第一篇：國家外匯管理局關于出口收結匯聯網核查中金融機構標識碼有關事項

【發(fā)布單位】國家外匯管理局 【發(fā)布文號】匯綜發(fā)【2008】119號 【發(fā)布日期】2008-07-22 【生效日期】2008-07-22 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國家外匯管理局

國家外匯管理局關于出口收結匯聯網核查中金融機構標識碼有關事項的通知

(匯綜發(fā)【2008】119號)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據《國家外匯管理局商務部海關總署關于印發(fā)〈出口收結匯聯網核查辦法〉的通知（匯發(fā)［2008］29號）的規(guī)定，銀行應當憑自身操作員ＩＣ卡登錄核查系統(tǒng)，對企業(yè)出口收匯進行聯網核查。同時，銀行只有在具有金融機構標識碼后方能向所在地中國電子口岸制卡分中心申領操作員ＩＣ卡。為配合出口收結匯聯網核查的實施，現就金融機構標識碼的有關事項通知如下：

一、已申領金融機構標識碼的銀行辦理ＩＣ卡的處理

已申領金融機構標識碼的銀行到所在地中國電子口岸制卡分中心領取ＩＣ卡時，如果所在地中國電子口岸制卡分中心沒有該銀行的金融機構標識碼，則該銀行應前往當地外匯局分支局國際收支部門查詢賦碼情況，外匯局國際收支部門業(yè)務人員應登錄新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)（以下簡稱新版系統(tǒng)）進行查詢，并視情況分別采取以下處理方法：

（一）如果當地外匯局已將該銀行金融機構標識碼等相關信息錄入新版系統(tǒng)，則應進一步核實該銀行的金融機構基本情況表信息，對錯誤信息進行修改，并告知該銀行5個工作日后可到所在地中國電子口岸制卡分中心申領ＩＣ卡。

（二）如果當地外匯局未將該銀行金融機構標識碼等相關信息錄入新版系統(tǒng)，則應于當日將該銀行的金融機構基本情況表錄入新版系統(tǒng)并打印金融機構基本情況表頁傳真到國家外匯管理局國際收支司（010－68519211），同時告知該銀行5個工作日后可到所在地中國電子口岸制卡分中心申領ＩＣ卡。

二、未申領金融機構標識碼的銀行辦理ＩＣ卡的處理

未申領金融機構標識碼的銀行應當按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）（見《國家外匯管理局關于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關事項的通知（匯發(fā)［2006］57號）附件三）的相關規(guī)定申領金融機構標識碼。當地外匯局國際收支部門應當按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》編制下發(fā)金融機構標識碼，于下發(fā)當日將該銀行的金融機構基本情況表錄入新版系統(tǒng)并打印金融機構基本情況表頁傳真到國家外匯管理局國際收支司（010－68519211），同時告知該銀行5個工作日后可到所在地中國電子口岸制卡分中心申領ＩＣ卡。

三、各分支局國際收支部門應按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》的相關規(guī)定編制金融機構標識碼，確保同一家金融機構網點只能賦予一個金融機構標識碼，不得重復賦碼。

四、國家外匯管理局收到金融機構標識碼變動情況后3個工作日內將其提供給中國電子口岸，以便于銀行到所在地中國電子口岸制卡分中心領取ＩＣ卡。

五、各分局在收到本通知后應及時轉發(fā)給轄內中心支局、支局和轄內銀行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：國家外匯管理局--出口收結匯聯網核查辦法指南

出口收結匯聯網核查辦

法指南

國家外匯管理局天津市分局

經常項目管理處 二○○八年七月八日

一、出口收結匯聯網核查辦法（簡稱《辦法》）的適用主體范圍

具有對外貿易經營權的企業(yè)、個人出口收匯及具有對外貿易經營權的保稅監(jiān)管區(qū)域內企業(yè)經營非保稅貨物的出口收匯。

二、2008年7月14日起需要進行出口收結匯聯網核查的出口收匯

1.出口項下境外收匯，如一般貿易、進料加工貿易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿易項下的出口收匯，來料加工的應收工繳費收匯等。

2.預收貨款（出口買方信貸項下企業(yè)提前收匯，納入該企業(yè)預收貨款進行管理）。

3.符合規(guī)定的境內收匯，如從保稅區(qū)收取的出口收匯、進料深加工結轉的出口收匯等。

4.按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯（如郵寄貨物、旅游購物商品等）。

5.代理出口業(yè)務項下代理方的境外出口收匯。

6.貿易融資項下收匯，出口買方信貸、出口押匯、無追索權的福費廷和出口保理等貿易融資項下的外匯和人民幣放款。

7.有形軟件進行出口貨物報關的收匯。8.從離岸賬戶劃轉的出口收匯。

9.一筆境外匯入款中貨物貿易金額大于服務貿易金額的出口收匯。

10.出口項下外幣現鈔收入。

三、不需進行出口收結匯聯網核查的出口收匯

1.有追索權的福費廷和出口保理等貿易融資項下收取的外 匯和人民幣放款。

出口押匯、無追索權的福費廷和出口保理等貿易融資項下的境外收匯。

2.代理出口業(yè)務項下委托方收取代理方原幣劃轉的外匯。3.轉口貿易項下的出口收匯（國際收支統(tǒng)計申報為服務貿易）。

4.無形軟件不進行出口貨物報關的收匯（國際收支統(tǒng)計申報為服務貿易）。

5.經常項目外匯賬戶內的出口收匯。

6.一筆境外匯入款中貨物貿易金額小于服務貿易金額的收匯。

四、實行出口收匯待核查賬戶（簡稱待核查賬戶）管理的內容

1.待核查賬戶的開立及數量

待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。出口企業(yè)在銀行已開立經常項目外匯賬戶或資本金賬戶的，銀行直接以該企業(yè)名義開立待核查賬戶。

若出口企業(yè)未開立外匯賬戶，需到注冊地外匯局按外匯賬戶管理規(guī)定辦理基本信息登記和到銀行辦理開戶手續(xù)。

企業(yè)可以開立一個待核查賬戶，也可以按不同幣種開立若干待核查賬戶，同一企業(yè)的待核查賬戶數量不限。

2.待核查賬戶的收支范圍

待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯，主要為2008年7月14日起需要進行出口收結匯聯網核查的出口外匯收入。

