第一篇：出口退稅賬戶變更申請報告

出口退稅賬戶變更申請報告

尊敬的XX縣國稅局：

茲接到通知“5月1日人民銀行“全國國庫會計數據集中系統（”簡稱TCBS）上線運行后，所有退稅業務無法手工修改。為保證退稅業務的正常處理，各退稅單位提供的退稅賬戶必須與三方協議簽約的賬戶一致?！惫侍厣暾堊兏隹谕硕愩y行賬戶與繳稅賬戶一致。

原出口退稅銀行及賬號 銀行名稱：中國銀行XX支行 銀行賬號：XX

變更后出口退稅銀行及賬號（已簽訂三方協議的繳稅賬戶）： 銀行名稱：XX 銀行賬號：XX 望批準！

申請人：XX

2013年03月21 日

第二篇：出口退稅賬號變更操作[推薦]

出口退（免）稅資格認定變更申請

（一）納稅人申請前數據準備

1、電子數據采集：進入已下載的出口退稅申報軟件，在菜單“基礎數據采集”——“資格認定相關申請錄入”——“退（免）稅資格認定變更錄入”中，點擊“增加”，錄入出口企業變更信息后點擊“保存”。

2、打印《退（免）稅資格變更申請表》：外貿企業在“退稅正式申報”（生產型企業為“免抵退稅申報”）——“打印資格認定相關報表”中打印認定變更申請表。

3、生成資格認定數據：外貿企業在“退稅正式申報”（生產型企業為“免抵退稅申報”）——“生成資格認定相關數據”中生成出口退（免）稅資格認定信息。生成數據可選擇遠程申報或本地申報（存入U盤）

撤銷資格認定相關數據（此步驟如果已錄入的數據沒有需要修改的不用做）：需要修改已生成的資格認定數據必須通過“審核反饋處理”

第三篇：出口退稅賬戶托管借款合同

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出口退稅賬戶托管借款合同

編號：年字號

借款人：＿＿＿＿＿＿＿＿

企業法人營業執照號碼：＿＿＿＿＿＿＿＿ 法定代表人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 住所：＿＿＿＿＿＿＿＿

開戶金融機構及賬號：＿＿＿＿＿＿＿＿ 聯系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 貸款人：中國銀行＿＿＿＿＿＿＿＿行 法定代表人或負責人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 聯系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿

借款人、貸款人經平等協商，就貸款人向借款人發放短期人民幣資金貸款事宜達成一致意見，特訂立本合同。

第一條金額

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借款人按下列第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式付息：

（一）借款人每季支付利息一次，每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日為付息日。

（二）借款人每月支付利息一次，每月20日為付息日。

如貸款本金的最后一次償還日不在付息日，則借款人需在貸款本金的最后一次償還日付清全部應付利息。

（三）借款人每月支付利息一次，以貸款發放日的對應日為付息日。第五條提款條件

借款人未滿足下列條件的，貸款人有權拒絕借款人的提款申請：

（一）提前＿＿＿＿＿＿＿＿天提出書面提款申請及有關的借款用途證明文件；

（二）本借款合同及相關附件已正式生效；

（三）本合同第九條所規定的出口退稅賬戶托管程序已經完成，《出口退稅賬戶協議》已經生效；

（四）本合同第十條所規定的擔保合同或擔保協議已經生效；

（五）借款人已按貸款人要求開立用于提款、付息、付費及還款的賬戶；

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借款人必須嚴格按如下還款計劃歸還本合同項下貸款：

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｜還款次數｜還款日期｜還款金額｜｜還款次數｜還款日期｜還款金額｜

｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｜｜｜｜｜｜｜

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｜｜｜｜｜｜｜｜

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第十條擔保

此外，本合同項下的全部債務還同時采用如下第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式擔保：

（一）由＿＿＿＿提供連帶責任還款保證，并另行簽訂《保證合同》，編號為＿＿＿＿＿＿＿＿。

（二）由＿＿＿＿提供抵押擔保，并另行簽訂《抵押合同》，編號為＿＿＿＿＿＿＿＿。

（三）由＿＿＿＿提供質押擔保，并另行簽訂《質押合同》，編號為＿＿＿＿＿＿＿＿。

如保證人財務狀況惡化或因其他原因導致償債能力明顯下降，或抵押物、質物貶值、毀損、滅失，致使擔保能力明顯減弱或喪失時，貸款人有權要求借款人更換保證人或提供新的抵押物、質物以及擔保本合同項下債務。

