第一篇：對農(nóng)商銀行如何策應“供給側(cè)”結(jié)構(gòu)改革的思考——以射陽農(nóng)商銀行為例

對農(nóng)商銀行如何策應“供給側(cè)”結(jié)構(gòu)改革的思考

——以江蘇射陽農(nóng)商銀行為例

江蘇射陽農(nóng)商銀行調(diào)研組

2015年11月10日中央財經(jīng)領導小組第十一次會議提出“在適度擴大總需求的同時，著力加強供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力提高供給體系質(zhì)量和效率，增強經(jīng)濟持續(xù)增長動力”。“供給側(cè)”改革的提出，意味著我國宏觀調(diào)控思路的轉(zhuǎn)變，將從偏重“三駕馬車”的需求管理向供給和需求雙重管理的轉(zhuǎn)變——即在保證有效需求的情況下，增加社會的供給能力，促進經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展。

“供給側(cè)”改革，金融是關(guān)鍵，其中，農(nóng)村金融的主力軍——農(nóng)村商業(yè)銀行當仁不讓。“供給側(cè)”改革對農(nóng)商銀行而言，是改變過往基于需求側(cè)的粗放式經(jīng)營方式，提升銀行業(yè)全要素生產(chǎn)率，通過全面創(chuàng)新，增加有效金融產(chǎn)能供給，提高商業(yè)銀行服務質(zhì)量和效率，優(yōu)化金融資源配置，最終完成銀行的變革發(fā)展轉(zhuǎn)型。而目前銀行業(yè)大力發(fā)展的新型供應鏈金融服務無疑是最能體現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行供給側(cè)改革的創(chuàng)新之一。作為全國第18家、長江以北第一家農(nóng)村商業(yè)銀行——江蘇射陽農(nóng)商銀行，如何策應“供給側(cè)”改革，成為一個研究的新課題。

一、目前策應“供給側(cè)”所做的幾項工作

一是行動積極策應改革。加強對經(jīng)濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展的調(diào)查研究，對已出臺的信貸政策文件作出調(diào)整，并加大執(zhí)行力度，主動支持和被動適應供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。還通過產(chǎn)品創(chuàng)新、制度創(chuàng)新

進一步加大對新興行業(yè)、節(jié)能環(huán)保、綠色生態(tài)、科技創(chuàng)新型企業(yè)的支持力度；對內(nèi)仍要與時俱進地進行創(chuàng)新，改變傳統(tǒng)管理與服務模式，進一步在信貸、結(jié)算、投資等方面滿足和引領大眾需求。與此同時，該行還對過去按揭貸款的經(jīng)營管理進行了一系列的調(diào)整，降低貸款利率，優(yōu)化業(yè)務流程，使產(chǎn)品更加適應客戶需求。對相對信譽良好、管理規(guī)范、樓盤品質(zhì)高、理念新穎的企業(yè)仍堅持予以信貸支持，促進房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

二是調(diào)整信貸支持政策。積極響應各級政府化解過剩產(chǎn)能的政策，對產(chǎn)能過剩行業(yè)采取從嚴的信貸政策，堅持區(qū)別對待、有進有退，并爭取在“重新洗牌”中抓好信貸風險管控，對重大風險行業(yè)或企業(yè)將及時予以退出。嚴禁新增傳統(tǒng)鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃、船舶等五大嚴重產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款。積極與地方財政、省再擔保公司積極溝通，尋求合作路徑，通過組織聯(lián)盟、優(yōu)勢互補使投資、貸款形成有機融合，實現(xiàn)去杠桿、為企業(yè)減負的目標。同時還發(fā)揮金融市場部金融創(chuàng)新優(yōu)勢，加強與證券、信托等其他金融機構(gòu)的合作，間接開展投融業(yè)務。還通過創(chuàng)新轉(zhuǎn)續(xù)貸方式，貸款到期只要求企業(yè)提供貸款金額10%的自有資金便可以辦理續(xù)貸，切實減輕企業(yè)負擔。今年初，該行已將大部信用記錄良好、還款意愿較強的企業(yè)納入“連連貸”的名單制管理，覆蓋面達到存量企業(yè)的40%，今年以來，他們已累計通過“連連貸”產(chǎn)品為15戶企業(yè)轉(zhuǎn)貸1億多元，為企業(yè)減少因借用過橋資金的財務支出近期百萬元。

三是創(chuàng)新金融服務產(chǎn)品。在自身業(yè)務方面，加大新產(chǎn)品的創(chuàng)新與開發(fā)，著力做實普型“陽光信貸”工程，支持消費性信貸需求、成熟倉單質(zhì)押品質(zhì)押信貸需求，依托“興家貸”和小微銀行部“微貸”產(chǎn)品，走出去把客戶請進來，深入到商圈、市場，建

立客戶營銷信息檔案，并根據(jù)不同客戶的不同特點設計出相應適合的產(chǎn)品，滿足不同層次人群的信貸需求；改進“連連貸”續(xù)貸產(chǎn)品的操作規(guī)程，使該項業(yè)務切實解決企業(yè)缺少轉(zhuǎn)貸資金的困難，并不斷擴大服務客群。

二、對農(nóng)商銀行如何策應“供給側(cè)”改革的幾點建議 今年2月14日，中國人民銀行等八部委發(fā)布了《關(guān)于金融支持工業(yè)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)增效益的若干意見》，專門對如何發(fā)展供應鏈金融的重要部分——應收賬款融資作出表述。一邊是國家強調(diào)供給側(cè)改革，一邊是利用好政策出臺支持供應鏈金融，對農(nóng)村商業(yè)銀行來說，未來如何找尋適合自己的發(fā)展成長途徑，更好實現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合，亟須加快探索。

一是支持淘汰落后產(chǎn)能。目前該行對嚴重產(chǎn)能過剩的煤炭、鋼鐵、水泥、平板玻璃等幾乎沒有貸款，未來一段時期，他們將采取嚴格限制這些行業(yè)的準入的信貸政策，對“僵尸企業(yè)”主要采取控制擴張、讓利復蘇的策略，在企業(yè)自身積極尋求以轉(zhuǎn)型維持生存的前提下，與企業(yè)共謀出路；同時適當降低企業(yè)付息成本、提供轉(zhuǎn)貸幫助、延長還款期限等手段，逐步使企業(yè)從傳統(tǒng)的經(jīng)營中解脫出來，形成良性循環(huán)，不斷提高生存能力。對射陽農(nóng)商銀行來說，就是要將信貸支持的重點放在紡織、食品、機械等重點行業(yè)，鼓勵引導支持企業(yè)加大技術(shù)改造升級力度，加快引進先進工藝，提高裝備水平，有序退出低端紗錠、布機、染整、造紙等設備和產(chǎn)能。支持紡織染整企業(yè)實施淘汰落后產(chǎn)能項目。對污染高、安全隱患多、產(chǎn)品質(zhì)量差、能耗不達標的產(chǎn)能堅決退出。

二是支持推動重組合作。要積極支持傳統(tǒng)企業(yè)重組合作，對射陽農(nóng)商銀行來說，要重點圍繞紡織、食品、機械等行業(yè)，每年實施5個以上產(chǎn)業(yè)鏈上下游合作重組項目，推動傳統(tǒng)企業(yè)通過掛大靠強向產(chǎn)業(yè)高端、服務領域延伸，推動轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)產(chǎn)、資源整合、產(chǎn)品升級。支持優(yōu)勢企業(yè)重組合作，鼓勵引導企業(yè)利用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)及資源引進戰(zhàn)略投資者，每年實施產(chǎn)業(yè)龍頭、戰(zhàn)略品牌、科技資源、人才資本重組項目各2個以上。支持前十強企業(yè)重組合作，鼓勵引導前十強企業(yè)主動走出去，收購、兼并或重組產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)，完善戰(zhàn)略布局，提升核心競爭能力。積極引進央企、骨干民營企業(yè)在該縣開展跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制兼并重組。

三是支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移承接。積極支持加快建設鹽城紡織染整服裝工業(yè)區(qū)和射陽港經(jīng)濟區(qū)，把鹽城紡織染整服裝工業(yè)區(qū)打造華東地區(qū)第一紡織染整產(chǎn)業(yè)園，把射陽港經(jīng)濟區(qū)建設成蘇北沿海高端裝備制造業(yè)基地。重點面向蘇南，積極承接長三角地區(qū)智能制造、高端裝備、綠色食品、生物科技、紡織染整、新材料轉(zhuǎn)移項目。策應省南北產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，提升各園區(qū)南北共建專業(yè)園區(qū)建設水準，加快承接蘇南地區(qū)能源、機械、紡織等中高端產(chǎn)能。強化與珠三角產(chǎn)業(yè)交流與合作，以鹽城紡織染整產(chǎn)業(yè)園為重點，著力引進高端染整、紡織服裝等項目。到2020年，承接實施100項左右中高端產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移項目，有效增強全縣產(chǎn)能綜合實力，提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展層次。

四是支持企業(yè)向外拓展。積極鼓勵有條件的企業(yè)加大海外投資力度，引導紡織、食品、輕工等企業(yè)“走出去”，與“一帶一路”沿線國家以及海外其他地區(qū)加強產(chǎn)業(yè)合作，重點推進雙山集 4

團坦桑尼亞紡織基地等項目建設，拓展發(fā)展空間。搶抓長江經(jīng)濟帶建設和西部開發(fā)開放發(fā)展戰(zhàn)略機遇，引導縣內(nèi)具有資本、技術(shù)、市場優(yōu)勢的資源加工型、勞動密集型企業(yè)以及有市場布局需求的企業(yè)加快向長江中上游地區(qū)和西部、北部地區(qū)轉(zhuǎn)移，在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中化解落后產(chǎn)能，積極配合商務局、經(jīng)信委、發(fā)改委等部門組織實施和運營好慶緣康、金馬油脂等企業(yè)在長江下游和新疆產(chǎn)業(yè)合作項目。扶持杰龍集團坦桑尼亞合作項目加快實施。鼓勵國家一級資質(zhì)企業(yè)交建公司在蒙古投資建設。

五是支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。支持規(guī)模企業(yè)開展“四新”技術(shù)改造，每年實施20個以上新技術(shù)、新工藝、新裝備、新材料重點技改項目，促進規(guī)模企業(yè)內(nèi)涵式發(fā)展，提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展層次。實施紡織行業(yè)高端引領工程，支持紡織染整重點企業(yè)強化技術(shù)創(chuàng)新和品牌創(chuàng)建，每年開發(fā)10個以上高支紗線、高檔面料、新型纖維產(chǎn)品，培育2-3個產(chǎn)業(yè)用紡織品、家用紡織品、紡織服裝自主品牌，支持企業(yè)向外梯度轉(zhuǎn)移傳統(tǒng)低支紗線、低端坯布產(chǎn)能，推動產(chǎn)業(yè)鏈重心整體轉(zhuǎn)向中高檔終端消費品環(huán)節(jié)。實施生物食品重點突破工程，重點圍繞打造在全國有影響的“綠色、生態(tài)、有機”健康食品加工基地，大力推進全產(chǎn)業(yè)鏈乳制品集群項目，大力招引糧油加工、海洋生物、保健食品等產(chǎn)業(yè)鏈項目，放大品牌優(yōu)勢。實施機械行業(yè)提升工程。圍繞有一定基礎的高端紡機、探傷機械、汽車配件等產(chǎn)品，加快項目集聚。重點發(fā)展海工裝備、高檔數(shù)控機床、起重設備、高端齒輪制造等產(chǎn)業(yè)項目。

