門之間，還是審計部內部人員之間要相互配合、及時溝通，提高我們的工作效率和服務質量。

（二）、2012年工作重點

1、規范、及時地簽訂合同，杜絕經濟損失，嚴格按定額標準和有效資料辦理各工程的割算和結算工作，務必做到公平、公正。

2、加強工作管理，嚴格按照規章制度要求員工，提高凝聚力，深入細化工作分工，加強把關強度，及時發現問題，避免損失。

3、內部管理以人為本。我部員工年齡差距較大，性格差異明顯，以后我們應引導成員統一認識，端正工作態度，提高思想覺悟，相互學習，共同努力，共同提高，使審計部的整體業務水平再攀新高。

（三）、2012年工作措施

1、在審計工作中嚴格把好工程割算、結算審計工作，要嚴格按定額標準，做好工程造價的審查工作，特別是工程變更造價的審查工作。嚴格審核簽訂的工程資料，確保審計工作的準確性和權威性。在規定的審計時間內完成審計工作。

2、加強集體所有經濟協議合同的審計簽訂工作，協助做好工程招投標工作，實行“公開、公平、公正”的市場競爭機制，增加透明度，在招投標和合同簽訂工作中，避免造成經濟損失。要加強材料的

詢價工作，掌握市場行情，嚴格審核價格。盡量減少經濟損失，發現問題及時解決處理。

3、努力完成其他各項專業審計工作，積極做好各下屬單位的各項審計監管工作，根據領導意圖編好各項專項審計方案，做到專項審計科學規范，結論正確，為集團把好各項審計關，切實維護集團的各項經濟利益。

4、牢固樹立好服務意識，提高工作效率，加強和各有關單位的工作協調和聯系，進一步做好溝通協調工作，樹立大局觀念。

5、認真學習貫徹國家的各項審計法律法規。忠于職守，堅持審計工作的各項原則。審計工作責任重大，審計過程中要正確套用國家各項規范標準，準確計算費用，要以標準為依據，認真審計，拒絕違反標準的各項造價，堅持審計原則，帶領全體人員認真完成全年各項審計任務，為集團把好審計關。

總之，審計工作專業性強，工作綜合性強，相對全面復雜。2012年的審計工作將在總經理的領導下，堅持原則，嚴格標準，嚴格把關，提高效率，避免損失，堅持良好的職業道德，為集團的經濟發展做出積極努力。

謝謝大家?。ㄗ４蠹疑眢w健康，合家幸福，新年快樂?。?/p>

2011年12月30日

第四篇：電力公司審計部工作總結

我們總公司現有職工xxx人、農電工xxx人。公司下設xx個供電所、xx個電工組，轄有xxx千伏變電站2座、110千伏變電

站x座、35千伏變電站xxx座，主變總容量達到1xx萬千伏安?！旯就瓿墒垭娏?xxx億千瓦時，主副業銷售收入突破

xx億元，～年，被山東省電力集團公司確定為全省售電量在8億千瓦時以上縣供電企業綜合標桿和資產運營、發展潛力 兩個標桿單位。

近年來，我們總公司審計部在上級審計機關和內審協會的指導幫助下，不斷完善內部審計體系，建立適應現代企業 制度要求的審計工作機制，結合電力體制改革的新形勢，突出工作重點，抓好重點項目審計；進一步加強財務管理、經濟責任、各類工程與合同、財務預決算等關鍵環節的審計；通過加強審計信息化建設，推動了內部審計工作不斷提

質提速，充分發揮了內部審計“促進管理，提高效益”的職能作用?！暌詠?，我們通過審計直接和間接為企業節約

資金xxxx萬元，其中實施計算機輔助審計的項目資金占xx%以上，為公司總體經營目標的實現提供了強有力的支撐。

～年先后榮獲“xx市內部審計先進單位”和“全省～做出突出貢獻和創造新經驗內審機構”等榮譽稱號。

一、加大投入，優化配置，為審計信息化建設提供堅實基礎

公司黨委始終高度重視內部審計工作，并順應新形勢下審計工作信息化和財務會計電算化發展的要求，將信息化建

設提上了重要議事日程，從人員配備和軟硬件建設上給予大力支持。

一是建立復合型的審計隊伍。公司不斷優化審計隊伍結構，為我們審計部組建了一支既精通計算機專業技術，又通

曉審計業務，能夠勝任硬件維護、軟件開發、程序設計的復合型人員隊伍。目前，審計部擁有工程審計骨干2名，高級

財審人員2名，計算機骨干3名，為開展計算機輔助審計提供了人才保障。

二是配置先進實用的硬件設備。工欲善其事，必先利其器。公司為審計部每人配備了一臺微機，并購置了打印機、復印機、數碼相機、全自動測距儀、掃描儀等設備。為方便內審人員實施現場審計，還專門為審計部配備了筆記本電