第十一條聲明與承諾 借款人聲明如下：

（一）借款人依法注冊并合法存在。

（二）借款人已獲得簽署本合同所需要的授權。

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（四）借款人減少注冊資本或進行重大產權變動和經營方式的調整（包括但不限于與外商合資、合作；分立、合并、兼并、被兼并；重組、組建或改建為股份制公司；進行租賃、承包、聯營、托管等經營方式的變更），需事先通知貸款人。如上述行為將對借款人的償債能力產生不利影響，須征得貸款人的同意。

（五）借款人不以降低其償債能力的方式處置自有資產。借款人對第三人提供保證或以自身資產設置抵押、質押擔保時，將及時通知貸款人，并承諾其擔保的債務總額不高于其自身凈資產的＿＿＿＿＿＿＿＿倍。

（六）借款人對貸款人債務的清償順序優先于借款人股東對其的貸款，并且不亞于其他債權人的同類債務。

（七）借款人承諾當發生如下事件時將及時通知貸款人： 1．在本合同或其他任何合同項下發生違約事件；

2．借款人發生隸屬關系的變更、高級管理人員的變動、公司章程的修改以及內部組織機構的重大調整；

3．借款人經營出現困難和財務狀況發生惡化； 4．借款人涉及重大訴訟或仲裁案件； 5．借款人發生其他影響其償債能力的情形。

（八）借款人不遲于每一筆本息到期前＿＿＿＿＿＿＿＿天存入足額資金以備支付。

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（二）借款人逾期及挪用款項總額達＿＿＿＿＿＿＿＿元人民幣；

（三）借款人在第十條中的聲明不真實或違反其所作的承諾；

（四）借款人在其他合同項下發生違約事件；

（五）保證人、抵押人、質押人在擔保合同項下發生違約事件，影響借款人履行本合同項下的義務；

（六）借款人終止營業或者發生解散、撤銷或破產事件；

（七）借款人或保證人財務狀況嚴重惡化；

（八）抵押物、質物貶值、毀損、滅失、被查封或凍結，借款人未按貸款人的要求提供新的擔保的。

第十三條扣劃 借款人同意：

（一）借款人在本合同項下應支付的任何款項，可由貸款人從借款人開立在中國銀行各機構的賬戶上直接扣劃。

（二）無論借款人在本合同項下的債務是否到期，貸款人均有權依照本合同第九條指定的《出口退稅賬戶托管協議》直接扣劃借款人委托給貸款人管理的出口退稅賬戶上的資金，用于清償本合同項下的債務。

第十四條稅費

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因履行本合同所發生的或與本合同有關的一切爭議、糾紛，雙方應協商解決。協商不成的，雙方同意采取如下第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式加以解決：

（一）依法直接向貸款人所在地人民法院起訴。

（二）提交＿＿＿＿＿＿＿＿仲裁委員會仲裁。第十八條附件

下列附件及經雙方共同確認的其他附件是本合同不可分割的組成部分，具有與本合同相同的效力。

（一）＿＿＿＿＿＿＿＿；

（二）＿＿＿＿＿＿＿＿；

（三）＿＿＿＿＿＿＿＿；

（四）＿＿＿＿＿＿＿＿。第十九條合同生效

本合同經借貸雙方的法定代表人或授權簽字人簽字并蓋章后生效。本合同一式＿＿＿＿＿＿＿＿份，借貸雙方各執＿＿＿＿＿＿＿＿份，均具同等效力。

第二十條特別提示

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第四篇：出口退稅賬戶質押貸款規定

關于開展出口退稅賬戶質押貸款業務有關問題的通知

各區市外經貿局、經發局；人民銀行各區市支行；各區市國稅局：

為更好地支持我市企業擴大出口，大力促進全市外向型經濟的發展，提高對外貿易對全市經濟社會發展的貢獻作用，青島市外經貿局、中國人民銀行青島市中心支行、青島市國家稅務局決定在我市開展出口退稅賬戶質押貸款業務，現就有關事項通知如下：

