第一篇：個金條線暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目專項檢查工作報告

個金條線暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目

專項檢查工作報告

按照《中國銀行××省分行暫收付等科目管理專項檢查工作安排》的工作要求，個金條線為加強暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目的核算管理，結(jié)合各網(wǎng)點業(yè)務(wù)開展的實際情況對2010年5月3日至8月31日期間的暫收付、臨時存欠科目采用調(diào)閱傳票和系統(tǒng)查閱的方式進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、自查工作的組織情況

按照省分行文件的要求，我部制定并下發(fā)了《個金條線暫收付等科目管理專項檢查實施方案》，根據(jù)省分行下發(fā)的《暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目主要業(yè)務(wù)對照表(攀枝花)》所涉及的相關(guān)核算碼，于2010年9月20日至10月8日在網(wǎng)點開展了內(nèi)部自查工作。本次自查工作以網(wǎng)點為單位，按全行網(wǎng)點數(shù)量的50%抽取，由業(yè)務(wù)經(jīng)理和網(wǎng)點BGL監(jiān)控員牽頭，以翻閱傳票和登記簿、BANCS查詢?yōu)橹鞯姆绞剑瑢I業(yè)部、×支行、××支行、××××支行、×××××支行、××分理處、×××分理處分理處、×××××分理處等8個營業(yè)網(wǎng)點的暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目管理進(jìn)行了進(jìn)行了全面自查。

二、檢查基本情況

（一）暫收暫付等科目使用范圍檢查情況

根據(jù)《暫收付、代收付、往來及臨時存欠類科目主要對照表》中所列核算的范圍來看，我條線涉及的核算科目主要包括：7414ATM鈔箱短款暫付賬戶、8421ATM鈔箱長款暫收賬戶、8534代收（付）款項、8534個人代收付業(yè)務(wù)過渡賬戶、9983BANCS—AAS往來、9991大額加現(xiàn)等業(yè)務(wù)臨時存欠—個人金融業(yè)務(wù)、9991總行中間業(yè)務(wù)平臺—零售代做卡轉(zhuǎn)賬交易過渡帳戶。從抽查情況看，業(yè)務(wù)開展均按照省分行相關(guān)核算碼核算內(nèi)容進(jìn)行核算，未發(fā)生超范圍核算情況，也無新增核算事項發(fā)生。

（二）暫收暫付等賬戶余額檢查情況

通過對暫收暫付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的清理和抽查來看，各網(wǎng)點均嚴(yán)格按照《中國銀行股份有限公司××省分行暫收暫付款項管理實施細(xì)則》的要求對此類業(yè)務(wù)進(jìn)行操作，每日對余額需要結(jié)為零的BGL賬戶進(jìn)行檢查，保證了核算的準(zhǔn)確性和及時性。對余額可不為零的BGL賬戶進(jìn)行排查，通過抽查BGL賬戶數(shù)據(jù)集中監(jiān)控系統(tǒng)8月31日的數(shù)據(jù)來看，××支行、×分理處、×××支行8534008賬戶余額合計為113057.21元, 經(jīng)查主要是由于：

1、代發(fā)工資單位從他行轉(zhuǎn)賬到我行轄內(nèi)分理處8534賬戶，營業(yè)部上賬后但該單位未及時將工資交接表及U盤送達(dá)相關(guān)分理處，故不能當(dāng)日銷賬；

2、代發(fā)工資時因單位提供信息有誤不能立即上賬。以上賬務(wù)均為正常情況擺帳，截至檢查日該業(yè)務(wù)都已處理完畢。

（三）暫收暫付等科目核算內(nèi)容及業(yè)務(wù)處理流程檢查情況

1、暫收暫付等科目核算內(nèi)容與《對照表》中“業(yè)務(wù)簡述” 所列內(nèi)容一致，通過翻閱傳票檢查，此類賬戶所對應(yīng)的業(yè)務(wù)正確，每筆業(yè)務(wù)入賬都經(jīng)過了業(yè)務(wù)經(jīng)理審批，結(jié)清符合業(yè)務(wù)流程規(guī)定，手續(xù)合規(guī)、完整；每次使用余額方向正確。查看手工臺賬，登記的各項要素完整、規(guī)范、準(zhǔn)確、簽章齊全。

2、各營業(yè)網(wǎng)點均設(shè)有專人每日負(fù)責(zé)對各核算碼的使用和余額情況進(jìn)行監(jiān)控，并及時填報“BGL每日監(jiān)控”表。

三、檢查存在的問題及整改情況

（一）個別柜員在日常柜臺業(yè)務(wù)辦理中對臨時存欠、暫收暫付科目正確使用掌握不夠準(zhǔn)確，特別是BGL的編制規(guī)則和使用范圍概念模糊，需加強相關(guān)培訓(xùn)。

（二）通過抽查傳票發(fā)現(xiàn)個別網(wǎng)點8月13日之前做大額取現(xiàn)虛增、信用卡存現(xiàn)過賬時，未出臨時存欠傳票。現(xiàn)該問題已整改，已按照省分行相關(guān)條線部門的規(guī)定對過渡科目出具了臨時存欠傳票。

四、檢查工作總結(jié)

（一）本次自查，各網(wǎng)點的業(yè)務(wù)開展均按照省分行相關(guān)核算碼核算內(nèi)容進(jìn)行核算，未發(fā)生超范圍核算情況，也無新增核算事項發(fā)生。

（二）針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，繼續(xù)加強相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織員工學(xué)習(xí)《中國銀行股份有限公司四川省分行暫付暫收款項管理實施細(xì)則》、《臨時存欠BGL產(chǎn)品及帳戶管理實施細(xì)則》，提高對各科目的使用認(rèn)識。

（三）堅持指定專人每日核對BGL賬戶余額，保證賬實相符，如果發(fā)現(xiàn)差錯，及時處理和糾正，杜絕BGL掛賬情況的出現(xiàn)。

（四）繼續(xù)做好暫收暫付款項手工臺賬的登記，為日后查賬、找賬提供了依據(jù)同時也便于該科目的管理。

特此報告

個人金融部 二〇一〇年十月八日