六是支持處置“僵尸企業(yè)”。科學處置 “僵尸”企業(yè)。按照“多兼并重組、少破產(chǎn)清算”的原則，對“僵尸”企業(yè)實行分類 5

指導，科學處置，加大組織推進力度，確保到2018年，“僵尸”企業(yè)基本出清。支持傳統(tǒng)企業(yè)重組合作，重點圍繞紡織、食品、機械等行業(yè)，每年實施5個以上產(chǎn)業(yè)鏈上下游合作重組重點項目，推動傳統(tǒng)企業(yè)通過掛大靠強向產(chǎn)業(yè)高端、服務領域延伸，推動轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)產(chǎn)、資源整合、產(chǎn)品升級。支持企業(yè)重組合作，積極引進央企、骨干民營企業(yè)在我縣開展跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制兼并重組。

七是支持處置困難企業(yè)。建立健全困難企業(yè)數(shù)據(jù)庫，實行分類指導，因企施策。每年幫助支持5戶以上有資產(chǎn)、有規(guī)模，因資金鏈面臨較大壓力導致的困難企業(yè)，特別是在紡織產(chǎn)業(yè)，通過引進戰(zhàn)略性投資者、與同類同質(zhì)企業(yè)兼并重組實現(xiàn)脫困發(fā)展；每年扶持引導5戶以上有市場、有品牌，因經(jīng)營不善導致的特困企業(yè)，通過強化新技術(shù)新產(chǎn)品推廣應用，提升市場營銷開拓能力實現(xiàn)脫困發(fā)展；對規(guī)模小、層次低、嚴重資不抵債、長期虧損、長期欠薪欠稅欠貸欠息欠費且已停產(chǎn)半停產(chǎn)企業(yè)，以市場機制為主，通過司法途徑依法實施破產(chǎn)清算。

八是支持農(nóng)業(yè)補足短板。一方面緊跟村級百畝田、鄉(xiāng)級千畝田、縣級萬畝田的建設步伐，大力支持農(nóng)業(yè)基礎設施投入、農(nóng)資采購等貸款需求；大力支持蔬菜永久基地、園藝標準園、標準化規(guī)模養(yǎng)殖場、林果繁育種植、生鮮農(nóng)產(chǎn)品直銷等現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系項目貸款需求。另一方面，大力支持家庭農(nóng)場等農(nóng)村新型經(jīng)營主體貸款需求，實現(xiàn)建檔、走訪、授信、產(chǎn)品營銷、跟蹤服務的“全覆蓋”；大力支持農(nóng)民專業(yè)合作社，重點加大對農(nóng)民“聯(lián)耕聯(lián)種”合作示范社的扶持力度；大力支持種養(yǎng)大戶、加工大戶、個體工商戶等農(nóng)村經(jīng)營大戶貸款需求，靈活運用“存貸通”、“循

環(huán)貸”等信貸產(chǎn)品；大力支持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，建立轄內(nèi)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)名錄，逐企制訂金融服務方案。

四、農(nóng)商銀行策應 “供給側(cè)”改革應處理好幾個關(guān)系 一要處理好“去產(chǎn)能”與“穩(wěn)增長”的關(guān)系，加快業(yè)務轉(zhuǎn)型。對農(nóng)商銀行來講“去產(chǎn)能”與“穩(wěn)增長”是存量與增量的關(guān)系，一方面要通過限制投入，給予企業(yè)一定的空間與時間，積極穩(wěn)妥地促使落后產(chǎn)能加快淘汰升級；另一方面，還要關(guān)注與對接新增產(chǎn)能的投入，加強對行業(yè)與市場的分析，對適應市場需求、代表未來發(fā)展方向的信貸需求要積極予以支持，要在信貸政策、產(chǎn)品服務等方面要勇于突破傳統(tǒng)，給予優(yōu)惠待遇。

二要處理好市場與政府的關(guān)系，努力拓展業(yè)務空間。隨著改革的深入，政府各級領導也已充分認識到，一切活動要符合市場規(guī)律方能順利推進，銀行與政府之間加強溝通是處理關(guān)系的最有效手段，政府經(jīng)常舉辦的銀企業(yè)對接會，本身就是一種重要的溝通方式，也確實為實現(xiàn)銀企業(yè)雙贏發(fā)揮了積極作用。銀行在與政府的合作中，也化解了許多市場解決不了的矛盾，特別是可以通過進一步創(chuàng)新，形成標準和規(guī)范化的利益共享、風險分擔模式，使合作空間進一步擴大。

三要處理好 “去杠桿”與“防風險”的關(guān)系。“去杠桿”本身根本的目的就是在防止系統(tǒng)性風險的發(fā)生戰(zhàn)略選擇，但在此過程中，如果方案設計存在漏洞、操作不當，也存在風險擴大的可能，所以去杠桿工作必須一企一策，首先對風險現(xiàn)狀進行研究全面深入的調(diào)查分析，在此基礎上，還要聯(lián)合銀行、財稅、國土等各企業(yè)相關(guān)部門共同會商、科學設計，平衡各方面利益與損失，才能使“去杠桿”與“防風險”形成根本性的統(tǒng)一。

課題組組長：臧正志；

副組長：江向東、成 飛；

成員：李春景、劉 豐、卞光浩、戴啟鏞、朱廣東、王 宙、王衛(wèi)華、崇 東、沈陽華、陳 軍、熊莉娟、陳 浩、劉德俊、溫俊仁、徐兆華、沈高文、王 俊、陳 曌、聞 佐、楊 成、陸立平、張建忠。執(zhí)筆：張建忠。

通聯(lián)：江蘇射陽農(nóng)商銀行董事會辦公室郵編：地址：江蘇省射陽縣合德鎮(zhèn)解放路

張建忠 224300 電話：*** 385號 8

第二篇：我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——以福清農(nóng)商銀行為例

我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究

——以福清農(nóng)商銀行為例 摘要

農(nóng)商銀行是國內(nèi)知名金融機構(gòu)，業(yè)務對象多是鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)富戶或者中小規(guī)模的公司，屬于地方性商業(yè)性質(zhì)，農(nóng)商銀行覆蓋范圍極大，網(wǎng)點目前已經(jīng)遍布全國各地農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)，極大地促進了當前我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)的發(fā)展。

隨著國內(nèi)經(jīng)濟迅猛發(fā)展，農(nóng)商銀行的業(yè)務也在不斷擴展，再加上這些年農(nóng)商銀行的發(fā)展方向主要有四個方面：①規(guī)模化；②商業(yè)化；③市場化；④股份化。如今內(nèi)外環(huán)境的改變給農(nóng)商銀行產(chǎn)生了極其深遠的影響，也給其內(nèi)部控制提出了更加嚴格的要求。

本文采用“提出問題-分析問題-解決問題”的研究思路，通過對福清農(nóng)商銀行的調(diào)研，掌握當前福清農(nóng)商銀行內(nèi)部控制方面的相關(guān)資料，通過資料整理，對其情況有一個比較清晰全面的認識，再經(jīng)過仔細研究和認真分析，一來要對這些年農(nóng)商銀行在內(nèi)部控制方面進行的努力和取得的成就進行收集整理，二來還要分析和發(fā)現(xiàn)在當前階段內(nèi)部控制活動依舊存在著的問題，對問題進行深度剖析并且挖掘問題出現(xiàn)的原因，以此為基礎對內(nèi)部控制系統(tǒng)，提出優(yōu)化建議，制定出科學合理的設計方案，并且提出符合實際情況的改革思路，最后提交此次研究的成果。

福清農(nóng)商行已經(jīng)意識到了內(nèi)部控制在經(jīng)營管理過程中的重要作用。在實際工作中，將信息溝通渠道與內(nèi)部控制環(huán)境相結(jié)合，產(chǎn)生了積極的引導作用，對內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制活動也提出了更高的要求。福清農(nóng)商行應繼續(xù)向前邁進，結(jié)合自身實際的發(fā)展道路上應不斷地進行組織結(jié)構(gòu)方面的改革和創(chuàng)新，加強銀行內(nèi)的合法合規(guī)制度建設，在全行實施合法合規(guī)的文化建設。同時，提高銀行內(nèi)員工的整體素質(zhì)，以避免違規(guī)違紀等類似事件發(fā)生，改善風險評估工具，以改善現(xiàn)有的評估制度；加強內(nèi)部管理執(zhí)行力，使得各項工作都能有法可依，有規(guī)可循，進一步拓寬內(nèi)部控制的范圍，完善內(nèi)部控制在監(jiān)管職能中的作用。

對福清銀行內(nèi)部控制的研究具有非常重要的現(xiàn)實意義，這篇文章經(jīng)過深入調(diào)研，較為全面的對其進行了分析研究，面對著當前經(jīng)濟形勢帶來的壓力和挑戰(zhàn)，福清銀行在內(nèi)部控制改革方面，不斷增強自身整體實力，改變服務三農(nóng)的工作方法，這些努力都能有效指導今后福清農(nóng)商銀行的發(fā)展，另外也能給全國其他農(nóng)商 I 銀行網(wǎng)點起到一定的參考作用

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 風險 稽核 市場 評估

II

目 錄 緒論．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．1 1.1研究的背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．.．．．．．．．1 1.2研究的目的和意義．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 1.3國內(nèi)外研究動態(tài)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 1.4研究思路及方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3 2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義與要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標和原則．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 2.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制的整體框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 2.4商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論基礎.......................................5 3 福清農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.1統(tǒng)一法人體制意識淡薄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.2內(nèi)部監(jiān)管意識淡薄．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 3.3市場應變能力差．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8 3.4風險管控基礎薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 3.5人才保障機制匱乏．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9 4 完善福清農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的建議．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.1加強內(nèi)部結(jié)構(gòu)治理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.2加強內(nèi)部風險管控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10 4.3加強業(yè)務規(guī)范管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 4.4改善內(nèi)部控制優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11 結(jié)論．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12 參考文獻．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13 致謝．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14 III

客戶不滿意，寫手心血送大家 緒論

1.1 研究的背景

福清匯通農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的前身是始建于1936年的福清信用合作社。

二十世紀八十年代，福清縣從各個信用社中選人，參加當年縣里的第一次代表大會，之后便正式對外宣布福清信用社聯(lián)合社的建立，由于當時沒有專門設立聯(lián)合社的社主任，最后選擇由福清縣農(nóng)行行長擔任，直到87年下半年，在第二次社員代表大會上，情況才開始發(fā)生了改變。社主任開始改由理事會聘請專人擔任。進入二十一世紀，福清聯(lián)合社也開始進行了一系列改革，在06年，開始進行統(tǒng)一法改革，在07年元月份，開始掛牌營業(yè)，在11年開始農(nóng)商行改革，并且在當年年底前結(jié)束股份制改革。于12年元月份改制。之后更名為福清匯通農(nóng)村商業(yè)銀行，成功完成了法人統(tǒng)一的進程。

改制完成后，農(nóng)商銀行發(fā)展勢頭良好，運營管理也變得更加規(guī)范、合理、制度化。不過，在當前農(nóng)商銀行的內(nèi)部控制改革取得了一定的成果的情況下，依舊出現(xiàn)了大量弊端，主要包括五個方面：①內(nèi)控管理體系；②工作效率；③管理手段；④隊伍建設；⑤治理結(jié)構(gòu)。這些弊端的出現(xiàn)，極大阻礙了當前農(nóng)商銀行業(yè)務的進一步擴大，甚至阻礙當前國內(nèi)農(nóng)村的進一步發(fā)展。