一、出口退稅賬戶質押貸款是指出口企業將其“出口退稅專用賬戶”質押到商業銀行，由商業銀行根據企業應退未退稅金額為企業辦理貸款融資的一種貸款形式。

二、國稅部門辦理企業出口退稅時，將企業出口退稅資金撥付到“出口退稅專用賬戶”，該賬戶為出口企業出口退稅專用賬戶，不得提取現金，并專項用于出口退稅賬戶質押貸款還款，貸款還清后，企業方可自行處置賬戶所余金額。出口退稅專用賬戶的變更須按照本通知規定程序辦理，未經允許，任何單位不得隨意更改。

三、出口退稅賬戶質押貸款為出口企業專項貸款。各商業銀行要參照《中國人民銀行、對外貿易經濟合作部、國家稅務總局關于辦理出口退稅賬戶托管貸款業務的通知》（銀發[2001]276號）文件規定，按照有關的金融法律法規，以及各自上級銀行制定的具體實施辦法，積極拓展此項信貸業務。同時，各商業銀行也可根據青島轄區實際情況，積極探索與出口退稅相關的其它創新產品，將出口退稅賬戶質押貸款業務與企業綜合授信、貿易融資、外匯貸款以及開具信用證等業務結合起來，支持全市外向型經濟健康、持續、快速發展。

四、出口退稅賬戶質押貸款辦理程序

1、企業申請出口退稅賬戶質押貸款，首先到市外經貿局辦理《應退未退稅

額申報證實書》，由市外經貿局對企業出口及應退未退稅額情況進行證實。市外經貿局應在所屬月份海關數據已具備的前提下為出口企業出具時至所屬月份的《應退未退出口稅額申報證實書》。對海關數據未到的企業，市外經貿局暫緩出具證實書。

2、商業銀行對企業出口退稅賬戶質押貸款申請進行審核，并經審批程序審批同意后，為出口企業出具簽署意見的《出口退稅賬戶質押貸款工作聯系單》（附件1），出口企業持《出口退稅賬戶質押貸款工作聯系單》和《出口退稅賬戶質押貸款企業信息登記表》（附件2）到人民銀行貨幣信貸部門辦理信息登記，經審核無誤后，人民銀行貨幣信貸部門出具審核意見（簽字蓋章），并傳送至國稅部門和市外經貿局。

企業更改出口退稅賬戶，重新選定貸款銀行的，企業必須事先還清原貸款銀行全部出口退稅賬戶質押貸款，并由原貸款銀行出具還清貸款的證明（附件3）。企業未還清全部貸款的，原貸款銀行不得出具證明。出口企業憑上述證明、《出口退稅賬戶質押貸款工作聯系單》和《出口退稅賬戶質押貸款企業信息登記表》重新辦理登記。

3、國稅部門根據企業提供的《出口退稅賬戶更改申請書》（附件4），及人民銀行審核通過的《出口退稅賬戶質押貸款企業信息登記表》核對無誤后，對企業出口退稅專用賬戶進行更改，并出具回執一式四份，分別提供給貸款企業、貸款銀行、人民銀行和市外經貿局。

4、商業銀行收到國稅部門出具的出口退稅賬戶更改回執后，為出口企業辦理貸款手續并發放貸款。

5、出口企業出口退稅經國稅部門審核后，資金直接撥付到出口退稅專用賬戶，資金到賬后，貸款銀行直接扣收貸款本金和利息。

五、到市外經貿局出具《辦理出口退稅賬戶質押貸款企業基本情況及申報證實書》（附件5）的出口企業，須于每月八日前向市外經貿局報送《出口貨物退

稅月報表》、《外貿企業財務指標快報》及為核實數據需要提供的其它財務報表。對不按要求報送報表的企業市外經貿局有權不予為其辦理《申請辦理出口退稅賬戶質押貸款企業基本情況及申報證實書》。

六、出口退稅質押貸款為專項貸款，在企業按照規定辦理了出口退稅賬戶質押貸款后，商業銀行原則上不得再要求企業提供擔?；蜣k理資產抵押手續。

七、出口退稅賬戶質押貸款原則上應不高于同期商業銀行基準貸款利率。

八、出口退稅賬戶質押貸款比例原則上在70%—90%之間，具體比例由商業銀行自行掌握。

九、辦理出口退稅質押貸款企業必須誠實守信、合法經營，配合管理部門做好貸款信息登記工作，嚴格按照政策規定申請、使用、償還出口退稅賬戶質押貸款，并確保貸款對應的賬戶唯一。對企業因不誠實守信、未遵守有關政策規定而影響出口退稅賬戶質押貸款有序開展的，由人民銀行青島中心支行、市國稅局、市外經貿局聯合商定，暫停其出口退稅貸款，并視企業整改情況予以恢復。