待核查賬戶支出須經銀行聯網核查后方可辦理，其支出范圍 包括經銀行聯網核查后結匯、劃入該企業(yè)經常項目外匯賬戶以及經外匯局批準的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶中的資金不可以直接對外支付，需按規(guī)定劃入該企業(yè)經常項目外匯賬戶后，依照相關辦法進行支付。

待核查賬戶之間不得劃轉。賬戶余額按活期存款計息。

五、對銀行出具出口收匯核銷專用聯的要求

待核查賬戶的出口收匯辦理結匯或劃出手續(xù)時，銀行方可按《出口收匯核銷管理規(guī)定》為出口單位出具出口收匯核銷專用聯。

六、企業(yè)辦理待核查賬戶結匯或劃出手續(xù)提供的憑證 企業(yè)應當如實填寫《出口收匯證明》（企業(yè)可自行制作或下載）和中國電子口岸操作員IC卡（企業(yè)可憑其操作員IC卡登錄核查系統(tǒng)，查詢與出口對應的可收匯額）。

對于按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，企業(yè)還應向銀行提供蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。

七、銀行辦理待核查賬戶結匯或劃出的手續(xù)

銀行應當憑企業(yè)及自身操作員IC卡登錄核查系統(tǒng)，對企業(yè)出口收匯進行聯網核查，在企業(yè)相應出口可收匯額內辦理結匯或劃出資金手續(xù)，同時在核查系統(tǒng)中核減其對應出口可收匯額。銀行不得超過核查系統(tǒng)內企業(yè)出口可收匯額為其辦理結匯或者劃出資金手續(xù)。

對于按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，還需登錄核查系統(tǒng)，記錄對應的涉外收入申報單號和收匯金額后辦理。

銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應在相應 單證正本上簽注已收匯情況并加蓋銀行業(yè)務公章，留存《出口收匯證明》及相關單證復印件五年備查。

八、辦理來料加工貿易出口收結匯聯網核查的相關規(guī)定 對于來料加工貿易實際收匯比例在核定比例之內的，銀行可直接核減其來料加工可收匯額。

對于來料加工貿易實際收匯比例高于核定比例的，企業(yè)從待核查賬戶中辦理結匯或劃出時，除提交《辦法》規(guī)定的單證外，還應向銀行提供對應的出口合同、加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單（收匯核銷聯）正本及其加蓋企業(yè)公章的復印件。銀行應在核查系統(tǒng)中記錄該筆收匯對應的出口貨物報關單號、出口合同號和實際收匯比例，核注核查系統(tǒng)相對應的可收匯額后，為其辦理結匯或劃出手續(xù)。

企業(yè)來料加工貿易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于25％的，銀行應當于每月初5個工作日內以書面形式，匯總報告所在地外匯局，并附相關單證復印件。

九、對憑2007年12月31日（含）前的出口貨物報關單辦理待核查賬戶資金結匯或劃出的要求

企業(yè)應當先到所在地外匯局按規(guī)定辦理出口收匯核銷等手續(xù)。銀行憑外匯局相關處理決定為企業(yè)辦理待核查賬戶內對應收匯的結匯或者劃出手續(xù)。

十、核查系統(tǒng)試運行期間發(fā)生故障的處理

核查系統(tǒng)試運行期間，由于系統(tǒng)或網絡故障（主要指系統(tǒng)癱瘓）等原因，無法按照《辦法》規(guī)定對出口收匯實施聯網核查的，企業(yè)可持對應的加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單，辦理待核查賬戶中對應收匯的結匯或劃出手續(xù)。銀行應當按照《辦法》規(guī)定 審核相應單證后辦理。

試運行期間憑紙質出口貨物報關單辦理的收匯事后不需要相應扣減電子數據。

企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關單辦理出口收匯，已辦理收匯或進料抵扣收匯的出口貨物報關單不得重復用于收匯。

十一、關于文件廢止

《國家外匯管理局關于現階段完善出口預收貨款和轉口貿易收匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)?2005?33號）

《國家外匯管理局關于進一步改進貿易收匯與結匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)?2006?49號）

《國家外匯管理局關于認真貫徹執(zhí)行貿易收匯與結匯管理政策有關問題的通知》（匯發(fā)?2006?67號）

《國家外匯管理局關于進一步完善結匯“關注企業(yè)”管理有關問題的通知》（匯發(fā)?2007?45號）

2008年7月14日起有關“結匯關注企業(yè)”政策不再執(zhí)行。

（本操作指南如與此后出臺的政策不一致，以新政策為準。）

2008年7月8日

第三篇：出口收結匯聯網核查政策

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

出口收結匯聯網核查制度

主要內容：

1國家外匯管理局關于實施《出口收結匯聯網核查辦法》有關問題的通知

1.1出口收結匯聯網核查政策相關問題解答（第一期）1.2出口收結匯聯網核查政策相關問題解答（第二期）

2國家外匯管理局關于實行企業(yè)貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知

企業(yè)貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第一期）

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

國家外匯管理局關于實施《出口收結匯聯網核查辦法》有關問題的通知

文號:匯發(fā)【2008】31號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

國家外匯管理局、商務部、海關總署于2008年7月2日聯合發(fā)布《出口收結匯聯網核查辦法》（匯發(fā)［2008］29號，以下簡稱《辦法》），現就《辦法》實施的有關外匯管理問題通知如下：

一、2008年7月14日起，在中國電子口岸試運行出口收結匯聯網核查系統(tǒng)（以下簡稱核查系統(tǒng)）。2008年8月4日起正式運行。

核查系統(tǒng)試運行之日起，外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應當按照《辦法》規(guī)定，對企業(yè)出口收匯（包括出口項下境外收匯和符合規(guī)定的境內收匯，含預收貨款，下同）進行出口電子數據聯網核查。

二、企業(yè)出口收匯應當按照《辦法》規(guī)定先進入出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。

待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯。待核查賬戶支出須經銀行聯網核查后方可辦理，其支出范圍包括經銀行聯網核查后結匯、劃入該企業(yè)經常項目外匯賬戶以及經外匯局批準的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶之間不得劃轉。賬戶余額按活期存款計息。