根據(jù)調(diào)研結(jié)果，內(nèi)部控制方面出現(xiàn)的問題主要在于以下五個方面：

（1）全面性無法保障。有三方面的原因，首先是監(jiān)察制度不完善，不能及時有效對內(nèi)控制度各方面的實施效果進行評判，相關(guān)的措施也不明確，包括：①獎罰規(guī)定；②日常考核；③工作職責，④組織機構(gòu)等。再者就是評價機制健全程度較差，包括：①內(nèi)部控制監(jiān)督檢查；②貸款風險預警系統(tǒng)；③各項業(yè)務風險評價。最后就是權(quán)力制衡無效化。原因在于內(nèi)部控制本身，其控上不控下的特點導致銀行某些員工手中職權(quán)太大，不同職位之間分工不明確，為了權(quán)力制衡而設立的部門制約因為某些員工手中過大的權(quán)力而效果大大降低。

（2）重要性無法保障。國內(nèi)很多農(nóng)商銀行管理者沒有正確認識內(nèi)控部門的重要性，常常只是把它看成簡單的接待部門，用以應對領導的檢查，導致內(nèi)控部門不能發(fā)揮它應有的作用，其機制含義甚至被誤解，內(nèi)控制度也變得形同虛設。

（3）獨立性無法保障。目前內(nèi)控部門并不是作為一個獨立的部門而存在的，它是一種同級行的內(nèi)部機構(gòu)。這就導致一旦同級行發(fā)生嚴重問題，導致巨大的損失時，監(jiān)管作用不能及時有效地發(fā)揮出來。另外由于內(nèi)控部門并沒有參與銀行的日常運營事務，這就導致它無法全程發(fā)揮作用，監(jiān)管具有一定滯后性，這使得農(nóng)商銀行運營一旦出現(xiàn)問題，也無法得到及時徹底的解決，銀行的管理也將存在長時間的職能缺位。

（4）權(quán)威性無法得到保障。內(nèi)控部門的重要性常常被銀行高層所忽視，這導致它及其部門員工在銀行內(nèi)部地位較低，內(nèi)控制度很難得到有效的推廣，并且即使推廣，在具體推廣過程中，也會產(chǎn)生獎罰不清，標準不統(tǒng)一等問題。

（5）主導性無法得到保障。內(nèi)控部門由于日常監(jiān)管任務由所在銀行高層管理，監(jiān)管不到位情況時有發(fā)生，經(jīng)常不能發(fā)揮其應有的監(jiān)管作用。

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所以，對于福清農(nóng)村商業(yè)銀行來說，主要面臨三個非常嚴峻的問題。一來要盡可能保證銀行運作利潤，二來要在如今銀行之間競爭激烈的內(nèi)外環(huán)境中脫穎而出，三要盡可能減小銀行市場化后在日常運營過程中遭遇到的風險，保證健康科學的發(fā)展。

1.2 研究的目的和意義

農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展速度令人側(cè)目，經(jīng)過短短幾十年的發(fā)展，它已經(jīng)遍布全國各地中小村鎮(zhèn)，在國內(nèi)農(nóng)村地位極其重要。作為一種地方性商業(yè)金融機構(gòu)，農(nóng)商銀行的主要業(yè)務對象包括全國各地鄉(xiāng)鎮(zhèn)專業(yè)大戶，以及中等至小型規(guī)模的公司，它的出現(xiàn)，對國內(nèi)農(nóng)村地區(qū)的繁榮發(fā)展做出了極其巨大的貢獻。當下，農(nóng)商銀行緊跟時代的潮流，適應市場的變化，不斷發(fā)展，不斷改革，改革主要方向是：①股份化；②商業(yè)化；③規(guī)模化；④市場化。

內(nèi)外環(huán)境的巨大改變給農(nóng)商銀行的影響是巨大的，對其內(nèi)部控制的發(fā)展更是提出了巨大的要求。

在當下激烈的國際金融競爭環(huán)境中，中國的金融業(yè)正遭遇著前所未有的沖擊，壓力前所未有的巨大，壓力的來源有幾個方面，分別是：（1）來自市場競爭的壓力；（2）金融商品不斷創(chuàng)新帶來的壓力；（3）電子商務帶來的壓力；（4）來自風險管控方面的壓力；（6）中國進入世界貿(mào)易組織后國際投資涌入國內(nèi)帶來的壓力。現(xiàn)在的情況是，農(nóng)商銀行要想在這樣巨大的壓力下存活下來，必須進行改革，必須進行改變，不管是銀行制度，還是銀行管理方式上，或者是技術(shù)創(chuàng)新上，都必須適應現(xiàn)在復雜的外部環(huán)境，做出相應的改變。

所以說，當前農(nóng)商銀行要在如今復雜的內(nèi)部環(huán)境下堅持下來，并且保持發(fā)展勢頭不退，一個重要途徑就是對銀行當前的內(nèi)部控制進行科學合理的改革。福清農(nóng)商銀行是設置在福清縣的一家地方性金融機構(gòu)，目前銀行為了迎合市場競爭，進行內(nèi)部控制建設，主要考慮的是如何既能夠確保銀行創(chuàng)造利潤不減，又能夠減小運營風險。

1.3 國內(nèi)外研究動態(tài)

葉瑛（2002）認為“商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行的一種自律行為，它是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行只有通過建立暢通的信息交流和反饋系統(tǒng)，才能確保信息在董事會、監(jiān)事會、高級管理層、各個部門以及分支機構(gòu)、相關(guān)員工之間順暢傳遞，從而保證內(nèi)部控制的有效實施和不斷調(diào)整完善。”[1]

馬玉珍（2007）認為“銀行業(yè)的慣性思維是缺乏理性的經(jīng)營思想作祟，其結(jié)果將導致企業(yè)內(nèi)部控制的失效。應強化流程控制管理，培養(yǎng)制度文化；警惕粗放型的管理方式，向精細化管理要收益。”[2]

張同健，張成虎（2008）認為“我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制是由不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從要素體系來看，內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別和評估、內(nèi)部控制措施、信息交流和反饋、監(jiān)督評價與糾正五大要素。從運行體系來看，內(nèi)部控制是一個由決策、建設與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價、持

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續(xù)改進五個環(huán)節(jié)組成的有機系統(tǒng)。”[3]

周莉莉、陳杰（2010）提出“基于巴塞爾銀行新資本協(xié)議，商業(yè)銀行應當構(gòu)建智力結(jié)構(gòu)清晰的三會（股東大會、董事會、監(jiān)事會）、一層（管理層），梳理和整合現(xiàn)有風險管理架構(gòu)，按照商業(yè)銀行個人業(yè)務線、公司業(yè)務線、會計結(jié)算線、風險管理線垂直管理的思路，在各部門、業(yè)務單元（分支機構(gòu)）職責細分的基礎上，建立明晰的矩陣式風險管理模式，將市場風險和操作風險與信用風險一并納入資本充足率計算范疇，實現(xiàn)全面風險管理的“四橫三縱”組織架構(gòu)模式。”[4]

胡春麟（2015）認為“受宏觀經(jīng)濟下行、“三期疊加”以及信貸基礎管理薄弱等多種因素影響，農(nóng)商銀行與客戶的貸款合同糾紛案件呈上升趨勢，貸款合同的信用風險較為嚴峻。為此，農(nóng)商銀行應主動適應新常態(tài)，進一步健全內(nèi)部控制制度，有序開展內(nèi)部控制有效評估，加大內(nèi)部檢查力度，提高信貸制度執(zhí)行的嚴肅性，構(gòu)建高效嚴密、安全便捷、覆蓋全流程的信貸內(nèi)控體系。”[5]

楊文德（2016）指出“農(nóng)村商業(yè)銀行通過改制后已經(jīng)朝著更加規(guī)范化、科學化、制度化的方向發(fā)展，雖然農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作近年來取得了一定的進展，但是就現(xiàn)在情況而言，不論是治理結(jié)構(gòu)、隊伍建設、管理手段、工作效率還是內(nèi)控管理體系仍然存在許多問題。如缺乏有效的監(jiān)督檢查內(nèi)控制度落實情況的組織機構(gòu)、崗位職責、工作考核、獎懲辦法等制度措施等。加強內(nèi)部控制建設，需要健全組織機構(gòu)，分清管理權(quán)責，提供監(jiān)督框架，加強經(jīng)營管理者的內(nèi)部控制意識，細分內(nèi)部崗位職責。”[6]

曹桂斌（2016）認為“在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，農(nóng)商銀行面臨的金融風險日益突出，對內(nèi)部控制審計提出了更高的要求。內(nèi)部控制審計面臨的挑戰(zhàn)有：自身面臨的內(nèi)控壓力逐步加大；內(nèi)部審計方法與內(nèi)容滯后于業(yè)務發(fā)展；新準則賦予內(nèi)部審計的價值增值要求。”[7] 馬克·洛爾和列夫·博羅多夫斯基(2002)提出操作風險定義，他們認為“操作風險是除了市場風險和信用風險以外的風險，同時指出操作風險主要來源自銀行內(nèi)部或者外部的事件，有可能導致潛在損失。”[8]

COSO內(nèi)部控制整體框架(2003)指出“內(nèi)部控制是由企業(yè)的董事、管理層和其他員工共同制定和實施的。保障了企業(yè)運營的可持續(xù)性，審計報告的準確性以及規(guī)章制度的嚴謹性，并總結(jié)了內(nèi)部控制的五個要素:控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。”[9]

小約瑟夫·F辛基(2005)對操作風險日益受到關(guān)注提出自己的觀點，他認為“主要有三方面的原因，其一是無效操作來的損失引起銀行管理者的關(guān)心，其二是操作風險明顯增多引起關(guān)注，其三是監(jiān)管當局對操作風險的關(guān)注日益增加。”[10]

麥克，庫魯(2005)明確風險的度量步驟，提出“操作風險度量的相關(guān)原則，主要包括:客觀性、一致性、相關(guān)性、透明性等。”[11]

1.4 研究思路及方法

本文的研究方法如下：

（1）通過文獻研究法，全面地、正確地了解掌握所要研究的問題；了解有關(guān)問題的歷史與現(xiàn)狀、形成關(guān)于研究對象的一般印象、并得到現(xiàn)實資料。

（2）依據(jù)現(xiàn)有的科學理論和實踐的需要。有步驟地操縱，根據(jù)觀察、記錄來確定各個變量的因果關(guān)系。

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（3）對現(xiàn)在存在的某種現(xiàn)象、原理，經(jīng)過思考和歸納，用自己的話做出解釋。

（4）通過多個名詞概念的結(jié)合，分析研究對象的相關(guān)信息。

（5）充分利用圖書館的書籍資料，從不同的文獻和論文中找出幾個大方面在拓展開來，上網(wǎng)搜集類似的新鮮時間作為有力依據(jù)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)概念

2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義與要素

國家出臺的有關(guān)文件中就有關(guān)于內(nèi)部控制的解釋。其中《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中就提到過，內(nèi)部控制指得是一家商業(yè)銀行，為了達到更佳的運營效果，在銀行內(nèi)部采取一些手段、方法，針對運營風險作出預警、控制、處理和改正的一種機制。文件中更是指出，一個完整的內(nèi)部控制理應包括以下五個方面：

（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）運營風險辨別與分析；（3）內(nèi)部控制方法；（4）信息溝通與分析；

（5）監(jiān)管機制與改正，其中文件第七條更是指出一間合格的商業(yè)銀行應該有一個完善科學的組織結(jié)構(gòu)，能夠使得銀行內(nèi)部合作科學、人員關(guān)系明確、報告關(guān)系清楚，這樣的組織結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制能夠發(fā)揮積極作用的重要基礎。