腦，為內審人員利用計算機輔助審計提供了硬件支撐。

三是努力提升整體的計算機應用技能。我們采取“全員培訓，重點培養”的方式，堅持理論學習和實踐運用相結合

。首先抓好計算機基礎應用的全員培訓。通過開展經常性的專業培訓、實務研究、經驗交流等活動，為內審人員講解

計算機知識和解答實際工作中遇到的一些疑難問題，切實增強內審人員的計算機操作技能。目前審計部所有內審人員

都通過了國家電網公司考試，取得了a級證書。其次是對計算機骨干實行重點培養。我們開展每個審計項目都至少配備

1名高級財審人員和1名計算機骨干，實行優勢互補，解決審計實踐中遇到的問題，并將工作中遇到的一些難點、需求

進行技術攻關，為開發審計軟件、實施計算機輔助審計奠定基礎。

二、整合資源，探索創新，在計算機審計和審計信息管理方面實現重點突破

近年來，我們xx市電業總公司根據業務需要，先后建設了辦公自動化、調度管理系統、配網自動化系統、營銷管理

系統、計劃管理系統、95598服務系統、視頻會議系統和ｇｐｓ綜合管理系統，實現了生產過程的自動化和管理方式的

現代化，為審計信息化管理提供了堅實的基礎。同時針對各管理信息化系統相對孤立，數據存儲分散的實際，大膽探

索，通過整合現有資源，建成了對公司所有經營業務實現管理、控制、查詢、監督功能為一體的共享平臺，實現了各

類信息傳輸、存儲、處理的自動化，從而形成了公司內部審計信息的快速通道，先后建立了“新產品信息庫”、“材 料、設備價格信息庫”、“工程造價與質量信息數據庫”、“人才資源信息庫”、“會計憑證及帳表庫”等信息庫。

同時，我們初步wen10.com,文一零網提供建設了對重點領域、部門和財務信息及電子數據的密切跟蹤系統，實現了審計方式從單一的事后審計 向事中與事前審計相結合轉變，從單一的現場審計向現場與遠程審計相結合的轉變，從單一的靜態審計向靜態審計與

動態審計相結合的轉變，在加強干部管理、促進廉政建設，加強企業管理、提高經濟效益等方面均發揮出了重要的作 用。

第五篇：財務審計部2012工作總結

財務審計部二OO八工作總結

時間從指間不經意的滑過，轉眼間2008已到了尾聲。2008年我們收獲了太多的感動，南方冰雪災害觸目驚心，汶川大地震全球震動，金融危機至今仍在蔓延，北京奧運又讓全球華人歡欣鼓舞。而我們公司的經營發展也可謂經歷了冰與火的考驗。而做為職能部門之一的財務審計部，在總公司領導下，仰仗各部門通力配合，大家團結一心，共同努力，較好地履行了部門職責,但還是留下了些許遺憾。下面我代表財務審計部從以下五個方面將二OO八的工作做一簡要匯報，請大家批評指正。

一． 責任書完成情況。

1.管理目標方面，做到了嚴格執行各類規章制度，及時籌措經營營資金，做好業務結算、資金收付及各類費用審核及會計核算，加強了駐外分公司及業務部門的審計，按時報送各類會計、統計報表，做好稅款、“五費一金”的申報及繳納工作，做好培訓工作。較好地完成了管理目標責任。

2.精神文明建設任務目標方面，做到了班子團結，干群關系融洽，積極組織參加各類學習培訓及集體活動，努力實施管理創新，認真貫徹執行總公司的各類決議、決定，優質服務用戶等，精神文明建設上了一個新臺階。

3.安全生產目標方面，利用每月的例會及16日的安全教育日，做好宣傳教育，明確崗位職責，做到了安全收付款，然而保險柜被撬事件影響了安全目標的圓滿完成。

二．08年的主要做法。

1.明確思路，統一思想，分步實施

總公司確定我們為管理創新示范單位，是對財務審計部每位員工的信賴，更是對我們工作的鞭策和激勵，為我們的管理工作指明了更高的方向。經過研究，我們將管理創新的要求和部門“效率、創新、和諧”的工作思路做了進一步的融合，那就是服務上力求效率，思路上力求創新，實現團隊和諧，這為實際工作奠定了良好的基礎，思想統一了，分步實施也就有了保障。