三、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出手續(xù)時，應當按照《辦法》規(guī)定，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應貿易類別可收匯額范圍內進行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實際結匯或者劃出金額，扣減對應可收匯額，下同）：

（一）一般貿易、進料加工貿易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿易類別的出口可收匯額，分別等于相應出口貿易類別逐筆出口貨物報關單成交總價之和；

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

（二）來料加工貿易的出口可收匯額，等于該出口貿易類別逐筆出口貨物報關單成交總價與收匯比例乘積累加之和；

（三）預收貨款可收匯額，依據企業(yè)已登記預收貨款和前12個月出口收匯情況，由貿易信貸登記管理系統(tǒng)生成。船舶、大型成套設備出口等特殊行業(yè)以及出口買方信貸項下提前收匯的企業(yè)，可根據實際情況，向所在地外匯局申請?zhí)岣哳A收貨款可收匯額。申請時應提交書面申請、出口合同以及外匯局要求的其他材料。外匯局自收到完整材料之日起20個工作日內作出核準或不核準的決定。

企業(yè)預收貨款對應的貨物實際報關出口后，其經聯網核查后結匯或者劃出的金額，從該企業(yè)相應貿易類別出口可收匯額中扣減。

四、來料加工貿易收匯比例由國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）依據當地實際情況核定，報國家外匯管理局備案后確定。

對于來料加工貿易實際收匯比例高于核定比例的，企業(yè)從待核查賬戶中辦理結匯或劃出時，除提交《辦法》規(guī)定的單證外，還應向銀行提供對應的出口合同、加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單（收匯核銷聯，下同）正本及其加蓋企業(yè)公章的復印件。銀行應在核查系統(tǒng)中記錄該筆收匯對應的出口貨物報關單號、出口合同號和實際收匯比例，核注核查系統(tǒng)相對應的可收匯額后，為其辦理結匯或劃出手續(xù)。

企業(yè)來料加工貿易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于25%的，辦理銀行應當于每月初5個工作日內以書面形式，匯總報告所在地外匯局，并附相關單證復印件。

五、2008年6月30日（含）之前出口未收匯的，依據出口收匯核報系統(tǒng)中企業(yè)的應收匯和已收匯情況確定其可收匯額，計入核查系統(tǒng)的“其他貿易”欄目。企業(yè)在通過待核查賬戶辦理此類出口收匯的結匯或劃出手續(xù)時，銀行應核查該欄目出口可收匯額并在其范圍內進行收匯核注。

六、核查系統(tǒng)試運行期間，由于系統(tǒng)或網絡故障等原因，無法按照《辦法》規(guī)定對出口收匯實施聯網核查的，企業(yè)可持對應的加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單，辦理待核查賬戶中對應收匯的結匯或劃出手續(xù)。銀行應當按照《辦法》規(guī)定審核相應單證后辦理。企業(yè)憑出口日期在2007年12月31日（含）前的出口貨物報關單辦理待核查賬戶資金結匯或劃出的，應當先到所在地外匯局按規(guī)定辦理核銷等手續(xù)。銀行憑外匯局相關處理決定為企業(yè)辦理待核查賬戶內對應收匯的結匯或者劃出手續(xù)。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關單辦理出口收匯，已辦理收匯或進料抵扣收匯的出口貨物報關單不得重復用于收匯。

七、銀行按《辦法》及本通知規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應在相應單證正本上簽注已收匯情況并加蓋銀行業(yè)務公章，留存《出口收匯說明》及相關單證復印件五年備查。

八、《辦法》實施之日起，《國家外匯管理局關于現階段完善出口預收貨款和轉口貿易收匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2005〕33號）、《國家外匯管理局關于進一步改進貿易收匯與結匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2006〕49號）、《國家外匯管理局關于認真貫徹執(zhí)行貿易收匯與結匯管理政策有關問題的通知》（匯發(fā)〔2006〕67號）和《國家外匯管理局關于進一步完善結匯“關注企業(yè)”管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2007〕45號）廢止。

各分局收到本通知后，應盡快轉發(fā)所轄中心支局、支局、外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關單位。各分局要加強政策實施的組織工作，及時對轄內機構、銀行開展培訓，做好政策解釋和操作說明工作，便利銀行和企業(yè)辦理業(yè)務。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)至所屬分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

政策總結：1.就政策目的性而言有兩點：一，完善企業(yè)貨物貿易出口收匯管理；二，加強出口交易與收結匯的真實性及其一致性的核查。根據實際情況，終究其而言的目的為：控制我國外匯儲備總額的進一步擴大，控制國際游資及熱錢（就是國家所謂的異常資金）向我國流入，導致經濟，通貨膨脹的擴大。

2.在施行新的外匯政策后，所有出口企業(yè)都將開立一個新的外匯帳戶：待核查帳戶。也就是說，以前出口企業(yè)所收匯的的錢不能直接入經常項目下的外匯帳戶，都必須得先打到各個企業(yè)的待核查帳戶下。此帳戶不能結匯，不能轉帳，只計活期存款利息。另外，新規(guī)定還要求，所有企業(yè)在合同簽定之日起就必須到外管局貿易信貸登記管理系統(tǒng)里進行登記，其中內容為：1合同登記，2提款登記 3注銷登記。也就是說，如果各出口企業(yè)沒有在這個網站進行登記，那么當你的客人錢打過來時，銀行是查詢不到這比錢的相應信息的，那么你也就無法把這個錢從待核查帳戶里轉到經常項目帳戶下。所以，在合同簽定之后一定要馬上登記。在這里就出現了2個對外貿公司很重要的問題，尤其是對做大金額的外貿公司。第一，就是預付貨款可提取額度。根據新規(guī)定，預付貨款可提取額為前12個月出口總額的5%，但是國--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

家是按照從小政策來辦，那就是說可能達不到5%。第二，大金額合同，需要企業(yè)帶相關證明親自到外管局進行審批，答復時間在20個工作日內。

出口收結匯聯網核查政策相關問題解答（第一期）

1、對于進入待核查賬戶的出口收匯，銀行應在何時出具出口收匯核銷專用聯？

答：企業(yè)出口收匯進入待核查賬戶，銀行應在按規(guī)定進行聯網核查并為企業(yè)辦理結匯或劃出后，為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯。銀行對于企業(yè)從待核查賬戶劃入經常項目外匯賬戶的資金，不得再出具出口收匯核銷專用聯。