2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標和原則

商業(yè)銀行內(nèi)部的控制目標有多種，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會就將其分成了三種，分別是：（1）操作性目標，它囊括了所有活動，當然也把經(jīng)營類也算入其中，它注重的是活動開展后的作用；

（2）信息性目標，它主要值得是管理信息，對銀行財務和管理方面有三個方面的要求，分別是①及時，②高效，③完整；

（3）合規(guī)性目標。也被稱為遵從性目標，顧名思義，指的是銀行一切活動都必須合理合法。

另外，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中也有相關(guān)描述，它將內(nèi)部控制分解為了四種，分別是：

（1）保障法律法規(guī)和銀行相關(guān)方針政策的充分落實；

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（2）保障銀行制定計劃和目標的順利實現(xiàn)；（3）保障風險能夠有效預警、處理以及善后。（4）保障運營過程的有關(guān)信息的安全、實時性。

文件中更是指出，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制還應謹遵四條原則，分別是：（1）獨立原則，也即是說內(nèi)部控制的一切活動都應該具有獨立性，不能受到銀行其他活動的影響，一旦發(fā)現(xiàn)漏洞可以直接向總部領導、管理人員、監(jiān)管部門匯報。（2）有效原則，也即是說內(nèi)部控制應該能夠具有很強的權(quán)力，銀行內(nèi)沒有人能夠制約內(nèi)部控制，內(nèi)部控制尋找到的漏洞也能夠立即被處理；

（3）審慎原則，也即是說內(nèi)部控制的根本作用就是為了發(fā)現(xiàn)風險，正確規(guī)避風險，減小風險帶來的危害，一旦銀行有新業(yè)務，特別是擴張業(yè)務時，一切都應該最先考慮內(nèi)部控制；

（4）全面原則，也即是說內(nèi)部控制應該參與到銀行運營的的全過程中，包括全部業(yè)務和崗位，覆蓋所有員工，一切運營過程都應該記錄在案。

2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的整體框架

COSO報告中就曾說明內(nèi)部控制有多個組成部分，分別是以下五種：（1）控制環(huán)境（Control environment）。它也可以分成四個方面的內(nèi)容，分別是：①組織員工的品德、價值和素質(zhì)；②管理層哲學以及運營方式；③管理層分配范圍和職責、安排、擴展職員的辦法；④領導層的關(guān)心和方向。可以說，控制環(huán)境能夠極大作用與于職工的管理思想，是內(nèi)部控制另外幾個組成部分的的基礎。

（2）風險評估（risk assessment）。顧名思義，就是對銀行運營過程中發(fā)生風險進行分析和預警，進行風險評估后方能進行風險管理，它的具體實現(xiàn)是隨著銀行自身條件和內(nèi)部運營環(huán)境的變化而變化的，所以需要提前制定出合理且靈活的風險處理機制。

（3）控制活動（control activities）。指的是是幫助執(zhí)行管理指令的制度和程序。它能出現(xiàn)在銀行經(jīng)營管理的任何地方，也囊括所有活動，包括①授權(quán)；②證實；③準許；④調(diào)整；⑤運行績效評估；⑥財產(chǎn)保護；⑦權(quán)責分離等

（4）信息和交流（information and communication）。信息系統(tǒng)能夠生成非常多種報告，內(nèi)容幾乎包括公司所有方面，如運行、賬務、守法守規(guī)等，這些都使得對銀行運行控制變得可實現(xiàn)起來。信息系統(tǒng)需要整理內(nèi)部所有的資料，當然包括銀行運行決議的各類信息和情報。每個員工都要清楚自身在內(nèi)部控制中起到的作用以及大家互相的聯(lián)系，負責并且謹慎進行工作，另外也要注重和其他外

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部人員的聯(lián)系，比如說股東、服務客戶等。

（5）監(jiān)控（monitoring）。監(jiān)控也出現(xiàn)在銀行運營過程中，對日常管理以及員工工作活動進行監(jiān)控，以此為基礎，對內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效性進行分析判斷。至于分析判斷的范圍以及程序則要視監(jiān)控程序是否可靠來決定。一旦發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制出現(xiàn)嚴重漏洞，一定要迅速向上級領導匯報，特別重大的漏洞可以直接匯報給銀行總部最高領導層或者管理部門。

2.4商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論基礎

對于商業(yè)銀行來說，內(nèi)部控制力具有十分豐富的意義，具體來說，可以從廣狹兩方面來理解，狹義來說，也就是內(nèi)部控制在具體實施過程中起到的效果，要想內(nèi)部控制系統(tǒng)起到它應有的作用，內(nèi)部控制制度的形成和完善是最重要的條件。另外制度實施的手段是內(nèi)部控制力展現(xiàn)的途徑。從廣義上來講，內(nèi)部控制力說的是商業(yè)銀行各種力量的疊加，包括執(zhí)行、約束、規(guī)范等。

從內(nèi)容這個方面來看，內(nèi)部控制力指的是銀行控制運營風險的能力，控制手下員工的能力，控制銀行下發(fā)政策的能力，控制事件影響的能力，簡單來說，可以說成是對微觀和宏觀的控制能力。本文主要是從廣義方面介紹內(nèi)部控制力的概念，主要從三個角度進行闡述：

（1）內(nèi)部控制力最終指向的是銀行最期待看到的經(jīng)營管理成果，也即是指不僅要達到最佳的運營效果，還要達到更好的管理效果，這也是內(nèi)部控制力之所在出現(xiàn)的原因以及最后要達到的目的。一方面，內(nèi)部控制力應該盡可能促進經(jīng)營管理成果的達成，另一方面，經(jīng)營管理成果的實現(xiàn)也要依靠內(nèi)部控制力的配合。

（2）內(nèi)部控制力要想有作用，對控制對象起效果，必須依賴相應的的傳導途徑。通常的傳導途徑能分成三種，分別是：①文化思想傳導，也即是商業(yè)銀行在運營和管理過程中，為了迎合時代的發(fā)展，適應市場的需要，在銀行員工中逐漸形成的經(jīng)營管理思文化，內(nèi)部控制力通過這開始向外傳播。②制度手段傳導。也就是指銀行利用自身的制度以及手段，將內(nèi)部控制力傳播開來。③管理工具傳導。也就是指利用各種管理工具，將內(nèi)部控制力傳播開來，具體包括監(jiān)控工具、審計工具等。

（3）內(nèi)部控制力的作用對象涵蓋了商業(yè)銀行運營中的跟各個方面，主要能分為四個方面：①運營全程。也就是說銀行日常運營的全過程，包括所有對管理行為進行的風險防范、控制、監(jiān)管等；②銀行職工的工作。指的是內(nèi)部控制力作用于銀行職工，對其進行督促和教育，尤其是管理人員以及銀行高層。③決策以及實施。這指的是銀行各項決策能夠及時下發(fā)、傳播、執(zhí)行等。④危機處理。危機一般來說都具有危害性強、不穩(wěn)定、迅速爆發(fā)的特征，所以完善危機處理的方

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式，增強危機處理的能力，也是內(nèi)部控制力的重要著力點。福清農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的不足

3.1 統(tǒng)一法人體制意識淡薄

福清農(nóng)村商業(yè)銀行在改制后，運營狀況得到了很好的改善，但存在的問題還是不少。農(nóng)商銀行已經(jīng)確立了一級法人分級經(jīng)營的制度，但目前符合該制度規(guī)定，并且有利于銀行發(fā)展的機構(gòu)形式還未正式確立，當前控制體系必須盡快和自我約束緊密結(jié)合起來，通過細心調(diào)研，當前福清農(nóng)商銀行在統(tǒng)一法人體制下，由于意識淡薄產(chǎn)生的問題主要有三個，分別如下:

（一）經(jīng)營分散

由于農(nóng)信社時代傳統(tǒng)觀念的作用，加上當前經(jīng)營放權(quán)嚴重，導致目前分散經(jīng)營現(xiàn)象相當普遍，遍布全國的農(nóng)商銀行分行以及其他網(wǎng)點營業(yè)點領導層法律觀念大多淡薄，幾乎沒有一級法人的自覺感，這就使得整個農(nóng)商銀行變成了橫向、散亂的組織結(jié)構(gòu)，這種組織結(jié)構(gòu)導致由上而下指令下達速度月越來越慢，落實效果也越來越差，甚至導致指令出錯的現(xiàn)象，對內(nèi)部控制的有效性產(chǎn)生了極差的影響。

（二）職務越權(quán)

農(nóng)商銀行遍布全國的各地分行、支行、網(wǎng)點，在具體的運營過程中，或多會少都會出現(xiàn)一些越權(quán)現(xiàn)象，這主要是因為目前基層員工權(quán)力不明確，分管界限不起清晰導致的，這導致基礎職工對于銀行總部的指揮難以認同，也難以管理，員工對上級的各項政策實施情況也不盡如人意，另外一些總部的一些舉措一旦觸及員工的根本利益，員工也無法立即反饋出去，這一切都極大影響了農(nóng)商銀行的統(tǒng)一管理。

（三）監(jiān)管受限

農(nóng)商銀行各地分行、支行、網(wǎng)點部門的日常職工安排以及開支情況也沒有受到總行的集中管理，另外，銀行的審計員工在進行日常審計工作時，也難以保障其獨立性，這極大地削弱了他們監(jiān)督的作用。

3.2 內(nèi)部監(jiān)管意識淡薄

福清農(nóng)商銀行內(nèi)部控制制度監(jiān)管意識還有待加強，在規(guī)范管理上仍然缺乏足夠的內(nèi)部控制氛圍，這是導致內(nèi)部控制在基層難以發(fā)揮其執(zhí)行力的內(nèi)在原因。由 7

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于福清農(nóng)商銀行近三年偏向追求業(yè)務規(guī)模的擴展和片面追求自身經(jīng)濟利益，在內(nèi)部控制中存在將合法合規(guī)性控制置于腦后的不良行為，對銀行內(nèi)部的風險管控的安全性和穩(wěn)定性造成了一定的影響。

福清農(nóng)商銀行管理層人員在開展工作有熟人社會現(xiàn)象，尤其是“三公”經(jīng)費的控制標準并未被引入到內(nèi)部控制信息化軟件中，存在監(jiān)管上的灰色地帶。在與客戶會談協(xié)商中先講情理再講法理，并為提高工作效率不將交易合同交由第三方司法公正機關(guān)進行公正和備案，在未來的業(yè)務糾紛中無法得到應有的法律保障。同時，在業(yè)務中存在未能嚴格遵照內(nèi)部控制的規(guī)章制度要求，鉆制度上的漏洞的行為時有發(fā)生。對業(yè)務的銀行內(nèi)部合法合規(guī)程序有選擇的執(zhí)行，極有可能導致重大的經(jīng)濟損失。

福清農(nóng)商銀行一直以來都不善于發(fā)掘優(yōu)質(zhì)客戶，進行放貸業(yè)務時，對風險控制也并不理想與全面，這導致貸款后資金回收情況極差，不良貸款現(xiàn)象越來越多。再加上在不良貸款上耗費了巨大人財力，這導致一些潛力巨大的優(yōu)質(zhì)項目和企業(yè)得不到資金支持，最終以失敗告終。

3．3 市場應變能力差

中國自從加入世界貿(mào)易組織，一直在進行著持續(xù)不斷的改革，進入2014年，一方面國家經(jīng)濟遭受嚴峻挑戰(zhàn)，另一方面國內(nèi)金融方面也面臨巨大壓力，壓力來自于幾乎一起開展的四方面改革，分別是①利率市場化；②存款保險制度；③市場退出機制；④匯率形成機制。當前國內(nèi)銀行業(yè)競爭也主要集中在以下幾個方面，分別是①市場性風險；②流動性；③不良貸款處理；④業(yè)務轉(zhuǎn)型升級；⑤產(chǎn)品更新。