2.責任到人，權責分明。

網點，結算，核算及日常工作幾位主任各負其責，隨時溝通，相互補臺，和諧相處。凡部門工作，諸如分配工資、崗位調整、學習培訓等，努力做到了遇事有商有量，民主決策。領導團結了，為員工樹立了榜樣，每位員工都做到了各司其責，默契配合。年初對一起原始票據傳遞不及時造成核算受影響的事件，部門內部進行了通報批評、當事人做檢查，按制度進行了處罰。目前，尤其財務結算和業務核算基本做到了無縫對接，從根本上理順了會計核算工作。

3.工作突出重點，彌補“短板”。

六七月份，我們明確提出了制度落實月，到了八九月份，根據落實制度過程中出現的理解偏差，又提出了制度學習月，每人根據《會計人員管理制度講解》，結合自身崗位，寫了一篇題為“如何做好本職工作”的學習體會，收到了很好的效果。為落實管理創新，進一步提高業務結算這一窗口的服務質量，安排鞏新虎主任專職負責結算崗位，收效顯著。對于會計核算，我們又進一步明確了主辦會計、業務會計及記賬會計的職責，劃分了二個核算小組，由汪桂生主任進行督導，加之會計電算化的實施為核算工作起到了很好的促進作用。

4.進一步強化財務管理，加強網點審計工作。

通過努力，在去年初建行1000萬銀行貸款的基礎上，又爭取到了2000萬元的銀行貸款，承兌匯票授信額度由3000萬調增為2億元。8月份，公司被評為天水首批“銀行信貸誠信企業 ”。對資金網絡信息化管理，POS機刷卡結算，做到了隨時監控，確保收付款安全。

今年對駐外分公司增加了三張內控報表，每季度進行財務及經營效益的審計，對出現的資金管理不到位、會計資料不完整、存在較大的應收賬款等問題進行了及時披露和整改。并及時和分公司經營人員通過業務協調會等形式進行溝通。

5.繼續推行輪崗制度，業務培訓工作常抓不懈。

實踐證明，輪崗制度的推行，推進了員工掌握新知識、提高業務技能的信心和決心，實現了“要我學到我要學”的轉變，尤其增強了員工之間的相互理解和對部門崗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，還不會干什么。少了許多傲氣和浮躁，多了幾分謙虛和成熟。業務學習培訓方面，分為集中培訓、資料培訓、自學等。一年來，先后組織員工學習了《企業會計準則》，《企業所得稅法》及其實施條例等，部分員工參加了本地、異地納稅人俱樂部的會計稅法培訓，累計四十三人次近二百三十小時。6.思想教育工作常抓不懈、貫穿始終。

通過個別談話，文字交流，會議交流等形式使員工思想教育工作不放松。半年時我們就安排員工寫了半年工作總結（均自行打?。?，并結合總結逐個進行了談話溝通，這對及時了解員工思想動態，貫徹管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每個人都寫了工作總結，部門開了總結會，每個人逐個發言，逐個點評。較去年同期員工思想狀態等方面都有了一定的提高。

三． 存在的問題。

全年盡管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的問題。1.“4.15”保險柜被撬事件給我們以警醒和很大的教訓。為了減少現金流，包括分公司在內，出臺了下午四點半以后再不受理現金結算的制度，從一定程度上影響了經營結算工作。

2.鋼材銷售市場的發票相對混亂使企業承擔著越來越大的稅務風險。尤其象鄭州市場，由于利益驅動，對增值稅發票隨意開據和銷售不開票達到了瘋狂的程度。這對我們堅持正規經營的國企來說，存在著很大的經營價格被動和稅務風險的問題。一不小心就可能造成虛開發票。而在天水本部，鋼材銷售過程中倒發票、買發票也是一個不爭的事實。

3.隨著公司辦公自動化的推行和逐步實施，員工運用電腦及網絡技能缺陷暴露的更加明顯。

4.業務部門及后勤物業部門的內部核算不夠系統、完善。缺乏內控機制。5.會計準則的變化，稅法不斷更新對財務人員的業務要求會越來越高，這一方面更是我們的軟肋。

6.對業務部門的審計工作開展不夠。四．部門新一年的打算及建議

1.持之以恒的堅持管理創新工作，逐步增強完善部門職能。2.在加強會計核算、財務管理的同時，強化稅法的學習、研究，最大程度地防范、規避企業的稅務風險。

3.逐步加強對業務部門及網點的內部核算及審計力度。4.配合購銷部門加強資金的籌集、管理、運作，提高資金利用率。5.建議公司建立員工及干部考核培訓機制，加強人事勞資勞動紀律等方面的管理，進一步強化服務質量，提升并逐步推進企業文化建設。

五．評選先進情況

經過員工投票，部門研究，推選出的本部門先進個人為宋云霄、樊淑寧；

先進集體為：鋼材銷售公司、陜西分公司、鄭州分公司、水泥銷售公司、倉儲公司裝卸組。

二OO八年十二月十六日