銀行出具的出口收匯核銷專用聯應與對應收匯的申報單號碼一一對應。

2、待核查賬戶中的外匯能否用于質押人民幣貸款 答：待核查賬戶中的外匯不能用于質押人民幣貸款。

3、貿易項下收匯何時進行國際收支申報？

答：有關貨物貿易項下從境外收到的款項，應當按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》（見《國家外匯管理局關于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關事項的通知》（匯發(fā)［2006］57號）的附件3）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，即收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日起五個工作日內辦理該款項的申報。

4、銀行如何辦理企業(yè)貿易融資項下出口收匯的聯網核查？答：貿易融資項下出口收匯應區(qū)分以下幾類情況辦理核查：（1）銀行向企業(yè)提供外幣形式貿易融資（打包放款除外）的，應在提供融資服務即放款時進行聯網核查，對應外匯應進入企業(yè)的待核查賬戶，銀行按規(guī)定登錄核查系統(tǒng)進行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實際結匯或者劃出金額，扣減對應可收匯額）后，在相應可收匯額范圍內為企業(yè)辦理結匯或劃出。

此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必接受聯網核查。

如此類業(yè)務項下有余款不需償還銀行的，對應外匯應進入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進行聯網核查。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

（2）銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿易融資（打包放款除外）的，應在提供融資服務前進行聯網核查（即在核查系統(tǒng)中錄入相應的放款金額，扣減對應可收匯額），聯網核查后銀行放款不進入待核查賬戶。

此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必接受聯網核查。

如此類業(yè)務項下有余款不需償還銀行的，對應外匯應進入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進行聯網核查。

（3）銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿易融資的，在放款時不必進行聯網核查，對應外匯不進入待核查賬戶。

此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款應進入待核查賬戶并由銀行進行聯網核查。若企業(yè)實際從境外收匯時，由于出口可收匯額不足，無法使用待核查賬戶中外匯全額償還銀行的融資款，差額部分可由企業(yè)使用經常項目外匯賬戶中外匯或購匯支付。

有關境內銀行提供貨物貿易融資項下的出口收匯，仍應當按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》（見《國家外匯管理局關于新版國際收支統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)推廣上線有關事項的通知》（匯發(fā)［2006］57號）的附件3）的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。

5、對于保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)，銀行如何區(qū)分其貿易收匯是保稅項下還是非保稅項下？ 答：銀行在收到保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的一筆外匯收入時，應首先根據信用證、托收的條款或者匯款指示、交易附言等信息判斷該筆收匯性質，無法判斷的，應要求企業(yè)說明（說明是否是非保稅貨物出口收匯）。對屬于非保稅貨物出口收匯的，應嚴格進入待核查賬戶進行管理。

6、一筆收匯既有貨物貿易的也有服務貿易的，銀行如何辦理入賬和核查？

答：企業(yè)應依據國際收支統(tǒng)計申報的規(guī)則確定收匯資金性質。企業(yè)一筆收匯既有貨物貿易的也有服務貿易的，且按規(guī)定應申報為貨物貿易項下的，應進入待核查賬戶并由銀行進行聯網核查。

企業(yè)待核查賬戶中由于上述原因形成的非貨物貿易收匯，經外匯局審核無誤后，可辦理結匯或劃轉至同一企業(yè)的經常項目外匯賬戶。

7、遠期結匯是否納入核查范圍？何時核查？

答：根據《國家外匯管理局關于外匯指定銀行對客戶遠期結售匯業(yè)務和人民幣與外幣掉期業(yè)務有關外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2006]52號），遠期結售匯業(yè)務實行履約審核。遠期--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

合約到期時，銀行憑客戶提供的相應有效憑證為其辦理結售匯。凡按照外匯管理規(guī)定可辦理即期結售匯的外匯收支，均可用于辦理遠期結售匯履約。

8、邊境小額貿易以人民幣結算的，是否需要核查？如何進行聯網核查？

答：企業(yè)邊境小額貿易以人民幣結算的，在銀行為其出具出口收匯核銷專用聯前進行聯網核查。

9、企業(yè)出口退匯應如何辦理？退匯時是否需要核查？如何核查？

答：企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的，應向外匯局說明是否是待核查賬戶中外匯，并按照外匯局出口收匯核銷管理有關退賠外匯的相關規(guī)定辦理。退匯時是否需要聯網核查，視具體情況處理：（1）企業(yè)經常項目外匯賬戶中外匯的退匯，不需聯網核查。（2）企業(yè)待核查賬戶中外匯的退匯：外匯局在審核真實性后，對于相應貨物已出口的，在《已沖減出口收匯/核銷證明》（以下簡稱《證明》）上注明“需聯網核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務章；對于錯匯的，在《證明》上注明“不需聯網核查”字樣并加蓋出口收匯核銷監(jiān)管業(yè)務章。銀行應根據外匯局在《證明》上的簽注辦理相應的聯網核查和退匯手續(xù)。未經外匯局簽注的《證明》不得用于辦理待核查賬戶中外匯的退匯。

10、境內收貨境外收匯的是否需要核查？如何核查？

答：招標項下，境外采購商向境內供貨商購買商品，該商品在境內使用（不運往境外或境內特殊經濟區(qū)域，不需辦理出口報關手續(xù)），并且境內供貨商在收到境外匯入的貨款時應申報為貨物貿易項下的，對于此類收匯可比照“按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯”辦理核查和登記。

11、開展集中收付匯業(yè)務的企業(yè)如何進行聯網核查？

答：根據“誰出口誰收匯誰核查”的原則，開展集中收付匯業(yè)務企業(yè)的各子公司須開立待核查賬戶，其出口收匯必須進入待核查賬戶，并經聯網核查后方可劃轉至該企業(yè)辦理集中收付匯的經常項目外匯賬戶。以前做法與出口收結匯聯網核查相關政策相抵觸的，以出口收結匯聯網核查相關政策規(guī)定為準。