福清農(nóng)商銀行創(chuàng)建較晚，對相關(guān)的營銷理念不甚了解，從事個人金融服務以及中間業(yè)務也沒有有關(guān)經(jīng)歷得以借鑒，目前銀行的利潤來源主要還是以小中規(guī)模公司的信貸業(yè)務為主，總得來說，銀行當前的盈利渠道過于單一。

福清銀行最初是由多家信用社組1并起來的，目前出現(xiàn)了部分職工冗余，這也導致了銀行經(jīng)營壓力的增大，內(nèi)控效果變差。

和其他銀行比較，福清農(nóng)商銀行和它們差距明顯，雖然目前農(nóng)商銀行也開始從事一些新興業(yè)務，比如說代理實物黃金，或者是風險投資等，但由于經(jīng)驗不足，服務上還不足以適應客戶多方面的需要。

另外，當前福清農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)改制，面臨著來自國內(nèi)外眾多金融機構(gòu)的競爭壓力，可是它目前還未完全適應從行政管理轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)管理的轉(zhuǎn)型升級變化，相應的現(xiàn)代化工作流程還未完全熟悉起來，比如說關(guān)于資產(chǎn)負債的整理、運作、監(jiān)管等。

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另外，福清農(nóng)商銀行沒有根據(jù)當前福清縣的實際情況，制定出符合實際的發(fā)展計劃，比如說，當前福清縣各地金融機構(gòu)發(fā)展不均衡，作為鄉(xiāng)村地區(qū)，經(jīng)濟情況確實落后于城市地區(qū)，福清農(nóng)商銀行理應根據(jù)這些實際情況，開發(fā)適合福清縣地區(qū)的金融產(chǎn)品，并且調(diào)整內(nèi)部控制體系，使其服務適應于農(nóng)村地區(qū)。

3.4 風險管控基礎薄弱

目前福清農(nóng)商銀行在很多方面仍舊存在不足，特別是管理和評估手段上有著很多缺點。銀行財務人員的設立很多都缺乏考慮，回避制度以及牽制制度常常被忽略，另外由于福清縣多數(shù)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，和城市地區(qū)存在很大不同，但在稽核制度上卻沒有體現(xiàn)，這造成了一些銀行網(wǎng)點因為指標不足出現(xiàn)大量財務問題。

當前銀行工作人員多數(shù)只具備普通業(yè)務以及理財能力，擅長業(yè)務包括①短期存款；②信用卡業(yè)務；③小額貸款等，但是很少有員工具備進行風險建議的能力，進行理財業(yè)務時，由于制度方面的制約以及傳統(tǒng)理財思維的限制，大多數(shù)員工往往只重視財務報告，而常常忽略了運作風險的存在。

在當前情況下，風險計量工具缺乏，很多業(yè)務因此風險性大大提高，比如說債券交易、信貸交易、金融交易等。正因為如此，對于風險，專業(yè)人士也很難及時作出正確的反應，這導致相關(guān)的決議不能及時發(fā)布，缺乏合理、準確的風險指標體系。這導致農(nóng)商銀行的業(yè)務長時間存在著不可預知的風險。

3.5 人才保障機制匱乏

福清農(nóng)商銀行在人才選拔和使用方面也存在很大問題，這導致銀行員工的工作熱情不高，日常激勵手段單一，大多還只是精神激勵，對員工的評價方式也不靈活，各個部門績效的好壞決定于考核，極大影響了職工的工作人情和工作創(chuàng)造性。

雖然當前農(nóng)商銀行已經(jīng)開始重視員工的培訓，但是由于培訓目標模糊，方案枯燥，并且沒有對目前員工各方面信息進行調(diào)查統(tǒng)計，包括員工知識、素質(zhì)，不同崗位能力要求等，最后導致培訓未能突出重點，沒有針對性，培訓下來，意義不大。

福清農(nóng)商銀行對員工業(yè)務創(chuàng)新方面的引導還不夠重視，員工的創(chuàng)新實踐沒有得到高層的認同，相應的創(chuàng)新平臺還未完成，創(chuàng)新項目沒有專業(yè)人士進行分析，導致創(chuàng)新項目難以開展。

福清農(nóng)商銀行成功引進了一批高素質(zhì)管理人才，但是對于復合型人才方面，銀行方面卻成效甚微，究其原因，主要是管理人才晉升死板，難度也較大，高素

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質(zhì)人才不愿加入其中，導致農(nóng)商銀行對高素質(zhì)人才吸引力不足。完善福清農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的建議

4.1 加強內(nèi)部結(jié)構(gòu)治理

福清農(nóng)商銀行的組織機構(gòu)基本構(gòu)成包括有：①董事會；②監(jiān)事會；③高級管理層；④股東大會，這四類人員構(gòu)成互相制約，形成了矩陣式結(jié)構(gòu)框架，非常科學。首先這種組織結(jié)構(gòu)在橫向上能夠方便部門之間互相配合，縱向上形成“三會一層”的格局，橫縱向共同增強最后指令的合理性，也能改善各項措施的科學性。

但獨立董事制度需要盡快建立，以避免董事和監(jiān)事會產(chǎn)生摩擦，確保雙層結(jié)構(gòu)不被破壞，；另外保證董事能夠繼續(xù)給股東大會提建議，一起增強高層的決策正確性。

另外，組織結(jié)構(gòu)需要更加專業(yè)化，可以為了需要另外下設部門，實行更加專業(yè)的分工，讓部門之間又配合又約束。

福清農(nóng)商銀行準備實行垂直領導模式，優(yōu)點有①目標一致；②職責明確；③溝通迅速；③管理擊中；④任務清晰。這運用到實際中，能夠增強農(nóng)商銀行內(nèi)部的合作默契，加強合作。

4.2 加強內(nèi)部風險管控

為了增強風險管控能力，福清農(nóng)商銀行應該嘗試對風險評測數(shù)據(jù)指標進行優(yōu)化，設計更加科學合理的風險評估計量模型，這個模型應該具備更加完美的預警原理，更強的風險防范能力。接觸到了農(nóng)業(yè)，和中小規(guī)模企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來時，要提高風險意識，提高貸款審批時的警惕性，更加小心謹慎對風險進行監(jiān)測和評判，增加風險評價的方法和手段，并且根據(jù)風險發(fā)生的可能性，制作周密合理的解決方案。

另外，還要加大對農(nóng)商銀行授信額度的關(guān)注力度，對授信審議要嚴格重視起來，簽訂授信合同時一定要對明確相應責任條文，合同簽訂后，還要對合同進行妥善保存，找出授權(quán)制度存在的問題并加以解決，增強對風險的控制力，對公私業(yè)務時，審核手續(xù)盡量精簡，減小出錯的概率。另外，核保制度也要盡快運用在實際，謹慎對待風險評估，清楚了解所有風險，依據(jù)實際情況選擇風險，解決信貸系統(tǒng)出現(xiàn)的問題，降低因為風險帶來的損失。

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4.3 加強業(yè)務規(guī)范管理

對福清農(nóng)商銀行來說，應該提高業(yè)務程序規(guī)范化進程，在不違法違規(guī)情況下，謹慎開始審計程序，不僅要設立專業(yè)化的審核部門，還要擁有一支能力極強的審計隊伍，加快審計標準化進程。

對于業(yè)務擴展和合法合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系，福清農(nóng)商銀行需要認真對待。實行專業(yè)的監(jiān)管手段，增強業(yè)務監(jiān)管的力量，加快合法合規(guī)檢查進展，增強風險控制能力，提升資金利用率。另外還要設立科學的預算管理制度，建立更高效率的預算管控體系，提升業(yè)務規(guī)范化進程。

4.4 改善內(nèi)部控制優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

未來金融領域的競爭將會越來越激烈，內(nèi)外環(huán)境不斷變化，將會導致福清農(nóng)商銀行承受的壓力越來越大，為此，福清農(nóng)商銀行要想擺脫困境，保持繼續(xù)發(fā)展和壯大，就需要繼續(xù)完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，推進更加合理的股權(quán)機構(gòu)管理制度。保證內(nèi)部控制監(jiān)管作用下，吸納更多資本，增多融資渠道，增加大股東數(shù)量，完成多元股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快實施高效股權(quán)激勵措施。另外，對于管理層股東股權(quán)應該適當改變，增加其股權(quán)比例，增強其在公司內(nèi)部管理的話語權(quán)。另外對于大股東也應該改善其分紅，刺激更多資本流入更多人成為股東，一起參與公司的運營和管理。

維持三會一層制度不變，三會指董事會，監(jiān)事會股東大會，一層指的是高管層，三會一層制度不變的同時，召開股東大會時，還要提升股東手中的表決權(quán)力，慢慢提高大會召開效率，一方面確保會議合法合規(guī)，對股東產(chǎn)生有效制約，維護好中小股東的利益，用完善科學的規(guī)則避免出現(xiàn)股權(quán)風險，保證股權(quán)結(jié)構(gòu)的安穩(wěn)，即使發(fā)生重大風險，也能保證表決結(jié)果合理有道理。

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結(jié)論

我國的農(nóng)村信用合作社相繼改制，編成股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行，隨著時代的發(fā)展，商業(yè)銀行在農(nóng)村的重要性正逐漸凸顯出來，成為了農(nóng)村金融業(yè)務的主要參與者，在有些鄉(xiāng)村，甚至成為很多農(nóng)民唯一接觸到的金融機構(gòu)，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了深遠影響。

福清農(nóng)商銀行已經(jīng)是一所商業(yè)銀行，但仍然肩負著一定的政策任務，和其他四類銀行比較，福清農(nóng)商銀行有顯著的發(fā)展優(yōu)勢，這使得他在未來有更大的發(fā)展?jié)摿透踩说陌l(fā)展前景，另外，內(nèi)外環(huán)境的不斷變化也給其發(fā)展帶來了更多的壓力和動力，這些年的變化包括：①人力資源；②管理水平；③市場競爭；④產(chǎn)品創(chuàng)新；⑤資本容量；⑥惠農(nóng)政策等。

金融市場越來越激烈，要想從眾多競爭對手中脫穎而出，最好的辦法就是不斷深化改革，改善內(nèi)部控制，更好的利用手中資源優(yōu)勢，給福清農(nóng)商銀行注入源源不斷的動力。其中，內(nèi)部控制對福清農(nóng)商銀行的影響是非常巨大的，內(nèi)部控制體系健全，風險防范體系健全，管理體系健全，員工素質(zhì)增強，這樣才能使得銀行工作效率越來越高，效益越來越好，運營風險不斷降低，這也是日后銀行一個極其關(guān)鍵的競爭點所在。

股份制改革后，福清農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)生了翻天覆地的變化，本文通過對同樣已經(jīng)有巨大變化的發(fā)展環(huán)境進行分析研究，首先，分析在當前日益激烈的金融環(huán)境下，福清農(nóng)商銀行該如何在內(nèi)部控制方面提升自身實力，積極應對新環(huán)境下的挑戰(zhàn)，正確調(diào)整三農(nóng)工作方法。另外，這篇文章對福清農(nóng)商銀行日后內(nèi)部控制發(fā)展進行了設定，設置了計劃，相信能對日后福清農(nóng)商銀行的運營產(chǎn)生積極作用，也能對國內(nèi)其他農(nóng)商銀行發(fā)展提供經(jīng)驗。