十、人民銀行、國稅、外經貿主管部門建立信息定期通報制度，每季定期組織出口退稅賬戶質押貸款聯席會，相互溝通信息、通報情況、解決企業反映的問題，共同推進出口退稅質押貸款在我市的順利實施。

十一、為穩妥推進出口退稅賬戶質押貸款業務，經研究，先期在交通銀行青島分行、中信銀行青島分行、招商銀行青島分行和恒豐銀行青島分行試點。試點工作結束后，其他商業銀行如有辦理出口退稅質押貸款需要的，向人民銀行青島市中心支行申請，并經人民銀行、市國稅局、外經貿局共同審定同意后，可從事該項貸款業務。

特此通知。

二〇〇六年十月十六日

下載正文

附件1：出口退稅賬戶質押貸款工作聯系單.doc(下載)附件2：出口退稅賬戶質押貸款信息登記表.doc(下載)附件3：證明.doc(下載)

附件4：出口退稅賬戶更改申請書.doc(下載)

附件5：申請辦理出口退稅賬戶質押貸款企業基本情況及申報證實書.doc(下載)

第五篇：出口退稅賬戶托管借款合同

借款人：______________________________

企業法人營業執照號碼：________________

法定代表人：__________________________

住所：________________________________

開戶金融機構及賬號：__________________

聯系方式：____________________________

貸款人：中國銀行____________________行

法定代表人或負責人：__________________

住所：________________________________

聯系方式：____________________________

借款人、貸款人經平等協商，就貸款人向借款人發放短期人民幣資金貸款事宜達成一致意見，特訂立本合同。

第一條　金額

本合同項下借款總額為（大寫）________________，（小寫）________________。

第二條　期限

借款期限為________個月，自雙方約定的提款日起算，至雙方約定的最后一個還款日為止。如果雙方約定的提款時間為特定的期間，上述“提款日”系指提款期的起始日。

第三條　用途

本合同項下的借款用途如下：

（一）____________________；

（二）____________________；

（三）____________________。

未經貸款人書面同意，借款人不得改變借款用途。

第四條　利率與計息

借款利率為年率________________％。合同有效期內合同利率不變。

利息從借款人實際提款日起算，按實際提款額和用款天數計算，計算基數為一年360天。

借款人按下列第________________種方式付息：

（一）借款人每季支付利息一次，每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日為付息日。

（二）借款人每月支付利息一次，每月20日為付息日。

如貸款本金的最后一次償還日不在付息日，則借款人需在貸款本金的最后一次償還日付清全部應付利息。

（三）借款人每月支付利息一次，以貸款發放日的對應日為付息日。

第五條　提款條件

借款人未滿足下列條件的，貸款人有權拒絕借款人的提款申請：

（一）提前________________天提出書面提款申請及有關的借款用途證明文件；

（二）本借款合同及相關附件已正式生效；

（三）本合同第九條所規定的出口退稅賬戶托管程序已經完成，《出口退稅賬戶協議》已經生效；

（四）本合同第十條所規定的擔保合同或擔保協議已經生效；

（五）借款人已按貸款人要求開立用于提款、付息、付費及還款的賬戶；

（六）借款人已向貸款人提交董事會或其他有權部門同意簽訂和履行本協議的決議書和授權書；

（七）借款人已向貸款人提交有權簽署本合同及與本合同有關的文件和單據的人員名單及上述人員的簽字樣本；

（八）未出現第十一條所規定的違約事件；

（九）法律規定及雙方約定的其他提款條件已經滿足。

第六條　提款時間

借款人應按下列第________________種時間提款：

（一）借款人應于________年______月______日一次性提款。

（二）借款人應在________年______月______日起________天內按本合同約定數額提清所有款項。

超過上述時間未提用的部分，貸款人有權拒絕放款。貸款人同意放款的，有權就遲延提取部分按日__________的比例收取承擔費；貸款人拒絕放款的部分，貸款人有權按________________的比例收取承擔費。