12、企業(yè)的現鈔收入是否需要接受聯網核查？如何核查？

答：企業(yè)的現鈔收入需要接受聯網核查，但不必進待核查賬戶。企業(yè)辦理出口對應的現鈔收入結匯或存入經常項目外匯賬戶時應填寫《出口收匯說明》，銀行應登錄核查系統(tǒng)進行聯網核查后方可為企業(yè)辦理相關手續(xù)。

13、《辦法》規(guī)定，對于按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，企業(yè)在辦理結匯或者劃--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

出資金時，應向銀行提供蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。“郵寄貨物清單”具體指什么？

答：按規(guī)定不需辦理貨物報關卻有出口收匯的情況，主要包括未達到海關規(guī)定申報金額的郵寄出口等。企業(yè)在辦理待核查賬戶中此類收匯的結匯或劃出時，應提供蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單（申報主體留存聯）正本和相應的單證來證明其真實交易背景。對屬于未達到海關規(guī)定申報金額的郵寄出口，應提供郵寄貨物清單，具體是指快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務收據，無法提供收據的，以企業(yè)出具的清單代替。

14、企業(yè)進口付匯項下的退匯款應如何處理？

答：對于進口付匯項下的退匯款，企業(yè)應向銀行提供進口合同、貿易進口付匯核銷單正本，經銀行審核無誤后，該筆外匯不必進入企業(yè)的待核查賬戶。

15、《國家外匯管理局關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號）是否還繼續(xù)執(zhí)行？

答：《國家外匯管理局關于實行企業(yè)貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2008]30號）正式實施后，《國家外匯管理局關于加強進口延期付匯、遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2005]8號）停止執(zhí)行。

出口收結匯聯網核查政策相關問題解答（第二期）

1、企業(yè)在2008年7月14日前的收匯是否需要接受核查？

答：企業(yè)已在2008年7月14日前進入經常項目外匯賬戶的出口收匯不在聯網核查范圍。

2、軟件出口項下收匯是否需要核查？

答：采取海關通關方式的軟件出口，按貨物貿易申報，其收結匯納入聯網核查范圍；采取網上傳輸方式的軟件出口，按服務貿易申報，其收結匯不納入聯網核查范圍。

3、銀行如何為企業(yè)開立待核查賬戶？

答：企業(yè)的待核查賬戶可由銀行直接以企業(yè)名義開立，無須企業(yè)申請，也無須外匯局審核。

企業(yè)未在外匯局辦理過基本信息備案的，在開立待核查賬戶前，需首先到外匯局辦理基本信息備案；已在銀行開立經常項目外匯賬戶的，銀行可直接為其開立待核查賬戶。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

4、待核查賬戶中的資金可否直接對外支付？

答：待核查賬戶支出要嚴格按照外匯局關于其支出范圍的規(guī)定辦理，不得用于對外支付或還貸。待核查賬戶中的資金必須先劃入該企業(yè)經常項目外匯賬戶后方可用于對外支付貨款、還貸等支出。

5、待核查賬戶余額如何計息？利息如何結匯或劃轉？

答：待核查賬戶余額按活期存款計息。利息結匯或劃轉按照現行相關管理規(guī)定辦理，不需核查。

6.銀行如何管理進入待核查賬戶的不同幣種的資金？

答：待核查賬戶應分幣種設置子賬戶管理。銀行可否應企業(yè)要求將收到的外匯統(tǒng)一兌換成某一外匯幣種（非人民幣）存放在賬戶中，根據現行規(guī)定辦理，《辦法》對此沒有特殊規(guī)定或限制。

7、由于企業(yè)錯誤申報或銀行工作失誤而導致的資金錯誤入賬的情況如何處理？

答：銀行在為企業(yè)辦理入賬前要認真審核資金性質，無法判斷的要及時與企業(yè)聯系，盡可能避免出現此類失誤。

由于企業(yè)錯誤申報或銀行工作失誤而導致資金錯誤入賬的應區(qū)分以下兩種情況處理：（1）貨物貿易項下收匯直接入了經常項目外匯賬戶的，銀行可根據企業(yè)的更正說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶的手續(xù)；

（2）服務貿易、資本項下收匯誤入待核查賬戶的，經外匯局核準后，銀行方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃轉經常項目外匯賬戶或其他外匯賬戶的手續(xù)。

8、用于進口付匯聯網核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器是否同樣適用于出口收結匯聯網核查？

答：用于進口付匯聯網核查的企業(yè)操作員IC卡和讀卡器同樣適用于出口收結匯聯網核查，使用前應先經企業(yè)法人IC卡在中國電子口岸進行授權。企業(yè)的操作員IC卡已經有出口收匯權限的不需重新授權。

9、銀行向企業(yè)提供貿易融資服務，在2008年7月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分款項是否需要核查？

答：銀行向企業(yè)提供打包放款形式貿易融資的，企業(yè)出口貨款從境外收回時需要接受核查；銀行向企業(yè)提供出口押匯、福費廷、保理等形式貿易融資，在2008年7月14日前已放款，但企業(yè)出口貨款在7月14日之后從境外收回的，這部分出口收匯（包括余款）不必進入--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

待核查賬戶，不需接受核查。

國家外匯管理局關于實行企業(yè)貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知

文號:匯發(fā)【2008】30號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為完善外債統(tǒng)計監(jiān)測與管理，防范外債支付風險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》和《外債管理暫行辦法》等規(guī)定，國家外匯管理局決定實行企業(yè)貨物貿易項下外債登記管理，現就有關問題通知如下：

一、本通知所稱企業(yè)貨物貿易項下外債，包括企業(yè)出口預收貨款和進口延期付款。預收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯；延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期或實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天以上（不含）的付匯。

二、企業(yè)預收貨款和延期付款實行登記管理。企業(yè)應通過互聯網或前往所在地外匯局（以下簡稱“外匯局”）登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統(tǒng)（網址：www.tmdps.cn），辦理預收貨款和延期付款的逐筆登記和注銷手續(xù)。