第三篇：對縣域農(nóng)商銀行金融精準扶貧的思考

縣域農(nóng)商銀行作為服務“三農(nóng)”、支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的農(nóng)村金融主力軍，在金融精準扶貧工作中擔負著非常重要的作用。本文就縣域農(nóng)商銀行如何做好金融精準扶貧工作，有效幫助貧困戶脫貧致富談點自己的看法。

一、農(nóng)商銀行支持精準扶貧的主要做法

（一）加強領導，轉(zhuǎn)變思想觀念

扶貧貸款作為國家脫貧攻堅的一項惠民工程，也是農(nóng)商銀行加強和老百姓的溝通的紐帶，農(nóng)商銀行要高度重視，將扶貧貸款作為支農(nóng)惠農(nóng)的切入點，作為一項政治任務來抓，站在推動精準扶貧與自身可持續(xù)發(fā)展相統(tǒng)一的高度，提升對金融精準扶貧工作重要性的認識，著力構(gòu)建全行扶貧、全力扶貧的工作格局，增強推進落實的積極性和主動性。

授之以魚，不如授之以漁。作為金融機構(gòu)，簡單將信貸資金發(fā)放到貧困戶手中不能解決根本問題，只有持續(xù)扶持貧困戶發(fā)展，才能真正幫助貧困人群走上脫貧致富道路。作為農(nóng)商銀行要著力引導扶貧對象，樹立“脫貧不等不靠，致富敢闖敢冒”意識，鼓勵60歲以下有勞動能力和較強脫貧愿望的農(nóng)戶借助小額貼息貸款自力更生，增收致富。

（二）強化對接，踐行社會責任

1.加強溝通對接。農(nóng)商銀行要多向縣委縣政府主要領導匯報扶貧貸款進展情況，爭取縣領導的支持。總行層面加強與縣農(nóng)村農(nóng)業(yè)局對接，縣農(nóng)村農(nóng)業(yè)局應協(xié)調(diào)和組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)扶貧工作人員，支持農(nóng)商行的工作；

條線部門與縣扶貧辦協(xié)調(diào)對接，基層支行與所在鎮(zhèn)政府協(xié)調(diào)對接，形成“三級聯(lián)動”的工作機制；

同時，要主動邀請鎮(zhèn)政府主要領導或分管領導在基層支行扶貧貸款發(fā)放領導小組中掛帥，以加強對此項工作的領導，推動扶貧貸款高效發(fā)放。

2.積極踐行社會責任。農(nóng)商銀行要對口幫扶經(jīng)濟薄弱村，掛鉤幫扶貧困戶，每年走訪慰問，給予一定的資金、物資幫助。在力所能及的情況下，幫助幫扶村改善基礎設施，改善村容村貌，提高群眾的幸福感。班子成員及機關(guān)中層干部積極開展與貧困戶結(jié)對認親戚幫扶活動。農(nóng)商銀行作為老百姓自己的銀行，要積極響應縣政府的號召，開展扶貧濟困、慈善捐助，提高農(nóng)商銀行的社會形象。

窗體底端

（三）簡化手續(xù)，提高放貸效率

1.開辟“綠色通道”，簡化手續(xù)、流程。按照“一簡（簡化評級授信）、二免（免抵押、擔保人簡化到1人）、三優(yōu)惠（貸款期限、貸款利率、扶貧貼息優(yōu)惠）”的工作機制，“一簡”即：簡化扶貧貸款放貸流程，將授信和用信兩個環(huán)節(jié)合并，同時將貸款審批權(quán)限下放到支行，縮短扶貧貸款審批時間；

申貸手續(xù)，從原來的8個環(huán)節(jié)縮減至4個，將夫妻雙方都要到場簡化為夫妻1人到場即可，同時取消影印掃描和評級、授信紙質(zhì)資料，對無法采集指紋的低收入農(nóng)戶解除其指紋校驗程序。“二免”即：免抵押減擔保。對扶貧貸款盡量不要求抵押，將多人擔保簡化到1個自然人擔保即可。“三優(yōu)惠”即：貸戶自主確定貸款期限。貸款戶可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營周期，自主確定貸款期限，減輕貸戶還貸壓力；

實行貸款利率優(yōu)惠。目前農(nóng)商銀行發(fā)放的扶貧小額貸款執(zhí)行一年期貸款基準利率4.35%，一般農(nóng)戶貸款執(zhí)行利率9.135%，貸戶一年1萬元少付利息478.5元，同時省財政給予貼息優(yōu)惠。省財政部門給予50%的貼息，貧困戶實際支付239.25元的利息，比一般農(nóng)戶貸款少付利息674.25元，大大減輕了貧困戶的負擔。

2.到村集中簽約。農(nóng)商銀行要發(fā)揚“背包下鄉(xiāng)”優(yōu)良傳統(tǒng)，主動上門服務，提前公布各村集中簽約的時間，整村推進，在營業(yè)網(wǎng)點設立專柜、專人辦理，切實提高辦貸效率，提升服務滿意度。

3.實行扶貧貸款限時辦結(jié)制。對符合條件的貧困戶提出貸款申請后，信貸人員在1-2個工作日內(nèi)要給予調(diào)查、受理、辦結(jié)、提高工作效率。

（四）獨辟模式，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品

1.創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，實現(xiàn)信貸產(chǎn)品系列化。針對建檔立卡的貧困戶推出“扶貧小額擔保貸款”實行財政全額貼息。根據(jù)不同產(chǎn)業(yè)量身定制產(chǎn)品，建議推廣“農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)貸”、“興農(nóng)貸”、“婦女創(chuàng)業(yè)貸”“惠農(nóng)新易貸”“康居新易貸”等產(chǎn)品。除了鼓勵低收入農(nóng)戶申請貸款助推創(chuàng)業(yè)脫貧外，還要鼓勵經(jīng)營大戶吸納建檔立卡低收入農(nóng)戶就業(yè)，簽訂大戶帶動協(xié)議，發(fā)放5萬元的大戶帶動扶貧貸款，助推全民創(chuàng)業(yè)活動開展，帶動低收入農(nóng)戶增收。

2.加強普惠金融服務。農(nóng)商銀行要積極響應黨中央、國務院推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃要求，在全行范圍內(nèi)啟動普惠金融發(fā)展戰(zhàn)略。積極構(gòu)建“一公里”金融服務圈，大力推進離行式自助銀行和自助銀亭的選址、布放。實現(xiàn)電子機具在全縣各行政村全覆蓋，使農(nóng)民足不出村，就能辦理金融業(yè)務，有效打通農(nóng)村金融服務的“最后一公里”。

（五）強化考核，加強投放調(diào)度

1.制定獎懲機制，獎勤罰懶。應公開扶貧貸款計劃、單筆計價標準，把扶貧貸款發(fā)放工作與日常的月度業(yè)務經(jīng)營考核相結(jié)合，納入基層網(wǎng)點責任目標考核，并拿出專項考核資金，進行專項考核，以此提高基層支行扶貧貸款投放積極性；

同時加大調(diào)度力度，每月調(diào)度貸款投放進度，每天上報扶貧小額貸款工作進度，對投放緩慢、工作不力的支行行長進行約談，確保扶貧小額貸款投放按計劃早投放、快投放，農(nóng)民早受益。

2.跟進政府扶貧部門的責任分解。要責任到人。積極建立縣督查室、扶貧辦、金融辦、農(nóng)商行等部門扶貧聯(lián)席會議制度，定期召開扶貧工作調(diào)度會，對推進過程中的具體問題即時處理，限時辦結(jié)，保障精準扶貧工作順利推進。

二、助推金融精準扶貧的幾點體會

隨著扶貧難度越來越大，任務越來越重，如何實現(xiàn)金融扶貧從“大水漫灌”到“精準滴灌”的轉(zhuǎn)變，確保扶在點上、根上，筆者認為有以下幾點體會。

（一）加強政策引導，強化銀政企三方合作

1.著力打造政策扶貧。結(jié)合貧困戶致貧根源及實際，發(fā)揮金融政策引導作用，緊緊圍繞“精準扶貧、精準脫貧”基本方略，立足實際，通過鼓勵新設金融服務點、實施政策優(yōu)惠等為金融幫扶創(chuàng)造政策條件，著力打造政策扶貧。

2.政銀企三方聯(lián)動扶貧。充分發(fā)揮銀政企三方聯(lián)動效應，強化金融機構(gòu)與政府之間、金融機構(gòu)與產(chǎn)業(yè)之間的聯(lián)動合力，突出幫扶重點，完善信息共享機制，實現(xiàn)金融帶動、推進產(chǎn)業(yè)幫扶。

（二）加強宣傳引導，強化群眾對金融扶貧的正確認識

1.開展金融扶貧宣傳工作。向廣大群眾宣講金融扶貧與目的、意義及措施，宣傳扶貧信貸政策規(guī)定、優(yōu)惠條件、操作流程等，引導貧困戶自愿貸款發(fā)展產(chǎn)業(yè)項目，放心使用貸款，到期歸還貸款，實現(xiàn)脫貧致富。

2.持續(xù)開展送金融知識下鄉(xiāng)活動。農(nóng)商銀行應加對大貧困戶金融知識宣傳培訓力度，捐贈科普、農(nóng)業(yè)、創(chuàng)業(yè)、管理等文化書籍和光碟，幫助貧困戶提高文化水平，增長金融知識。

（三）加強多方聯(lián)動，強化形成合力共同推進

精準扶貧作為一項系統(tǒng)工程，其所包含的基礎建設、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、教育培訓、醫(yī)療衛(wèi)生等內(nèi)容涉及財政、交通、農(nóng)業(yè)、林業(yè)等多部門多條線，扶貧開發(fā)項目成功與否很大程度上決定于對口部門的指導支持，農(nóng)商銀行在提供信貸支持的同時仍需牽線搭橋，多方聯(lián)動，以農(nóng)商銀行金融扶貧為支點，撬動多方扶貧資源的高效運用，與相關(guān)職能部門共同為扶貧項目服好務、找好路，通過協(xié)同作業(yè)建立聯(lián)動反應的工作機制，針對不同項目形成可操作性強的項目扶持方案，針對不同經(jīng)營類別形成各具特色的聯(lián)動扶持方案。同時，加強銀行、保險、政府間業(yè)務合作，形成三者之間的協(xié)同效應，充分發(fā)揮政府、市場、中介組織的作用，分散和緩釋三農(nóng)信貸風險，有效支持實體經(jīng)濟發(fā)展。

（四）加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新，強化信用體系建設。

一是加強農(nóng)村“一權(quán)一房”抵質(zhì)押貸款的推廣應用工作，盤活農(nóng)村閑置資產(chǎn)。二是根據(jù)不同項目不同產(chǎn)業(yè)在不同發(fā)展周期的不同金融服務需求，制定個性化金融產(chǎn)品及服務，增加定向產(chǎn)品扶持貧困群體自力更生。三是加快農(nóng)村信用體系建設，完善貧困農(nóng)戶評級授信工作。深入開展“信用戶”、“信用村”、“信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）”以及“脫貧示范戶”、“農(nóng)村青年信用示范戶”等創(chuàng)建活動，嚴厲打擊各種逃廢債行為，不斷提高各類經(jīng)濟主體的信用意識，營造良好的農(nóng)村信用環(huán)境。