第七條　提款手續

每次提款前借款人應按貸款人要求提交提款申請書，并辦理其他提款手續。

第八條　還款

借款人必須嚴格按如下還款計劃歸還本合同項下貸款：

還款次數 還款日期 還款金額還款次數 還款日期 還款金額

借款人如需就上述還款計劃的任何部分作調整，必須在相應貸款到期15日前提出書面申請。除另有約定外，還款計劃的任何變更須經貸款人書面確認。

借款人與貸款人之間存在多筆已到期借款合同的，貸款人有權決定借款人每筆還款所履行的合同順序。

借款人可以提前還款，但應提前________________日通知貸款人。貸款人有權按提前還款部分的應收利息的________________ 的比例計收補償費。提前還款的金額首先用來償還最后到期的貸款，按照倒序還款。經貸款人同意提前還款的部分，借款人不得要求再次提用。

第九條　出口退稅賬戶托管

由借款人將其經國家稅務部門確認的惟一的出口退稅專用賬戶委托給貸款人管理，以借款人的出口退稅應收款作為還款保證，并由雙方另行簽訂《出口退稅賬戶托管協議》，編號為________________。

第十條　擔保

此外，本合同項下的全部債務還同時采用如下第________________種方式擔保：

（一）由________提供連帶責任還款保證，并另行簽訂《保證合同》，編號為________________。

（二）由________提供抵押擔保，并另行簽訂《抵押合同》，編號為________________。

（三）由________提供質押擔保，并另行簽訂《質押合同》，編號為________________。

如保證人財務狀況惡化或因其他原因導致償債能力明顯下降，或抵押物、質物貶值、毀損、滅失，致使擔保能力明顯減弱或喪失時，貸款人有權要求借款人更換保證人或提供新的抵押物、質物以及擔保本合同項下債務。

第十一條　聲明與承諾

借款人聲明如下：

（一）借款人依法注冊并合法存在。

（二）借款人已獲得簽署本合同所需要的授權。

（三）借款人向貸款人提供的所有文件、資料、報表和憑證等是準確、真實、完整和有效的。

（四）借款人未隱瞞任何已發生或正在發生的、有可能影響對其履約能力判斷的下列情況：

1．與借款人或其主要領導人有牽連的重大違紀、違法或被索賠事件；

2．借款人在其他合同項下的違約事件；

3．借款人承擔的債務、或有債務或向第三人提供的抵押、質押擔保；

4．未了結的訴訟、仲裁案件；

5．其他可能影響借款人財務狀況和償債能力的情況。

借款人承諾如下：

（一）按貸款人的要求每月提供最新財務報表；每年第一季度提供經審計的上年財務報表；按貸款人要求隨時提供包括但不限于借款人的經營狀況、財務狀況之報告、報表等文件和資料。

（二）如果借款人已經或將與本合同保證人就其保證義務簽訂反擔保協議或類似協議，該協議將不會損害貸款人在本合同項下的任何權利。

（三）接受貸款人的信貸檢查與監督，并給予足夠的協助和配合。

（四）借款人減少注冊資本或進行重大產權變動和經營方式的調整（包括但不限于與外商合資、合作；分立、合并、兼并、被兼并；重組、組建或改建為股份制公司；進行租賃、承包、聯營、托管等經營方式的變更），需事先通知貸款人。如上述行為將對借款人的償債能力產生不利影響，須征得貸款人的同意。

（五）借款人不以降低其償債能力的方式處置自有資產。借款人對第三人提供保證或以自身資產設置抵押、質押擔保時，將及時通知貸款人，并承諾其擔保的債務總額不高于其自身凈資產的________________倍。

（六）借款人對貸款人債務的清償順序優先于借款人股東對其的貸款，并且不亞于其他債權人的同類債務。

（七）借款人承諾當發生如下事件時將及時通知貸款人：

1．在本合同或其他任何合同項下發生違約事件；

2．借款人發生隸屬關系的變更、高級管理人員的變動、公司章程的修改以及內部組織機構的重大調整；

3．借款人經營出現困難和財務狀況發生惡化；

4．借款人涉及重大訴訟或仲裁案件；

5．借款人發生其他影響其償債能力的情形。

（八）借款人不遲于每一筆本息到期前________________天存入足額資金以備支付。

（九）借款人在本貸款項下的有關結算業務應在貸款人或中國銀行其他分支機構辦理，其結算業務量達到貸款人的要求。