三、自2008年7月14日起，企業(yè)新簽約出口合同中含預收貨款條款和合同中未約定而實際發(fā)生預收貨款的，應在合同簽約之日起或實際收到預收貨款之日起15個工作日內，辦理預收貨款合同登記手續(xù)，企業(yè)合同中未約定而實際收到預收貨款的同時辦理預收貨款提款登記手續(xù)。企業(yè)按合同約定收到預收貨款之日起15個工作日內，辦理預收貨款提款登記手續(xù)。

已登記預收貨款項下貨物報關出口和貨物未出口退匯的，企業(yè)應在貨物報關出口之日起或退匯之日起15個工作日內辦理預收貨款注銷手續(xù)。超過登記預收貨款項下貨物出口時間30--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

天（含）的，應書面說明預收貨款未注銷原因，并提供相關證明材料，外匯局存檔備查。退匯手續(xù)按照出口收匯核銷管理有關退賠外匯的規(guī)定辦理。

企業(yè)出口買方信貸的提前收匯，應辦理預收貨款登記手續(xù)。企業(yè)出口押匯、福費廷、保理等貿易融資項下的收匯，不需辦理預收貨款登記手續(xù)。

四、預收貨款可收匯額由貿易信貸登記管理系統(tǒng)依據企業(yè)預收貨款登記和出口收匯情況及其所屬行業(yè)特點生成。銀行應按照貨物貿易出口收結匯聯網核查等相關外匯管理規(guī)定，在相應可收匯額內為企業(yè)辦理預收貨款的收結匯手續(xù)。

五、自2008年10月1日起，企業(yè)新簽約進口合同中含延期付款條款和實際發(fā)生延期付款的，應在合同簽約之日起或在海關簽發(fā)進口貨物報關單后90天之日起15個工作日內，辦理延期付款登記手續(xù)。已登記延期付款項下貨款對外支付之日起15個工作日內，企業(yè)應辦理延期付款注銷手續(xù)。

六、企業(yè)登記的延期付款的累計發(fā)生額，不得超過該企業(yè)上進口付匯總額的10%。大型成套設備進口、簽訂長期進口供貨合同等超過前述比例的延期付款需求，以及新設企業(yè)的延期付款需求，由外匯局根據企業(yè)所屬行業(yè)特點及實際情況征求商務主管部門和行業(yè)協會的意見核定。銀行應根據貨物貿易進口售付匯等相關外匯管理規(guī)定，在額度內為企業(yè)辦理延期付款的購付匯手續(xù)。

七、外匯局對企業(yè)預收貨款和延期付款的登記和注銷登記情況進行監(jiān)督檢查。

企業(yè)未按照本通知規(guī)定辦理預收貨款和延期付款登記、注銷手續(xù)的，或以虛假合同辦理登記的，按照《中華人民共和國外匯管理條例》和外債管理相關規(guī)定處罰。企業(yè)接受處罰并經核準后，應辦理預收貨款和延期付款補登記手續(xù)。未經補登記的延期付款，銀行不得為企業(yè)辦理購付匯手續(xù)。

企業(yè)超過預收貨款項下登記的貨物出口時間90天（含），仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因，并根據外債管理規(guī)定被認定為違規(guī)對外借款的，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和外債管理相關規(guī)定予以處罰，責令預收貨款原路退回，并按本通知規(guī)定辦理預收貨款注銷登記手續(xù)。

銀行違反本通知規(guī)定為企業(yè)辦理預收貨款收結匯、延期付款購付匯手續(xù)的，按照《中華人民共和國外匯管理條例》和外債管理相關規(guī)定處罰。

八、企業(yè)預收貨款和延期付款項下涉及外匯核銷管理和超過90天（不含）的信用證等非貨到付款項下延期付款的管理，仍按現行規(guī)定執(zhí)行。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

九、本通知適用于個人對外貿易經營者和保稅監(jiān)管區(qū)域內具有外貿經營資格從事非保稅貨物貿易的企業(yè)。

十、本通知自2008年7月14日起開始施行。自2008年10月1日起，以往法規(guī)與本通知有關內容不一致的，以本通知規(guī)定為準。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發(fā)轄內中心支局和銀行，并認真組織實施。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

國家外匯管理局資本項目管理司 梁勇 010-010-68402469

國家外匯管理局信息中心 王毅

企業(yè)貨物貿易項下外債登記管理問題解答（第一期）

1、什么是貨物貿易項下外債？

答：貨物貿易項下外債包括出口預收貨款和進口延期付款。出口預收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或實際收匯日期早于實際出口報關日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或實際付匯日期晚于實際進口報關日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業(yè)如何辦理出口預收貨款登記？

企業(yè)應通過互聯網或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網上服務平臺（www.tmdps.cn）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業(yè)”，然后在“企業(yè)代碼”欄輸入本企業(yè)的組織機構代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統(tǒng)一為“12345678”。登陸后應及時修改密碼。詳細操作內容可從網上服務平臺下載操作手冊。

3、企業(yè)輸入www.tmdps.cn后，為什么打不開網頁？

打不開網頁的主要原因是域名解釋有一段時間開銷，尤其是內網建立了DNS服務的企業(yè)。若出現這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業(yè)輸入組織機構代碼和初始密碼后，為什么提示無此企業(yè)代碼的信息？

一是企業(yè)必須確保已經在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------的機構“類型”中欄選擇“企業(yè)”。因為外匯局網上服務平臺對銀行、企業(yè)、外匯局、證券機構等開放，必須區(qū)分性質登錄。

5、企業(yè)是否應該到所在地外匯局逐筆辦理預收貨款登記手續(xù)？需要提交哪些書面資料？

企業(yè)辦理預收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯網辦理。登記環(huán)節(jié)無需向外匯局提供書面資料。

6、企業(yè)非貿易項下預收款是否需要辦理預收貨款登記手續(xù)？

本次要求登記的預收貨款僅指貨物貿易項下，不包括非貿易項下的預收貨款。

7、7月14日之前簽約的預收貨款合同，在7月14日后收到預收貨款，是否需要辦理預收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應該辦理預收貨款登記。登記日期為企業(yè)實際登記的日期。

8、企業(yè)在7月14日前收到的預收貨款是否需要進行登記？不需要。

9、預收貨款合同計劃收回的預收貨款金額與實際收回的預收貨款金額不一致，在提款登記時，應登記合同預定的預收貨款金額還是實際收到的預收貨款金額？ 應登記實際收到的預收貨款金額。