（五）加強基礎服務建設，強化科技支撐作用

一是充分發(fā)揮現(xiàn)有金融便民服務站、員工駐村制等基礎金融服務的載體作用，深入扶貧最前線，在保持資金安全的前提下，通過信貸投放，啟動示范和帶動效應明顯的扶貧項目，支持有一定經(jīng)濟效益的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，激發(fā)貧困戶內(nèi)生動力，實現(xiàn)可持續(xù)的脫貧和發(fā)展。通過幫扶興教重教、開展職業(yè)教育等有效方式，變輸血式扶貧為造血式扶貧。通過對扶貧項目的篩選，過濾低效甚至無效的信貸需求，在實現(xiàn)自身業(yè)務可持續(xù)發(fā)展的同時保證精準扶貧工程高效可持續(xù)推進，最終達成互相促進的雙贏局面。二是以“陽光信貸”為抓手，利用小微信貸交叉檢驗技術(shù)，充分挖掘有效信貸需求，實現(xiàn)經(jīng)濟信息與政府信息對接，引導金融機構(gòu)應用先進適用的科學技術(shù)提升金融服務質(zhì)效，著力打造智力扶貧。

第四篇：關(guān)于對農(nóng)村金融支持“三農(nóng)”發(fā)展的調(diào)查與思考——以承德市為例

關(guān)于對農(nóng)村金融支持“三農(nóng)”發(fā)展的調(diào)查與思考——以承德市為例.txt為什么我們在講故事的時候總要加上從前？開了一夏的花，終落得粉身碎骨，卻還笑著說意義。關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融服務；調(diào)查：思考

摘要：農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題關(guān)系黨和國家事業(yè)發(fā)展全局。銀行業(yè)金融機構(gòu)特別是涉農(nóng)金融構(gòu)如何更好地為社會主義新農(nóng)村建設提供完善的金融服務，是目前必須認真研究的課題。本文從轄內(nèi)農(nóng)村金融支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展及金融服務狀況的調(diào)查入手，分析了轄區(qū)農(nóng)村金融在支持“三農(nóng)”發(fā)展和服務中還存在哪些難題和障礙，并針對存在的問題提出對策建議。

一、承德市農(nóng)村金融支持“三農(nóng)”發(fā)展情況

(一)金融支農(nóng)力度不斷加大

據(jù)統(tǒng)計，到2009年6月末，承德市金融機構(gòu)各項貸款余額560．4億元，比年初增加129．6億元，其中涉農(nóng)金融機構(gòu)貸款余額231．4億元，比年初增加61．6億元．占比為41_3％．比去年同期增長34．4％。縣域金融機構(gòu)各項貸款余額為208．6億元，占全市金融機構(gòu)各項貸款余額的37．2％．比年初增加46．6億元，增長22．3％。縣域金融機構(gòu)貸款中，三家“農(nóng)”字金融機構(gòu)貸款占比達到78．1％，其中農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行30．1億元占14．4％，農(nóng)業(yè)銀行19．6億元占9．4％，農(nóng)村信用社l13．7億元占54．5％。縣域貸款中81％為涉農(nóng)貸款。從貸款投向看，農(nóng)戶貸款106．3億元，比年初增加27．9億元，比去年同期增長44．7％，農(nóng)村各類經(jīng)濟組織貸款25．1億元，比年初增加7．5億元。比去年同期增長70．2％；從貸款用途看，農(nóng)林牧貸款49．2億元，農(nóng)村基礎設施貸款38．1億元。截至2009年6月末，轄區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化貸款余額為7．5億元，其中，僅農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行投放農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化貸款就達4．19億元．農(nóng)業(yè)銀行2．7億元。

(二)央行積極開展窗口指導

人民銀行承德市中心支行繼續(xù)鼓勵和引導各金融機構(gòu)拓寬信貸服務領域，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，完善擔保機制．改進服務方式，采取多種有效措施支持有實力的農(nóng)民工自主創(chuàng)業(yè)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，有效加大對“三農(nóng)”的信貸支持力度，鼓勵金融機構(gòu)出臺加大對“三農(nóng)”信貸投放的扶持政策，為金融機構(gòu)積極拓展“三農(nóng)”服務保駕護航。一是利用小額擔保貸款等方式加大對農(nóng)民212返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)就業(yè)的信貸支持，如豐寧縣支行在組織農(nóng)村信用聯(lián)社深入企業(yè)和農(nóng)戶進行調(diào)研的基礎上，提出了“以工哺農(nóng)”、“以農(nóng)促工”的窗口指導意見，并指導農(nóng)村信用聯(lián)社在工礦企業(yè)較多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)開辦了“農(nóng)戶借款、企業(yè)擔保、農(nóng)戶到擔保企業(yè)務工、企業(yè)用農(nóng)戶務工收入還款”業(yè)務，截至2009年6月末發(fā)放此項貸款余額5647萬元．取得了良好的經(jīng)濟和社會效益：二是積極發(fā)展農(nóng)村消費信貸，活躍農(nóng)村消費市場；三是進一步加大對符合信貸條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、縣域經(jīng)濟勞動密集型小企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的信貸支持．發(fā)揮其輻射拉動作用，擴大農(nóng)民工就業(yè)市場容量，鼓勵和支持農(nóng)民工就地就近轉(zhuǎn)移就業(yè)；四是加強外匯管理和政策宣傳．為出國務工農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)外匯服務；五是成立反假貨幣工作站。截至2009年6月末，全市已有215家反假貨幣工作站掛牌．約有400多名反假貨幣義務宣傳員，縣域反假宣傳員184名，占全市的85％。

(三)涉農(nóng)金融服務產(chǎn)品不斷增加

農(nóng)村信用社加大投放，實行信貸“增量、擴面、延伸”。截至2009年末6月末，全轄累放農(nóng)戶貸款77．39億元，農(nóng)戶貸款面達59％；全轄建立農(nóng)戶信用檔案40萬戶，評定信用戶29．38萬戶、授信企業(yè)500余家．總授信額度達50億元。創(chuàng)新和推出了農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)貸款、勞動力轉(zhuǎn)移培訓貸款、財政貼息貸款、社團貸款和“個貸企還”等新型信貸產(chǎn)品。同時切實加強農(nóng)村支付清算系統(tǒng)建設，近期推出了信通卡．全轄377家基層農(nóng)村信用社開通了農(nóng)民工銀行卡特色服務，6月末，累計發(fā)放農(nóng)民工銀行卡4萬余張。為農(nóng)民存取款提供了方便：農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在支持農(nóng)村基礎設施建設和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方面實現(xiàn)了突破，截至2009年6月末，共向以上兩方面投入資金達14．3億元，比年初增長101．5％。農(nóng)業(yè)銀行今年以來利用“三

農(nóng)”課堂．對農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)進行培訓．通過發(fā)放惠農(nóng)卡．推廣小額農(nóng)戶貸款業(yè)務，提高了辦貸效率，有效地緩解了農(nóng)民貸款難問題．在8個縣支行分別組建了“三農(nóng)”業(yè)務工作組，并選派業(yè)務骨干充實“三農(nóng)”業(yè)務客戶經(jīng)理隊伍，全行“三農(nóng)”業(yè)務工作人員已達75人，占員工總數(shù)的8％。截至6月末，農(nóng)行累計發(fā)行惠農(nóng)卡65734張，發(fā)放小額農(nóng)戶貸款18000萬元，分別比年初增長1．1l倍和6．53倍，農(nóng)戶小額貸款授信7500戶23250萬元；為1761個農(nóng)戶注冊了個人網(wǎng)上銀行，為1075個農(nóng)戶注冊了個人電話銀行．發(fā)展趨勢迅猛．取得了良好的社會效益和經(jīng)濟效益；承德市商業(yè)銀行不斷延伸業(yè)務觸角，截至2009年6月末，在縣區(qū)設立分支機構(gòu)4家，發(fā)放貸款13．22億元，成為支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的又一有生力量。

二、農(nóng)村金融支持“三農(nóng)”發(fā)展中存在的主要問題

(一)資金供給不足難以滿足農(nóng)村資金需求

一是由于承德轄區(qū)縣域經(jīng)濟依然相對落后，經(jīng)濟總量小、綜合實力弱、主導產(chǎn)業(yè)不強、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)單一，以及基礎設施條件落后，交通不發(fā)達．加之隨著國際金融危機的不斷蔓延和世界經(jīng)濟增長的放慢，全市鋼鐵冶金、建筑材料、房地產(chǎn)等主導產(chǎn)業(yè)面臨著愈加增大的市場風險。另外縣域信用環(huán)境建設與銀行貸款投放要求仍然存在一定的差距，農(nóng)業(yè)自然災害等多種因素，難以吸引金融資金向農(nóng)村的流動。從調(diào)查情況看，農(nóng)村改革和農(nóng)村經(jīng)濟建設需要大量的資金支持，但由于農(nóng)村金融機構(gòu)提供的信貸資金比較有限，很難滿足農(nóng)村資金需求。2008年縣域生產(chǎn)總值較2000年年均增速為21．6％，而縣域金融機構(gòu)貸款2008年較2000年年均增速為8．6％．貸款增速大大低于縣域經(jīng)濟增速．農(nóng)村信貸資金不能很好的滿足快速發(fā)展的農(nóng)村經(jīng)濟需要。二是近年來全市農(nóng)村資金外流問題呈日益加劇的趨勢。2008年末，全市縣域金融機構(gòu)存貸比為43．5％，較2006年下降11．1％，縣域金融機構(gòu)上存資金達175．39億元，較2006年增長了106．4％。三是農(nóng)村金融機構(gòu)資金余缺不能相互調(diào)劑，一些農(nóng)村信用社支農(nóng)資金不足，而農(nóng)行有資金但無機構(gòu)，兩者不能有效結(jié)合，金融機構(gòu)存量資金不能發(fā)揮作用。四是郵儲銀行資金有余，但因成立機構(gòu)較晚，貸款種類較少，信貸資金投放受到限制．其所吸收的資金不能充分用于支持“三農(nóng)”。如承德市郵政儲蓄銀行2009年6月末存款47．5億元，貸款1．38億元，只占存款的2．91％。

(二)農(nóng)村金融機構(gòu)覆蓋率低難以提高金融服務質(zhì)量

據(jù)調(diào)查，2009年6月末，全市縣域銀行業(yè)金融機構(gòu)427家(其中縣城以下機構(gòu)313家)，金融從業(yè)人員3156人．與2000年相比機構(gòu)減少176家．與1995年相比減少358家。銀行業(yè)金融機構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)的覆蓋率較低．目前有l(wèi)0個偏遠行政鄉(xiāng)沒有金融機構(gòu)，成為金融服務的空白區(qū)。如農(nóng)業(yè)銀行豐寧縣支行最多時有11個營業(yè)網(wǎng)點，目前只保留縣支行1個網(wǎng)點，縣城以下無營業(yè)網(wǎng)點。農(nóng)村金融機構(gòu)單一，全轄縣及縣以下農(nóng)村信用社就有323家，占全部機構(gòu)的75．6％，郵政儲蓄銀行66家(其中代辦機構(gòu)57家)，占15．5％。由于缺乏有效的市場競爭，農(nóng)村金融服務質(zhì)量難以提高。

(三)金融產(chǎn)品短缺難以滿足農(nóng)村金融多樣性的需求

一是農(nóng)村既有企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶，也有新型合作經(jīng)濟組織，既有種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)，也有個體工商業(yè)、運輸業(yè)，既有內(nèi)銷企業(yè)，也有外貿(mào)出口企業(yè)．不同的客戶對信貸產(chǎn)品的需求不同，對金融服務的要求不一。目前承德轄區(qū)農(nóng)村信貸產(chǎn)品品種有限，僅有農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學貸款、抵質(zhì)押貸款等少數(shù)金融產(chǎn)品，很難適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展需要。二是信貸資金供求結(jié)構(gòu)不盡合理據(jù)調(diào)查，全市前7個月的信貸資金投入是歷史上最高的，但是投入交通能源基礎設施的多，投入“三農(nóng)”及實體經(jīng)濟的少，金融機構(gòu)對“三農(nóng)”提供的信貸服務中，生產(chǎn)性貸款多，生活性貸款少。截至2008年末．承德市農(nóng)村信用社發(fā)放個人消費貸款5．41億元，僅占其貸款總額的5．04％。三是隨著現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，對周期長、額度大的資金需求日益增加，但目前農(nóng)村信貸仍以短期化、小額周轉(zhuǎn)性貸款為主．截至2008年末，承德市農(nóng)村信用社短期貸款余額99．29億元，是中長期貸款的12．6倍。有的信用社