10、企業(yè)辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？在試點階段，外匯局未做日結處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統(tǒng)日結處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結；試運行階段，只在向海關交換數據的當天做日結。注意：做完日結的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預收貨款登記時，由于預收貨款資金仍存放在企業(yè)待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業(yè)該怎么錄入？

企業(yè)資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業(yè)預收貨款登記后，對應收到的預收貨款是否能馬上使用？若不能，應過多長時間才能使用？

收到預收貨款后，企業(yè)應進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內，預收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結匯聯網核查系統(tǒng)。企業(yè)和銀行按《出口收結匯聯網核查辦法》等規(guī)定，進行聯網核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結匯或劃出外匯。

13、貨物貿易項下外債的登記是否影響外商投資企業(yè)“投注差”外債的登記？

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

答：貨物貿易項下外債的登記是單獨的外債管理、統(tǒng)計，與外商投資企業(yè)其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業(yè)收到出口報關單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內就注銷登記的預收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預收貨款注銷的報關單指電子關單。電子關單由海關在結關后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預收貨款注銷手續(xù)。

15、有的企業(yè)在核查系統(tǒng)中查到的預收貨款額度為什么是0？

外匯局根據該企業(yè)2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業(yè)在政策過渡期內的預收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業(yè)的出口可收匯額初始數據（A）。

如果該企業(yè)的A≥0，則A計入核查系統(tǒng)的“關單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預收貨款可收匯額欄目下。如果該企業(yè)的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結果計入核查系統(tǒng)的預收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯網核查系統(tǒng)中的關單可收匯額的“其他”欄目和預收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當A為正數時，說明該企業(yè)存在出口未收匯凈額，則當前可用出口可收匯額初始值為A；當A為負數時，說明該企業(yè)存在收匯未出口凈額，即該企業(yè)上半年收到的預收貨款已經過多。

16、保稅區(qū)內的企業(yè)是否要辦理預收貨款登記？

保稅區(qū)內的所有企業(yè)，如果有預收貨款的，均應辦理預收貨款登記。

17、企業(yè)從網上服務平臺查詢到的預收貨款額度與核查系統(tǒng)中的額度為什么不一致？外匯局網上服務平臺上的“預收貨款控制規(guī)模”是按企業(yè)前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統(tǒng)中顯示的預收貨款可收匯額，是企業(yè)當前可用的預收貨款實際控制規(guī)模。

18、延期付款登記規(guī)定是否適用于海外代付？延期付款規(guī)定適用于除信用證以外的其他所有結算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內進口商只需在融資到期時償還境內銀行外匯貸款，因此只存在境內銀行對外負債或境內進口商對境內銀行的負債問題，因此企業(yè)不需辦理延期付款登記。

--------------------------精品

文檔-------

精品文檔就在這里

-------------各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有------------------------------

19、貿易外債登記的適用范圍是什么？在境內注冊的企業(yè)，其從事一般貿易、加工貿易，或轉口貿易、保稅貨物貿易等其他特殊方式貿易時發(fā)生的預收貨款或延期付款，無論企業(yè)注冊地是否在特殊經濟區(qū)域，無論貨物是否進出關，無論出口收入是否納入聯網核查，均要辦理貿易項下外債登記。（完）

備注: 紅字代表重點注意項

--------------------------精品

文檔-------

第四篇：國家外匯管理局關于實施《出口收結匯聯網核查辦法》有關問題的通知（定稿）

國家外匯管理局關于實施《出口收結匯聯網核查辦法》有關問題的通知

2008-07-29 匯發(fā)【2008】31號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

國家外匯管理局、商務部、海關總署于2008年7月2日聯合發(fā)布《出口收結匯聯網核查辦法》（匯發(fā)［2008］29號，以下簡稱《辦法》），現就《辦法》實施的有關外匯管理問題通知如下：

一、2008年7月14日起，在中國電子口岸試運行出口收結匯聯網核查系統(tǒng)（以下簡稱核查系統(tǒng)）。2008年8月4日起正式運行。

核查系統(tǒng)試運行之日起，外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應當按照《辦法》規(guī)定，對企業(yè)出口收匯（包括出口項下境外收匯和符合規(guī)定的境內收匯，含預收貨款，下同）進行出口電子數據聯網核查。

二、企業(yè)出口收匯應當按照《辦法》規(guī)定先進入出口收匯待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，代碼為1101。

待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯。待核查賬戶支出須經銀行聯網核查后方可辦理，其支出范圍包括經銀行聯網核查后結匯、劃入該企業(yè)經常項目外匯賬戶以及經外匯局批準的退匯等其他外匯支出。待核查賬戶之間不得劃轉。賬戶余額按活期存款計息。

三、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出手續(xù)時，應當按照《辦法》規(guī)定，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應貿易類別可收匯額范圍內進行收匯核注（即在核查系統(tǒng)中錄入實際結匯或者劃出金額，扣減對應可收匯額，下同）：

（一）一般貿易、進料加工貿易或者邊境小額、對外承包出口等其他貿易類別的出口可收匯額，分別等于相應出口貿易類別逐筆出口貨物報關單成交總價之和；

（二）來料加工貿易的出口可收匯額，等于該出口貿易類別逐筆出口貨物報關單成交總價與收匯比例乘積累加之和；

（三）預收貨款可收匯額，依據企業(yè)已登記預收貨款和前12個月出口收匯情況，由貿易信貸登記管理系統(tǒng)生成。船舶、大型成套設備出口等特殊行業(yè)以及出口買方信貸項下提前收匯的企業(yè)，可根據實際情況，向所在地外匯局申請?zhí)岣哳A收貨款可收匯額。申請時應提交書面申請、出口合同以及外匯局要求的其他材料。外匯局自收到完整材料之日起20個工作日內作出核準或不核準的決定。

企業(yè)預收貨款對應的貨物實際報關出口后，其經聯網核查后結匯或者劃出的金額，從該企業(yè)相應貿易類別出口可收匯額中扣減。

四、來料加工貿易收匯比例由國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）依據當地實際情況核定，報國家外匯管理局備案后確定。

對于來料加工貿易實際收匯比例高于核定比例的，企業(yè)從待核查賬戶中辦理結匯或劃出時，除提交《辦法》規(guī)定的單證外，還應向銀行提供對應的出口合同、加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單（收匯核銷聯，下同）正本及其加蓋企業(yè)公章的復印件。銀行應在核查系統(tǒng)中記錄該筆收匯對應的出口貨物報關單號、出口合同號和實際收匯比例，核注核查系統(tǒng)相對應的可收匯額后，為其辦理結匯或劃出手續(xù)。

企業(yè)來料加工貿易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于25%的，辦理銀行應當于每月初5個工作日內以書面形式，匯總報告所在地外匯局，并附相關單證復印件。

五、2008年6月30日（含）之前出口未收匯的，依據出口收匯核報系統(tǒng)中企業(yè)的應收匯和已收匯情況確定其可收匯額，計入核查系統(tǒng)的“其他貿易”欄目。企業(yè)在通過待核查賬戶辦理此類出口收匯的結匯或劃出手續(xù)時，銀行應核查該欄目出口可收匯額并在其范圍內進行收匯核注。

六、核查系統(tǒng)試運行期間，由于系統(tǒng)或網絡故障等原因，無法按照《辦法》規(guī)定對出口收匯實施聯網核查的，企業(yè)可持對應的加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單，辦理待核查賬戶中對應收匯的結匯或劃出手續(xù)。銀行應當按照《辦法》規(guī)定審核相應單證后辦理。

企業(yè)憑出口日期在2007年12月31日（含）前的出口貨物報關單辦理待核查賬戶資金結匯或劃出的，應當先到所在地外匯局按規(guī)定辦理核銷等手續(xù)。銀行憑外匯局相關處理決定為企業(yè)辦理待核查賬戶內對應收匯的結匯或者劃出手續(xù)。

企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報關單辦理出口收匯，已辦理收匯或進料抵扣收匯的出口貨物報關單不得重復用于收匯。

七、銀行按《辦法》及本通知規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應在相應單證正本上簽注已收匯情況并加蓋銀行業(yè)務公章，留存《出口收匯說明》及相關單證復印件五年備查。

八、《辦法》實施之日起，《國家外匯管理局關于現階段完善出口預收貨款和轉口貿易收匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2005〕33號）、《國家外匯管理局關于進一步改進貿易收匯與結匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2006〕49號）、《國家外匯管理局關于認真貫徹執(zhí)行貿易收匯與結匯管理政策有關問題的通知》（匯發(fā)〔2006〕67號）和《國家外匯管理局關于進一步完善結匯“關注企業(yè)”管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2007〕45號）廢止。

各分局收到本通知后，應盡快轉發(fā)所轄中心支局、支局、外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關單位。各分局要加強政策實施的組織工作，及時對轄內機構、銀行開展培訓，做好政策解釋和操作說明工作，便利銀行和企業(yè)辦理業(yè)務。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)至所屬分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯系電話：

國家外匯管理局經常項目管理司 陳捷瓊 010-68402450

國家外匯管理局資本項目管理司 梁勇 010-68402250

國家外匯管理局信息中心 王毅 010-68402499

第五篇：國家外匯管理局關于改進出口收結匯聯網核查管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于改進出口收結匯聯網核查管

理有關問題的通知

發(fā)布時間:2009-01-15 文號:匯發(fā)[2009]10號

來源: 國家外匯管理

局 [打印]

------------

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發(fā)展的若干意見（國辦發(fā)［2008］126號），提高企業(yè)流動資金使用效益，大力推動貿易便利化，現就改進出口收結匯聯網核查管理有關問題通知如下：

一、對于企業(yè)確已實際出口并收匯，但因出口數據傳輸時滯原因導致可收匯余額暫時不足的，銀行可憑企業(yè)承諾說明函（應包括實際出口日期、相應收匯日期、承諾所述情況真實等，并加蓋單位公章）先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結匯或劃轉，并逐筆登記臺帳。企業(yè)應在辦理結匯或劃轉后30個工作日內補辦聯網核查手續(xù)，銀行應登陸出口收結匯聯網核查系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)），在相應貿易類別項下為企業(yè)進行可收匯額核注。對于30個工作日內仍未補辦的，銀行應于期滿后10個工作日內向外匯局報告，同時停止為該企業(yè)辦理先行結匯或劃轉，并在有可收匯額時將已經先行結匯或劃轉的金額上網核注。

二、自2009年2月15日起，將來料加工收匯比例統(tǒng)一由20％調整為30％。外匯局各分局、外匯管理部應當登陸“系統(tǒng)”中“來料加工收匯比例調整”模塊，將來料加工收匯比例統(tǒng)一調整為30％。對于來料加工貿易項下單筆出口貨物報關單實際收匯比例高于30％的，銀行應按照現行來料加工超比例收匯相關規(guī)定辦理。

三、對于因匯率變動形成的多收匯差額資金，企業(yè)可憑情況說明直接到銀行辦理從待核查賬戶中結匯或劃轉的手續(xù)。

四、對于因一筆收匯包含多種性質、企業(yè)錯誤說明或銀行工作失誤導致的進入待核查賬戶的服務貿易項下資金，企業(yè)可憑情況說明合同發(fā)票等有關單證直接到銀行辦理從待核查賬戶的劃出或結匯手續(xù)。

五、企業(yè)在確有出口但因數據傳輸時滯導致可收匯額不足時，方可先行辦理結匯或劃轉。銀行應嚴格按照本通知要求，為企業(yè)辦理出口收結匯聯網核查。對于出口貿易融資項下的收匯，不得按此規(guī)定辦理，仍按照現行貿易信貸管理的有關規(guī)定辦理。

六、外匯局應加強對銀行和企業(yè)先行辦理結匯或劃轉及補辦聯網核查手續(xù)的事后監(jiān)督工作。對違反本通知規(guī)定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》及相關規(guī)定予以處罰。

七、本通知自發(fā)布之日起施行。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發(fā)所轄中心支局、支局、外資銀行、地方性商業(yè)銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)所屬分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

二ＯＯ九年一月十五日