因農(nóng)業(yè)貸款風險較大，信貸投放有偏離農(nóng)業(yè)的傾向．如某信用社2008年1—12月累計投放貸款954萬元，而鐵礦采選行業(yè)貸款就達790萬元，占比高達83％，農(nóng)業(yè)貸款所剩無幾。農(nóng)村信用社發(fā)放的小額貸款限額一般在1萬元左右，只能滿足簡單的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，對于規(guī)模經(jīng)營的資金需求明顯不足。同時，貸款期限設置不盡合理。

(四)結(jié)算和現(xiàn)金服務不到位難以滿足新農(nóng)村多元化經(jīng)濟結(jié)算的需要

截至2008年底，承德市轄區(qū)共開立各類結(jié)算賬戶1809505戶，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶619007戶。個人結(jié)算賬戶占總開戶的99．2％，所有金融機構(gòu)全部接人個人身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。但是轄區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)覆蓋率低，支付結(jié)算服務的基礎設施建設相對落后，目前農(nóng)村的支付結(jié)算仍以現(xiàn)金、支票和匯兌等傳統(tǒng)結(jié)算方式為主。

(五)金融資金高利率難以體現(xiàn)對農(nóng)村經(jīng)濟的支持

農(nóng)業(yè)屬于弱勢產(chǎn)業(yè)，受自然條件影響非常明顯，風險較大，并且農(nóng)業(yè)利潤較低．在貸款利率上應給予優(yōu)惠，但事實并非如此。農(nóng)村信用社在對“三農(nóng)”貸款利率的執(zhí)行上全部實行上浮，并且浮動幅度較大，一般都在50％一l30％之間．有的一浮到頂，達到基準利率的2_3倍，沒有真正體現(xiàn)對“三農(nóng)”貸款利率上的優(yōu)惠，與國家大力支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的要求存在很大差距。同時，貸款難的問題依然突出，據(jù)調(diào)查，87％的農(nóng)戶認為目前貸款不能滿足其生產(chǎn)和生活需求。農(nóng)業(yè)貸款的高利率既增加了農(nóng)民負擔，又降低了農(nóng)業(yè)利潤，同時農(nóng)村資金偏離農(nóng)業(yè)問題的存在，不利于“三農(nóng)”健康發(fā)展。

(六)嚴格的銀行內(nèi)部管理制度制約了金融機構(gòu)支農(nóng)作用的發(fā)揮

一是貸款審批權(quán)限的限制。目前，工農(nóng)中建四家國有商業(yè)銀行的縣級支行除存單質(zhì)押貸款外。基本上沒有其他貸款發(fā)放的審批權(quán)，貸款審批權(quán)集中在省市分行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對小企業(yè)和產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)貸款審批權(quán)也集中在省市分行，因欠發(fā)達地區(qū)符合上級行規(guī)定貸款條件的企業(yè)較少，有的即使符合條件但由于金額較小，貸款審批往往受到限制。二是嚴格的責任追究，影響了基層行和信貸人員貸款投放的積極性。貸款責任追究制度的不科學、不合理問題影響了基層行和信貸人員貸款發(fā)放的積極性，造成信貸人員不敢放貸、不愿放貸。

三、對策及建議

(一)加快農(nóng)村金融體制改革，構(gòu)建競爭有序的金融體系

一個分工有序、競爭充分的金融市場上．金融組織的結(jié)構(gòu)應當是既有大型、中型金融組織．又有小型甚至超小型的金融組織。因此，要加快縣域國有商業(yè)銀行綜合改革步伐；引導農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)發(fā)行縣支行加大農(nóng)田水利、農(nóng)業(yè)開發(fā)、農(nóng)產(chǎn)品加工及其生態(tài)環(huán)境建設的支持力度；發(fā)揮農(nóng)村信用社多年在縣域經(jīng)營經(jīng)驗等優(yōu)勢，在服務“三農(nóng)”中繼續(xù)發(fā)揮金融主力軍作用；加快郵政儲蓄銀行建設，督促郵政儲蓄資金“取之于縣，用之于縣”；放寬農(nóng)村金融準入政策。讓不同類型、多種資本本著市場的原則進入農(nóng)村，擴大村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型金融機構(gòu)的試點范圍，提高農(nóng)村銀行機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率，形成種類多樣、自由競爭、覆蓋全面、互補互助、分區(qū)高效的銀行服務體系。放寬農(nóng)村金融機構(gòu)之間的資金使用限制，搞好區(qū)域內(nèi)金融機構(gòu)之間資金余缺的調(diào)劑，按規(guī)定在農(nóng)村吸收的資金70％投放到農(nóng)村使用，支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

(二)人民銀行不斷完善對農(nóng)村金融的信貸支持政策

鼓勵所有金融機構(gòu)履行其社會責任，促進城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展．提高對“三農(nóng)”的資金供給能力。一是充分利用再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具，引導增加農(nóng)業(yè)投入，并根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特點適當延長貸款期限。實行彈性利率政策，適當向農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和與“三農(nóng)”經(jīng)濟密切相關(guān)的二、三產(chǎn)業(yè)傾斜。二是適當限制支農(nóng)資金利率上浮幅度，正確處理農(nóng)村信用社自身效益與社會效益、短期效益與長期效益的關(guān)系。三是規(guī)定國有商業(yè)銀行投入支農(nóng)資金的比例，財政按比例給予貼息，保障農(nóng)村基礎設施建設、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)所需要的支農(nóng)資金。四是人民銀行適當降低縣域機構(gòu)存款準備金率．對縣域和城市存款實行差別準備金

管理。五是限定國有商業(yè)銀行資金上存比例，同時制定優(yōu)惠政策鼓勵商業(yè)銀行將盈余資金調(diào)劑到當?shù)剞r(nóng)村金融機構(gòu)，為當?shù)剞r(nóng)村金融開辟更為廣闊的資金來源渠道。

(三)積極推進金融創(chuàng)新，提供適合于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的金融產(chǎn)品和服務

金融部門在貸款投放上要積極配合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，把貸款投放到農(nóng)村最需要的地方，促進“三農(nóng)”又好又快發(fā)展。可以針對農(nóng)村經(jīng)濟的需求，積極進行信貸產(chǎn)品創(chuàng)新。一是貸款流程創(chuàng)新。充分考慮農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的實際，重構(gòu)適合縣域農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的信貸流程，打造在無需擔保抵押的“少、短、快”資金需求渠道。二是信貸產(chǎn)品創(chuàng)新。在成本可算、風險可控的前提下，要量體裁衣，設計符合農(nóng)業(yè)經(jīng)濟需求的創(chuàng)業(yè)貸款、商鋪租賃貸款、整貸零還貸款等多樣化的金融產(chǎn)品和服務。三是服務領域創(chuàng)新。在服務縣域地區(qū)傳統(tǒng)項目貸款的基礎上，不斷拓展金融服務農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的領域，開拓在家庭作坊、勞務輸出、專利創(chuàng)業(yè)項目等領域的信貸，根據(jù)不同的貸款對象，適當擴大擔保抵押品范圍，解決小企業(yè)和農(nóng)戶貸款難問題滿足欠發(fā)達地區(qū)農(nóng)業(yè)多元化的金融需求。

(四)適當下放貸款審批權(quán)限，完善貸款責任追究辦法

各級金融部門要結(jié)合信貸規(guī)模，積極調(diào)整貸款投放結(jié)構(gòu)，簡化信貸審批程序，應根據(jù)不同地區(qū)農(nóng)村資金需求情況和小企業(yè)、農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營和誠信狀況，適當下放流動資金貸款審批權(quán)限，實行“綜合授信”，使其能夠在確定的融資額度內(nèi)隨時獲得貸款，為農(nóng)村居民提供快速、便捷的金融服務。制定科學的貸款獎懲管理辦法，對支農(nóng)工作突出的基層機構(gòu)和信貸人員給予獎勵。對貸款出現(xiàn)的風險，應分清主客觀原因，有區(qū)別的實行貸款責任追究，切忌實行“一刀切”，達到責權(quán)利相統(tǒng)一，保護信貸人員貸款支農(nóng)的積極性。

(五)引導農(nóng)村金融合理利率定價

目前，幾乎所有亞洲國家都已經(jīng)放開了對小額貸款的利率限制，由金融機構(gòu)自主決定利率水平。國際經(jīng)驗證明，農(nóng)村金融能否成功與利率政策關(guān)系極大，哪里分開了小額貸款的利率，哪里的正規(guī)金融活動就能夠順利的開展起來。農(nóng)民就能得益。因此，利率定價不能“一視同仁”，要分類客戶，制定差別化利率，同時考慮不同經(jīng)濟收入農(nóng)戶的承受水平，在擔保方式、貸款期限、還款方式方面因人而異，滿足農(nóng)民多元化的金融需求

(六)優(yōu)化金融環(huán)境，為縣域銀行業(yè)發(fā)展保駕護航

一是要大力培育和發(fā)展縣域擔保、評估、公證等中介機構(gòu)，切實解決縣域擔保難問題。完善農(nóng)戶和中小企業(yè)的抵押、質(zhì)押機制，建立農(nóng)村擔保組織，分散農(nóng)業(yè)經(jīng)營中的風險。二是強化縣域金融生態(tài)環(huán)境建設。有關(guān)部門應加大對農(nóng)村小企業(yè)的監(jiān)督管理，督促小企業(yè)建立健全財務會計制度，全面反映zJ,-&業(yè)的經(jīng)營情況，并強化小企業(yè)信息公開．規(guī)范經(jīng)營管理。為金融機構(gòu)貸款決策提供可靠的信息來源，要大力開展建立農(nóng)戶信用檔案工作，使農(nóng)村信用社及時掌握農(nóng)戶的信用信息。公檢法等執(zhí)法部門要提高金融案件的執(zhí)結(jié)率．保護銀行的合法權(quán)益。三是優(yōu)化農(nóng)村致富結(jié)算環(huán)境。加速開發(fā)和使用適應農(nóng)村結(jié)算需要的支付結(jié)算工具。合理配置現(xiàn)代化支付機具．鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)網(wǎng)點盡快開通支付系統(tǒng)和同城清算系統(tǒng)，加快建立城鄉(xiāng)一體化的支付結(jié)算網(wǎng)絡，臨柜人員要加強支付結(jié)算工具的宣-f#力度。四是加快農(nóng)業(yè)保險事業(yè)發(fā)展。如發(fā)展洪水、干旱等面積廣、影響大、災害頻繁的專項巨災保險；采取財政補貼、稅收優(yōu)惠等有利措施，鼓勵各類商業(yè)性保險公司到農(nóng)村地區(qū)設立機構(gòu)、開展業(yè)務、開發(fā)適合農(nóng)村需求的各類保險產(chǎn)品；健全再保險市場體系，為農(nóng)業(yè)保險提供再保險支持；探索建立農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險相結(jié)合的銀保互動機制等，分散支農(nóng)信貸風險。